第一篇：信用風(fēng)險防范交流材料

寧夏中寧青銀村鎮(zhèn)銀行 關(guān)于信用風(fēng)險防范的交流材料

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！

按照會議安排，下面我將中寧青銀村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險防范與控制有關(guān)情況匯報如下，不妥之處，請批評指正。

一、加強信用風(fēng)險防范的必要性

由于村鎮(zhèn)銀行主要的貸款業(yè)務(wù)對象為農(nóng)村地區(qū)的廣大農(nóng)戶和縣域范圍內(nèi)的小型、微型企業(yè)。這些貸款對象又是從事高風(fēng)險、低收益的養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)的農(nóng)戶和資信低規(guī)模小的小微企業(yè)。目前，對這些貸款對象的信用記錄不完整、信用評估工作未形成系統(tǒng)，農(nóng)戶和企業(yè)違約的信用風(fēng)險較高。造成村鎮(zhèn)銀行在一定程度上存在很大的信貸風(fēng)險敞口，并且信貸風(fēng)險的管理和控制難度較大，反過來更加重了信貸風(fēng)險隱患。因此，村鎮(zhèn)銀行加強信用風(fēng)險防范至關(guān)重要。

二、信用風(fēng)險防范與控制措施

我行積極應(yīng)對經(jīng)濟發(fā)展新狀態(tài)，牢固樹立全面、全程、全員風(fēng)險管理理念，夯實信貸管理基礎(chǔ)，不斷提升防控水平，針對縣域經(jīng)濟情況，突出風(fēng)險管理的前瞻性和主動性，始終堅持小額分散的信貸策略，及時應(yīng)對市場變化和突發(fā)情況。信用風(fēng)險防范的主要措施 1 有：

（一）堅持監(jiān)管政策策導(dǎo)向原則。我行嚴(yán)格執(zhí)行各項監(jiān)管政策，牢固樹立“立足縣域、服務(wù)社區(qū)、支農(nóng)支小”的市場定位。制定了支農(nóng)支小發(fā)展戰(zhàn)略，創(chuàng)新探索支農(nóng)支小商業(yè)模式。將資金主要用于發(fā)放100萬元以下“三農(nóng)”和小微企業(yè)貸款，不斷拓寬信貸資金來源，加大對“三農(nóng)”和小微企業(yè)的資金扶持力度。同時，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度。嚴(yán)把貸款調(diào)查、審核、審批和貸后管理關(guān)口，加強對客戶財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、生產(chǎn)經(jīng)營等財務(wù)、非財務(wù)信息的調(diào)查，確保貸后檢查的頻率和實施效果，有效防范了信貸風(fēng)險。

（二）規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。為有效防范信貸風(fēng)險，我行不斷規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，建立了涵蓋客戶調(diào)查、風(fēng)險評估、授信審批、貸款發(fā)放、貸后管理、風(fēng)險監(jiān)控等的信貸業(yè)務(wù)操作流程。根據(jù)不同貸款企業(yè)和農(nóng)戶的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營規(guī)模、到期貸款回收率、信譽程度等，發(fā)放貸款。同時，稽核部門在整個信貸業(yè)務(wù)操作流程中實行了全程監(jiān)督，確保每個操作環(huán)節(jié)的規(guī)范化，有效防范操作風(fēng)險及道德風(fēng)險。

（三）強化信貸審查委員會職能。由于信貸審批環(huán)節(jié)在整個信貸審核、發(fā)放中占有主要作用，所以強化信貸委員會的職能也就是有效地提高了信貸審批的質(zhì)量。我行信貸委員會成員都是由具有信貸管理專業(yè)知識和較豐富從業(yè)經(jīng)驗的人員組成。貸審會議中，每個成員對審定的項目提出自己的觀點和依據(jù),這樣可以增強信貸委員們 2 的責(zé)任感,并對于其決策提供有效的評估依據(jù),有利于信貸委員會決策質(zhì)量的提高。

（四）全力做好不良貸款的清收。對已形成的不良貸款，及時落實清收責(zé)任，“一戶一策”制定清收方案，積極落實不良貸款處置措施，有效盤活不良資產(chǎn)；針對部分存在潛在風(fēng)險的貸款，根據(jù)貸款類型、行業(yè)特點和借款人經(jīng)營情況，迅速加以處置落實。

三、相關(guān)建議

（一）強化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會加強誠實守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使企業(yè)認(rèn)識到良好的信用是最重要的無形資產(chǎn)。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟管理、司法部門的信用意識，使他們認(rèn)識到社會信用是建立規(guī)范的經(jīng)濟秩序的保證。

（二）加強政策引導(dǎo)，凈化信用環(huán)境。推行信用公示制度，綜合治理破壞銀行信用的行為。經(jīng)常組織在新聞媒體上公布一批企業(yè)信用等級，讓誠實守信企業(yè)得到更多、更好的金融服務(wù)和支持；讓不講信用的企業(yè)受到曝光，并受到聯(lián)合制裁。

（三）開辦信用保險，降低銀行信用風(fēng)險損失。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該與保險公司合作，開辦銀行信用保險業(yè)務(wù)，當(dāng)銀行信用發(fā)生風(fēng)險時，由保險公司提供一定的經(jīng)濟補償，從而降低銀行信用風(fēng)險損失。

（四）發(fā)展信用擔(dān)保，為銀行提供信用風(fēng)險保障。銀行在辦理信用業(yè)務(wù)的過程中，為了提高債務(wù)人的償債能力，保障銀行債權(quán)，應(yīng) 3 督促債務(wù)人或第三人對銀行的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)發(fā)生銀行信用風(fēng)險時，銀行可以采取處置抵押物、質(zhì)押物或向第三人追究連帶責(zé)任等執(zhí)行擔(dān)保權(quán)利的措施，收回銀行的主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用等。

