第一篇：物資核銷細則

物資管理核銷細則

第一條 為保障公司所承建的工程項目實現(xiàn)管理目標，依據(jù)項目預算的策劃、建立項目預算定額，通過加強物資計劃、招標采購、驗收入庫、倉儲管理、發(fā)放出庫、收、支、存報表、倉庫盤點稽核、現(xiàn)場使用、清場回收、報廢處置等全過程的物資體系管理，強化和提升工程項目的管理水平，規(guī)范物資管理工作，降低施工成本，提高經濟效益，落實經濟責任，使企業(yè)競爭力和可持續(xù)發(fā)展得以實現(xiàn)，可追溯性的滿足公司和業(yè)主方要求，特制定本辦法。

第二條 項目物資核銷的定義：依據(jù)項目預算的策劃或項目施工組織設計，項目預算的定額。核銷期單位、單項、分部分項、單元工程施工進度按排物資計劃消耗明細量。對照核銷期實際完成的工程量所產生的進入工程實體的物料消耗量、與施工計劃定額消耗物料對比形成數(shù)據(jù)結果分析編制的報告。以驗證當期是否及時、系統(tǒng)、準確的反映工程物資供應和消耗情況，減少施工過程中物資的非正常領用、分析物資消耗原因，有效控制物資的消耗總量。

第三條 物資核銷的范圍：

甲方供應的物資（甲供物資）、甲方組織招標并監(jiān)管施工方簽訂合同的物資（甲控物資）。施工單位為滿足工程需求自已采購的物資（自購物資）。

構成工程主體主要物資（鋼筋、水泥、粉煤灰、礦粉、外加劑等）。

單項工程中物料占比較大的物資（型材、鋼拱架、銅止水、地材、土工材料等）。

施工過程中大宗消耗性物資（電焊條、油料、周轉材料等）。

第四條 物資核銷工作的職責：項目物資核銷工作由項目總經負責組織，項目經營管理部、工程技術管理部、設備物資管理部各負其責，分局對口監(jiān)管。

項目設備物資管理部：負責提供核銷期按計劃購進物資的進貨量、按計劃發(fā)放的領用量、按經營合同對分包隊伍發(fā)放的調撥量、通過財務稽核盤點的庫存量，月末通過簽認的收、支、存報表。

項目工程技術管理部：負責提供施工組織設計、核銷期單位、單項、分部分項、單元工程施工進度按排的物資計劃消耗明細量、設計變更量，編制當期分項工程物資理論消耗量，根據(jù)當月計劃完成的工程部位提供設計消耗量和理論計算量以及半成品、混凝土配料單和鋼筋配料表。

項目經營管理部：負責根據(jù)設備物資部提供的核銷期物資實際消耗量，工程技術管理部提供的核銷期物資計劃消耗明細量、設計變更量，與本部門統(tǒng)計的工程完工結算情況、核定的損耗系數(shù)，分單位、單項、分部分項、單元工程進行對比，核算物資進入工程實體的超（欠）耗情況，并根據(jù)對比分析結果出具核銷

期物資核銷報告。

項目總經濟師：定期組織按排物資核銷會議，分析核銷期物資消耗情況，針對報告所提供的物資超（欠）耗原因進行清理，檢查可持續(xù)的數(shù)據(jù)分析、制定可追溯的制度要求，對反映的異常情況進行處理，簽署上報項目物資核銷報告。

分局設備物資部匯總所屬項目物資核銷情況出具分局物資核銷報告經分局總經批復后按月上報公司設備物資部。計入分局對項目檢查考核體系。

第五條 物資核銷期報告出具時限：項目物資核銷工作分為月度核銷、季度核銷、年度核銷、竣工核銷。

無論合同工期長短都要報送月度核銷報告、竣工核銷報告。工程項目施工超過半年以上的且滿足本細則第三條物資核銷范圍的，必須進行月度核銷、季度核銷、年度核銷、竣工核銷。物資核銷當期必須與對上、對下結算相一致。

第六條 物資倉儲及發(fā)放流程

一、設備物資部按工程技術部提出的核銷期物資計劃采購合格的物資、在本部完成到貨登記、驗收入庫手續(xù)后，按工程技術部批準的計劃、根據(jù)物資發(fā)放管理制度辦理發(fā)料手續(xù)、進行發(fā)放、調撥。發(fā)放的對象和標準按項目所頒布的有關規(guī)定執(zhí)行，對分包隊伍的物資領用必須按經營合同部進行審定的要求及備案手續(xù)辦理。

