第一篇：工程風(fēng)險(xiǎn)管理論文

關(guān)于國際工程承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識

摘要：近年來，隨著改革開放的深入以及加入WTO，我國的工程建設(shè)業(yè)也打開國門，走向世界。一方面，隨著工程規(guī)模的日益大型化和復(fù)雜化，以及國際工程承包本身受到較多因素的影響，如工程所在國的政治經(jīng)濟(jì)形勢、國際關(guān)系、貨幣金融市場狀況、該國有關(guān)政策法規(guī)、外匯管制辦法以及與當(dāng)?shù)卣块T的關(guān)系等，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性比較大；另一方面，相對于其他發(fā)達(dá)國家來說，我國的國際工程承包企業(yè)自身管理水平較為落后，在國際工程承包方面的經(jīng)驗(yàn)欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面較為薄弱，這也限制了我國國際工程承包事業(yè)的發(fā)展。因此本文就國際工程承包項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行分析探討，首先提出各種風(fēng)險(xiǎn)因素并對其進(jìn)行分析，并分析我國工程承包企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，進(jìn)而提出具體的應(yīng)對措施，以減少損失，增加收益。促進(jìn)我國國際工程承包事業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國際工程承包 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

正文：隨著國家“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，中國參與國際工程建設(shè)始于一批政府援助項(xiàng)目，到現(xiàn)在發(fā)展還是比較大的。我國現(xiàn)已有2000多家國際工程公司。包括中國建筑、中國中鐵、中國鐵建、中國土木工程集團(tuán)、中國交通建設(shè)集團(tuán)、中國水利水電集團(tuán)、等。由于我簽的工作是中建三局中巴公司（巴基斯坦國內(nèi)部），因此我更需要了解國際工程承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是對工程項(xiàng)目在壽命周期內(nèi)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、估計(jì)、評價(jià)，采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，以最低成本實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目的最大保障。包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制等過程。

首先我想談?wù)勗趪H工程承包項(xiàng)目中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。工程風(fēng)險(xiǎn)不僅包括在整個(gè)建筑工程項(xiàng)目施工的全過程中，而且也包括技術(shù)性、管理性問題引起的經(jīng)濟(jì)損失的不確定性。那么在國際工程承包項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)等。

1.政治風(fēng)險(xiǎn)主要指戰(zhàn)亂、政權(quán)更替、政府干預(yù)等。我們都了解我國進(jìn)行國際工程項(xiàng)目總承包的地區(qū)主要是非洲、拉美洲以及中東地區(qū)，這些地區(qū)政局都不是很穩(wěn)定，經(jīng)常發(fā)生**，各國政權(quán)更替頻繁等，這就加大了工程承包的風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要是指外匯風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，而外匯風(fēng)險(xiǎn)又分為匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和外匯管制風(fēng)險(xiǎn)。國際工程項(xiàng)目的業(yè)主一般要求用工程所在國的貨幣給承包商支付工程款，這對國際承包商來說就有匯率波動(dòng)和所在國外匯管制的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)需要用美元支付設(shè)備和材料款時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生巨額匯兌損失。

3.自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指的是我國國際工程項(xiàng)目總承包的地區(qū)環(huán)境都比較惡劣，如非洲地區(qū)炎熱，中東地區(qū)有沙塵暴等超出目前控制能力，這些氣候條件的變化往往給工程的實(shí)施帶來很大困難，業(yè)主和承包商有時(shí)不得不增加額外的開支，提高了項(xiàng)目成本。

4.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指設(shè)計(jì)內(nèi)容不全、設(shè)計(jì)缺陷、地質(zhì)資料不準(zhǔn)確、選用規(guī)范不恰當(dāng)和新材料、新工藝的應(yīng)用等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)技術(shù)人員的技術(shù)水平和經(jīng)驗(yàn)也是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。

5.合同風(fēng)險(xiǎn)主要是指合同計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。依照國際慣例，建設(shè)工程承包合同的計(jì)價(jià)方式分為：總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同。其中總價(jià)合同又分為不可調(diào)值總價(jià)合同、可調(diào)值總價(jià)合同；單價(jià)合同分為估算工程量單價(jià)合同、純單價(jià)合同；成本加酬金合同分為成本加固定百分率酬金、成本加固定酬金、成本加獎(jiǎng)罰。按照國際慣例用的多的是估算工程量單價(jià)合同，但是因?yàn)閲H建筑市場競爭日趨激烈，業(yè)主為規(guī)避自己的投資風(fēng)險(xiǎn)，采用不可調(diào)值總價(jià)合同，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到承包商那里，而承包商為了繼續(xù)在國際承包舞臺上能有一席之地，不得已以增加自己的風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)而承包工程。另外，如果不能做好合同管理工作，對于出現(xiàn)的問題不能進(jìn)行合理索賠，那么承包商只能自己承擔(dān)由此造成的損失，而無法獲得理想的經(jīng)濟(jì)效益。

國際工程項(xiàng)目承包中存在的風(fēng)險(xiǎn)很多，我國國際工程承包企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面也存在很多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識還比較淡薄。整個(gè)企業(yè)從高層領(lǐng)導(dǎo)者到基層技術(shù)者對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和管理都比較薄弱，很多企業(yè)不愿意投入較多的風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用。對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生更多的是采取風(fēng)險(xiǎn)自留或者不合理的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，吃了不少虧。

2.我國企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素識別的不夠全面。我覺得我國企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)因素的識別主要依靠以往的經(jīng)驗(yàn)。那么既然依靠經(jīng)驗(yàn)所以對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識一定是不夠全面的。另外我國企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)研究上投入不多，企業(yè)自身的工程項(xiàng)目管理也沒有完全信息化，沒有完整的項(xiàng)目文檔以及風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，這樣就造成企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)因素的識別不夠全面。

3.我國企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)管理的效率比較低。由于國際工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的過程，必須從系統(tǒng)過程的角度來管理風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，一般由若干主要階段組成，這些階段不僅其相互間作用，兩且與項(xiàng)目管理其它管理區(qū)域也相互影響，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段的完成都離不開項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的努力。而我國承包企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的管理大多沒有按照有效的管理過程來實(shí)施，各個(gè)過程混亂不清，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