寧夏中寧青銀村鎮(zhèn)銀行

2015年8月5日

第二篇：合同信用風(fēng)險防范知識

合同信用風(fēng)險防范知識

信用風(fēng)險控制的最后一關(guān)，就是正確的簽訂合同?，F(xiàn)在利用合同詐騙的情況非常之多，而且大部分合同詐騙被視為經(jīng)濟糾紛，使騙子們逍遙法外，騙子有了實力后往往會設(shè)計更大的騙局。關(guān)于如何正確地簽訂合同，不同的情況自然有不同的要求。昆明中金證信用評以有效地幫助人們防止上當(dāng)受騙，防范信用風(fēng)險。

有的、實際的、真實的經(jīng)營情況。

如果我們之前沒有進行信用調(diào)查和信用分析，簽約前應(yīng)盡可能通過信函、電報、電話或直接切實掌握與了解對方的真實身份和

如果對方公章為法人的分支機構(gòu)公章或內(nèi)設(shè)機構(gòu)，應(yīng)要求其提供所屬法人機構(gòu)的授權(quán)書。對方在合同上簽公章，并不能保證合同是有效的，還必須保證合同的簽字人是對方的法定代表人或經(jīng)法人授權(quán)的經(jīng)辦人。如對方簽字人是企業(yè)的法人代表，那么在簽訂合同之前，應(yīng)要求對方提供法人代表身份證明，營業(yè)執(zhí)照副本或工商行政管理機關(guān)出具的法人資格證書；如對方僅系企業(yè)的業(yè)務(wù)人員，則還應(yīng)讓其提供企業(yè)及其法人代表的授權(quán)委托書、合同書、業(yè)務(wù)人員自身的身份證明以及財產(chǎn)擔(dān)保書等相關(guān)證明文件，切忌僅憑對方提供的銀行賬戶、合同專用章等不全面、不規(guī)范的文件就與其簽訂合同。同時也應(yīng)該從根本上杜絕那種僅憑老關(guān)系、熟面孔或熟人的介紹就與對方簽訂合同的做法。

三、簽訂合同時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查合同的各項條款，有條件的不妨向?qū)I(yè)人員咨詢。根據(jù)合同詐騙的特點．為了防止對方利用合同條款來弄虛作假，應(yīng)該嚴(yán)格審查合同各項條款以便使合混不清或者模棱兩可，給合同以后的履行埋下隱患。

四、約定信用監(jiān)督條款（CS 條款）。

CS 條款分為一般 CS 條款和特殊 CS 接加上 CS 《ICE8000（004km.cn）和其國際信用監(jiān)督體系的永久曝光規(guī)則》，將失信）和其它媒體上永久曝光。人人都怕曝光，將會影響他繼續(xù)騙人。約定 CS 條款，可以利用 ICE8000 在實踐中將大大減少受騙的機會。本條款必須保證對方提供的法定代表人的身份證件與營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件是真實的。

五、約定違約條款。

違約條款是明確約定違約的責(zé)任，為將來可能的訴訟與維權(quán)打下良好的基礎(chǔ)。違約條款中可以明確約定違約金或欠款的利息。如：甲方未按期完工的，向乙方支付違約金10萬元。

六、約定爭議管轄權(quán)條款。

爭議管轄權(quán)條款的約定可以避免對方精心設(shè)計的司法陷阱。一些騙子往往在其所在地經(jīng)營了良好的社會關(guān)系，利用地方保護主義逃避法律制裁。一般應(yīng)約定由自己所在地的人民法院管轄，雙方實在無法達成一致意見時，應(yīng)當(dāng)約定雙方所在地的人民法院都有管轄權(quán)，約定雙方所在地的人民法院都有管轄權(quán)時，如果發(fā)生了爭議，應(yīng)當(dāng)盡快向本地的人民法院提起訴訟，的，任一方均有權(quán)向甲方所在地人民法院進行起訴。

七、明確合同簽訂地。

都涉嫌構(gòu)成犯罪。對于涉嫌經(jīng)濟詐騙案而不是到法院訴訟，因為法院一經(jīng)受理，合同詐騙但是，一些騙子們往往精心設(shè)計管轄權(quán)，使人們到本地公安發(fā)現(xiàn)本地公安機關(guān)沒有管轄權(quán)。合同簽訂地條款的約定，對于追糾騙子的刑事責(zé)任和挽回自身經(jīng)濟損失有著重要的意義。

我國的刑法規(guī)定：刑事案件由犯罪地的公安機關(guān)管轄。合同詐騙的犯罪地包括合同簽訂地點、合同的履行地點。由于合同履行地往往在對方的所在地，所以沒有意義。只有約定合同簽訂地點。根據(jù)最高人民法院的司法解釋： 凡書面合同寫明了合同簽訂地點的，以合同寫明的為準(zhǔn)；未寫明的，以雙方在合同上共同簽字蓋章的地點為合同簽訂地；雙方簽字蓋章不在同一地點的，以最后一方簽字蓋章的地點為合同簽訂地．所以在合同上明確地將簽訂地注明為本地或作為最后一方簽字，以取得本地公安機關(guān)對涉嫌犯罪案件的管轄權(quán)。

八、約定所有權(quán)保留條款。

作為銷售的條件，供應(yīng)商可以規(guī)定保留貨物的法定所有權(quán)，直到購買者付清全部貨款后所有權(quán)才轉(zhuǎn)移給購買者。在英國，1976 預(yù)防對方的破產(chǎn)清算風(fēng)險，但是，所有權(quán)保留條款也有其局限性：

