第一篇：代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)考試題

代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)案件風(fēng)險防控考試題

一、單選題：

1.代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于銀行（信用社）的 業(yè)務(wù)。(C)A.貸款 B.存款 C.中間 D.信貸

2.代理業(yè)務(wù)必須遵循“、、”的工作原則。(B)A.先存后支、先收后付、不予墊款 B.先收后付、先存后支、不予墊款 C.先收后付、先存后支、不予墊款 D.先存后支、先收后記、不予墊款

3.銀行受單位或個人客戶委托，利用自身的結(jié)算便，為委托單位或個人客戶辦理的為、業(yè)務(wù)。(A)A.代收、代付 B.代付、代收 C.代繳、代出 D.代辦、代扣

4.類業(yè)務(wù)是銀行代理收費單位收取相關(guān)費用的業(yè)務(wù)。(C)A.代扣 B.代征 C.代收 D.代辦

5.類業(yè)務(wù)是銀行受委托單位之托，通過其在銀行開立的賬戶，向指定人發(fā)放資金的業(yè)務(wù)。(A)A.代付 B.代理 C.代扣 D.代收

6.銀行保函又稱，它是銀行應(yīng)申請人的要求，向受益入開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證，是銀行有條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。(A)A.銀行保證書 B.簽約文件 C.保證合同 B.履約保函 7.保函類業(yè)務(wù)可分為 和。(A)A.融資類保函、非融資類保函 B.借款保函、融資租賃保函 C.投標(biāo)保函、履約保函 D.付款保函、預(yù)付款保函

二、多選題：

1.代收代付業(yè)務(wù)主要分為六個操作環(huán)節(jié):、、、、資金對賬，手續(xù)費結(jié)算。(ABCD)A.業(yè)務(wù)準(zhǔn)人 B.代收代付協(xié)議審簽 C.業(yè)務(wù)受理審核 D.數(shù)據(jù)錄人及賬務(wù)處理 E.辦理業(yè)務(wù)

2.信用社經(jīng)辦人員在無客戶辦理業(yè)務(wù)情況下；自行開立代收代付賬戶，將客戶資金存入其賬戶，屬于、行為。(AB)A.侵占 B.挪用 C.盜用 D.自用 E.占用

3.客戶利用信用社經(jīng)辦人員的疏忽大意或與其特殊關(guān)系，以他人證件資料申請開立賬戶辦理代收代付業(yè)務(wù)，為、等非法活動準(zhǔn)備。(AB)A．洗錢 B.詐騙 C.欺詐 D.截留 E侵占 4.不法分子偽造 材料欺騙，或與信用社工作人員勾結(jié)，為其辦理 業(yè)務(wù)，違法代收客戶資金。(AB)A．企業(yè)資質(zhì) B.代收代付 C.銀行證明 D.資質(zhì)證明 E.業(yè)務(wù)授權(quán)

5.業(yè)務(wù)授權(quán)缺失。信用社經(jīng)辦人員未認(rèn)真 相關(guān)資料，沒有與客戶簽訂 協(xié)議，直接辦理業(yè)務(wù)。(AE)A.審核 B.審批 C.審義 D.受理 E.授權(quán) 6.保函類業(yè)務(wù)一般分五個操作環(huán)節(jié)：、、、、。(ABCDE)A.申請受理 B.調(diào)查審查審批 C.反擔(dān)保落實 D.保函出具 E.保函管理

7.存款類資信證明業(yè)務(wù)主要分為以下環(huán)節(jié)：、、復(fù)核審批、證明出具和、證明到期、業(yè)務(wù)處理。(ABE)A.業(yè)務(wù)受理 B.資料收集 C.組織審批 D.批復(fù)管理 E.出具后管理

三、判斷題：

1、數(shù)據(jù)傳遞途徑。客戶直接提交紙質(zhì)資料，信用社經(jīng)辦人員人工編制審批處 里文件，上傳銀行數(shù)據(jù)中心進(jìn)行賬務(wù)處理過程中，可以私自對數(shù)據(jù)進(jìn)行改動。（×）

2.接受客戶提交的代付資料時，未辦理交接手續(xù)，或未對交接人身份、數(shù)據(jù)來源進(jìn)行核實，不存在給不法分子冒充客戶提交非法賬戶數(shù)據(jù)騙取資金案件風(fēng)險漏洞，或信用社經(jīng)辦人員趁機挪用客戶資金案件漏洞。(×)3.客戶提前撤銷存款類資信證明，賬戶解凍，資信證明正本可以不收回。（×）