4.我國企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施比較單一。課本上學(xué)過應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)有很多的策略，諸如風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩和、風(fēng)險(xiǎn)自留等。但是我國國際工程承包企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略一般比較單一，主要采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)自留兩種策略。當(dāng)面對比較復(fù)雜的項(xiàng)目時(shí)，只采取以上兩種策略是明顯不夠的，會(huì)造成很多不必要的損失。

5.另外，我國企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)也不夠準(zhǔn)確。我們在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要采取定

性的方法，定量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析很少，各種評價(jià)方法的研究還不夠深入，有可能會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果有時(shí)偏差較大等

針對以上國際工程承包項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素以及我國承包企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，現(xiàn)在提出以下風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

1.熟悉周圍環(huán)境，包括政治環(huán)境如當(dāng)?shù)氐恼中蝿?、宗教信仰、生活?xí)俗以及與我國的外交關(guān)系等；社會(huì)環(huán)境如社會(huì)治安狀況、生活水平與物資供應(yīng)，交通運(yùn)輸狀況；以及自然環(huán)境如工程所在地周邊環(huán)境，氣候、水文與地質(zhì)條件等；

2.平時(shí)搞好同當(dāng)?shù)卣賳T、警察及有影響力的各種要人的關(guān)系。同時(shí)，適當(dāng)為當(dāng)?shù)厝俗鲆恍┖檬?，如捐助小學(xué)，資助貧困等，這樣有利于形成與周邊環(huán)境良好的關(guān)系，因?yàn)闊o論是辦理簽證、各種施工證件以及貨物運(yùn)輸，都少不了和當(dāng)?shù)卣?、企業(yè)、個(gè)人接觸，因此需依靠我國駐各國的大使館及其他正當(dāng)渠道，迅速建立起中國公司的品牌優(yōu)勢，全面了解和盡快融入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)。

3.由于我國進(jìn)行國際工程承包的項(xiàng)目大多在非洲、拉美洲以及中東地區(qū)，因此在合同談判中爭取業(yè)主、當(dāng)?shù)卣訌?qiáng)安全保障措施。制定安全管理制度，采取必要的安全措施。對具有潛在安全風(fēng)險(xiǎn)的工程項(xiàng)目，設(shè)立專項(xiàng)安全費(fèi)用。增設(shè)專門的安全條款，規(guī)定由業(yè)主或者當(dāng)?shù)卣蛘哕姺截?fù)責(zé)保護(hù)承包人員的安全。

4.購買各種商業(yè)保險(xiǎn)。承包商必須辦理工程一切險(xiǎn)，施工設(shè)備險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)等。還可根據(jù)具體情況辦理其他險(xiǎn)種，如人身意外傷害險(xiǎn)、交通車輛保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸全程保險(xiǎn)等。

5.加強(qiáng)合同管理。在合同中明確，當(dāng)業(yè)主的應(yīng)付款到賬以后，再組織開工；業(yè)主提供多少資金就完成多少工程量，防止業(yè)主拖欠工程款。不墊付資金也不多完成工程量，以減少內(nèi)部資金壓力和外部資金風(fēng)險(xiǎn)

6.加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)與國際接軌，熟悉運(yùn)用國際通行的法律法規(guī)，合同和各種制度等，如FIDIC條款，按國際規(guī)則辦事。在項(xiàng)目投標(biāo)、合同簽約、合同執(zhí)行的各個(gè)階段做好風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和處理。

7.加強(qiáng)信息化管理和人力資源管理，建立一個(gè)高素質(zhì)、高效率和高水平的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)。為提高工作效率和質(zhì)量，項(xiàng)目部人員都配置電腦，關(guān)于項(xiàng)目的所有資料制作成電子文檔，電腦實(shí)行聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)資源共享。同時(shí)運(yùn)用先進(jìn)的項(xiàng)目管理軟件，掌握工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

結(jié)束語：海外巨大的工程承包市場給企業(yè)發(fā)展提供了廣闊的舞臺，只要我們腳踏實(shí)地，合理制定企業(yè)的國際工程承包發(fā)展目標(biāo)，學(xué)習(xí)吸收國際先進(jìn)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮自身優(yōu)

勢，我們一定能在國際工程承包市場上占有一席之地，并不斷發(fā)展壯大，真正實(shí)現(xiàn)走出去的發(fā)展戰(zhàn)略。

參考文獻(xiàn)：

1.《工程風(fēng)險(xiǎn)管理》任旭主編.清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社

2.《國際工程管理概論》劉爾烈主編.清華大學(xué)出版社

3.朱珊《國際工程承包中的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》2004（5）

4.王中平《以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的項(xiàng)目承包管理模式研究及應(yīng)用》東南大學(xué)

5.林飛騰《國際工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究》西安建筑科技大學(xué)

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文

北京交通大學(xué)科技論文寫作報(bào)告

題目:飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析

所 屬 系：

專業(yè)：

學(xué)號：姓名：

指導(dǎo)教師：起訖日期：

設(shè)計(jì)地點(diǎn)：

科技論文報(bào)告誠信承諾

本人承諾所呈交的科技報(bào)告論文及取得的成果是在導(dǎo)師指導(dǎo)下完成，引用他人成果的部分均已列出參考文獻(xiàn)。如論文涉及任何知識產(chǎn)權(quán)糾紛，本人將承擔(dān)一切責(zé)任。

學(xué)生簽名： 日期：

前言...........4 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的含義..........4 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識別..........5 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的分析..........5 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)控制的對策.........6 結(jié)束語..............7

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析

作者：

【摘要】食品是指各種供人食用或者飲用的成品和原料，以及按照傳統(tǒng)既是食品又是藥品的物品，但不包括以治療為目的的物品。飲食健康與人們的生活息息相關(guān)。但風(fēng)險(xiǎn)的存在始終對飲食的健康構(gòu)成威脅。想要在日常生活中做到飲食健康，就必須做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。本論文就如何有效地識別，分析，控制飲食健康風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析闡述。

【關(guān)鍵詞】飲食健康，日常生活，風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)控制

前言

風(fēng)險(xiǎn)是基于客觀存在的分布，而防范則是基于主觀的判斷，如果主客觀一致，即可判定預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。雖然這些規(guī)律和概率并非一成不變，但通過一定時(shí)期內(nèi)的觀察，可判斷出其大致規(guī)律，從而可以有意識地采取一些預(yù)防手段和措施。