3、4、當(dāng)然，我們在這里提及擔(dān)保條款，只是提醒合同的當(dāng)事人不要忘記爭取促使對方提供合同擔(dān)保，畢竟，有擔(dān)保的合同是安全的合同。約定擔(dān)保條款，必須按照《中華人民共和國擔(dān)保法》進行，否則，可能會造成擔(dān)保條款的無效。約定擔(dān)保條款時，應(yīng)當(dāng)注意以下事項：、由法人或自然人提供擔(dān)保的，應(yīng)審查擔(dān)保人是否有擔(dān)保資格。國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。無民事行為能力的自然人不得作為保證人。、用財產(chǎn)抵押時，應(yīng)審查財產(chǎn)是否可以抵押。下列財產(chǎn)不得抵押： 一）土地所有權(quán)；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但本法第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規(guī)定的除外； 位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施； 明或者有爭議的財產(chǎn)；他財產(chǎn)。、用下列財產(chǎn)抵押的，登記的部門如下：為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；

（四）以

（五）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵、可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。

第三篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范論文

摘要：首先介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)險及其防范方法的概況，接著分析了利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的原理，最后結(jié)合國際經(jīng)驗和我國銀行業(yè)現(xiàn)狀, 討論了利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的意義。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；期權(quán)；防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險及其防范方法的概述

由于商業(yè)銀行經(jīng)營對象和經(jīng)營過程的特殊性，自其產(chǎn)生之初，風(fēng)險就與之相伴而生、形影不離。根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，現(xiàn)代銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。其中信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，主要是指商業(yè)銀行貸款過程中由于借款者違約而給銀行造成損失的可能性。信用風(fēng)險不但在計量、管理等方面均比操作風(fēng)險、市場風(fēng)險更復(fù)雜，而且長期以來一直是商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險。 利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的原理

期權(quán)是20世紀(jì)70年代國際金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的一種金融衍生工具。在金融風(fēng)險管理中，期權(quán)是進行套期保值、回避價格風(fēng)險的理想工具。所謂期權(quán)實質(zhì)是一種選擇權(quán)，是指一種能在未來某特定時間以特定價格買入或賣出一定數(shù)量的某種特定資產(chǎn)的權(quán)利。期權(quán)購買者在支付一定費用的基礎(chǔ)上便獲得這種選擇權(quán)。如果未來價格向不利于期權(quán)購買者的方向變動，期權(quán)購買者則可選擇執(zhí)行期權(quán)，從而在一定程度上通過對沖彌補這種不利的價格走勢給其帶來的損失。相反，如果未來價格向有利于期權(quán)購買者的方向變動，則期權(quán)購買者會選擇放棄執(zhí)行期權(quán)，他所損失的僅僅是當(dāng)初為了獲得這種選擇權(quán)而支付的費用。因此，雖然期權(quán)購買者為了獲得這一權(quán)力額外支付了一定費用，但卻有效規(guī)避了價格不確定性帶來的風(fēng)險。從這個角度上看，期權(quán)十分類似于汽車保險。車主為了在車輛出險時獲得一定的經(jīng)濟補償，向保險公司支付一定的保險費購買保險。如果車輛出險使車主遭受損失，由于購買了汽車保險，車主可以從保險公司獲得賠償以彌補其所遭受的損失。相反，如果在此期間車輛沒有出險，則車主的最大損失也不過是保險費。

商業(yè)銀行同樣可以利用期權(quán)的這種風(fēng)險對沖機制進行信用風(fēng)險防范。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時購買期權(quán)，這就相當(dāng)于為其貸款購買了一份保險。一旦貸款違約事件發(fā)生，商業(yè)銀行就可以從期權(quán)出售者那里獲得一定的補償，以彌補借款者信用水平向不利于銀行的方向變化而給銀行帶來的損失，將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給期權(quán)出售者。銀行最大損失就是從期權(quán)出售者那里購買期權(quán)所支付的費用。商業(yè)銀行利用期權(quán)對沖信用風(fēng)險的方法大致可以分為兩類，一類對貸款利率進行保值，另一類對貸款金額進行保值。

第一類方法利用期權(quán)對貸款利率進行保值，以達到防范信用風(fēng)險。它的主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時，買進一個利率看漲期權(quán)。根據(jù)投資學(xué)的基本原理，任何金融資產(chǎn)的收益率都可以看成是無風(fēng)險利率和風(fēng)險溢價之和。因此，貸款利率水平作為貸款人的發(fā)放貸款的收益率也是由這兩個因素決定的。其中，風(fēng)險溢價是對貸款人承擔(dān)信用風(fēng)險的補償。當(dāng)借款人信用等級下降時，作為貸款人的商業(yè)銀行所承擔(dān)的信用風(fēng)險相應(yīng)擴大，相應(yīng)應(yīng)提高風(fēng)險溢價水平以及貸款利率水平。固定利率貸款由于在貸款存續(xù)期間內(nèi)利率固定不變，銀行無法通過對貸款利率的調(diào)整，獲得相應(yīng)的補償。因此，固定利率貸款既無法規(guī)避無風(fēng)險利率的不利變化可能給其造成的損失，也無法規(guī)避借款人信用風(fēng)險擴大，進而風(fēng)險溢價水平擴大可能造成的損失。當(dāng)前為了防范利率風(fēng)險，商業(yè)貸款特別是國際長期貸款往往被設(shè)計成浮動利率貸款，使得在貸款存續(xù)期間內(nèi)，貸款利率能夠隨基準(zhǔn)利率的變化而變化，可在一定程度上規(guī)避無風(fēng)險利率變化帶來的損失，但貸款合約簽定后，信用風(fēng)險溢價則仍然是固定的，無法回避。

第二類方法利用期權(quán)對貸款金額進行保值，從而達到防范信用風(fēng)險。其主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時，買進與該筆貸款金額相對應(yīng)的貸款合約價格看跌期權(quán)。當(dāng)借款者違約事件發(fā)生時，商業(yè)銀行作為期權(quán)的購買者可以一個事先已經(jīng)約定價格出售這筆貸款，從而彌補由于借款者違約而給其帶來的損失。 利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的意義