二、物資領用履行的手續(xù)要合規(guī)，料單要明確使用部位、倉號、用途為核銷物資提供依據(jù)。領料單填寫要素齊全，領用、發(fā)放、審批人員簽字把關，票據(jù)留存分發(fā)有序，相應材質報告隨物資流轉。由于手續(xù)不全而造成誤發(fā)、超發(fā)引起的經濟損失由經辦人承擔。

三、設備物資部門應建立到貨登記、物資驗收臺帳、發(fā)放消耗臺賬、依據(jù)工程量計劃建立主材發(fā)放領用消耗統(tǒng)計記錄、檔案等，作為核銷的基礎資料。如實反映依據(jù)計劃消耗物資的去向及領用單位。

四、項目針對庫存物資必須執(zhí)行日清月結的盤點要求，月末由保管人員、財務人員、物資計劃人員對倉庫進行盤點，編制盤點報表上報財務備案。物資管理庫存盤點報表作為編制月末報表的依據(jù)與賬務進行核對，保管員清理驗收單、出庫單進行物資上賬、下賬。編制收、支、存報表。上報財務，財務人員依據(jù)報表入庫盤查進行材料稽核。

五、項目要編制管理規(guī)定對邊角余料、廢棄料等定期進行回收分類處理。對能繼續(xù)使用或改做它用的物資要列入可繼續(xù)周轉使用的物資加以管理。

第七條：工程量材料核銷方法：

一、依據(jù)單位、單項、分部分項、單元工程施工進度按排、圖紙設計要求、拌和站出料口的配合比、加工廠的鋼筋料表。對比每月完成的工程量所含材料消耗量來按月進行材料核銷。按單項工程完成量和預算量、設計量核算材料消耗

情況如實反映原材料消耗到實際單項工程中比較值。

二、在材料核銷過程中為避免發(fā)生材料串項、漏項、浪費和流失，必須嚴格根據(jù)工程分項按排的材料用量計劃，進行總量控制，總量控制物料消耗分為：單項工程物資分期核算數(shù)量，單項工程匯總核算數(shù)量。

三、物資在核銷期出現(xiàn)串項、漏項、浪費、流失、超供現(xiàn)象，則應查明原因、防止材料流失浪費等造成超供，嚴格加強現(xiàn)場物資管理、控制月物資計劃。若物資核銷出現(xiàn)欠供問題，則應查明施工中是否有偷工減料和工程質量問題。杜絕上述兩種情況都可能造成物資流失而給工程造成損失。

四、工程物資核銷包括：工程物資的數(shù)量核銷，工程物資的價格核銷。

物資超（欠）耗數(shù)量=本期實際完成分項工程應消耗（定額消耗）材料數(shù)量-本期完成分項工程按計劃提供實際消耗材料，扣除定額損耗率。

本期實際材料消耗數(shù)量=上期庫存物資盤點數(shù)量+本期按計劃購入物資數(shù)量-本期庫存物資盤點數(shù)量。

工程物資價格差異（+-）=工程中標預算物資單價*本期物資消耗數(shù)量-本期為滿足工程施工購入物資的單價*本期物資消耗數(shù)量

五、對分包隊伍期末進行庫存物資盤存、對實際領用沒有消耗未進入完成工程量結算的物資進行退庫。

第八條 物資核銷的依據(jù)和內容

一、工程承包合同、項目施工策劃、施工組織設計、施工分包合同協(xié)議書、中標單價中的物資價格分析表、項目實際完成工程量的物資合理損耗（定額損耗）。

二、經業(yè)主審查批準的工程變更文件（含物資數(shù)量變更和價格變更），設計變更文件以及構成合同文件造成物料數(shù)量變化和價格變化的有關資料等。

三、經監(jiān)理工程師審批業(yè)主確認的由項目部試驗部門制定的砼施工配合比，監(jiān)理工程師施工現(xiàn)場簽認簽證記錄。

四、國家發(fā)布的工程施工管理定額、合同承諾遵守的業(yè)主發(fā)布的物資管理制度，公司管理辦法、項目施工單位發(fā)布的物資管理辦法，五、項目部設備物資部編制的物資收、支、存報表，經財務稽核簽證的庫存物資盤點表，分單位分項工程物資核銷統(tǒng)計對比表、以票據(jù)形式確認的物資收入臺賬、消耗臺賬。