4.委托代理開辦資信證明的，應(yīng)核實受權(quán)代理人和申請人身份證原件及授權(quán)委托書，并填寫業(yè)務(wù)登記簿。（√）

5.辦理存款類資信證明業(yè)務(wù)要經(jīng)過授權(quán)，并辦理登記手續(xù)，對已開立的存款類資信證明書副本要妥善保管。（√）

四、名詞解釋

1.存款類資信證明：是指信用社接受客戶申請，通過對客戶的資金運行記錄及相關(guān)信息的收集整理，在信用社記錄資料的范圍內(nèi)對外出具的存款證明函件。

2.代理業(yè)務(wù)：是指銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些雙方協(xié)定的經(jīng)濟事項的業(yè)務(wù)。

3.銀行保函：又稱銀行保證書，它是銀行應(yīng)申請人的要求，向受益入開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證，是銀行有條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件

五、簡答題

1、簡答代收代發(fā)業(yè)務(wù)受理與審核客戶身份信息和資質(zhì)確認(rèn)管理的風(fēng)險防控措施？

答：⑴嚴(yán)格審核合作方身份、資料的真實性。信用社經(jīng)辦人員要 從實質(zhì)審核合作方證件資料的真?zhèn)?、證件資料與客戶是否相符、代理手續(xù)是否齊全。對個人客戶通過“公民身份證系統(tǒng)”識別證件信息真?zhèn)?，對公司客戶通過上門實地調(diào)查，到工商等行政部門查詢核實客戶證件資料。

⑵對無證、假證、證件與客戶明顯不符、代理手續(xù)不全的不能擅自為其辦理業(yè)務(wù)。因系統(tǒng)信息更新不及時或錄人錯誤等原因引起的，暫時不能判定其真實身份的特殊情形，可要求其提供公安等有關(guān)機關(guān)的認(rèn)定意見或證明；對于領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理抵制無 效或行為可疑的。及時向上級或監(jiān)管部門報告；對持偽造證件、材料辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的客戶按規(guī)定程序報告有關(guān)部門，并留存記錄。2.簡述保函業(yè)務(wù)申請受理的風(fēng)險？

⑴客戶申請保函業(yè)務(wù)時，申請人和受益人無真實的交易，提供虛假的借款合同、購銷合同等，以索賠方式,詐騙銀行資金。

⑵基層網(wǎng)點機構(gòu)未經(jīng)上級授權(quán)，私自接受對外保函業(yè)務(wù)。

六、論述題

（一）銀行保證書業(yè)務(wù)有哪些種類，并存在哪些風(fēng)險？

答：1.保函類業(yè)務(wù)可分為融資類保函和非融資類保函。融資類保函主要有借款保函、融資租賃保函等。非融資類保函主要有投標(biāo)保函、履約保函、付款保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量及維修保函等。

2.重點有申請受理、調(diào)查審查審批、反擔(dān)保落實、保函出具、保函管理的風(fēng)險。

（二）代收類業(yè)務(wù)主要包括哪些？

答：主要包括代收用事業(yè)費(水、電等)、通信繳費、財政稅費等各種費用，以及為國家機關(guān)、企事業(yè)單位代理資金歸集等業(yè)務(wù)。

七、案例分析 【案例分析】:1 某銀行員工偽造代發(fā)工資數(shù)據(jù)包盜取資金案

（一）案件基本情況 2007年2月25日，某銀行S省L市分行個人客戶部員工賈某，未請假，連日不上班，引起了單位的懷疑，該分行立即組織查賬并報告省分行。經(jīng)省、市分行全面核查，發(fā)現(xiàn)賈某通過偽造代發(fā)工資數(shù)據(jù)包的方式，從3家單位存款賬戶共劃轉(zhuǎn)現(xiàn)金2411.6萬元，分別轉(zhuǎn)入了自己銀行卡賬戶和其他人員賬戶。2007年3月3日，犯罪嫌疑人在異地被公安部門緝拿歸案，經(jīng)有關(guān)部門全力追繳，避免了經(jīng)濟損失。