3.1 有利于提高信用風(fēng)險管理水平

商業(yè)銀行作為信用創(chuàng)造和信用中介的主體，不可避免地成為整個社會信用風(fēng)險的集散地。因此，妥善地管理和控制信用風(fēng)險是商業(yè)銀行生存所必須掌握的一門技術(shù)。在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理方法中十分重要的一條就是對包括貸款和各類投資在內(nèi)的資產(chǎn)實現(xiàn)多樣化、分散化，通過減小資產(chǎn)組合內(nèi)各類資產(chǎn)的相關(guān)性，使組合內(nèi)信用風(fēng)險相互對沖抵消。然而，實踐中的貸款分散化并非無懈可擊。商業(yè)銀行往往都有比較穩(wěn)定的客戶信用關(guān)系、經(jīng)營領(lǐng)域、區(qū)域優(yōu)勢、行業(yè)優(yōu)勢、信息優(yōu)勢以及貸款規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)等，這使得銀行信用風(fēng)險很難分散化。我國四大國有商業(yè)銀行脫胎于國有專業(yè)銀行，歷史上有明顯的業(yè)務(wù)分工，這在一定程度也限制了貸款分散化。此外，貸款分散化還有可能對銀行效益產(chǎn)生負(fù)面影響。而期權(quán)克服了貸款分散化的缺陷，在允許貸款相對集中的同時，通過期權(quán)的非對稱性風(fēng)險收益機制將商業(yè)銀行面對的信用不確定性進行拆分，對沖并轉(zhuǎn)移對其不利的信用不確定性，而保留對其有利的信用不確定性。從而使商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理由消極被動轉(zhuǎn)為積極主動，有利于提高信用風(fēng)險管理的水平。

3.2 有利于降低商業(yè)銀行的不良貸款率

在我國社會主義改革過程中，由于產(chǎn)權(quán)制度的不合理及體制改革的嚴(yán)重滯后，使得社會信用風(fēng)險逐漸集聚到了銀行體系。長期以來一直困擾著我國商業(yè)銀行的大量不良貸款正是這一問題的集中體現(xiàn)。為解決這一問題，我國采取了一系列措施，如資產(chǎn)管理公司進行債轉(zhuǎn)股、資本重置和貸款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使銀行徹底擺脫信用風(fēng)險。使用期權(quán)來防范信用風(fēng)險無疑為我國商業(yè)銀行降低不良貸款開拓了思路，提供了新工具。

3.3 有利于提高資本充足率及回報率

為了促進國際銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行資本充足率要達到8%，也就是要求銀行的總資本不能低于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的8%，其中加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額是由銀行各項資產(chǎn)與風(fēng)險權(quán)重的乘積來確定。因此，風(fēng)險權(quán)重越高，對銀行資本金數(shù)量的要求也就越高。由于利用期權(quán)等衍生工具做套期保值可以達到規(guī)避風(fēng)險的目的，因此《新巴塞爾資本協(xié)議》對銀行已經(jīng)采用期權(quán)等衍生工具進行套期保值的交易頭寸的資本要求相對較低。如果能實現(xiàn)完全套期保值，則銀行可以不必提取專項資本；如果無法實現(xiàn)完全套期保值，銀行可以僅對其敞口頭寸提取20%的專項資本。由此可見，通過期權(quán)來防范信用風(fēng)險后，同樣數(shù)量的貸款資產(chǎn)所要求的作為貸款保證金的資本金數(shù)量下降，意味著同樣數(shù)量的資本金可以支持更多的貸款資產(chǎn)，從而使得資本充足率得到提高，并有效地利用了財務(wù)杠桿，提高資本回報率，這對于資本充足率普遍比較低的我國商業(yè)銀行是非常有利的。

3.4 有利于推進金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營

由于我國直接和間接融資市場發(fā)展不平衡，企業(yè)融資長期倚重以銀行貸款為主的間接融資方式。而非銀行類金融機構(gòu)往往被通過立法排斥在存放款業(yè)務(wù)之外。商業(yè)銀行利用期權(quán)來防范信用風(fēng)險，為非銀行類金融機構(gòu)間接涉足貸款市場提供了可能性。非銀行類金融機構(gòu)參與期權(quán)交易在分散化解銀行所承受的信用風(fēng)險的同時，也有利于非銀行類金融機構(gòu)自身投資組合的分散化，有助于其取得更好的經(jīng)濟效益。根據(jù)國外經(jīng)驗，保險公司通常是此類期權(quán)的出售者。一方面，保險公司尤其人壽保險公司擁有穩(wěn)定的長期性資金來源，另一方面，保險公司可運用其在風(fēng)險管理上的優(yōu)勢，進一步在不同領(lǐng)域進行信用風(fēng)險的再分散化。可見，期權(quán)的應(yīng)用有助于推進金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營，實現(xiàn)不同金融機構(gòu)間的業(yè)務(wù)融合和優(yōu)勢互補，改善其資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)，擴展了金融市場的廣度和深度，有利于提高金融體系的整體運行效率。

參考文獻

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第四篇：淺論農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險及防范對策

淺論農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險及防范對策

專業(yè)班級：金融104學(xué)號7042710005學(xué)生姓名：劉寶春

內(nèi)容摘要：在中國，農(nóng)村信用合作社是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中唯一與農(nóng)民有直接業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)，是農(nóng)村金融的絕對主力軍，而它對農(nóng)戶的小額信貸業(yè)務(wù)卻發(fā)展緩慢。本文在對農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險進行簡單概述的基礎(chǔ)上，分析了小額信貸信用風(fēng)險的成因，并提出解決農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險的一系列對策及建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 小額信貸 信用風(fēng)險 防范對策

