第一篇：涼州區(qū)關(guān)于編制部門預(yù)算的通知修改稿

涼州區(qū)財政局

關(guān)于編制2011年預(yù)算的通知

區(qū)直各部門、各單位，城區(qū)各街道辦事處、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

為做好2011年全區(qū)行政事業(yè)單位的年度預(yù)算，及時向區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)人大報告全區(qū)財政預(yù)算的安排情況，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)2011年預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、2011年全區(qū)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則

（一）指導(dǎo)思想

以黨的十七大和十七屆三中、四中全會精神為指針，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政工作全局，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點，充分發(fā)揮財政職能，積極支持改革創(chuàng)新；牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，推動全區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；加大財源建設(shè)投入力度，實現(xiàn)財政收入高于GDP增長；堅持公共財政方向，調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排政府財力，科學(xué)合理安排支出，確?；局С?，逐步加大社會保障、新農(nóng)村建設(shè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)保等公共領(lǐng)域方面的投入，把有限的財力用到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷提高財政保障水平，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

（二）基本原則

（一）真實合法原則。預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)的要求，各項收支預(yù)測必須依據(jù)我區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況和履行部門職能的需要，對每一收支項目運用科學(xué)合理的方法進(jìn)行測算，力求各項收支數(shù)據(jù)測算準(zhǔn)確、真實。

（二）積極穩(wěn)妥的原則。財政收入的安排應(yīng)保持與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。依法組織財政收入，既要保持適當(dāng)?shù)脑鲩L速度，又要確保財政收入質(zhì)量。

（三）收支平衡的原則。預(yù)算編制要既積極又穩(wěn)妥，做到量入為出，量力而行，既體現(xiàn)實際需要，又兼顧財力可能，努力增收節(jié)支，做到收支平衡，不得編列赤字預(yù)算，堅持有多少錢辦多少事。

二、預(yù)算編制的范圍

今年預(yù)算編制范圍包括全區(qū)行政事業(yè)單位,具體包括:區(qū)鄉(xiāng)黨政機關(guān)，財政全額、差額撥款和自收自支事業(yè)單位和社會團(tuán)體。

三、預(yù)算編制的內(nèi)容

單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。

（一）收入預(yù)算

收入預(yù)算是指部門及所屬單位所有的預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入。具體包括上年結(jié)余數(shù)和本年收入數(shù)，本年收入數(shù)具體指：部門及所屬事業(yè)單位的財政撥款（包括納入預(yù)算管理的行政性收費收入、罰沒收入和其他列收列支的返還性撥款、納入預(yù)算管理的政府性基金收入）、教育部門收費收入（包括從財

政專戶核撥的收入）、事業(yè)收入（包括事業(yè)單位從財政專戶核撥的收入）、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補收支差額等當(dāng)年所有收入。

（二）支出預(yù)算

支出預(yù)算指財政一般預(yù)算支出和預(yù)算外及其他支出預(yù)算。財政一般預(yù)算支出填列計劃從財政國庫核撥的預(yù)算內(nèi)撥款支出，預(yù)算外及其他支出預(yù)算填列計劃從財政專戶核撥的預(yù)算外資金支出、事業(yè)單位經(jīng)營支出、上繳上級支出、對附屬單位的補助支出。對兩大類資金支出要分別落實和明細(xì)到各相關(guān)具體項目上。

各項目的分類如下：

1、人員經(jīng)費及對個人和家庭補助支出：包括部門單位人員的基本工資、津貼補貼、獎金、生活性補貼、工作性補貼、社會保障繳費、離休費、退休費、離退休人員補貼、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟(jì)費、醫(yī)療費、住房公積金等。教師績效工資按區(qū)政府制訂的實施方案中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、日常公用經(jīng)費支出：包括部門單位的辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、會議費、維修費、租賃費、培訓(xùn)費、招待費、專用材料費、勞務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、其他等。

3、項目支出：是指部門或單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)有關(guān)會議紀(jì)要、政策規(guī)定編制年度各類專項支出計劃。主要是納入預(yù)算管理單位的列收列支的項目（包

括預(yù)算外收入發(fā)放本單位職工的工資福利支出、對個人和家庭的補助支出，商品服務(wù)支出以及其他項目支出），同時以包括需要區(qū)財力解決的大型會議、修繕、設(shè)備購置費用、重點工作和項目經(jīng)費、民生問題配套以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。要以法律法規(guī)規(guī)定和區(qū)委、區(qū)政府的有關(guān)會議紀(jì)要、政策文件等為依據(jù)填列。

四、預(yù)算的上報及審核

各單位將審核的預(yù)算逐級上級主管部門和財政局歸口管理股室。主管部門和財政局各股室做好相關(guān)審核匯總工作。

（一）財政部門審核的內(nèi)容

1、預(yù)算收支是否有赤字。按規(guī)定，部門不能編制赤字預(yù)算。如果審核發(fā)現(xiàn)部門報來的預(yù)算有赤字，則應(yīng)要求部門壓縮支出或增加收入來源，確保預(yù)算收支平衡。

2、預(yù)算收支科目是否正確。如果各單位預(yù)算表中填報的會計科目不正確，各股室需要在審核中予以更正，確?？趶浇y(tǒng)一，科目正確。

3、預(yù)算收入測算是否準(zhǔn)確。主要審核部門在編制收入預(yù)算時是在預(yù)算收入不正常的情況。如果不正常，則要看部門的預(yù)算編制說明，分析不正常的原因。

4、預(yù)算支出是否留有硬缺口。主要審核部門是否按要求編制預(yù)算支出，對區(qū)委、區(qū)政府確定的重點工作和項目經(jīng)費是否足額安排。

5、預(yù)算外收支是否平衡。

6、是否按規(guī)定編寫上報預(yù)算編制說明。

（二）業(yè)務(wù)主管部門審核的內(nèi)容

各主管部門對所屬各單位的預(yù)算進(jìn)行審核，匯總本部門預(yù)算，對預(yù)算的真實性、完整性、及時性負(fù)責(zé)。

（三）編制預(yù)算的分工

部門和單位預(yù)算由區(qū)財政局歸口業(yè)務(wù)股室管理。為進(jìn)一步提高預(yù)算編制審核工作效率，強化預(yù)算編審工作責(zé)任，完善歸口管理股室的統(tǒng)籌協(xié)作，區(qū)財政局編制2011年預(yù)算的分工暫定為：

業(yè)務(wù)股室審核、編制所歸口管理的單位在職人員經(jīng)費、公用經(jīng)費以及專項支出預(yù)算，涉及經(jīng)費不在同一股室的，做好經(jīng)費管理的移交工作。涉及離退休經(jīng)費的先由社保股審核，涉及納入預(yù)算管理的預(yù)算外收支的先由非稅收入局審核，經(jīng)非稅局負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口業(yè)務(wù)股室匯總，涉及到財政專戶核算管理的預(yù)算外收入和事業(yè)收入，經(jīng)綜合辦負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口管理股室審核編入預(yù)算，形成完整的預(yù)算，然后提交預(yù)算股。

五、預(yù)算報送的時間

2010年11月20日前，部門和單位將本部門預(yù)算及時上報區(qū)財政局歸口業(yè)務(wù)股室，11月30日前各業(yè)務(wù)股室將審核匯總的單位預(yù)算報預(yù)算股匯總。

六、工作要求

（一）各部門、各單位要加強領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實做好本部門和單位的預(yù)算編制各項工作，明確責(zé)任，指定專人，集中時間和人力，在規(guī)定的時間內(nèi)完成2010年部門和單位預(yù)算的編制工作。