自20世紀(jì)90年代以來，一些危害人類生命健康的重大飲食安全事件不斷發(fā)生，如1996年肆虐英國的瘋牛病，1997年侵襲香港的禽流感，1998年席卷東南亞的豬腦炎，1999年比利時(shí)的二亞英**，2001年初法國的李斯特桿菌污染事件，今年亞洲國家出口歐盟、美國和加拿大的蝦類產(chǎn)品中被檢測出帶有氯霉素殘余等等。即使在美國這樣的發(fā)達(dá)國家，每年食源性疾病的發(fā)生也高達(dá)8100萬例，飲食健康已成為一個(gè)日益引起關(guān)注的全球性問題。

風(fēng)險(xiǎn)分析正是保證飲食健康的一種新模式，風(fēng)險(xiǎn)分析的目的在于保護(hù)人們的飲食健康和促進(jìn)對日常食品當(dāng)中存在的安全問題的了解。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的含義

所謂“飲食健康風(fēng)險(xiǎn)”就是由食品中的危害物產(chǎn)生的不良作用的可能性及強(qiáng)度。它涉及到那些能夠長期或短期引起人體健康影響的各個(gè)方面，包括物理、化學(xué)和生物三個(gè)方面，這三大類危害對人體所造成危害的程度和危害的過程各不相同。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識別

進(jìn)行飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析過程中要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，由于食品情況多樣，各自的目的生長、加工過程不同，這時(shí)要分別識別評價(jià)能夠引起風(fēng)險(xiǎn)存在的不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，并確定這些因素屬于哪一類的危害物。這也關(guān)系到不同風(fēng)險(xiǎn)用不同的方法來控制，在風(fēng)險(xiǎn)識別過程中，無論是有害生物風(fēng)險(xiǎn)分析還是食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析都要涉及到統(tǒng)計(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)模擬等。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識別需要區(qū)分危害與風(fēng)險(xiǎn)的不同。危害是指引起食品不安全消費(fèi)的生物的、化學(xué)的或物理性因子或特性，如：

昆蟲：令人惡心，但經(jīng)加熱處理可以無害； 毛發(fā)：令人惡心； 污物：同昆蟲；

腐?。嚎赡茉斐墒称吠庥^、氣味或味道不好的腐敗，如罐頭的平酸腐敗；只有由致病菌或有毒的微生物產(chǎn)生污染造成的食品腐敗才可能使人患?。?/p>

經(jīng)濟(jì)欺詐；

違反不直接涉及到食品安全的強(qiáng)制性食品標(biāo)準(zhǔn)和管理法規(guī)。而我們對飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的定義是：將對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良效果的可能性和嚴(yán)重性，這種不良作用是由食品中的一種危害引起的。

從上可以看出，危害是引起對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良作用的原因；風(fēng)險(xiǎn)是對危害是否發(fā)生作用，并是否發(fā)生不良作用的規(guī)定。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的分析

1．風(fēng)險(xiǎn)分析中對人類消費(fèi)食品存在風(fēng)險(xiǎn)的危害物大體上可以分一下幾個(gè)大類：

農(nóng)藥殘留； 獸藥殘留； 天然毒素； 食品添加劑； 其他化學(xué)危害物； 生物危害物； 物理危害物。

2.我們主要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有：

化學(xué)物質(zhì)：農(nóng)藥殘留、獸藥殘留、食品添加劑、環(huán)境危害物和生物制劑、烹調(diào)、加工制劑、食品加工助劑等；

生物性因素：生物毒素、海洋毒素、微生物、植物毒素等；

物理性因素：金屬類和非金屬類異物如碎刀片、金屬絲、玻璃雜質(zhì)、石子、木竹（屑）等；

其它：包裝材料等。

3.食品風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于其生產(chǎn)、加工、儲運(yùn)、運(yùn)輸、制備和膳食攝入全過程。

能夠引起食品風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，主要有： 新的食品品種的出現(xiàn)； 食品成分使用了新配方；

食品生產(chǎn)、加工工藝的改變； 未被認(rèn)識的不良作用風(fēng)險(xiǎn)；

因某一特殊食品引起的特定疾??；

未證明某種食品會(huì)給消費(fèi)者帶來多大的風(fēng)險(xiǎn)； 國際、國內(nèi)相關(guān)食品法規(guī)的改變；

涉及到進(jìn)出口的國外有關(guān)食品安全預(yù)警信息； 新的食品危害信息。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)控制的對策

1.風(fēng)險(xiǎn)的回避

這是對付飲食健康風(fēng)險(xiǎn)最徹底的手段，它可以完全解除其風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。如遇到一些無法完全保障安全或被暴露存在健康隱患的食品，可以選擇不買不食用，這樣就可以做到完全的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，要是一味地回避風(fēng)險(xiǎn)，也往往會(huì)失去風(fēng)險(xiǎn)利益，如錯(cuò)過了一些物美價(jià)廉的綠色食品。

2.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和減輕

1.準(zhǔn)確預(yù)測：根據(jù)多方面消息預(yù)測，對每一時(shí)期的可能存在風(fēng)險(xiǎn)的飲食進(jìn)行篩選判定，選擇適宜的食品，回避這一時(shí)期存在危害健康風(fēng)險(xiǎn)較大的食品。盡量多參考些關(guān)于飲食方面的書籍和多關(guān)注與食品安全有關(guān)的新聞，有助于減輕風(fēng)險(xiǎn)。

2.采取措施固定某些變量：養(yǎng)成合理有規(guī)律的飲食習(xí)慣：

（1）養(yǎng)成吃東西以前洗手的習(xí)慣。人的雙手接觸各種各樣的東西。可能會(huì)沾染各種病菌、病毒和寄生蟲卵。吃東西以前認(rèn)真用肥皂洗凈雙手，才能減少“病從口入”的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）生吃瓜果要洗凈。瓜果蔬菜在生長過程中不僅會(huì)沾染病菌、病毒、寄生蟲卵，還有殘留的農(nóng)藥、殺蟲劑等，如果不清洗干凈，不僅可能染上疾病，還可能造成農(nóng)藥中毒。

（3）不隨便吃野菜、野果。野菜、野果的種類很多，其中有的含有對人體有害的毒素，缺乏經(jīng)驗(yàn)的人很難辨別清楚，只有不隨便吃野菜、野果，才能避免中毒，確保安全。