至2005年年末，全國農(nóng)村信用社存款余額為32573億元，比2002年末增長66%。貸款余額為22354億元，比2002年年末增長60%。2006年3月末，全國農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款余額為11668億元，占其貸款總額的比例由2002年年末的40%提高到49%；同時，農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款占全國金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的比例由2002年年末的81%提高到91%。鑒于農(nóng)村信用社在全國小額信貸業(yè)務(wù)中占有主要份額，因此，對其信用風(fēng)險的認(rèn)識和管理也是必不可少的。有效的信用風(fēng)險管理有利于社會資源的優(yōu)化配置且助于經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險的相關(guān)概述

（一）小額信貸

小額信貸是通過融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)化經(jīng)營原則，為具有一定潛在負(fù)債能力的中低收入階層提供無須抵押擔(dān)保的小額、短期、連續(xù)、簡便的信貸服務(wù)。在農(nóng)村信用社領(lǐng)域，提供農(nóng)戶和微小企業(yè)小額信用貸款，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的一種常規(guī)性的信貸品種。

（二）信用風(fēng)險

小額信貸的信用風(fēng)險就是借款人到期沒有償還借款而給農(nóng)村信用社帶來損失的可能性。沒有按期償還的原因無非是兩種，一種可能是項目失敗，投資無法收回；另一種可能是收回投資及利潤，但不愿償還貸款。不論是有能力償還，還是沒有能力償還，都是一種失信的表現(xiàn)。信用是借款人自身的人格信譽，一旦小額信貸收不回來，則幾乎處于無奈狀態(tài)。因為憑借信用形成的債務(wù)鏈極為脆弱，一旦斷裂或遭到破壞，就會失去對貸款風(fēng)險的約束力。

二、農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險的形成原因

（一）主觀原因：部分農(nóng)戶的信用觀念較差是形成小額信貸信用風(fēng)險的主觀原因。

一是長期以來，我國的信用環(huán)境不好，嚴(yán)重影響了農(nóng)戶的信用行為。小額信貸是以信用為基礎(chǔ)的信貸產(chǎn)品，對群眾的信用意識和信用環(huán)境的要求比較高。但受長期計劃經(jīng)濟體制的影響加上過去長期政策性信貸和輸血性扶貧貸款，特別是一些權(quán)力部門干部拖欠信用社貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，使得借款人信用意識淡薄。

二是我國的農(nóng)村征信系統(tǒng)建設(shè)不健全，對失信行為沒有必要的約束力。農(nóng)村信用社開展信用工活動，只能在一定的范圍內(nèi)對農(nóng)戶的信用狀況進行通報，沒有實質(zhì)的約束作為。農(nóng)村信用社之間信息不對接，造成一個農(nóng)戶在多個信用社多頭貸款的現(xiàn)象。

（二）客觀原因。

（1）自然災(zāi)害。小額信貸的回收面臨的一個重大風(fēng)險就是自然災(zāi)害。小額信貸與農(nóng)作業(yè)的小規(guī)模經(jīng)營是緊密聯(lián)系的。而農(nóng)業(yè)與自然條件是離不開的，容易受自然災(zāi)害的影響，甚至毀滅性的打擊。而目前我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)處于缺乏自然災(zāi)害保險的狀態(tài)，容易造成小額借貸逾期。

（2）市場波動。農(nóng)戶小額信用貸款所面臨的市場風(fēng)險，是指因農(nóng)產(chǎn)品市場變化而造成損失的可能性。其主要是由幾個方面引起的。第一，農(nóng)產(chǎn)品市場信息不對稱。農(nóng)村不管是基礎(chǔ)設(shè)施、交通還是信息來源渠道，都是落后的。另外，農(nóng)民本身文化素質(zhì)，組織程度也影響了對市場的相關(guān)信息的獲取。第二，農(nóng)業(yè)項目選擇上，有盲目趨同的心理。容易形成大片單一的種植或養(yǎng)殖，羊群效應(yīng)表現(xiàn)突出。當(dāng)供給超過需求時，將帶來極大的損失。

（3）信用評定制度不健全。小額信貸理論認(rèn)為農(nóng)信社貸款對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農(nóng)戶信用等級高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實際操作中由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時評級帶有盲目性信用評價受多方干擾與影響如村干部照顧關(guān)系評級帶有明顯的偏向性虛報數(shù)據(jù)和信用等級評級缺乏復(fù)審呈單一性。信用等級不準(zhǔn)確貸款額度核定不科學(xué)甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。

三、防范農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險的對策

（一）改善信用環(huán)境，提高信用意識。

1、正確進行輿論引導(dǎo)，大力弘揚信用觀念，提高農(nóng)戶信用意識。小額信貸的發(fā)放是基于農(nóng)戶的信譽來發(fā)放的。所以要降低信貸風(fēng)險，打造良好的信用環(huán)境、提高農(nóng)戶信用意識是關(guān)鍵。

2、打擊逃廢債的行為，維護良好的信用環(huán)境。對不講信用的人，要采取有效手段進行制裁。比如降低信用等級，取消信用戶的稱號，運用法律武器等都可以收到一定的效果。

3、農(nóng)村信用社自身也要講信用，帶頭維護良好的信用環(huán)境。作為小額信貸的發(fā)放者，農(nóng)村信用社對農(nóng)戶承諾的信貸資金要按規(guī)定及時發(fā)放，充分滿足農(nóng)戶的資金需求。