（二）按照財政局預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，對照填報說明，分別編制部門收入預(yù)算和支出預(yù)算（預(yù)算報表附后）一式三份（附數(shù)據(jù)盤），報財政局歸口股室。特別是專項支出預(yù)算，要進(jìn)行充分論證，政策依據(jù)明確，由基層預(yù)算單位編制，并逐級匯總。部門預(yù)算的各項數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實性和完整性。

（三）單位人員、工資等有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，均按2010年10月份的數(shù)字填報。

（四）各部門、單位要編制預(yù)算編報說明，對預(yù)算編制及預(yù)算表格相關(guān)數(shù)據(jù)的測算情況進(jìn)行說明。

（五）各部門、單位要按照預(yù)算編報時間要求，及時上報預(yù)算和預(yù)算編報說明，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。

二〇一〇年十一月九日

第二篇：關(guān)于編制2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算草案的通知

關(guān)于編制2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算草案的通知

各預(yù)算單位：

為做好我區(qū)資金保障工作，滿足各部門業(yè)務(wù)需求，根據(jù)《天津市財政局關(guān)于編制2019年市級部門預(yù)算草案的通知》（津財預(yù)[2018]52號）、《天津市濱海新區(qū)財政局關(guān)于編制2019年區(qū)級部門預(yù)算草案的通知》（津濱財預(yù)〔2018〕115號）的文件規(guī)定，報經(jīng)管委會批準(zhǔn)同意后，現(xiàn)就編制2019年區(qū)級部門預(yù)算有關(guān)事項通知如下：

一、2019年部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十九大和十九屆三中全會精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，以總書記對天津工作提出的“三個著力”重要要求為元為綱，深入落實市第十一次黨代會，市委十一屆二次、三次全會和區(qū)委三屆四次、五次全會部署，積極推進(jìn)財稅體制改革，嚴(yán)格落實預(yù)算法，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過緊日子的思想，支出安排有保有壓、突出重點，優(yōu)先保障重點支出，從嚴(yán)控制一般性支出。嚴(yán)格部門專項安排，有效盤活存量資金，提高財政統(tǒng)籌能力。深化部門預(yù)算管理，加大預(yù)算公開力度，著力打造陽光財政。推進(jìn)績效管理，硬化績效責(zé)任約束，提高資金使用效益。

二、2019年部門預(yù)算的編制重點

（一）嚴(yán)控一般性支出，強化基本支出管理。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費預(yù)算，對“三公”經(jīng)費繼續(xù)實行總量控制，預(yù)算單獨編制、單獨批復(fù)，原則上執(zhí)行中一律不得追加。堅持勤儉辦事，嚴(yán)格執(zhí)行會議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費管理辦法。從嚴(yán)管控行政事業(yè)單位新增人員，適合采取市場化方式提供、社會力量能夠承擔(dān)的服務(wù)事項，主要通過政府購買服務(wù)方式解決，不再采取“養(yǎng)人辦事”模式。繼續(xù)深化支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革，結(jié)合上年預(yù)算執(zhí)行實際，提高經(jīng)濟(jì)分類科目預(yù)算編制準(zhǔn)確性，切實減少執(zhí)行環(huán)節(jié)調(diào)整變更。

（二）嚴(yán)格項目預(yù)算管理，加強專項預(yù)算績效管理。從嚴(yán)控制專項資金的設(shè)立，項目設(shè)立應(yīng)依據(jù)充分；結(jié)合政策要求，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，改變部分項目支出只增不減的固化格局。嚴(yán)格項目審核，完善項目事前評審和預(yù)算分配機制，加強項目遴選排序，優(yōu)先保障民生項目和管委會確定的重點支出項目。加強績效目標(biāo)管理，各部門按要求填報項目績效目標(biāo)，并隨預(yù)算一同編制。壓實各部門、各單位預(yù)算績效管理主體責(zé)任，強化“花錢必問效，無效必問責(zé)”導(dǎo)向。完善第三方評估機制，建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制，對于評價結(jié)果較差的，相應(yīng)調(diào)減該部門下一年項目支出預(yù)算。

（三）硬化預(yù)算約束效力，嚴(yán)格預(yù)算追加審批。從嚴(yán)控制預(yù)算追加范圍，預(yù)算經(jīng)管委會批準(zhǔn)后，原則上除遇政策變化或突發(fā)性、應(yīng)急性等特殊情況外，不予辦理預(yù)算追加。各部門在預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新增支出需求，應(yīng)優(yōu)先調(diào)劑本部門預(yù)算用于新增支出。

（四）依法實施預(yù)算公開，增強預(yù)算管理透明度。按照天津市、濱海新區(qū)預(yù)算公開要求，適時規(guī)范推進(jìn)開發(fā)區(qū)部門預(yù)算公開工作，同時按上級要求做好“三公”經(jīng)費預(yù)算公開工作。努力打造陽光財政。細(xì)化公開內(nèi)容，除涉密信息外，公開信息經(jīng)公開平臺向社會公開后，相關(guān)內(nèi)容一經(jīng)公開永久保留，方便公眾隨時查詢。強化各部門作為預(yù)算公開的主體責(zé)任，進(jìn)一步提高工作積極性和主動性，確保公開及時、內(nèi)容詳實、形式規(guī)范、信息完整。

（五）扎實推進(jìn)預(yù)算改革，切實完善管理制度。科學(xué)編制政府采購預(yù)算，依法開展采購活動，實現(xiàn)采購結(jié)果物有所值。加強采購預(yù)算和采購計劃的銜接工作，預(yù)算單位申報采購計劃時需提供預(yù)算批復(fù)文件，切實增強采購預(yù)算的嚴(yán)肅性，確?！皯?yīng)編盡編”和“應(yīng)采盡采”。按照《天津市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財政部關(guān)于堅決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知>的通知》（津財預(yù)【2017】58號）要求，各部門不得將原材料、設(shè)備等貨物及建筑物新建、改擴(kuò)建等工程作為政府購買服務(wù)對象，不得將基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地儲備前期開發(fā)、融資行為等納入政府購買服務(wù)范圍。

三、2019年部門預(yù)算的編制方法

（一）收支預(yù)算編制。2019年部門預(yù)算繼續(xù)按照財政部印發(fā)的《支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案》執(zhí)行，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編制等環(huán)節(jié)均要認(rèn)真落實有關(guān)要求。部門預(yù)算中的各項收支要力求準(zhǔn)確、全面。結(jié)合2019年財政經(jīng)濟(jì)形勢及各部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有保有壓，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排項目支出預(yù)算，切實保障部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要。支出預(yù)算按照基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算分別編制。

1、基本支出預(yù)算的編制。人員經(jīng)費，按照人社局核定的編制內(nèi)實有人數(shù)和規(guī)定的工資、津貼補貼、住房公積金和社會保障繳費等標(biāo)準(zhǔn)測算編制。

公用支出預(yù)算按照報經(jīng)管委會批準(zhǔn)同意的基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)編制，人數(shù)以截止2018年9月30日的實際在崗人數(shù)為準(zhǔn)（經(jīng)人社局核定）。行政單位及參公事業(yè)單位公務(wù)交通補貼預(yù)算由人社局按照公車改革相關(guān)規(guī)定核定。

2、項目支出預(yù)算的編制。嚴(yán)格執(zhí)行開發(fā)區(qū)項目支出預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，按照項目的輕重緩急情況編制。完備項目支出基礎(chǔ)資料，對申報的項目支出預(yù)算必須填報項目申報文本（包括延續(xù)項目），如實反映項目屬性、申報理由、主要內(nèi)容、資金安排和預(yù)期效益等。各預(yù)算單位申請的項目支出預(yù)算，應(yīng)據(jù)實設(shè)置項目績效目標(biāo)。同時，各部門要一并報送經(jīng)管委會批準(zhǔn)的2019年新增項目和2018年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項目指標(biāo)相關(guān)文件。預(yù)算執(zhí)行過程中涉及新出臺的政策性支出項目及突發(fā)性、應(yīng)急性支出項目，由財政局提出統(tǒng)籌安排意見報管委會審定。