（4）不吃腐爛變質(zhì)的食物。食物腐爛變質(zhì)，就會(huì)味道變酸、變苦；散發(fā)出異味兒，這是因?yàn)榧?xì)菌大量繁殖引起的，吃了這些食物會(huì)造成食物中毒。（5）不隨意購買、食用街頭小攤販出售的劣質(zhì)食品、飲料。這些劣質(zhì)食品、飲料往往衛(wèi)生質(zhì)量不合格，食用、飲用會(huì)危害健康。

（6）不喝生水。水是否干凈，僅憑肉眼很難分清，清澈透明的水也可能含有病菌、病毒，喝開水最安全。

3.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過向保險(xiǎn)公司購買健康保險(xiǎn)，繳納保險(xiǎn)費(fèi)。當(dāng)飲

食健康風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，由保險(xiǎn)公司來補(bǔ)償損失，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司來承擔(dān)。

結(jié)束語

飲食健康問題，一直是人們?nèi)粘Ｉ钪凶铌P(guān)心的問題，充分了解飲食健康中存在的風(fēng)險(xiǎn)，對其進(jìn)行詳細(xì)的分析，可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。這對保障人們?nèi)粘Ｉ畹娘嬍辰】?，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定秩序，具有極其重要的意義。

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出版

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文

淺談信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

班級：財(cái)務(wù)09.2班 學(xué)號：120093606069 姓名：唐爽

淺談信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大,因此，對信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理措施一般有風(fēng)險(xiǎn)的回避、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)的事后補(bǔ)償?shù)?。為了在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，發(fā)卡機(jī)構(gòu)能以較低的成本得到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后能保證發(fā)卡機(jī)構(gòu)穩(wěn)鍵經(jīng)營，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在分析各種風(fēng)險(xiǎn)管理手段的成本、收益的基礎(chǔ)上作出正確的選擇，從而盡量避免或減少信用卡險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)經(jīng)營的穩(wěn)定增長。

關(guān)鍵詞：信用卡；信用卡風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理 ；作用 ；經(jīng)濟(jì)分析

Abstract: With the development of credit card business, the frequency of credit card risk is more and more high and the loss of credit risk is more and more great, therefore, the management of credit card risk is more important.The measure of credit card risk general can be divided into parry, prevention, transfer and compensate and so on.In order to reach the point that with the lower cost getting the result of the best risk control before the take place of the risk and the steady management of the bank after the take place of the risk ,the bank should make out the right choice based on the analyze of the cost and income of the measure of credit card risk.So, the bank can reduce or avoid credit card risk and realize the increase of the income of the management.Key words: credit card;credit card risk;management of risk;function;economical analysis

一、問題的提出

自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。

信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達(dá)國家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的三分之一，美國運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤的7成。但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補(bǔ)的，因此，對信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為必要。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用

由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前還是

在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理都很有必要。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對社會(huì)、對信用卡當(dāng)事人特別是對發(fā)卡行具有重要意義。

1．信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。

發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，能有效地促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護(hù)發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使整個(gè)發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范工作有條不紊地進(jìn)行。

2．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營的成本，從而影響銀行利潤的增加。如果能對信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，銀行就能在科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理的成本上找到最經(jīng)濟(jì)可行的管理方法避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，以至實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定增長。

3．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個(gè)良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會(huì)效益。

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的同時(shí)也為廣大民眾著實(shí)提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的采用等等都能增強(qiáng)持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個(gè)社會(huì)的用卡環(huán)境也就會(huì)明顯改善。

4．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中重視對特約商戶的培訓(xùn)工作，向廣大民眾宣傳用卡常識，這對減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及維護(hù)特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。

三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)分析

（一）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本、收益分析

信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，對信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的行為。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤最大化。但是在實(shí)際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價(jià)，這一代價(jià)就是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會(huì)成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險(xiǎn)成本等方面。

1．執(zhí)行成本。

執(zhí)行成本是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理信用卡風(fēng)險(xiǎn)所必然要花費(fèi)的不可避免的成本。如果沒有進(jìn)行必要的投入，就很難防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保需要交納保險(xiǎn)費(fèi)以及采用先進(jìn)設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進(jìn)行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財(cái)力等。

2．機(jī)會(huì)成本。

機(jī)會(huì)成本是發(fā)卡機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)投入到信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實(shí)踐中一些銀行不愿或無力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個(gè)原因考慮的。

3．聲譽(yù)成本。

銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競爭中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措之一。社會(huì)對銀行的總體評價(jià)高，對銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開展。如果發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生，自然會(huì)影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開展。

4．風(fēng)險(xiǎn)成本。

在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)卡行有可能通過其他衍生性金融工具來管理他們面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中有時(shí)也得考慮短期成本、長期社會(huì)成本問題。風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測結(jié)果的準(zhǔn)確與否，都對成本與效益有較大影響。下面就對一些常用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行具體的經(jīng)濟(jì)分析。

（二）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段的具體分析

1． 風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動(dòng)可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項(xiàng)業(yè)務(wù)。也就是說，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能因風(fēng)險(xiǎn)而引起的損失及冒這種風(fēng)險(xiǎn)可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f這是最簡單的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對申請人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請人所提供的情況的真實(shí)性，為避免以后風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而主動(dòng)拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對該項(xiàng)業(yè)務(wù)根本不需擔(dān)心以后風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因?yàn)榉艞壔蚓芙^某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營方針，尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國內(nèi)各大銀行都在競相開展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風(fēng)險(xiǎn)的做法，這將對他的業(yè)務(wù)開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以回避風(fēng)險(xiǎn)盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟(jì)的，在將風(fēng)險(xiǎn)擋之門外的同時(shí)，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計(jì)。銀行不能因噎廢食，不論風(fēng)險(xiǎn)大小一律采用回避的方法。

2． 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

預(yù)防策略是指信用卡風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。預(yù)防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動(dòng)、積極的策略，由銀行主動(dòng)通過采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防范的手段大體有對持卡人風(fēng)險(xiǎn)防范、特約商戶風(fēng)險(xiǎn)防范、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范以及對利用信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)防范等。

與信用卡風(fēng)險(xiǎn)的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會(huì)效果良好等優(yōu)點(diǎn)。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實(shí)現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機(jī)會(huì)就大大減少，就能從源頭上消除風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。當(dāng)然，我們也應(yīng)注意如何正確面對風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)并不等于損失，有些風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)真正會(huì)發(fā)生。我們要權(quán)