該涉案人長期一人獨立完成代發(fā)工資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上傳劃轉(zhuǎn)工作，他將偽造的3個代發(fā)工資數(shù)據(jù)包通過代發(fā)工資數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)上傳至省分行，再傳到總行數(shù)據(jù)中心，系統(tǒng)直接從3家企業(yè)基本結(jié)算賬戶扣款86.87 萬元、144.73萬元、10萬元，合計金額241.6萬元，在此過程中，無任何密鑰驗證、系統(tǒng)控制環(huán)節(jié)，在沒有委托單位簽發(fā)代發(fā)工資的轉(zhuǎn)賬支票、銀行沒有劃賬依據(jù)的情況下，輕易地將資金從委托單位賬戶劃轉(zhuǎn)至非代發(fā)工資賬戶。

（二）簡述有那些內(nèi)控制度執(zhí)行未到位，及那些操作流程缺陷？

答：1.未執(zhí)行雙人辦理業(yè)務(wù)規(guī)定。2.重要數(shù)據(jù)傳遞操作不遵守制度要求。3.代發(fā)工資資金無要件控制。4.事后監(jiān)督不力?！景咐治觥浚?

L市信用聯(lián)社C信用社吳某非法出具保函案

(一)案件基本情況

2004年2月，L市C信用社主任吳某在內(nèi)勤主任休班由其本人掌管印章期間，以L市C信用社名義，違規(guī)為M建設(shè)工程機械 有限公司向Y商業(yè)銀行S支行融資4500萬元出具擔(dān)保。2005年6月至9月，因融資未能按時收回，吳某又私自以L市C信用社名義出具“承兌匯票擔(dān)保函”(不可撤銷的)，Y商業(yè)銀行為M建設(shè)工程機械有限公司辦理了5000萬元承兌匯票，M建設(shè)工程機械有限公司將匯票貼現(xiàn)后，歸還原向 Y商業(yè)銀行S支行的借款本息。匯票兌付后，M建設(shè)工程機械有限公司賬戶資金不足。2006年2月27日，Y商業(yè)銀行S支行向擔(dān)保方L市C 信用社下達(dá)“要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任通知書”未果，于當(dāng)年4月7日將借款人“某建設(shè)工程機械有限公司”及擔(dān)保人“L市C農(nóng)村信用社”作為被告，向當(dāng)?shù)刂屑壢嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟，L市C信用社一審敗訴。涉案人吳某于2007年1月28日被L市公安局經(jīng)偵大隊刑事拘留。2007年3月 5日，吳某因職務(wù)侵占罪被L市人民檢察院批捕。

（二）分析簡答有那些內(nèi)控制度執(zhí)行未到位，及存在那些操作流程缺陷

答：1.信用社印章管理不到位，存在監(jiān)管漏洞。吳某相繼3次在掌管印章期間私自以L市C信用社名義對外擔(dān)保，數(shù)額巨大。

2.操作流程不嚴(yán)密，缺少控制措施。信用社執(zhí)行對外擔(dān)保的調(diào)查、授權(quán)審批流程及反擔(dān)保措施不嚴(yán)格，導(dǎo)致吳某輕易以L市C信用社的名義，在明知某建設(shè)工程機械有限公司財務(wù)情況明顯無力履行償債義務(wù)的情況下，直接跨越了保函業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批流程，且在未提供任何反擔(dān)保措施情況下出具保函，給L市C信用社造成經(jīng)濟損失。

第二篇：貸款、代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)練習(xí)題

案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

貸款、代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）

（第六章、第九章指導(dǎo)老師：）

（一）單項選擇題

1、對內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當(dāng)（B）A、報相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示 B、登記留存記錄 C、不予辦理

D、高于一般貸款辦理標(biāo)準(zhǔn)辦理

2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料 B、貸款用途不合法 C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款 D、具有不良信用記錄

3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對貸前調(diào)查的（C）負(fù)責(zé) A、完整性 B、合法性 C、真實性 D、合理性

4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當(dāng)選擇的處理方式是（A）

A、用斜線劃去 B、重復(fù)填寫

D、注明“空白”或“無內(nèi)容”

5、貸審會要堅持（C）原則嚴(yán)格貸款審批。A、程序簡化 B、秉公無私 C、集體審批 D、責(zé)任落實

6、信用類貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。A、現(xiàn)金

B、轉(zhuǎn)賬

C、依客戶要求

D、方便客戶

7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）A、貸款機構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理 B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理