根據(jù)《天津市濱海新區(qū)區(qū)級預(yù)算單位財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理暫行辦法》規(guī)定，預(yù)算單位項目支出結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)起始為預(yù)算下達(dá)當(dāng)年）超過兩年視同結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)全部上繳國庫，各單位一律不得自行使用。

（二）“三公”經(jīng)費預(yù)算與相關(guān)經(jīng)費預(yù)算編制。各部門在細(xì)化2019年基本支出和項目支出的同時，單獨填報2019年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況，如實反映開支項目和資金來源，原則上不得超過2018年。同時嚴(yán)格按照會議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費管理辦法進(jìn)行相關(guān)預(yù)算的編制與備案。

（三）政府采購預(yù)算的編制。各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照《天津市財政局天津市審計局關(guān)于進(jìn)一步加強政府采購監(jiān)督管理工作的通知》（津財采[2016]7號）等規(guī)定，將基本支出和項目支出預(yù)算中，涉及納入政府采購目錄規(guī)定或在采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)支出，逐項編制政府采購預(yù)算。同時，要按照轉(zhuǎn)變政府職能、提高公共服務(wù)供給水平的有關(guān)要求，認(rèn)真梳理本單位的管理和服務(wù)事項，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要納入政府購買服務(wù)范圍，所需資金列入部門預(yù)算，并編入政府采購預(yù)算。各預(yù)算單位應(yīng)按照濱海新區(qū)財政局《關(guān)于印發(fā)<天津市濱海新區(qū)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備家具購置費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（試行）>的通知》（津濱財行政【2015】6號）嚴(yán)格控制資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。

四、2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制程序和時間安排 2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制采取“兩上兩下”程序。“一上”，即10月25日前，各部門按照規(guī)定格式，向開發(fā)區(qū)財政局報送單位基本信息資料和預(yù)算建議草案；

“一下”，即11月20日前，開發(fā)區(qū)財政局根據(jù)各部門報送的預(yù)算建議草案，審核部門收支預(yù)算，并結(jié)合開發(fā)區(qū)財力情況、項目支出輕重緩急順序，對部門預(yù)算建議草案進(jìn)行審核匯總和綜合平衡，向各部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；

“二上”，即11月30日前，各部門根據(jù)區(qū)財政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)，反饋預(yù)算安排意見，在下達(dá)的預(yù)算控制指標(biāo)內(nèi)，修訂、細(xì)化部門預(yù)算草案后報送財政局；

“二下”，即12月底前，財政部門將匯總的部門預(yù)算草案按規(guī)定程序報管委會審查批準(zhǔn)后，于轉(zhuǎn)年批復(fù)各部門2019年預(yù)算。

2018年9月26日

第三篇：關(guān)于編制2012年深圳大學(xué)部門預(yù)算的通知

關(guān)于編制2012年深圳大學(xué)部門預(yù)算的通知

全校各預(yù)算單位：

根據(jù)深圳市財政委員會《關(guān)于編制2012年本級部門預(yù)算的通知》精神，結(jié)合我校的實際情況，現(xiàn)就我校2012年部門預(yù)算編制工作的有關(guān)事項通知如下：

一、預(yù)算編制的原則(一)依法理財原則

部門預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》等有關(guān)法律、法規(guī)的要求，根據(jù)本部門的職能范圍，依照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)考慮履職需要，依法合理編制。

(二)統(tǒng)籌兼顧、保障重點原則

合理安排各項資金，保障重點支出，預(yù)算項目要按輕重緩急合理安排，切實優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。

（三）厲行節(jié)約原則

嚴(yán)控一般性支出，從嚴(yán)從緊控制用車經(jīng)費、會議經(jīng)費、公務(wù)接待費、出國經(jīng)費等，重點壓縮日常辦公經(jīng)費、節(jié)約水電費支出。

（四）真實性原則

各預(yù)算單位負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制的真實性和預(yù)算資金的合理使用，年終學(xué)校將抽查部分預(yù)算項目進(jìn)行績效審計，審計反映的問題由各預(yù)算單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(五)準(zhǔn)確性原則

充分考慮各方面因素，科學(xué)預(yù)測，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性，特別是政府集中采購項目的預(yù)算，避免造成財政資金的浪費。

二、預(yù)算編制的要求

（一）加強預(yù)算支出績效管理，提高財政資金使用效益 根據(jù)市財委的要求，2012年開始，全面啟動預(yù)算績效管理，各預(yù)算單位上報的支出項目中凡是超過500萬元的需填報《財政支出績效目標(biāo)申報表》，財政部門將對績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

（二）細(xì)化測算依據(jù)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性 各部門在編制部門預(yù)算時要細(xì)化各項目的支出構(gòu)成及測算標(biāo)準(zhǔn)及測算依據(jù)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

三、收入預(yù)算的編制

要求各預(yù)算單位編制的收入預(yù)算主要包括以下類別：

（一）全日制學(xué)生學(xué)費、住宿費收入（含研究生住宿費）；

（二）成教學(xué)院學(xué)費等收入；

（三）各學(xué)院聯(lián)合辦學(xué)收入；

（四）在職研究生和專業(yè)碩士的學(xué)費收入；

（五）各類培訓(xùn)收入（包括各類自考班、在職培訓(xùn)等）；

（六）留學(xué)生學(xué)費、住宿費收入；

（七）網(wǎng)絡(luò)中心網(wǎng)絡(luò)費收入；

（八）場館中心的各類收入；

（九）利息、租金、補辦證等其他收入；

（十）考試費收入；

（十一）其它的收入。

預(yù)算外收入的預(yù)算直接報送計財部。

四、支出預(yù)算的編制

要求各預(yù)算單位編制的支出預(yù)算主要有以下類別：

（一）人員經(jīng)費的支出預(yù)算，包括在編教職工、校內(nèi)雇員、勞動合同人員和外籍教師的人員經(jīng)費，在編教職工的人員經(jīng)費由計財部和人力資源部共同負(fù)責(zé)編制，勞動合同人員的人員經(jīng)費分別由人力資源部、后勤部、保衛(wèi)部和場館中心負(fù)責(zé)編制，國際拓展部負(fù)責(zé)編制外籍教師人員經(jīng)費。

（二）日常辦公經(jīng)費的支出預(yù)算，日常經(jīng)費按學(xué)校在編人數(shù)（含校內(nèi)雇員）確定。黨政業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)費由計財部根據(jù)人力資源部提供的在編人數(shù)編制，教學(xué)教輔部門的日常經(jīng)費由教務(wù)部根據(jù)人力資源部提供的在編人數(shù)編制。

（三）專項業(yè)務(wù)費的支出預(yù)算，由各業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)編制。專項業(yè)務(wù)費是指各部、室履行本單位職能所需的專項業(yè)務(wù)支出。

（四）本科教學(xué)業(yè)務(wù)經(jīng)費的支出預(yù)算，以教師和學(xué)生人數(shù)為主要依據(jù)編制。由教務(wù)部統(tǒng)一編制。

（五）設(shè)備經(jīng)費的支出預(yù)算，由實驗與設(shè)備部匯總編制。本科實驗室和重點實驗室的建設(shè)與提升設(shè)備，一般要求向市 發(fā)改委申報。