衡風(fēng)險(xiǎn)與可能帶來的收益比例，如果確定收益會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失就應(yīng)該大膽去做。

在實(shí)踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對特約商戶的培訓(xùn)工作、對持卡人用卡知識的指導(dǎo)、加強(qiáng)對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。

（1）透支風(fēng)險(xiǎn)管理?！靶庞每ㄍ钢?shí)質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！毙庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會(huì)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。實(shí)踐中我們要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為利潤最大化的途徑，加強(qiáng)對信用卡透支的管理，按照央行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，不搞協(xié)議透支，盡量減少信用卡交易資金結(jié)算環(huán)節(jié)，提高結(jié)算速度，從而及時(shí)核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。

（2）掛失止付的風(fēng)險(xiǎn)管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實(shí)施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時(shí)間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)問題。

3．風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移。

分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對象一般是保證人、持卡人和保險(xiǎn)公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個(gè)重要特征是風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移必須以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個(gè)原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，才能正確運(yùn)用它們。

（1）向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。在實(shí)際的操作過程中，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)要求申領(lǐng)人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當(dāng)持卡人不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，從而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。但是擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來設(shè)計(jì)擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍才是最經(jīng)濟(jì)的，花費(fèi)的成本較小，收益較大。

（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請信用卡的過程中，要求申請人用存單、有價(jià)證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風(fēng)險(xiǎn)盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。

（3）向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。這是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)通過向保險(xiǎn)公司投保，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，由保險(xiǎn)公司補(bǔ)償，從而避免或減少實(shí)際損失的一種形式。保險(xiǎn)作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中已有很久的歷史，早在上個(gè)世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大蕭條過后，美國就開始了存款保險(xiǎn)制度。如今在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用也越來越多，是分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的一種重要手段。

4．風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。

所謂信用卡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)損失尋求部分或全部的補(bǔ)償，以減少或避免信用卡風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理

方式。常用的方法是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開展過程中，發(fā)止機(jī)構(gòu)主動(dòng)將信用卡風(fēng)險(xiǎn)納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤中提取一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，對準(zhǔn)備金進(jìn)行專戶管理，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤。

在實(shí)際中，總有一部分損失不能避免，要由發(fā)卡行承擔(dān)這部分責(zé)任。建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度就能有效處理這種風(fēng)險(xiǎn)損失。而且這種手段花費(fèi)的成本不大，尤其是它可以與前述預(yù)防、分散轉(zhuǎn)移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理后，在其他風(fēng)險(xiǎn)管理手段無效時(shí)，可以核銷沖減。

四、結(jié)論

通過上面對信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)分析后，我們可以看出，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該特別重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作，制訂嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓(xùn)工作，尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒?、提供?dān)保。要加強(qiáng)對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規(guī)章，加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。同時(shí)要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金帳戶。實(shí)在沒把握的，要果斷采用風(fēng)險(xiǎn)的回避策略?？傊行У亟档统杀?，增加收益是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨。

參考文獻(xiàn)

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[4]馬春峰：商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作[M]，北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社1998年版第133頁。

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第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文

淺談安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

摘要：安全生產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，預(yù)防事故，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，必須建立安全生產(chǎn)管理的長效機(jī)制。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是解決目前安全生產(chǎn)存在的問題的最好方法，它解決了安全生產(chǎn)“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內(nèi)容和方法上確保安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控在控。體系建設(shè)要做到統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)，使安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與實(shí)際工作緊密融合，逐步建立安全生產(chǎn)長效機(jī)制，才能充分發(fā)揮安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的作用。

關(guān)鍵詞：淺談 安全生產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 建設(shè)

安全生產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，預(yù)防事故，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，必須建立安全生產(chǎn)管理的長效機(jī)制，這是防患于未然，保障員工生命安全及身體健康，保障企業(yè)長治久安，穩(wěn)定發(fā)展的根本措施，是公司發(fā)展的生命線。電網(wǎng)企業(yè)安全生產(chǎn)過程中還存在不少安全問題。風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識和安全基礎(chǔ)工作還需要強(qiáng)化，管理還比較粗放，系統(tǒng)性管理不夠、標(biāo)準(zhǔn)不高、要求不嚴(yán)、管理不到位的問題仍然存在，安全生產(chǎn)形勢時(shí)有反復(fù)。解決好這些問題，是把企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)、實(shí)現(xiàn)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要基礎(chǔ)。

一、影響安全生產(chǎn)的因素影響安全生產(chǎn)的較多因素，都是釀成事故的直接原因，個(gè)人認(rèn)為主要包括人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)。具體反映為：一是生產(chǎn)條件的客觀因素，包括電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、設(shè)備水平、儀器儀表、個(gè)人防護(hù)用品、生產(chǎn)環(huán)境、缺陷或隱患的隱蔽性等；二是管理因素，包括安全生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、流程、制度等；三是工作環(huán)境的影響，包括氣候條件、外部環(huán)境、工作現(xiàn)場照明、有毒有害物等；四是員工素質(zhì)，包括員工技能、安全意識、員工情緒與性格等。這些因素在特定的時(shí)間和空間內(nèi)相遇，就會(huì)導(dǎo)致事故的發(fā)生。