C、辦理抵押登記后可不再查詢抵押登記信息 D、由借款人全程辦理抵押登記

8、抵押登記注銷的前提是（B）A、借款人申請注銷

C不用作處理 案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項 C、借款期限已滿

D、借款本息已大部分償清

9、個人客戶證件信息真?zhèn)巫R別通過（B）進(jìn)行 A、上門實地調(diào)查 B、查詢公民身份證系統(tǒng) C、到相關(guān)行政機關(guān)核實 D、信貸人員的溝通了解

10、對領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應(yīng)當(dāng)（D）A、申請回避 B、借故拖延 C、拒絕辦理

D、及時向上級或監(jiān)管部門報告

11、關(guān)于信用社代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)的說法，下列選項中正確的是（D）A、客戶提交未通過加密的電子數(shù)據(jù) B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權(quán)協(xié)議 C、客戶無證件開立代收代付業(yè)務(wù)賬戶

D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調(diào)查和向工商行政部門核實的方式進(jìn)行

12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理 A、專人 B、動態(tài) C、封閉 D、有效

13、被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行（A）A、凍結(jié) B、扣劃 C、登記 D、支用

14、辦理存款類資信業(yè)務(wù)要通過（C）A、授權(quán) B、登記 C、授權(quán)并登記

D、存款人必須親自到場

15、對內(nèi)部評估的質(zhì)押貸款（B）A、嚴(yán)格控制 案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

B、嚴(yán)格限制 C、不予辦理 D、從嚴(yán)掌握

16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）A、支付 B、登記 C、過戶 D、支付并登記

17、貴重質(zhì)押物要實現(xiàn)（B）交接 A、當(dāng)面 B、無縫 C、委托 D、專人

18、對于按揭貸款，必須在樓盤（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工 B、售罄 C、銷售達(dá)80％ D、竣工

19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專門的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開 A、放款崗 B、出賬審核崗位 C、管理部 D、風(fēng)險管理崗

20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）A、統(tǒng)一授信 B、信用等級評定 C、貸前調(diào)查 D、貸款審查與受理

（二）多項選擇題

1、目前，中小金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險是（ACD）A、冒名貸款

B、頂名貸款

C、收貸不入賬

D、帳外經(jīng)營

2、客戶信用等級評定和統(tǒng)一授信中存在的主要風(fēng)險點是（ACD）

A、客戶評級資料不真實

B、評級授信結(jié)果不合理

C、違規(guī)授信 D、評級結(jié)果隨意調(diào)整

3、貸前調(diào)查的主要風(fēng)險點是（ABCD）A、借款人及擔(dān)保人的主體資格不適格 案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

B、貸款缺乏真實用途

C、借款人缺乏還款來源及還款能力

D、中介機構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假

4、貸款申請與受理過程中存在的主要風(fēng)險點是（BC）A、借款人和擔(dān)保人主體不適格 B、客戶身份不清

C、貸款申請資料不實或不全 D、貸款用途不真實

5、信貸審查人員應(yīng)當(dāng)對審查內(nèi)容的（BC）負(fù)責(zé)。A、合理性 B、合法合規(guī) C、真實性 D、完整性

6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會成員審議意見不明確 B、越權(quán)審批貸款

C、貸審會成員非現(xiàn)場審議貸款 D、審批發(fā)放有反對意見的貸款

7、以下哪些情形屬于風(fēng)險業(yè)務(wù)行為（ABCD）A、合同簽訂的當(dāng)事人非實際借款人和擔(dān)保人 B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵 C、合同未執(zhí)行面簽

D、合同文本簽字、簽章不合法

8、貸款支付過程中存在的主要風(fēng)險是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致

B、未通過結(jié)算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶 C、未對借款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控

D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對手證明資料

9、以下哪些情形屬于風(fēng)險業(yè)務(wù)行為（ABCD）。A、未按合同約定使用借款 B、信貸檔案管理不規(guī)范 C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)

D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回

10、對信用貸款風(fēng)險防控的主要措施有（ACD）。A、堅持雙人實地調(diào)查 案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

B、嚴(yán)格限制信用貸款 C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟檔案 D、嚴(yán)格準(zhǔn)入對象和準(zhǔn)入條件

11、保證責(zé)任按保證方式分為（AB）A、一般保證責(zé)任 B、連帶保證責(zé)任 C、交叉保證責(zé)任 D、補充保證責(zé)任

12、抵押貸款風(fēng)險防控的主要措施是（ABC）A、嚴(yán)格審查抵押物性質(zhì)