（六）科研經(jīng)費的支出預(yù)算，由科學(xué)技術(shù)部和社會科學(xué)部分別編制。

(七)修繕項目、物資采購、運動器材、醫(yī)療器材、空調(diào)設(shè) 備等的支出預(yù)算，由后勤部匯總編制。

(八)后勤經(jīng)費支出預(yù)算，由后勤部編制。

（九）研究生經(jīng)費支出預(yù)算，由研究生院（籌）編制。

（十）學(xué)生經(jīng)費支出預(yù)算，由學(xué)生部負(fù)責(zé)編制。

（十一）圖書經(jīng)費支出預(yù)算，包括紙質(zhì)圖書、外文圖書、電子期刊、數(shù)據(jù)庫等，由圖書館編制。

（十二）出國經(jīng)費支出預(yù)算，由國際拓展部編制。出國經(jīng)費預(yù)算一般不得超過上一經(jīng)費支出規(guī)模。

（十三）網(wǎng)絡(luò)流量支出預(yù)算，由信息中心負(fù)責(zé)編制。

（十四）其他經(jīng)費支出預(yù)算。由有其他收入的預(yù)算單位編制。

五、政府集中采購預(yù)算的編制

凡采購政府集中采購目錄規(guī)定范圍內(nèi)的貨物、服務(wù)和工程的，都必須編制政府集中采購預(yù)算。具體政府集中采購項目請參照《2012年深圳市政府集中采購目錄》。在編制政府集中采購預(yù)算時需注意以下事項：

（一）嚴(yán)格按照采購目錄要求編制集中采購預(yù)算 各單位要認(rèn)真對照文件要求，將屬于集中采購范圍的支出項目編制集中采購預(yù)算。任何單位不得以瞞報、分拆項目等手段規(guī)避集中采購。

（二）合理科學(xué)預(yù)測項目預(yù)算金額

由于市財政委對政府采購資金預(yù)先從我校的總經(jīng)費中扣除，招標(biāo)節(jié)余資金不予返回。為提高資金的利用率，避免預(yù)算金額過高，中標(biāo)金額卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)算金額，要求各預(yù)算單 位編制預(yù)算時做好詢價和測算工作，并在項目申報實施時做好招標(biāo)文件。

(三)在編制預(yù)算時必須明確政府集中采購的方式 對于涉及競價采購、單一來源、競爭性談判、進(jìn)口產(chǎn)品和國際招標(biāo)等非公開招標(biāo)采購方式采購的設(shè)備必須提前明確并向財政委提交申請及必要的證明文件，在采購預(yù)算編制時將該項目單列。按財政委規(guī)定：凡已進(jìn)入到公開招標(biāo)采購程序的項目，不再接受變更采購方式的申請。

（四）修繕工程項目的設(shè)計、造價咨詢和監(jiān)理費需單獨編報，以預(yù)留相關(guān)費用專款支付，不得在工程項目采購節(jié)余資金中列支設(shè)計或監(jiān)理等費用。沒有達(dá)到政府集中采購標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計、造價咨詢、監(jiān)理費不需編制集中采購預(yù)算。

六、預(yù)算的收集

部門預(yù)算實行歸口申報，各預(yù)算單位上報的預(yù)算要按類別不同，分別報送各歸口職能部門，各歸口部門收集、匯總和審核后統(tǒng)一上報計財部。

歸口部門主要有：實驗與設(shè)備部、后勤部、教務(wù)部、研究生部、科學(xué)技術(shù)部、社會科學(xué)部、圖書館和計財部。

(一)實驗與設(shè)備部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核全校各單位編制的設(shè)備采購預(yù)算，包括教學(xué)科研設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、消防設(shè)備以及設(shè)備維護(hù)費和實驗室耗材等。

（二）后勤部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核全校各單位編制的修繕、家具、空調(diào)設(shè)備等采購項目預(yù)算；負(fù)責(zé)全校水電費的收支預(yù)算；全校學(xué)生公寓和外租房租的收支預(yù)算；教師住房 貨幣補貼的預(yù)算等。

（三）教務(wù)部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核本科教學(xué)業(yè)務(wù)經(jīng)費和學(xué)生實踐經(jīng)費預(yù)算，以及信息中心，體育部、高爾夫?qū)W院、場館中心、測試中心等教學(xué)教輔單位的專項業(yè)務(wù)費。

（四）研究生部：負(fù)責(zé)收集、匯總和審核研究生各類經(jīng)費預(yù)算。

（五）科學(xué)技術(shù)部和社會科學(xué)部：負(fù)責(zé)收集、匯總校級科研經(jīng)費、縱向科研經(jīng)費的政府采購預(yù)算，并交實驗室與設(shè)備管理處審核，由實驗室與設(shè)備管理處統(tǒng)一上報計財部。

(六)圖書館：負(fù)責(zé)收集、匯總?cè)D書采購的經(jīng)費預(yù)算。(七)計財部：負(fù)責(zé)直接收集、匯總和審核各黨政業(yè)務(wù)部門上報的專項業(yè)務(wù)費預(yù)算和預(yù)算外收支預(yù)算。

各職能部門收到各單位上報的預(yù)算后，要認(rèn)真匯總和進(jìn)行初步審核，計財部統(tǒng)一匯總后，初步編排全校的總體預(yù)算，上報計財教授委員會審議，經(jīng)計財教授委員會審議后，上報校長辦公會議審定。

七、預(yù)算的編報時間

要求各預(yù)算單位在11月7日前，將預(yù)算按類別分別上報各歸口部門審核匯總，各歸口部門審核匯總后要求在11月14日前集中上報計財部。各預(yù)算單位的預(yù)算外收支預(yù)算請于10月31日前直接上報計財部。

七、預(yù)算的填報說明

（一）專項業(yè)務(wù)費申報表用于填報單位日常辦公費之外的用于完成部門職能所需的專項費用。

（二）專項業(yè)務(wù)費中有需要進(jìn)行政府集中采購的物品，需同時填報《2012年政府集中采購預(yù)算表》；

所有上報的項目，上報之前必須有單位蓋章和領(lǐng)導(dǎo)簽名。

部門預(yù)算的有關(guān)電子表格將發(fā)到公文通上，請各單位自行下載。如在編報和填表方面有不清楚的，可向計財部咨詢，辦公電話2653-6368、2653-6245(預(yù)算外收入有關(guān)問題的咨詢)。附件：

1.2012年深圳市政府集中采購目錄

二○一一年十月十九日

第四篇：財政部關(guān)于編制2008年中央部門預(yù)算的通知

財政部關(guān)于編制2008年中央部門預(yù)算的通知

財預(yù)[2007]61號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，總后勤部、武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)：為繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，做好2008年中央部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2008年中央部門預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、2008年中央部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

2008年中央部門預(yù)算編制要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持以人為本，全面貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中、六中全會，以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財政工作會議精神，按照構(gòu)建社會主義和諧社會和建立公共財政體制的要求，充分體現(xiàn)黨和國家的方針政策，適應(yīng)政府宏觀調(diào)控的需要，與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃相一致，與部門履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計劃相協(xié)調(diào)，與國家財力相適應(yīng)。繼續(xù)堅持保證重點支出需要，嚴(yán)格控制一般性支出，有保有壓，從嚴(yán)從緊編制各項支出預(yù)算。同時，在完善各項制度和加強基礎(chǔ)性管理工作的基礎(chǔ)上，完善預(yù)算決策機制和管理制度，實施績效考評管理試點，提高部門預(yù)算管理水平，進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，努力實現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明，提高預(yù)算資金分配、支付和使用過程中的規(guī)范性、安全性和有效性。