二、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。南網(wǎng)公司自成立以來，一直致力于安全生產(chǎn)管理的探索與研究，在繼承和傳承原來好的安全生產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，積極引進(jìn)和探索當(dāng)代先進(jìn)的安全管理模式。2007年在系統(tǒng)內(nèi)推行安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行試行，取得了一些經(jīng)驗(yàn)，目前已在公司系統(tǒng)推廣應(yīng)用。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系從管理理念、管理內(nèi)容、管理方法等方面規(guī)范安全生產(chǎn)管理，提高管理軟實(shí)力, 既有現(xiàn)實(shí)意義,又有戰(zhàn)略意義。體系從風(fēng)險(xiǎn)控制出發(fā)，提出了一套安全生產(chǎn)管理模式和方法，解決安全生產(chǎn)“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內(nèi)容和方法上確保安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控在控。風(fēng)險(xiǎn)管理體系是安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的方法，通過對生產(chǎn)過程中的危害進(jìn)行辨識、再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定并優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管控措施，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制，降低或消除風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果。風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性表現(xiàn)在事前控制和過程管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是以最經(jīng)濟(jì)合理的方式消除或降低風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種災(zāi)害后果，它包括危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制等一套系統(tǒng)而科學(xué)的管理方法。風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)成管理過程的必要組成部分，涉及多方面的因素，其整個(gè)過程按照S E C P(系統(tǒng)建立的充分性、系統(tǒng)執(zhí)行的完整性、執(zhí)行與系統(tǒng)的一致性、執(zhí)行的效果）四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行，體系運(yùn)行循環(huán)PDCA管理模式，安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的主線是風(fēng)險(xiǎn)控制過程，而基礎(chǔ)是危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制的策劃。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本思路是：基于風(fēng)險(xiǎn)、以人為本、規(guī)范行為，注重安全生產(chǎn)過程分析，強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)評估，實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，堅(jiān)持糾正與預(yù)防。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系由9個(gè)單元、51個(gè)要素、159個(gè)管理節(jié)點(diǎn)和480條管理子標(biāo)準(zhǔn)組成。9個(gè)單元包括：安全管理、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、應(yīng)急與事故管理、作業(yè)環(huán)境、生產(chǎn)用具、生產(chǎn)管理、職業(yè)健康系統(tǒng)、能力要求與培訓(xùn)、檢查與審核。9個(gè)單元指出了安全生產(chǎn)管理的范圍，管理要素指出了需要具體管理的工作，管理節(jié)點(diǎn)指出了要素的管理關(guān)鍵點(diǎn)或流程節(jié)點(diǎn)，子標(biāo)準(zhǔn)是各流程節(jié)點(diǎn)的工作要求或方法。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系涵蓋了電網(wǎng)企業(yè)安全生產(chǎn)的方方面面。

三、如何應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高安全生產(chǎn)管理水平。分析電網(wǎng)企業(yè)發(fā)生的各種事故，就其原因，大多數(shù)事故主要是由員工的違章、麻痹和不負(fù)責(zé)的不安全行為造成，要保證安全生產(chǎn)任重而道遠(yuǎn)，不僅僅電網(wǎng)設(shè)備的狀態(tài)要良好，管理制度、規(guī)程要完善，還有人的因素。人的因素才是防不勝防的，而影響人的不安全行為的因素又是復(fù)雜多變的。由此可見，人是扮演電力生產(chǎn)過程中安全或事故的主角。根據(jù)海因里希的“事故因果連鎖論”中分析：事故是由于人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)而引發(fā)，而人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)正是人的原因造成的。因此，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，改變了以前的事后補(bǔ)救和救火式、運(yùn)動(dòng)式的安全管理模式，使安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系真正在安全生產(chǎn)中發(fā)揮作用，應(yīng)做好以下工作。

（一）統(tǒng)一思想，提高對安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系的認(rèn)識安全生產(chǎn)工作是我們一切工作的基礎(chǔ)，長期以來，我們一直在提把事故消滅在萌芽狀態(tài)、變事后補(bǔ)救為事前控制，但一直找不到好的方法?，F(xiàn)在，南網(wǎng)公司推出的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系就能很好的解決這些問題，解決了安全生產(chǎn)“管什么、怎么管”的問題。開展安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作，是公司在總結(jié)了安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出來的，是“體系化、規(guī)范化、指標(biāo)化、信息化”總體思路在實(shí)際工作中的具體體現(xiàn)。我們應(yīng)該認(rèn)識到安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不是一次活動(dòng)，而是應(yīng)用體系的管理方法規(guī)范和完善安全生產(chǎn)管理工作，提高安全生產(chǎn)管理水平的有效方法，所以，必須統(tǒng)一思想，改變觀念，提高對安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的認(rèn)識，扎實(shí)開展安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)工作，才能逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管理的日?；统B(tài)化。

（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作順利開展安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涉及面廣、要求高、較為復(fù)雜的工作，需要廣大干部員工積極參與、協(xié)調(diào)配合的工作。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，為安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)推進(jìn)工作提供有力保障，并創(chuàng)造良好的建設(shè)條件，要在建設(shè)過程中加大管理和考核力度。積極組織培訓(xùn)、宣貫，按照管理工作標(biāo)準(zhǔn)要求認(rèn)真開展各項(xiàng)工作，確保安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容和要求落實(shí)到安全生產(chǎn)管理工作中。中層干部在整個(gè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中起到至關(guān)重要的關(guān)鍵作用，中層干部重視與否，直接關(guān)系到整個(gè)體系建設(shè)的成敗。只有得到中層干部的重視，才能發(fā)動(dòng)班組長和員工積極參與安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)工作，并將體系文件要求落實(shí)到實(shí)際工作中，體系建設(shè)工作才能真正落地，才能提高安全生產(chǎn)管理水平。一個(gè)部門、車間風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)成效如何，直接反映中層干部重視與否。各單位、部門、崗位都是安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的責(zé)任主體，要積極主動(dòng)，認(rèn)真履行職責(zé)，全面完成體系建設(shè)的各項(xiàng)工作任務(wù)。各級人員一定要清楚自己在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作中的職責(zé)，明白自己該管什么、做什么、怎么管、怎么做，安全生產(chǎn)工作必須符合安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文件的要求。

（三）高度重視，扎實(shí)推進(jìn)，逐步建立安全生產(chǎn)長效機(jī)制按照“體系化、規(guī)范化、指標(biāo)化、信息化”的思路，深入推進(jìn)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，是進(jìn)一步推進(jìn)安全生產(chǎn)長效機(jī)制建設(shè)，夯實(shí)安全生產(chǎn)管理基礎(chǔ)和提高安全生產(chǎn)管理水平的重要舉措，同時(shí)也是需要各單位（部門）積極參與、協(xié)調(diào)配合的一項(xiàng)十分艱巨的工作。各單位（部門）必需高度重視安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的推廣及運(yùn)用，充分認(rèn)識到此項(xiàng)工作的復(fù)雜性和長期性，切實(shí)將體系建設(shè)工作與日常安全生產(chǎn)管理工作相融合，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)配合，確保安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的順利開展。