B、確保抵押物的評估結(jié)果真實有效 C、合理確定抵押物的抵押率標(biāo)準(zhǔn)

D、辦理抵押登記后將抵押登記證書交借款人或抵押人持有

13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）A、債權(quán) B、股東權(quán) C、不動產(chǎn)物權(quán)

D、知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)

14、代收代付業(yè)務(wù)中重點防控的3個重點環(huán)節(jié)是（ABD）A、業(yè)務(wù)受理審核 B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理 C、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入 D、資金對賬

15、融資類保函主要分為（AC）A、借款保函 B、投標(biāo)保函 C、融資租賃保函 D、預(yù)付款保函

16、存款類資信證明主要分為（AB）A、企事業(yè)單位類存款證明 B、個人存款證明 C、行政機關(guān)存款證明 D、社會組織存款證明

17、信用社應(yīng)重點審查評估公司評估結(jié)果的（ABD）A、合法性 案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

B、合理性 C、公平性 D、公正性

18、以下說法正確的是（BCD）

A、資產(chǎn)評估報告書可作為抵押資產(chǎn)估價取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會決議

C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書 D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取

19、以下說法正確的有（ABCD）

A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾 B、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對借款人身份進(jìn)行核查 C、辦理抵押貸款應(yīng)堅持雙人實地調(diào)查或交叉核實 D、對貸前調(diào)查報告實行分級管理原則 20、信用貸款的主要風(fēng)險表現(xiàn)形式為（ABCD）A、收貸利息不入賬 B、截留挪用信貸資金 C、擅自減免貸款利息

D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息

三、判斷題

1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯）

2、對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。（對）

3、保函是銀行無條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。（錯）

4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行凍結(jié)。（對）

5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。

四、簡答題

1、簡述貸款業(yè)務(wù)的一般流程

答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。

2、合同文本的填寫應(yīng)當(dāng)符合哪些要求：

答：①統(tǒng)一設(shè)計編號規(guī)則，避免編號重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應(yīng)。②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內(nèi)容填寫必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。

3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險表現(xiàn)在哪些方面？

答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營。

4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范措施有哪些？ 案件防控培訓(xùn)練習(xí)題（答案）

答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門查詢，并進(jìn)行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。

5、中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險的表現(xiàn)形式有哪些？

答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等

6、貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)形式主要有哪些？

答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險后移。

五、案例分析題

Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況

2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。案件形成原因：

（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。

（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。

（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴(yán)重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門未能及時深入到邊遠(yuǎn)地區(qū)信用社進(jìn)行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)問題。防范措施

（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。

（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴(yán)格按照操作流程，堅持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）到柜臺辦理貸款手續(xù)。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。

（三）認(rèn)真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。

（四）強化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時消除案件隱患。點評

該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問題。

第三篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)合同

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

拆借 業(yè) 務(wù) 合 同

合同簽訂時間：

合 同 編 號：年字第號類

保 證 人：蕪湖市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

（甲方）（乙方）委托保證人：蕪湖市有限公司

甲方根據(jù)乙方的申請及所附文件資料，經(jīng)研究，同意為乙方向蕪湖市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下稱“貸款方”）以保證的方式提供擔(dān)保；甲、乙雙方依照國家法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。甲、乙雙方均明確理解合同各條款的內(nèi)容和真實意思表示。

第一條 保證擔(dān)保的范圍

（一）甲方保證擔(dān)保的范圍為

A、自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，在人民幣＿＿＿＿＿＿萬元最高額貸款余額內(nèi)，乙方與貸款方簽訂的所有《借款合同》規(guī)定的借款本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和所有其他應(yīng)付費用。但所有《借款合同》的期限不得超過＿＿＿＿＿＿。

B、乙方與貸款方于＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日簽訂的《借款合同》規(guī)定的，借款期限為＿＿＿＿＿＿年，自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，貸款額為人民幣萬元的借款本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和所有其他應(yīng)付費用。

（二）乙方的借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

1第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

第二條 保證期間

甲方的保證期間為主合同中約定的主債務(wù)履行期滿之日起兩年。

第三條 保證方式

1、甲方在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)

2、超出第一條、第二條規(guī)定的保證范圍、保證期間的任何款項，甲方不承擔(dān)保

證責(zé)任。

3、甲方的保證責(zé)任隨乙方（第三方）履行主合同還款義務(wù)、甲方代為償還或貸款方因乙方違約收回貸款等情況相應(yīng)減少或解除。

第四條 甲方的追償權(quán)