六、在物資核銷單位分項統(tǒng)計表中要明確分項工程名稱、分項工程編號、開工時間、竣工時間、核銷時段、所消耗物資的名稱、型號、所對應的圖紙?zhí)枴⑽镔Y驗收編號、核銷期的設計物資用量、計劃用量、實際完工物資定額消耗量、實際出庫量、反映的物料差、定額損耗系數(shù)。

第九條 核銷報告分析

一、固定編號分項工程（設計圖號/材料序號）在核銷

期的設計物料量與當期物資計劃量進行對比，當期物資計劃量與當期實際完工物料定額量對比，當期實際完工物料定額量與實際出庫量對比，反映的量差分析實際完成工程量物料消耗的超（欠）原因。

二、物料超耗原因分析：現(xiàn)場施工管理不善造成材料損失浪費、不按工程施工計劃挪用串項、現(xiàn)場存放不當造成物資外流、下一施工工序備料準備、統(tǒng)計結算滯后，工程量發(fā)生變化。由施工原因造成的材料超耗時通過核算實際領用量與定額控制量對比差額按合同基礎價計算超耗材料價款工程結算中扣除，三、物料欠耗原因分析：施工單位降低施工標準投料、當期工程量統(tǒng)計偏大多計工程量對物料投入統(tǒng)計不足、施工工藝水平提高、項目施工單位有意偷工減料、私自挪用、惡意串項。由于降低施工標準投料、多計工程量、偷工減料、私自挪用、惡意串項造成的欠耗時不僅要查明原因、加強現(xiàn)場物資管理，以防止偷工減料、物資浪費或流失?？鄢曰A價計價的材料結算款，還要評估對工程質量的影響。

四、物資采購價格核銷分析：核銷期物資供應價格高于工程施工合同基礎價格超耗部份材料按按實際采購價格加一定管理費進行核算，核銷期物資供應價格低于工程施工合同基礎價格超耗部份材料按按合同基礎價格加相同管理費進行核算。

五、總經定期根據(jù)各方意見召開核銷專項工作會議，對工程施工過程中物資超（欠）耗原因進行定性分析，同時提出明確的處理意見。以此為結論采取經濟手段措施防控風險。

根據(jù)物資核會議出據(jù)的結果，工程技術部門嚴格核實需求計劃量，提供工程部位、需求單位、需求時限、定額、理論需求量。設備物資部門按計劃發(fā)放物資，堅塊杜絕無計劃發(fā)放，加強庫存管理。經營部門期末結算時必須依據(jù)材料消耗報表扣除材料費用，依據(jù)計劃測算工程物資合理消耗量。并進行反饋。財務部門月末必須進庫進行物資稽核與報賬物資進行核對。

通過加強部門間的溝通與制度制約才能的效的管控物資的流通過程。加強物資核銷管理，經營領導對項目全面把控協(xié)調，作到即可保證供應也可有效控制物資的合理消耗。

項目應落實工程物資主要材料核銷制度，各單位必須按期行物資核銷工作，各分局收集分局所屬項目物資核銷報告、編制分局核銷分析報告并按月上報公司設備物資部，其核銷工作計入分局年終考核結果。有效地通過核銷減少物資材料非正常消耗，節(jié)約工程成本，提高物資管理水平。這樣能及時發(fā)現(xiàn)工程建設過程中材料管理出現(xiàn)的問題，以便進行修正。

第二篇：材料核銷

站得高，管得嚴

------星沙項目部推進材料核銷管控紀實

材料管控是提高工程效益的關鍵。是項目管理能力的重要組成部分。星沙項目部從提升材料管控能力入手，將材料核銷工作層層細化，責任落實到個人，各科室密切聯(lián)動，推進材料核銷工作穩(wěn)健發(fā)展。