二、2008年中央部門預(yù)算編制的工作重點

2008年中央部門預(yù)算編制應(yīng)重點做好以下工作：

(一)完善基本支出定額管理，夯實基礎(chǔ)，推進(jìn)基本支出預(yù)算編制的規(guī)范化、科學(xué)化和合理化?？偨Y(jié)實物費用定額試點經(jīng)驗，繼續(xù)推進(jìn)實物費用定額試點工作，建立并完善中央部門政府公共資源合理占用與費用定額相結(jié)合的預(yù)算管理體系；按照建立“節(jié)約型”社會目標(biāo)，積極貫徹落實政府節(jié)能降耗有關(guān)工作要求，努力節(jié)約有關(guān)經(jīng)費支出；加強包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、人員、編制等在內(nèi)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、管理和利用工作，為科學(xué)、合理地制定定額標(biāo)準(zhǔn)奠定扎實的基礎(chǔ)；合理調(diào)整、規(guī)范現(xiàn)行定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系；研究參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位情況，改進(jìn)管理方式，規(guī)范收支管理，逐步將參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位納入定員定額管理；按照事業(yè)單位改革方案總體部署，逐步完善事業(yè)單位經(jīng)費保障方式和定員定額試點方案。

(二)加強項目支出預(yù)算管理，規(guī)范項目支出預(yù)算細(xì)化，推進(jìn)項目支出預(yù)算滾動管理，研究探索項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系。

在2008年部門預(yù)算編制過程中，對“一上”預(yù)算上報的新增項目要嚴(yán)格把關(guān)，有保有壓，確保重點，將項目申報規(guī)?？刂圃诖_定的范圍內(nèi)；要加強項目庫建設(shè)和管理，做好預(yù)算申報項目的前期準(zhǔn)備工作，切實提高項目申報質(zhì)量，對項目進(jìn)行嚴(yán)格的遴選、論證、審核和排序，實現(xiàn)項目支出預(yù)算的規(guī)范化、程序化管理；要按照細(xì)化項目支出預(yù)算的相關(guān)規(guī)定和程序要求，做好年初預(yù)算項目和執(zhí)行中預(yù)算項目的細(xì)化工作，真正做到從最基層預(yù)算單位開始編制預(yù)算，原則上上級預(yù)算單位不得代編下級單位預(yù)算；穩(wěn)步推進(jìn)項目支出預(yù)算的滾動管理，對預(yù)算執(zhí)行中追加的項目，除黨中央、國務(wù)院臨時批辦的特殊事項外，原則上該項目

必須是項目庫中當(dāng)年申報而未安排的項目，并根據(jù)實際情況調(diào)整項目庫；繼續(xù)推進(jìn)按經(jīng)濟(jì)分類編制項目支出預(yù)算試點工作，研究探索建立科學(xué)實用的項目支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，以進(jìn)一步提高項目支出預(yù)算管理的科學(xué)化、規(guī)范化程度。

(三)提高提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)質(zhì)量，積極推進(jìn)中央部門預(yù)算支出績效考評試點，擴(kuò)大試點范圍。在規(guī)范績效考評的程序和步驟，完善績效考評指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大績效考評試點范圍。各中央部門要發(fā)揮績效考評試點的主體作用，積極進(jìn)行績效考評試點，提出績效考評試點項目，確定績效目標(biāo)，并結(jié)合績效考評的實際進(jìn)展，不斷完善績效考評體系，通過建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)有效的考評方法、合理的指標(biāo)體系，對項目支出進(jìn)行全面的綜合考評；要積極研究績效考評結(jié)果的運用機制，將績效考評結(jié)果與部門履行職能的需要，與部門項目支出預(yù)算管理結(jié)合起來，通過建立有效的績效考評結(jié)果運用機制，推進(jìn)部門的項目支出預(yù)算管理，促進(jìn)提高提供公共服務(wù)水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財政資金使用效率和效益。

(四)加強財政撥款結(jié)余資金管理，加大在預(yù)算中統(tǒng)籌安排結(jié)余資金的力度。

為了貫徹落實全國人大的要求和審計署的審計意見，管好用好結(jié)余資金，各部門應(yīng)按照財政部《中央部門財政撥款結(jié)余資金管理辦法》(財預(yù)[2006]489號)的要求，加強對財政撥款結(jié)余資金的統(tǒng)計、分析、核查和統(tǒng)籌使用。在編制2008年中央部門預(yù)算時，各中央部門要加大結(jié)余資金的管理力度，努力提高財政撥款結(jié)余資金的使用效率。中央部門要結(jié)合本部門結(jié)余資金情況，主動提出統(tǒng)籌使用結(jié)余資金計劃，提高預(yù)算安排的準(zhǔn)確性。在編制預(yù)算時，新增基本支出應(yīng)優(yōu)先動用基本支出結(jié)余資金安排，結(jié)余資金不足以安排時再申請增加財政撥款；有專項結(jié)余的中央部門，安排延續(xù)項目要先消化專項結(jié)余，結(jié)合專項結(jié)余情況提出經(jīng)費需求；新增的項目支出，要優(yōu)先動用凈結(jié)余資金安排。

(五)進(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)綜合預(yù)算編制工作。

進(jìn)一步清理整頓行政事業(yè)性收費，逐步將條件成熟的行政事業(yè)性收費全部納入預(yù)算管理，并進(jìn)一步規(guī)范財政收支行為。對實行預(yù)算外資僉收支脫鉤管理的部門原用預(yù)算外資金安排的支出，中央財政將根據(jù)其履行職能的需要，通過財政預(yù)算撥款予以保障。進(jìn)一步加強政府性基金管理，嚴(yán)格控制設(shè)立新的基金，要按照綜合預(yù)算的要求，逐步實行統(tǒng)籌管理。

(六)認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，推進(jìn)政府采購制度改革。

政府采購預(yù)算是政府采購活動的基礎(chǔ)和依據(jù)。各中央預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真做好政府采購預(yù)算的編制工作，所有使用財政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出都必須編制政府采購預(yù)算。中央預(yù)算單位未在預(yù)算中編報政府采購項目預(yù)算的，不得開展政府采購活動，對涉及執(zhí)行中申請變更政府采購方式的，財政部將不予審批。2008年中央預(yù)算單位項目支出預(yù)算中，50萬元以上的貨物或服務(wù)項目和60萬元以上的工程項目，中央預(yù)算單位應(yīng)在有關(guān)項目支出預(yù)算表的專門欄中加注標(biāo)示并列明金額。對列入國務(wù)院辦公廳公布的中央預(yù)算單位政府集中采購目錄中的集中采購機構(gòu)采購的項目，應(yīng)在政府采購預(yù)算表中如實填列。中央預(yù)算單位采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品的，在編制部門預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明自主創(chuàng)新產(chǎn)品。

(七)落實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法，做好資產(chǎn)清查和資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管，研究建立資產(chǎn)與預(yù)算管理有機結(jié)合的機制。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是公共財政管理的重要組成部分。各中央部門要根據(jù)財政部公布的《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的規(guī)定，提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)，明確管理機構(gòu)和管理職責(zé)，細(xì)化資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理，研究建立從資產(chǎn)配置、使用到處置全過程的有效的監(jiān)管體系，全面規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作。各中央部門要按照《財政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦[2006]51號)、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查辦法》(財辦[2006]52號)和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》(財辦[2007]19號)等相關(guān)要求，做好本部門的資產(chǎn)清查工作，摸清家底，為規(guī)范國有資產(chǎn)管理打好基礎(chǔ)。各中央部門要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院有關(guān)部門制定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本部門資產(chǎn)管理的實際，研究探索資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合的有效實現(xiàn)形式，建立對資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)管機制，強化對存量資產(chǎn)的管理，促進(jìn)存量資產(chǎn)與增量預(yù)算管理的有機結(jié)合。加強和規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置活動和有償使用活動及其收入(含公有住房出售收入和土地收益)的管理，行政單位國有資產(chǎn)處置收入和有償使用收入及事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入屬于政府非稅收入，要實行“收支兩條線”管理，原則上由財政部門實行國庫集中收繳，同時財政部門要加強監(jiān)督管理，依照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用；對事業(yè)單位國有資產(chǎn)有償使用收入，財政部將按照激勵與約束并重的原則，研究制定具體的管理辦法。