（二）延伸小額信貸的服務(wù)內(nèi)涵，增強農(nóng)戶抵御自然災(zāi)害、市場波動等外在風(fēng)險的能力。

農(nóng)村信用社要擴展小額信貸的內(nèi)涵和外延，通過發(fā)放小額借貸，不僅要把信用社辦成農(nóng)村的金融中心，而且要努力把農(nóng)村信用社辦成農(nóng)村的信息中心、服務(wù)中心。一是要加強與農(nóng)業(yè)科技部門的合作，為農(nóng)戶提供科技支撐。二是要加強與保險部門的協(xié)作，把重大自然災(zāi)害的損失控制在最低限度。三是要加強與貿(mào)易流通部門的協(xié)作。為農(nóng)戶提供各類市場信息，避免市場波動帶來的市場風(fēng)險。

（三）加強貸款的整個過程的管理工作。

（1）健全信用社內(nèi)控機制，強化貸前調(diào)查工作。信用社的信貸人員應(yīng)對農(nóng)戶的家庭人口、承包面積，勞力、家庭年收入、支出、資信狀況等進行認(rèn)真調(diào)查，掌握第一手資料。組織評信小組，對農(nóng)戶評級結(jié)果達成一致后，由評信小組成員簽名確認(rèn)，明確責(zé)任，并聯(lián)責(zé)清收。

（2）落實信貸分級審批責(zé)任，嚴(yán)把貸時審查關(guān)。從基層農(nóng)村信用社到縣級聯(lián)社，必須配備強有力的信貸審批班子，嚴(yán)格實行貸款分級審批制度，提高信貸審批實力，規(guī)范信貸審批行為，明確分級審批權(quán)限，落實信貸分級審批責(zé)任，避免審貸流于形式。

（3）制落實責(zé)任，強化貸后檢查制度。農(nóng)村信用社要建立科學(xué)、完善的農(nóng)戶貸款貸后管理責(zé)任制，將貸后管理責(zé)任落實到人，對農(nóng)戶貸款的管理和回收制定管理目標(biāo)，建立健全考核機制，要分清人為與客觀因素，合情合理地追究責(zé)任，提高對到期貸款的回收率。

（四）建立有效的信用等級評價制度。

農(nóng)戶個人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)是控制信用社貸款風(fēng)險的基本要求。第一要進一步完善信用評級指標(biāo)體系統(tǒng)一操作規(guī)范提高信用評級的層次和質(zhì)量整體推進農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二要加強與村委的聯(lián)系村委會是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶當(dāng)資金緊缺時可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。第三要加大信用等級評價的硬件投入健全資料檔案逐項認(rèn)證審查核實并且對農(nóng)戶的信用檔案實行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實際情況。第四要明確評級責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)并簽字負(fù)責(zé)信用等級初評由信貸員負(fù)責(zé)避免因不負(fù)責(zé)。

（五）加強與各級黨政的協(xié)調(diào)溝通，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整市場經(jīng)濟規(guī)律發(fā)展。

發(fā)放小額信貸的機構(gòu)與各級黨政機構(gòu)要進行充分的協(xié)調(diào)與溝通，既要支持當(dāng)?shù)卣蟮霓r(nóng)業(yè)調(diào)產(chǎn)方針規(guī)劃，更要強調(diào)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化運作，用市場的規(guī)律來配置資金資源。

參考文獻：

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第五篇：信用風(fēng)險

信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險直接影響到現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的各個方面，也影響到一個國家的宏觀經(jīng)濟決策和經(jīng)濟發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著中國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢下，中國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，強化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型，適應(yīng)新資本協(xié)議（即《新巴塞爾資本協(xié)議》的需要。信用風(fēng)險現(xiàn)狀

1.根據(jù)《中國金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國國有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運用方式為各種貸款，規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在如果風(fēng)險管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國銀行業(yè)不良貸款情況來看，根據(jù)中國銀監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示，2009 年2 季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降，2009 年6 月末，國內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個百分點至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長，在當(dāng)前信貸高速擴張的過程中，信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險日益凸顯，銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢，容易受到宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險?？傊J款資產(chǎn)的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風(fēng)險滋生的勢頭，可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

2.我國目前運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理手段實施信用風(fēng)險管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運用模型進行計量時數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。評定信用風(fēng)險需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達國家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財務(wù)資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術(shù)專家的匱乏，急需培養(yǎng)信用風(fēng)險管理人才。有鑒于此，在現(xiàn)階段，由于我國資本市場發(fā)育尚不成熟，不具有通過企業(yè)的股票價格來反映企業(yè)市場價值的條件，TNP 模型還不適用我國實際，針對特殊客戶群，可以嘗試建立小規(guī)模模型。但是，風(fēng)險度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協(xié)議使得發(fā)展中國家銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平迅速趕上發(fā)達國家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實施內(nèi)部評級法（簡稱HIJ）將是一個比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內(nèi)部評級法鼓勵銀行自主研究風(fēng)險的測量和管理方法，既強化了銀行進行風(fēng)險管理和建立內(nèi)控機制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險管理手段的靈活性。據(jù)英國《銀行家》雜志統(tǒng)計，在KLLL—KLL!年間，已采用內(nèi)部評級系統(tǒng)的ML 家大銀行，其綜合競爭實力平均增長率都有很大提高。由此可見，內(nèi)部評級法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展集約化風(fēng)險管理的有效手段。對于中國的商業(yè)銀行而言，一方面實施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。另一方面，中國的銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機制不健全。中國的金融制度是在政府安排中快速形成的，產(chǎn)權(quán)畸形，效率低下，國有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化，激勵機制弱化等問題，國家信譽在承擔(dān)著最后的無限風(fēng)險。國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度是國有獨資的一元結(jié)構(gòu)，由于國家是虛擬參與方，必然形成一級法人總行對分行、分行對支行