物資科首先落實領料計劃工作，要求所有進場工地必須先做好材料申請計劃，經現(xiàn)場施工員與工程科長、物資科長對審后錄入系統(tǒng)。領料時小型工地一次性領出材料，大型工地視施工進度情況分批、分量領出，確保施工現(xiàn)場材料保管安全。物資科管理人員與現(xiàn)場施工員、一線班組在施工過程中保持互動，隨時了解材料消耗情況，掌握材料使用動態(tài)。工程結束后及時清理剩余材料，以余料形式轉入三級庫房，施工班組、現(xiàn)場施工員簽字確認，由技術科現(xiàn)場丈量并繪制竣工圖，初步核算材料差異情況，反饋物資科，經物資科材料核銷專員通過累加余料量和竣工資料量，比對領料量得出該工程材料使用情況，并采用核銷文件共享形式及時與技術科、綜合科及一線班組保持互動，糾偏糾錯，落實材料管理工作。項目部實行“賞罰分明”的激勵制度，對出現(xiàn)管理不到位的一線班組長、施工員、直至主抓材料管控的項目副經理一視同仁，大膽處罰，從而調動了所有材料管控參與者的積極性。

通過一系列的創(chuàng)新舉措，星沙項目部材料管理工作有了明顯進步，各成員思想上實現(xiàn)了“要我管控”到“我要管控”的轉變，達到了提升自身管理能力的預期目的。

圖片1：現(xiàn)場檢查在建工程材料使用情況。

圖片2：余料入庫做到明細清楚。

圖片3：核銷臺賬明碼標示，“歡迎各界人士參閱”。

星沙項目部

熊國斌 2012-4-17

第三篇：材料核銷

材料核銷的概念：材料核銷是指對項目部投入工程中各種材料的消耗量，按照不同材料類別和不同施工部位進行分類統(tǒng)計，根據(jù)制定的限額領料標準（理論應耗量）和工程實際發(fā)生量，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行數(shù)理分析，同時根據(jù)分析成果來指導剩余工程進行成本控制。

1、一般工程中，需核銷的主要材料有：（1）混凝土工程：主要有水泥、粉煤灰、外加劑、砂石骨料、鋼筋、止水材料、冷卻通水材料、保溫保濕材料、立模消耗性材料等；（2）土石方工程：主要有柴油、炸藥、雷管、導火索等；（3）公路工程：砂礫料、骨料、瀝青等；（4）預應力工程：錨具、鋼絞線等；（5）金結機電工程：型鋼、預埋件等。

2、三個“量”的概念：

（1）對上理論消耗量是指根據(jù)合同文件、設計圖紙及設計變更，按照設計工程量和主合同規(guī)定的消耗指標計算得出。（2）對下理論消耗量是指根據(jù)設計圖紙、設計變更及施工組織設計，按照理論工程量和制定的理論消耗指標計算得出（但有時需結合現(xiàn)場實際情況調整）。

（3）實際消耗量是指在結算周期內各單位設備物資部按照領用的實際量扣除現(xiàn)場的庫存量及已完未結工程所需材料量，得到同期實際投入?yún)⑴c核銷的工程施工的消耗量。

3、管理職責：

（1）經營管理部是各單位對下材料核銷的歸口管理部門，設備物資部是各單位對上材料核銷的歸口管理部門，分別負責督促相關職能部門開展材料核銷工作，共同組織召開材料核銷專題會議。

（2）工程管理部負責編制實際完成工程量統(tǒng)計表及主要材料的對下理論消耗量，提供給設備物資部和經營管理部。經營管理部負責提供甲供材料對上六年消耗量，提交給設備物資部；設備物資部負責編制主要材料實際消耗量統(tǒng)計表，提交給經營管理部。

4、材料核銷流程：

（1）對上材料核銷流程

A、經營管理部提供當期對上結算工程量及材料單耗率和損耗率。B、工程管理部提供當期已完成未結工程量（含隱蔽工程量）。C、設備物資部根據(jù)當期對上計算工程量、當期已完成工程量、當期已完成未結算工程量結合單耗率和損耗率計算出當期對上材料應核銷量。

D、設備物資部根據(jù)當期材料發(fā)放臺賬及期末盤存數(shù)量計算出當期材料實際消耗量。E、設備物資部將計算出的對上材料應核銷量和材料實際消耗量進行對比，計算出材料實際消耗量進行對比，計算出材料超欠耗情況，編制對上核銷表，同時按照業(yè)主規(guī)定的材料核銷程序與業(yè)主進行核銷。F、設備物資部組織召開材料核銷專題會議，找出材料超欠耗原因。

G、如果由于施工方案和措施造成超耗的，應及時進行改進、優(yōu)化。確保控制在消耗范圍內；如果由于涉及圖紙變更的原因造成消耗超標的，應及時與監(jiān)理、設計及業(yè)主單位溝通，要求按實際施工圖紙予以認可。