三、2008年中央部門預(yù)算的編報時間

2008年中央部門預(yù)算的編報時間安排如下：

(一)2007年8月10日前，各中央部門將編制的部門預(yù)算(預(yù)算03表、07表、09、10表、12表、15—17表)一式兩份(附數(shù)據(jù)盤)報財政部，其中項目支出預(yù)算的申報文本只需報送軟盤。

(二)2007年10月31日前，財政部根據(jù)國務(wù)院審定的中央預(yù)算(草案)確定分部門的預(yù)算分配方案，向各中央部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。同時，向項目支出按經(jīng)濟(jì)分類編制預(yù)算試點部門下發(fā)試點用的專門預(yù)算編制軟件。

(三)2007年12月10日前，各中央部門根據(jù)財政部下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制“二上”預(yù)算(預(yù)算01—17表)，一式兩份(附數(shù)據(jù)盤)報財政部，提請全國人大審議的中央部門預(yù)算要報送四份。

(四)2007年12月28日前，財政部將匯編的中央預(yù)算(草案)及需提請全國人大審議的中央部門預(yù)算上報國務(wù)院審批。

(五)2008年1月15日前，財政部將國務(wù)院批準(zhǔn)的中央預(yù)算(草案)報全國人大常委會預(yù)算工作委員會。(六)2008年2月15日前，財政部將中央預(yù)算(草案)提交全國人大財政經(jīng)濟(jì)委員會。

(七)財政部根據(jù)全國人民代表大會批準(zhǔn)的中央預(yù)算，在30日內(nèi)批復(fù)各中央部門預(yù)算。各中央部門自財政部批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。

四、2008年中央部門預(yù)算的編報要求

(一)各中央部門要加強領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實做好本部門預(yù)算編制的各項工作，確保2008年部門預(yù)算編制工作順利完成。

(二)按照財政部統(tǒng)一的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算，特別是項目支出預(yù)算，要進(jìn)行充分論證，由基層預(yù)算單位編制，并逐級匯總。部門預(yù)算的各項數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實性和完整性。

(三)根據(jù)《中央本級基本支出預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2007]37號)的要求，從嚴(yán)編制基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。部門在“一上”預(yù)算時，對人員變化情況要做出詳細(xì)說明，并提供相關(guān)證明材料。

(四)根據(jù)《中央本級項目支出預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2007]38號)的要求，從緊編制項目支出預(yù)算。中央部門在“一上”預(yù)算時，除特殊情況外，申報的項目支出預(yù)算總額應(yīng)控制在上財政撥款安排項目預(yù)算總額的120％以內(nèi)(不包括國家發(fā)展改革委安排的基本建設(shè)支出)。2007年清理后滾動轉(zhuǎn)入2008年的延續(xù)項目，按照財政部清理后確認(rèn)后的項目類別填報，2008年新增項目統(tǒng)一填列為其他項目。中央部門向國家發(fā)展改革委申請的基本建設(shè)支出項目，在“一上”預(yù)算中也要填報，相應(yīng)填列預(yù)算錄入02表中“建設(shè)性資金”欄。

(五)參加按經(jīng)濟(jì)分類編制項目支出預(yù)算試點的中央部門要對本部門“一下”預(yù)算控制數(shù)中已確定的全部項目支出，按照自下而上逐級編制的方法，編制項目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算，在“二上”預(yù)算時報送財政部。財政部批復(fù)試點中央部門年初項目支出預(yù)算時，仍按現(xiàn)行辦法，批復(fù)項目支出功能分類預(yù)算，暫不批復(fù)項目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算。項目支出預(yù)算分別按照功能和經(jīng)濟(jì)分類執(zhí)行，但均不得突破該項目功能預(yù)算支出總額，項目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算原則上按“二上”時報財政部的經(jīng)濟(jì)分類執(zhí)行。如確有必要，試點部門可以根據(jù)實際情況在項目支出的經(jīng)濟(jì)分類科目間進(jìn)行調(diào)整。

(六)中央各部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件進(jìn)一步推進(jìn)績效考評試點工作，2008年原則上每個中央部門都要選擇

一、兩個預(yù)算項目進(jìn)行績效考評試點，垂直管理部門選擇試點的項目原則上不得少于三個，具體程序按照《中央部門預(yù)算支出績效考評管理辦法(試行)》(財預(yù)[2005]86號)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：中央部門應(yīng)在“一上”預(yù)算時將績效考評對象報財政部；財政部將同意進(jìn)行績效考評試點的對象隨“一下”預(yù)算控制數(shù)下達(dá)中央部門；中央部門將績效考評對象的績效目標(biāo)有關(guān)說明材料隨“二上”預(yù)算一并報送財政部。財政部批復(fù)中央部門預(yù)算后，績效目標(biāo)有調(diào)整的，中央部門應(yīng)將調(diào)整情況報財政部備案。

(七)各中央部門要認(rèn)真、如實填報預(yù)算錄入01、02、03表中使用以前財政撥款基本支出結(jié)余、項目支出專項結(jié)余和凈結(jié)余資金情況，以及“使用以前財政撥款凈結(jié)余資金安排項目支出情況表”(預(yù)算16表)中凈結(jié)余資金科目調(diào)整情況，同時，準(zhǔn)備有關(guān)說明材料，隨預(yù)算一并報送財政部。

(八)中央行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于編制2008年中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算的通知》(財綜[2007]27號)的有關(guān)要求，認(rèn)真、如實填報“中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算表”(預(yù)算17表)，隨“一上”預(yù)算一并報送財政部。中央行政事業(yè)單位在編制住房改革支出預(yù)算時，應(yīng)優(yōu)先消化住房改革支出財政撥款結(jié)余資金，動用公房出售收入、預(yù)算外資金和其他資金。

(九)有預(yù)算分配職能的部門(國家發(fā)展改革委、國防科工委、科技部等)要按照全國人大、審計署關(guān)于切實提高年初預(yù)算分配到位率的要求，采取有效措施，將預(yù)留指標(biāo)比例嚴(yán)格控制在國務(wù)院規(guī)定的范圍之內(nèi)，并將預(yù)算指標(biāo)落實情況按規(guī)定時間反饋財政部。

(十)向全國人大報送預(yù)算的有關(guān)中央部門，應(yīng)向財政部報送“二上”預(yù)算一式四份，并提供詳細(xì)的編報說明，確保編報質(zhì)量。

以上通知，請遵照執(zhí)行。

附件：

1、2008年中央部門預(yù)算錄入表2、2008年中央部門預(yù)算表3、2008年中央部門預(yù)算報表調(diào)整情況說明

中華人民共和國財政部

第五篇：編制2015年部門預(yù)算的有關(guān)說明

編制2015年部門預(yù)算的有關(guān)說明

一、人員經(jīng)費編制范圍、標(biāo)準(zhǔn)說明

（一）預(yù)算安排經(jīng)費的人員范圍說明 包括實有人員、計劃內(nèi)臨時工以及遺屬等。

實有人員。實有人員包括實有職工、離休、退休和退職人員。其中實有職工包括在職職工和非在職職工。非在職職工包括待分流人員、分流學(xué)習(xí)人員、病休人員等。