多層次的委托代理關(guān)系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對稱，導(dǎo)致代理費用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國家的多重宏觀經(jīng)濟目標(biāo)與銀行單一的追求利潤最大化的目標(biāo)不一致，使得國有銀行具有內(nèi)在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經(jīng)營管理人員事實上依法掌握了控制權(quán)，這種控制往往通過經(jīng)理人員與職工共謀而實現(xiàn)。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，由于制度環(huán)境的不成熟，銀行內(nèi)部人控制問題更為突出。二是經(jīng)營方式的缺陷，經(jīng)營方式落后，經(jīng)營手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無法對客戶信息在全行范圍內(nèi)進行實時動態(tài)跟蹤和管理。管理問題：

與新資本協(xié)議的要求相比，中國商業(yè)銀行目前的風(fēng)險管理體制和測定手段等有很大差距，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）信用風(fēng)險管理體制

（1）內(nèi)部體制

1．風(fēng)險管理部門的工作獨立性難以保證。風(fēng)險管理部門的垂直性、獨立性不夠，作為所在行行長領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門之一，與其他職能部門平行，在工作中易受所在行經(jīng)營情況、領(lǐng)導(dǎo)意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無法規(guī)避客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險。目前各行普遍實行客戶經(jīng)理調(diào)查、評級，“審批人不見客”的審批模式，審批人無法掌握第一手真實材料，客戶經(jīng)理的粉飾有可能對審批造成誤導(dǎo)。

3．責(zé)、權(quán)、利不清，責(zé)任人制度不落實。調(diào)查、審批、決策各個環(huán)節(jié)的責(zé)任不明，不良貸款形成后對相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處理過輕，難以形成警示作用。

4．以績效為中心的考核體系，使風(fēng)險制度難以落實，風(fēng)險文化難以建立。各行普遍以利潤、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為衡量經(jīng)辦行績效的依據(jù)，缺乏對預(yù)期損失的考慮，收益不能與風(fēng)險掛鉤，往往出現(xiàn)忽視風(fēng)險、片面追求高增長的短期行為，難以形成良好的風(fēng)險文化，風(fēng)險制度難以落實。

（2）外部環(huán)境

1．目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國家的庇護，開始獨立面對市場風(fēng)險。但長期以來，企業(yè)(特別是國有企業(yè))一直都是在國家計劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟中生存，人們的經(jīng)濟活動更多建立在執(zhí)行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國民對銀行風(fēng)險管理缺乏認(rèn)識，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，國家社會規(guī)范尚不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現(xiàn)象。

（二）信用風(fēng)險度量技術(shù)

中國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險評估和度量技術(shù)比較落后，具體表現(xiàn)為：

(1)內(nèi)部評級系統(tǒng)科學(xué)性差，難以有效區(qū)分好企業(yè)與壞企業(yè)。信用評級指標(biāo)主觀定性因素過多，定量指標(biāo)選取缺乏科學(xué)性，未考慮指標(biāo)之間的相關(guān)性及對違約影響的重要程度。

(2)對貸款評級多在貸后進行，分類方法主要是對借款人還款能力的主觀判斷，分類標(biāo)準(zhǔn)過于模糊，與信用評級完全沒有聯(lián)系，實踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，成了一逾兩呆的變形，無法作為事前貸款決策、貸款定價、預(yù)提損失準(zhǔn)備的依據(jù)。

(3)貸款五級分類級別設(shè)臵過少，缺乏對貸款損失率的細化，與新資本協(xié)議8-11 級的要求有很大差距。

(4)從評級結(jié)果的應(yīng)用上看，缺乏對評級結(jié)果的檢驗，未進行信用等級遷移、特定等級的違約率等的統(tǒng)計，無法做到對預(yù)期損失的事先量化，使信用評級流于形式。

(5)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫、銀行信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險計量要求。風(fēng)險計量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運行高效，在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)系統(tǒng)的要求。國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險模型的建立和運行。

（三）信息溝通方面

各項研究認(rèn)為，金融市場上的信息不對稱普遍存在，并降低了金融市場的有效性，進而加大了風(fēng)險。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

(1)逆向選擇的結(jié)果，給銀行帶來更高的信用風(fēng)險。由于信息不對稱，借款企業(yè)相對于貸款商業(yè)銀行而言更了解自己的資信、真實的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實的信息；而銀行作為金融中介機構(gòu)，雖然在占有信息等方面存在著一定的優(yōu)勢，在一定程度上可以了解企業(yè)借款的真實意圖和實際經(jīng)營狀況，更不可能了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等潛在的影響因素。于是銀行只能根據(jù)市場上各個項目的平均風(fēng)險程度來決定貸款利率。那些低風(fēng)險項目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場，剩下的都是愿意支付高利率的高風(fēng)險項目。這樣貸款的平均風(fēng)險水平高，給定相同的預(yù)期收益的項目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導(dǎo)致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風(fēng)險加大，增加了資金運用的風(fēng)險。商業(yè)銀行與借款企業(yè)在達成貸款合同時雙方都認(rèn)為他們自己掌握的信息是相互對稱的。但是貸款企業(yè)本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內(nèi)部控制制度不健全，財務(wù)

信息不透明，信譽積累不足，企業(yè)間債務(wù)復(fù)雜等諸多問題。而這些都是貸款后商業(yè)銀行所無法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風(fēng)險。商業(yè)銀行一旦將貸款發(fā)放出去，若發(fā)生企業(yè)的經(jīng)營效益達不到預(yù)期收益率的時候，擁有私人信息的借款企業(yè)就會在不對稱的信息掩蓋下出現(xiàn)違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經(jīng)濟行為，如為利用銀行監(jiān)管不力改變貸款合同中說明的用途，將資金投向高風(fēng)險的項目上；人為的經(jīng)營不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產(chǎn)、合資、國有民營等方式，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避銀行債務(wù)等形式。其最終結(jié)果損害了商業(yè)銀行利益，由此產(chǎn)生了道德風(fēng)險。