1、根據(jù)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求，建立完善的體系文件。目前系統(tǒng)的制度、標(biāo)準(zhǔn)較多，但不成體系，往往存在制度（標(biāo)準(zhǔn)）與制度（標(biāo)準(zhǔn)）之間缺乏銜接，流程出現(xiàn)脫節(jié)和運(yùn)轉(zhuǎn)不流暢，制度（標(biāo)準(zhǔn)）之間存在重復(fù)和漏洞，可操作性和完整性較差，必須根據(jù)體系要求重新梳理原有管理制度、標(biāo)準(zhǔn)，廢除不適用的制度、標(biāo)準(zhǔn)，按照體系要求重新編制更貼近實(shí)際工作、流程更加優(yōu)化、流程節(jié)點(diǎn)間銜接更緊加密、時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制更加合理的體系文件。

2、剛性執(zhí)行體系文件。有了完善的體系文件，關(guān)鍵在于剛性執(zhí)行，只有執(zhí)行才能使體系文件真正落地，才能檢驗(yàn)體系文件的可操作性和適用性，才能逐步完善體系文件。否則再好的體系文件都是一堆廢紙，無法達(dá)到管理目的。分析各種事故都存在嚴(yán)重違反規(guī)程、制度的行為，所以，必須強(qiáng)化各級干部員工安全意識和責(zé)任意識，全面加強(qiáng)作業(yè)現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化體系文件的剛性執(zhí)行，促進(jìn)安全生產(chǎn)責(zé)任制的逐級傳遞和落實(shí)到位，夯實(shí)安全生產(chǎn)管理基礎(chǔ)。在電力生產(chǎn)中，一是各級管理人員正確理解和執(zhí)行體系文件，只有各級管理人員正確理解體系文件后，才能貫徹落實(shí)下去，執(zhí)行中才不會(huì)走樣；二是抓好工作負(fù)責(zé)人、監(jiān)護(hù)人，他們是各項(xiàng)電力生產(chǎn)活動(dòng)的直接組織者、指揮員和監(jiān)督者，是生產(chǎn)一線和作業(yè)現(xiàn)場工作的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵和核心，風(fēng)險(xiǎn)管控措施要真正在工作中落實(shí)，關(guān)鍵在于工作負(fù)責(zé)人；三是抓好工作班成員的安全管理，充分發(fā)揮班員的主動(dòng)性，班員是風(fēng)險(xiǎn)管控措施的執(zhí)行者，是風(fēng)險(xiǎn)管控措施能否落實(shí)到工作中的關(guān)鍵執(zhí)行人。

3、持續(xù)開展安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評估工作，提高安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。一是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)開展基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評估，對電網(wǎng)、設(shè)備、作業(yè)、環(huán)境與職業(yè)健康、道路、火災(zāi)和崗位進(jìn)行危害辨識，對識別出的危害進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定相應(yīng)控制措施。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的精髓就是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前的識別、評估和控制。二是要做好基于問題的風(fēng)險(xiǎn)評估和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估，有針對性的開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作的風(fēng)險(xiǎn)可控和在控。三是大力開展使用作業(yè)指導(dǎo)書力度，通過使用作業(yè)指導(dǎo)書，規(guī)范工作行為和控制作業(yè)中各種風(fēng)險(xiǎn)，提高員工技術(shù)業(yè)務(wù)水平和作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制水平。四是強(qiáng)化安全生產(chǎn)變化管理，對電網(wǎng)、設(shè)備、人員、制度、流程等變化及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并采取控制措施，防止事故發(fā)生。

4、加強(qiáng)員工的教育培訓(xùn)工作，消除員工安全僥幸心理。僥幸心理在安全生產(chǎn)中表現(xiàn)出的就是習(xí)慣性違章，這也是造成事故的主要因素，在我們的員工中不同程度的存在。由于是長期養(yǎng)成的思維和行為定式，要改變就非常困難。所以，在開展安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)的同時(shí)，要注重員工的安全意識教育，要讓員工知道在哪里存在危險(xiǎn)源、導(dǎo)致事故的可能性和嚴(yán)重程度如何，對可能的危險(xiǎn)應(yīng)該怎么做。只有員工提高了安全意識，做到自覺遵章，才能主動(dòng)識別風(fēng)險(xiǎn)和正確執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，才會(huì)時(shí)時(shí)刻刻重視安全，方方面面注意安全，才能養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和求真務(wù)實(shí)的工作態(tài)度。

5、加大作業(yè)過程的監(jiān)督檢查力度，逐步養(yǎng)成自覺遵章的良好習(xí)慣。一是開展現(xiàn)場安全糾察和任務(wù)觀察工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中各種不安全行為，通過不斷的糾正，逐步讓員工養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣和自覺遵章意識。二是開展各種安全檢查工作，通過安全檢查，發(fā)現(xiàn)管理、設(shè)備、制度中存在的安全隱患，及時(shí)采取控制措施，防止隱患發(fā)展為事故，提高安全生產(chǎn)管理水平。

總之，影響安全生產(chǎn)的因素紛繁復(fù)雜，只有通過安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)的管理，才能有效控制安全生產(chǎn)事故的發(fā)生，而安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與實(shí)施是一項(xiàng)涉及面廣、要求高、較為復(fù)雜的工作，需要各級人員積極參與、協(xié)調(diào)配合的工作。在加強(qiáng)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的同時(shí)，必須加大員工的安全思想教育，安全文化和安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)同步進(jìn)行，形成具有企業(yè)特色的安全文化，才能整體提高安全生產(chǎn)管理水平。

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理初探

摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的推近，中國銀行業(yè)也將進(jìn)一步融入國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融巨鱷的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，如何防范和管理新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，盡早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，及在與跨國的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營和發(fā)展來看，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)依然嚴(yán)峻，其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

一：信用風(fēng)險(xiǎn)。是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，造成逾期，呆滯，呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

二：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指的是商業(yè)銀行雖有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行將成為真正按市場化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場需求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會(huì)陷人流動(dòng)性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。

三：操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。銀行機(jī)構(gòu)越來越龐大，它們的產(chǎn)品越來越多樣化和復(fù)雜化，銀行業(yè)務(wù)對以計(jì)算機(jī)為代表的IT技術(shù)的高度依賴，還有金融業(yè)和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很

大的甚至是極其嚴(yán)重的后果。而在不少金融機(jī)構(gòu)中,操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

四： 市場風(fēng)險(xiǎn)，這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行提款擔(dān)?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。