計劃內(nèi)臨時工。指行政事業(yè)單位經(jīng)人事部門批準(zhǔn)招用的臨時人員。

遺屬。遺屬是指符合石家莊市人事局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省人事廳、財政廳關(guān)于調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位工作人員死亡后遺屬生活困難補助標(biāo)準(zhǔn)的通知》（石人[2007]101號）有關(guān)規(guī)定，并享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)遺屬補助的人員。

（二）預(yù)算安排人員經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)說明

1、基本工資、津貼補貼和其他。基本工資、津貼補貼和其他中的發(fā)入項目、發(fā)放范圍及標(biāo)準(zhǔn)按照國家、省和我市的有關(guān)現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行，以2013年11月份現(xiàn)有人員的工資標(biāo)準(zhǔn)為計算依據(jù)。行政事業(yè)單位職工取暖費按按石家莊市人社局、財政局《關(guān)于調(diào)整市直事業(yè)單位職工取暖補貼的通知》（石財[2012]17號）文件規(guī)定執(zhí)行。

2、特殊崗位津貼。包括人民警察警銜津貼、人民警察值勤崗位津貼、人民法院辦案人員崗位津貼、法官審判津貼、人民檢察院辦案人員崗位津貼、檢察官檢察津貼、審計人員工作補貼、紀(jì)檢監(jiān)察辦案人員津貼、稅務(wù)工作人員稅收征收津貼、密碼人員崗位津貼、信訪工作人員崗位津貼、安全生產(chǎn)監(jiān)管崗位津貼、人民警察值勤崗位津貼，津貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)人社部、財政部最新下發(fā)的有關(guān)通知要求列入預(yù)算。沒有人社部、財政部批準(zhǔn)文件的津貼補貼，不列入預(yù)算。由區(qū)組織部、人社部門批準(zhǔn)執(zhí)行的津貼補貼，以實際批準(zhǔn)數(shù)額列入預(yù)算。

3、年終一次性獎勵。行政單位及離退休人員一次性獎金按基本工資及基本離退休費執(zhí)行，事業(yè)單位績效工資改革后不再執(zhí)行年終一次性獎金。

4、臨時工工資。臨時工工資按各部門現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)安排。注意：居委會兼職干部工資按每人每月1320元、離任人員補貼按每人每月800元列入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處部門預(yù)算。城管協(xié)管員工資和衛(wèi)生隊一線清潔工工資按每人每月2500元列入預(yù)算。以上四項在“其他工資福利支出”中的“長期聘用人員和長期臨時工”項中填報。教育系統(tǒng)班主任津貼按每位每月100元列入預(yù)算，在“其他工資福利支出”中的“其他”項中填報。

5、社會保險繳費。反映單位為職工繳納的基本養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等社會保險費。

（1）基本養(yǎng)老保險費。按現(xiàn)行規(guī)定，自收自支和差額管理事業(yè)單位的全部人員、行政機關(guān)和全額事業(yè)單位的合同制工人參加養(yǎng)老保險，需單位繳納的養(yǎng)老保險費依據(jù)有關(guān)文件規(guī)定的養(yǎng)老保險費標(biāo)準(zhǔn)和參保人數(shù)計算，所需經(jīng)費按原渠道落實。

（2）醫(yī)療保險。機關(guān)事業(yè)單位的醫(yī)療保險費，按工資總額的14.9%列入預(yù)算。

（3）事業(yè)單位失業(yè)保險費。根據(jù)石家莊市勞動局、石家莊市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省勞動和社會保障廳、財政廳《關(guān)于事業(yè)單位繳納失業(yè)保險費有關(guān)事項的通知》的通知（石勞[1999]162號）規(guī)定，事業(yè)單位失業(yè)保險費按事業(yè)編制人員工資總額的2%編制預(yù)算。

6、績效工資。事業(yè)單位2015年的績效工資按全年安排。其中：獎勵性績效工資包括2014年下半年和2015年上半年。

7、離休費、退休費。反映未參加基本養(yǎng)老保險的行政事業(yè)單位離退休人員和移交地方政府安置的軍隊離退休人員的離退休費及按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給離退休人員的護(hù)理費和其他補貼。

8、退職（役）費。反映行政事業(yè)單位退職人員的生活補貼。

9、撫恤金。國家機關(guān)職工死亡一次性撫恤金統(tǒng)一按石民政[2012]6號執(zhí)行，事業(yè)單位按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

10、生活補助。行政事業(yè)單位職工的遺屬生活補助按我市2014年城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)安排。發(fā)改局負(fù)擔(dān)的區(qū)屬企業(yè)退休軍轉(zhuǎn)干部養(yǎng)老補助及民政局在鄉(xiāng)復(fù)員、退伍軍人生活補助等支出據(jù)實列入部門預(yù)算，并提供明細(xì)表。

11、離休干部、建國前參加工作老工人以及享受100%退休費的人員增發(fā)生活補貼。根據(jù)參加革命工作時間，對應(yīng)相應(yīng)的增發(fā)標(biāo)準(zhǔn)：1937年7月6日前參加革命工作的，每人每年增發(fā)三個月的基本離休費；1937年7月7日至1942年12月31日參加工作的，每人每年增發(fā)兩個半月的基本離休費；1943年1月1日至1945年9月2日參加工作的，每人每年增發(fā)兩個月的基本離休費；1945年9月3日至1949年9月30日參加工作的，每人每年增發(fā)一個月的基本離（退）休費。享受原工資100%的退休老專家參照執(zhí)行。

12、離休干部生活補貼及獨生子女父母獎勵仍按原統(tǒng)計口徑填報。

13、醫(yī)療費。全區(qū)離休人員醫(yī)療費根據(jù)實際需要全額安排；區(qū)財政負(fù)擔(dān)的轄區(qū)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險繳費由勞人局據(jù)實列入部門預(yù)算。

14、住房公積金。住房公積金按工資總額的12%核定，按原開支渠道全額安排。

（三）與預(yù)算安排相關(guān)的工資口徑的確定

1、基本工資：基本工資包括公務(wù)員的職務(wù)工資和級別工資；機關(guān)工人的技術(shù)等級（職務(wù)）工資和崗位工資；事業(yè)人員的崗位工資和薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生見習(xí)（試用期）工資。

2、工資總額：行政單位的工資總額界定為職務(wù)工資、級別工資、年終一次性獎金、生活補貼、工作津貼。事業(yè)單位的工資總額在工資改革到位后界定為崗位工資和薪級工資、績效工資3項。

二、正常公用經(jīng)費預(yù)算編制范圍、標(biāo)準(zhǔn)說明

正常公用經(jīng)費是用來維持單位正常運轉(zhuǎn)，保證單位正常公務(wù)活動和日常業(yè)務(wù)開展所必需的經(jīng)費，在編制預(yù)算時采用按定額核定的方法，以2014年11月份實有人數(shù)為準(zhǔn)核定各單位正常公用經(jīng)費，預(yù)算內(nèi)不負(fù)擔(dān)公用經(jīng)費支出的部門，由預(yù)算外資金參照標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

教育系統(tǒng)正常公用經(jīng)費即指生均公用經(jīng)費，計算依據(jù)為2014年9月30日實際在校學(xué)生人數(shù)。生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)：各中小學(xué)按城市小學(xué)生均345元，農(nóng)村小學(xué)生均685元；城市初中生均506元，農(nóng)村初中生均885元；高中、幼兒園按原標(biāo)準(zhǔn)安排，由各學(xué)校參照下列項目標(biāo)準(zhǔn)依次安排，公用經(jīng)費總量不超生均公用經(jīng)費，不足部分由財政專戶資金安排（教育生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)不含職教費、福利費、離退休公用經(jīng)費）。

1、辦公費：區(qū)四大班子在職人員按每人每年650元，其他部門在職人員按每人每年450元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

2、報刊費：區(qū)四大班子和宣傳部按實際需要安排報刊費，其他部門按在職人員每人每年200元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