完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議：

1.由于信用風(fēng)險管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性，需要我們做出仔細的考慮和完整的計劃。在充分借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個方面改進商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作。

(1)修正和完善貸款風(fēng)險測量體系，加強商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系的建設(shè)。針對商業(yè)銀行目前貸款風(fēng)險體系中風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險系數(shù)制定的主觀性，研究適合中國國情的風(fēng)險指標(biāo)，對各項指標(biāo)的系數(shù)進行客觀的實證分析，并針對不同貸款的特點進行相應(yīng)調(diào)整。在缺乏專業(yè)評級機構(gòu)的情況下，商業(yè)銀行自身要發(fā)展和完善銀行內(nèi)部對企業(yè)的信用評級體系。即使在有了專業(yè)評級機構(gòu)以后，對于小企業(yè)的信用評級也不可能從外部獲得，仍需依賴銀行內(nèi)部信用評級。針對國內(nèi)銀行目前企業(yè)信用評級體系不全面的特點，需要借鑒國外銀行的先進經(jīng)驗，在評估方法上重視對企業(yè)現(xiàn)金流量、預(yù)期發(fā)展情況和行業(yè)背景的分析。例如可以仿照美國、日本的模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立專門的分析機構(gòu)，跟蹤調(diào)查和研究借款企業(yè)所處行業(yè)的背景、預(yù)期發(fā)展情況等信息。

(2)堅持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。任何復(fù)雜的數(shù)量分析都不能代替風(fēng)險管理中的經(jīng)驗判斷，況且目前已有的信用風(fēng)險管理的定量分析還不成熟，更要堅持定性分析和定量分析相結(jié)合。商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起．跟蹤國外新興信用風(fēng)險管理技術(shù)，有選擇的加以利用，構(gòu)建符合中國國情的信用風(fēng)險度量方法。

(3)加強行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信用風(fēng)險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，即方案的設(shè)計、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險管理的結(jié)果與實際是否相符。因此，國內(nèi)銀行必須按照行業(yè)進行適當(dāng)分工，通過對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，可以為被管理對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗打下良好的基礎(chǔ)。

(4)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境。政府應(yīng)加快與誠信相關(guān)的立法，健全信用法規(guī)，為實現(xiàn)信用資本的有序運行，積極完善包括金融信貸、中介機構(gòu)職能規(guī)范等方面法律法規(guī)；理順國有企業(yè)和商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確銀行信用關(guān)系的主體；加快建立信用體系，發(fā)展信用評估機構(gòu)，加強會計、審計的監(jiān)督檢查，規(guī)范信息傳遞和披露機制，增強市場行為的透明度；加強社會輿論監(jiān)督，充分利用媒體等社會力量的監(jiān)督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風(fēng)險管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來自于國內(nèi)日益激烈的競爭環(huán)境，部分來自于國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)，還有部分來自市場全球化以及隨之而來的新的競爭者和監(jiān)管者。僅按貸款量衡量業(yè)務(wù)部門表現(xiàn)的時代已漸漸結(jié)束，趨勢將朝著基于風(fēng)險的業(yè)績措施和基于風(fēng)險的定價方向發(fā)展。這些概念應(yīng)包括一套內(nèi)部評級系統(tǒng)、違約概率、特定違約損失率、風(fēng)險資本等等。因此建立一套有效的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的 有效途徑應(yīng)包括

（1）建立有效的內(nèi)部評級系統(tǒng)

評級在專家風(fēng)險判斷和基于統(tǒng)計的量化風(fēng)險評估之間架設(shè)了一座橋梁，它是概括經(jīng)過評估得出的與特定暴露相關(guān)的信用風(fēng)險的“濃縮”，評級可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產(chǎn)組合報告，三是信用管理（預(yù)警N 貸款審查對象選擇），四是定價矩陣，五是市場營銷（針對特定的質(zhì)量、風(fēng)險/收益類別）。擁有一個內(nèi)部評級系統(tǒng)并不是解決信用風(fēng)險問題的靈丹妙藥，如要使之切實有效，該系統(tǒng)必須驅(qū)動各種風(fēng)險和非風(fēng)險流程，并且該系統(tǒng)應(yīng)深刻地融入銀行文化和基礎(chǔ)架

構(gòu)之中。

（2）建立相應(yīng)的控制機制

僅僅建立內(nèi)部評級系統(tǒng)和相關(guān)評估流程還不夠，用于衡量這些系統(tǒng)的表現(xiàn)、比較違約概率估算值與實際違約率、監(jiān)控對違約貸款的清償經(jīng)驗十分重要。此類信息不僅運用于信用管理，而且應(yīng)當(dāng)成為信貸部門業(yè)務(wù)經(jīng)理、高級管理人員，以及董事會等監(jiān)管機構(gòu)的重要參考。驗證各種流程的有效性對于高級管理人員的有效信用風(fēng)險管理至關(guān)重要.（3）搜集有效的數(shù)據(jù)

有效的信用風(fēng)險管理，以及對《巴塞爾新資本協(xié)議》的遵守完全取決于數(shù)據(jù)，包括借款人信用風(fēng)險要素和違約經(jīng)驗的有關(guān)數(shù)據(jù)以及損失經(jīng)驗的有關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集的關(guān)鍵在于其準(zhǔn)確程度、完整程度與可檢驗程度，以便于進行分析和操作。目前中國加快了建設(shè)征信系統(tǒng)的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的運行良好。此系統(tǒng)能提供有關(guān)信貸客戶的基本情況、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容以及企業(yè)負(fù)面信息。

（4）注重信用文化建設(shè)

銀行在控制風(fēng)險時一般局限于將信用審批權(quán)集中于高層或信用委員會。全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險意識，而且對銀行的風(fēng)險容忍度有共同的認(rèn)識，這對有效防范信用風(fēng)險是至關(guān)重要的。