H、如果核銷結果出現(xiàn)欠耗的現(xiàn)象，應及時采取有利措施，防范風險。（2）對下材料核銷流程 A、工程管理部提供各施工隊伍當期已完工程量及已完未結工程量。B、工程管理部提供各施工隊伍當期已完工程量和已完未結工程量相應的材料應耗量。C、設備物資部根據(jù)當期各施工隊伍實際領用量及期末盤存“假退庫”量計算出當期實際消耗量。D、經營管理部根據(jù)材料應耗量和當期實際消耗量，計算出從材料超欠耗情況，編制各單位材料核銷表。

E、經營管理部組織超開材料核銷專題會議，找出材料超欠耗原因。

F、如出現(xiàn)超耗，并查明由于施工隊伍管理不善造成的，應對超耗部分按市場價格加采保費扣除材料款；如由于施工隊伍認為從中牟利，應按合同規(guī)定進行加倍處罰，直至將施工隊伍清理出場。G、如果出現(xiàn)欠耗，應重新對工程量進行復核，冰在后續(xù)工程中重點關注該施工隊伍的施工質量。（3）機械設備消耗材料核銷流程（單機核算）A、B、經營管理部門負責牽頭，并制定單機核算管理辦法。設備物資部應將當期設備消耗材料按實際法神分解到單臺設備中，包括燃油、潤滑油、配件、輪胎等。C、工程管理部負責對每臺設備的運行態(tài)勢和完成的工程量真是、準確的進行分解統(tǒng)計。D、經營管理部、設備物資部、工程管理部聯(lián)合對不同設備的單耗進行實地測試。

E、經營管理部根據(jù)相關的定額和不同設備的實測單耗，制定不同工程項目設備消耗的指標，并對設備物資部和工程管理部提供的統(tǒng)計表進行匯總，編制機械設備經濟分析統(tǒng)計表。

F、在每月的經營分析會上，經營管理部對機械設備經濟分析統(tǒng)計表中與目標消耗指標偏差較大的設備由各與會者討論，分析找出原因，及時采取有效措施提高設備的經濟性能，將機械設備消耗指標控制在定額指標范圍內。（4）材料價差的問題。A、其實在管理過程中，材料不但存在量差的核銷，也存在價差的“補償”。目前，部分業(yè)主由于在考慮材料管理風險及資金方面壓力，將所有加工材料按市場價格撥于我們，而不是按合同價扣除，待材料核銷后或分時段根據(jù)甲供材料價差補償。這就需要設備物資部分時段根據(jù)加工材料的進貨數(shù)量、單價結合合同單價想業(yè)主申報材料價差補償資料，并及時根據(jù)財務與業(yè)主的結算資料核對，建立甲供材料價差補償?shù)呐_賬，及時掌握哪些材料已經進行了價差補償，哪些材料尚未補償（其實在業(yè)主扣除甲供材料款時幾點物資部也應需要及時與財務溝通，建立甲供材料扣款臺賬，防止重復扣款）。B、部分項目部在扣除施工隊伍材料是也是采取先市場價加采保費價撥，核銷后將價差返還。這也要求設備物資部做好施工隊伍材料價撥臺賬，待經營管理部每期對下核銷結果出來后，正常消耗范圍內的材料，價撥價與合同價之間的價差應返還給施工隊伍，非正常超耗部分不予補差。

第四篇：扭虧減虧、提質增效報告——淺談物資核銷管理

淺談物資核銷管理

及時、系統(tǒng)和準確地反映工程物資的供應和消耗狀況，有效控制物資的合理消耗總量，加強物資管理和成本控制，減少施工過程中物資材料的非正常消耗，提高物資管理水平，及時總結分析物資消耗的原因，規(guī)范物資核銷流程，物資核銷工作成為在建項目有效控制物資成本消耗的主要手段，因此物資核銷其意義重大。

一、物資核銷管理

（一）物資核銷工作由物資管理部門歸口管理，工程技術部門、財務部門、經營部門、質量安全部門配合實施。

二、物資核銷注意事項

（一）核銷時段

1、物資核銷按項目進行，分月度、和竣工核銷。無論合同工期長短，分包單位都要報送月度核算報表。合同工期在六個月以上的必須進行月度、和竣工核銷?？⒐ず虽N是物資核銷工作的重點，其它時段的核銷工作是項目部實現(xiàn)物資過程控制和管理的手段。