3、印刷費：區(qū)四大班子按實際需要安排印刷費，其他部門按在職人員每人每年80元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

4、郵電費：包括辦公移動電話費、辦公固定電話費、領(lǐng)導(dǎo)住宅電話費、專用線路網(wǎng)絡(luò)通訊費等。辦公移動電話費安排原則：紀(jì)檢委批準(zhǔn)配置的移動電話，按四大班子在職領(lǐng)導(dǎo)和其他部門正職領(lǐng)導(dǎo)每人一部的原則，四大班子領(lǐng)導(dǎo)每部每年3000元、部門正職領(lǐng)導(dǎo)每部每年2000元定額標(biāo)準(zhǔn)安排。預(yù)算內(nèi)對辦公固定電話費用安排原則：由部門負(fù)擔(dān)費用的外線電話按每部每年2000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排；由部門負(fù)擔(dān)費用的內(nèi)線電話按每部每年1000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排,單位報送辦公固定電話費預(yù)算時同時附繳費電話號碼明細(xì)表。對領(lǐng)導(dǎo)住宅電話費安排原則：在職正處級領(lǐng)導(dǎo)每年800元、副處級領(lǐng)導(dǎo)每年600元、正科級領(lǐng)導(dǎo)每年500元、副科級領(lǐng)導(dǎo)每年300元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。對專用線路網(wǎng)絡(luò)通訊費按提供的繳費合同或上年繳費依據(jù)安排。

5、取暖費：對實際發(fā)生費用的部門，按取暖面積每平方米31元標(biāo)準(zhǔn)定額，由預(yù)算內(nèi)、外資金綜合安排。

6、公務(wù)用車運行維護(hù)費：核準(zhǔn)小汽車數(shù)量，以編制內(nèi)實有數(shù)為準(zhǔn)。

公車運行費：區(qū)四大班子按每車每年40000元標(biāo)準(zhǔn)、部門按每車每年30000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

執(zhí)法車輛及應(yīng)急車輛運行費：每部車按每年30000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

其他車輛（工具車）運行費：每部車按每年20000元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

其他交通費：無車部門按在職人員每人每年1200元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，有車部門不安排其他交通費。

7、差旅費：區(qū)四大班子在職人員按每人每年2250元，其他部門按在職人員每人每年1500元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

8、維修（護(hù)）費：包括房屋建筑物維修費和辦公設(shè)備維修費。房屋建筑物維修費按每平米5元標(biāo)準(zhǔn)安排；辦公設(shè)備維修費安排原則：區(qū)四大班子在職人員按每人每年150元，其他部門在職按每人每年100元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

9、會議費：分為一般會議費和專項會議費，一般會議費安排原則：區(qū)四大班子在職人員每人每年750元，其他部門在職人員每人每年500元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。區(qū)四大班子按當(dāng)年實際會議要求單獨做專項會議費預(yù)算。

10、職教費：按基本工資的1.5%核定，按現(xiàn)行實際撥付渠道列入部門預(yù)算。

11、公務(wù)接待費：公務(wù)接待費原則上按公務(wù)費的2%核定。公務(wù)費包括：辦公費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、一般會議費和物業(yè)管理費。

12、咨詢費、手續(xù)費、水電費、物業(yè)管理費、租賃費、專用材料費、被裝購置費、專用燃料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費等：按上實際支出及本年已預(yù)知的政策變化，由預(yù)算內(nèi)、外資金綜合安排。

13、工會經(jīng)費：按在職人員工資總額的2%核定。由財政統(tǒng)一撥付區(qū)總工會，不再列入各部門預(yù)算。

14、福利費：按基本工資的2.5%核定，按現(xiàn)行實際撥付渠道列入部門預(yù)算。

15、辦公設(shè)備購置費：教育系統(tǒng)在生均公用經(jīng)費定額內(nèi)安排，其他部門一般不安排。

16、其他：包括離、退休人員公用支出及福利費等。主要內(nèi)容為：

離休干部公用經(jīng)費：副廳級以上人員（含副廳級）按每人每年1100元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，正處級以下人員（含正處級）按每人每年700元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

離休干部特需費：按每人每年500元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。退休干部公用經(jīng)費：副廳級以上人員（含副廳級）按每人每年580元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，處級人員按每人每年480元標(biāo)準(zhǔn)定額安排，正科級以下人員（含正科級）按每人每年380地標(biāo)準(zhǔn)定額安排。

退休干部特需費：按每人每年50元標(biāo)準(zhǔn)定額安排。離、退休人員福利費：按基本工資的2.5%核定，按現(xiàn)行實際撥付渠道列入部門預(yù)算。

三、專項公用經(jīng)費預(yù)算編報說明

專項公用經(jīng)費是指單位為完成自身職能任務(wù)而設(shè)立的用于單位自身運轉(zhuǎn)且具有專門用途的公用經(jīng)費支出。專項公用經(jīng)費預(yù)算根據(jù)有關(guān)政策依據(jù)，按標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嶋H需要安排。沒有文件依據(jù)，但根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府當(dāng)年確實需要完成的專項工作，應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，報區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可列入預(yù)算。市、區(qū)教育費附加由財政按2014年教育費附加收入預(yù)算全額安排到教育局，不再由各學(xué)校分別報送。

2015年按適當(dāng)壓縮專項公用經(jīng)費的原則，不再單獨針對各單位的工作細(xì)項編制專項工作經(jīng)費。在編制專項公用經(jīng)費預(yù)算時，部門需同時提供相關(guān)政策文件復(fù)印件，并在預(yù)算報表上標(biāo)注經(jīng)費所依據(jù)文件名稱、文件號及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量等信息。所有專項經(jīng)費將通過直接支付系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算，并逐步加大對專項經(jīng)費使用的監(jiān)督檢查力度。

四、績效目標(biāo)考核有關(guān)要求

2015年將對區(qū)重點扶持項目制定明確的績效目標(biāo)，凡未確立明確的純凈目標(biāo)、指標(biāo)，或績效目標(biāo)、指標(biāo)設(shè)立不可行、不規(guī)范的，不予列入部門預(yù)算。項目預(yù)算績效目標(biāo)申報審核工作與部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。要將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合，對績效評價結(jié)果不優(yōu)的項目，下一減少或不安排預(yù)算。

五、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處預(yù)算有關(guān)政策說明 2015年鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處按部門預(yù)算的編制要求及標(biāo)準(zhǔn)細(xì)編預(yù)算，同時財政還將以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處的轄區(qū)人口和面積為參數(shù)，單獨安排 “社會事務(wù)專項工作經(jīng)費”，以支持鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處社會性事務(wù)方面的支出。

六、其他需說明的問題 1、2015年部門預(yù)算中的正常公用經(jīng)費，均參考且略低于市直部門正常公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整2015年編報要求。2、2014年人社部門招聘的公益性崗位、社區(qū)工作者人員經(jīng)費按人社部門簽訂的合同要求編報人員經(jīng)費，并在“其他工資福利支出”中“社區(qū)工作者工資及保險”中反映。

3、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道辦事處衛(wèi)生院人員經(jīng)費按在職基本工資和退休人員全額負(fù)擔(dān)的原則在“專項經(jīng)費”中編制預(yù)算。

4、街道辦事處集體編制人員經(jīng)費按檔案工資（不包含高出津補貼30%部分）和實際繳納保險費數(shù)額編制，在“專項經(jīng)費”反映。

5、各單位應(yīng)按當(dāng)年資金預(yù)算規(guī)模，認(rèn)真編報政府采購預(yù)算，對當(dāng)年未報入政府采購預(yù)算的采購項目、工程項目，一律不予執(zhí)行。