此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求，這就必然需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，有些風(fēng)險(xiǎn)可以通過制度上的合理設(shè)置和優(yōu)化予以防范，有些可以通過金融技術(shù)和金融工程進(jìn)行防范和化解，有些則可通過制度與技術(shù)的有效結(jié)合從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

制度的合理設(shè)置包括兩個(gè)方面：一是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度。如商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，每個(gè)商業(yè)銀行的文化價(jià)值取向，商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置以及外部組織形態(tài)，信貸的審查與貸款過程的分離以及風(fēng)險(xiǎn)度、信貸授權(quán)等。二是銀行外部監(jiān)督的約束，首先是政府監(jiān)管部門設(shè)置有效制度來監(jiān)管銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、商業(yè)銀行強(qiáng)制性信息披露、監(jiān)管部門的監(jiān)管檢查；其次是公眾監(jiān)督，如多家銀行的公平競爭，評級機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的評級與排名等。技術(shù)性手段是指商業(yè)銀行選擇合適的金融管理策略和金融工具，對其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和處置。從具體內(nèi)容看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)管理包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分散與轉(zhuǎn)移。

內(nèi)部控制在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中占據(jù)重要的地位，它作為一種金融管理方法，產(chǎn)生于二十世紀(jì)中葉。1995年著名的英國巴林銀行的倒閉以及日本大和銀行隱瞞美國國債交易而虧空的事情其最重要的原因就是內(nèi)部控制失調(diào)的問題，就這方面來看，這兩個(gè)震驚世界的金融事件足以證明內(nèi)部控制在銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面起著舉足輕重的作用。由于內(nèi)部控制體系中某個(gè)細(xì)節(jié)的問題，使得一個(gè)人的越權(quán)或失慎就搞垮了歷史悠久根基深厚的大銀行。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是指對銀行內(nèi)部各部門人員及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織協(xié)調(diào)和相互制約的一系列政策、制度、措旌和

辦法，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等五個(gè)相互聯(lián)系的要素。有效的內(nèi)部控制機(jī)制是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提，也是防范會(huì)融風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。

作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基本手段的內(nèi)部控制體系，其最基本的功用是及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。有效的內(nèi)控系統(tǒng)能保證銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)得到實(shí)時(shí)的識別和J下確的評估。所以，應(yīng)建立以完整的公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)識別，監(jiān)控，評估體系為前提，以健全的內(nèi)控制度和嚴(yán)密的控制措施為保障，以先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，強(qiáng)大的信息系統(tǒng)為支撐等諸多要素構(gòu)成的一個(gè)科學(xué)的內(nèi)控合規(guī)管理體系。

商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方法。由于現(xiàn)代銀行是在一個(gè)整體性的會(huì)融環(huán)境中運(yùn)行的，單家銀行的問題常常就引發(fā)出全局性后果，所以當(dāng)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐鄙傾向于強(qiáng)調(diào)對銀行金融活動(dòng)進(jìn)行整個(gè)行業(yè)性的外部監(jiān)管。同時(shí)，銀行業(yè)的實(shí)踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范會(huì)融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。1998年3月，山東省威海市商業(yè)銀行經(jīng)營狀況發(fā)生急劇惡化，巨額到期債務(wù)到期無法支付，引發(fā)了大規(guī)模的擠兌風(fēng)潮，支付風(fēng)險(xiǎn)全面爆發(fā)，這家銀行的所有營業(yè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)都擠滿了要求取款的人群。整個(gè)威海市的社會(huì)秩序也變得動(dòng)蕩不安，當(dāng)?shù)氐氖姓途揭矃⑴c到這個(gè)事件中來。一直到了當(dāng)年十月份，經(jīng)過人民銀行和政府的共同努力，這家銀行才重歸下常。在事后的檢查和分析中專家們都認(rèn)為，在導(dǎo)致**驟起的種種原因中，一個(gè)主要原因就是對威海商業(yè)銀行缺乏有效的外部監(jiān)管。由此可見，為了有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，在強(qiáng)化和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的同時(shí)，加強(qiáng)外部監(jiān)督是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動(dòng)態(tài)，進(jìn)而研討我國銀行風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)對銀行機(jī)構(gòu)的組織管理問題，同時(shí)也是一個(gè)技術(shù)問題。先進(jìn)的技術(shù)工具能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行精確的識別、衡量和控制，以達(dá)到用最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是具體落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個(gè)領(lǐng)域。目前國際上已經(jīng)發(fā)展出了許多綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和信息學(xué)等多種學(xué)科知識，對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量的應(yīng)用技術(shù)。二十

世紀(jì)七十年代以前，金融機(jī)構(gòu)在測定和管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要運(yùn)用定性分析，著重分析財(cái)務(wù)報(bào)表及靜態(tài)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和比率，并最終對客戶的信用質(zhì)量進(jìn)行主觀評判。自七十年代以后，會(huì)融學(xué)界普遍意識到定性分析的不足，以美國為主的西方會(huì)融大國不斷開發(fā)出一系列測定和管理拉l險(xiǎn)的數(shù)學(xué)模型，使金融風(fēng)險(xiǎn)的測定和管理進(jìn)入了定性和定量相結(jié)合的時(shí)代。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進(jìn)行科學(xué)的數(shù)量分析。尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)查勘及評價(jià)報(bào)告的編寫等工作，更是缺乏系統(tǒng)的工作程序、評價(jià)平臺和報(bào)告編寫模式。因此，需要加強(qiáng)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)技術(shù)手段的引進(jìn)吸收，并加強(qiáng)國家合作，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。

根據(jù)目前對風(fēng)險(xiǎn)管理問題的認(rèn)識，考慮到我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為建設(shè)中國的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是依靠一兩個(gè)措施就能實(shí)現(xiàn)的。必須綜合地運(yùn)用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進(jìn)有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達(dá)到嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無論在國際國內(nèi)它都還處于一個(gè)在發(fā)展和完善的過程中。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一支貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。目前我國商業(yè)銀行與國外銀行相比，我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在外部環(huán)境和內(nèi)部機(jī)制等方面都存在差距。今后我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向應(yīng)集中在構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，繼續(xù)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋的范圍，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，運(yùn)用內(nèi)部控制的方法，加強(qiáng)國際合作，構(gòu)建完整的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

參考文獻(xiàn)：《我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題及對策研究》，王琳，2007.09《我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理探究》，葉峰，2004.01

《如何化解商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)》，修曉艷，吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2005.06