2、月度核銷應與對上、對下結算一致。核銷時段為每年元月1日至當年12月25日?？⒐ず虽N時段為項目開工至完工。

（二）計算方法：

材料節(jié)超數(shù)量＝本月應消耗材料數(shù)量-本月實際消耗材料數(shù)量

本月實際消耗材料數(shù)量＝上月盤點庫存量+本月供應量-本月盤點庫存量 對下材料核算過程中，物資管理部門根據(jù)當期各分包隊甲供材料實際領用量及期末盤存假退庫量計算出當期實際消耗材料數(shù)量。

（三）核銷依據(jù)

1、施工分包合同協(xié)議書、甲方投標書中單價分析表，項目實際完成的工程量、合理損耗，來進行相應的物資核銷。

2、經業(yè)主審查的工程變更文件、設計變更文件以及其他組成合同文件的有關資料等。

3、經監(jiān)理工程師審批或業(yè)主確認的由項目部試驗部門制定的混凝土施工配合比。

4、業(yè)主和項目部制定并發(fā)布的物資管理辦法。

5、經監(jiān)理工程師審核的施工現(xiàn)場簽證記錄和相關資料。

6、國家和各部委頒發(fā)的有關專業(yè)定額(如遇專業(yè)標準修訂則相應套用新定額)。

7、項目部及各分包單位確認后的各類物資材料收入與消耗臺帳。

8、項目部物資管理部門編制《單位分項工程物資核銷表》、《出庫物資核算表》、《庫存物資盤點表》、《甲控物資材料核算表》，提交給財務部門，經財務部門稽核無誤后簽章，作為物資設備成本歸集核算的依據(jù)。

（四）核銷內容

1、根據(jù)工程技術部門提供的限額指標，核定項目部甲供、甲控物資的總量。

2、按月或按項目節(jié)點，根據(jù)使用部位核對分包單位施工項目的物資消耗量。

3、分析核銷結果，得出核銷結論，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

（五）核銷分析

1、明確單耗標準及合理損耗標準，根據(jù)相應材料指標和完工實際結算工程量計算項目耗材總量。

2、對總價包干的臨建項目，單耗和損耗標準有工程技術部門核定。對單價承包合同按實際結算工程量核銷確認。

3、核銷量超過或少于核定總量標準的，需要分析、是否降低質量標準、損失浪費、挪用串項、物資外流、工程量是否發(fā)生變化或工藝水平提高和基建工程量統(tǒng)計或結算滯后等原因。

4、對下材料核銷過程中，物資管理部門應根據(jù)甲供、甲控材料應耗量和當期實際消耗量，計算出材料超、欠耗情況，編制各單位材料核銷表。如果甲供材料出現(xiàn)超耗，并查明是否分包隊伍管理不善造成的，發(fā)生超耗時材料費將在在次月工程結算款中一次扣清。如由于分包隊伍人為從牟利，對其進行處罰，直至將分包隊伍清理出場。如果出現(xiàn)欠耗，應重新對工程量進行復核，并在后續(xù)工程中重點關注該施工隊伍的施工質量。定期組織召開物資核銷專題會議，找出物資材料超欠耗原因。

（六）核銷結論

1、核銷結論必須對分包單位超、欠耗情況進行原因和定性分析，并提出明確處理意見。

2、資產管理部門根據(jù)各方審核意見和核銷分析情況進行物資核銷報表的編制，上報經營管理部門審核、審批、召開核銷分析及審查專題會議。

3、核銷結論是對分包單位超、欠耗物資等行為采取經濟處理的依據(jù)。如果核銷結果出現(xiàn)欠耗的現(xiàn)象，應及時采取有利措施，防范風險。

4、核銷結論是工程項目驗收、結算的重要依據(jù)，是組織竣工驗收的必要條件，應作為項目管理的原始資料和項目竣工驗收資料歸檔。

只有把物資核銷管理精細化，制定一套細致有效的管理辦法，確保供應的主材全部按計劃用在工程項目中，并且努力將物資消耗控制在合理的水平上，及時總結分析物資消耗的原因，才能有效防止材料流失、降低合同風險。

第五篇：呆帳核銷匯總表

呆帳核銷匯總表

（）

項

目

正別

名年

度年

度合計張

數(shù)金

額張

數(shù)金

額張

數(shù)金

額