甲方在按照本合同第一、二、三條約定履行了保證義務(wù)代乙方清償債務(wù)后，有權(quán)要求乙方支付：

1、甲方代為墊付的全部款項；

2、甲方代為清償款項自清償之日起按銀行同期貸款利率4倍的利息計息；

3、甲方為實現(xiàn)追償權(quán)而支付的公證費、評估費、鑒定費、保管費、拖車費、泊車費、保險費、訴訟費、律師費、差旅費、調(diào)查費等一切費用；

4、擔(dān)保費、違約金及其他損失等。

第五條 甲方的抗辯權(quán)

甲方依法享有乙方的抗辯權(quán)；乙方放棄抗辯權(quán)的，甲方仍有權(quán)抗辯。

第六條乙方的義務(wù)

（一）乙方應(yīng)按下列要求向甲方支付擔(dān)保費，并在甲方與債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同之2 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

前一次繳清。

1、支付標(biāo)準(zhǔn)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

2、具體數(shù)額：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3、支付時間：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

4、支付方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

（二）乙方按照《借款合同》約定的還款方式、資金來源、時間、數(shù)額等嚴(yán)格執(zhí)

行還款計劃。

（三）乙方按照甲方的要求，提供反擔(dān)保措施，未經(jīng)甲方書面同意不得：

1、處分已向甲方提供的＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

A、抵押的抵押物；B、質(zhì)押的質(zhì)物；C、質(zhì)押的質(zhì)權(quán)；

2、為他人提供保證；

3、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（四）在甲方代償后三日內(nèi)，乙方應(yīng)無條件按照本合同約定承擔(dān)全部清償責(zé)任。

（五）所有借款用途必須符合主合同的規(guī)定，不得挪作它用。

（六）應(yīng)甲方要求定期或隨時向甲方報送反映本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況、借款使用情況、項目進(jìn)度情況等財務(wù)報表及文件材料，并保證其真實性、合法性。積極配合甲方進(jìn)行定期或隨時檢查和監(jiān)督。否則，由此發(fā)生的各種費用由乙方承擔(dān)。

（七）如需舉借新債或?qū)嵤┛赡苡绊懠追阶鳛楸ＷC人利益的其他重大經(jīng)營決策時，應(yīng)事先征得甲方的書面同意。

3第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

（八）在本合同有效期內(nèi)，乙方企業(yè)若發(fā)生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或因承包、租賃和其他原因而改變經(jīng)營方式、轉(zhuǎn)制變更時，均應(yīng)提前三十天通知甲方，并征得甲方同意。同時甲方有權(quán)參與上述各種情形下清產(chǎn)核資和有關(guān)協(xié)議、合同等法律文件的擬定。

（九）如需變更乙方的名稱、經(jīng)營范圍、注冊資金、住所、法定代表人、項目負(fù)責(zé)人等，應(yīng)提前三十天通知甲方；同時，不得因此而影響甲方作為保證人的利益。

（十）未經(jīng)甲方書面同意，不得實施出租、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓其全部或大部分資產(chǎn)而損害甲方權(quán)益的行為。

（十一）簽訂保證合同前，將本企業(yè)抵押給甲方的抵押物向保險公司投保，以甲方為第一保險受益人，并交納保險費用。

（十二）未經(jīng)甲方書面同意，不得擅自變更主合同（或改變貸款用途等）；不得擅自將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。

（十三）乙方的其他義務(wù)。

1、乙方應(yīng)如實填寫其身份信息及聯(lián)系方式，如發(fā)生變更應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)書面通知甲方。如未通知甲方，甲方采用原聯(lián)系方式進(jìn)行的通知，視為乙方已收到。第七條違約責(zé)任

（一）對主合同到期乙方未能按主合同要求還本付息，造成甲方不能解除擔(dān)保責(zé)任的，從到期之日起，甲方按原約定擔(dān)保費用加倍收取擔(dān)保費，并每超出三個月，再增加一倍收取擔(dān)保費。

（二）如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方支付本 4 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏 合同規(guī)定的擔(dān)保貸款本金的5%的違約金。若因此給甲方造成其他損失且違約金不足以賠償?shù)?，乙方?yīng)支付相應(yīng)的賠償金；

（三）乙方違反本合同第六條

（十二）項約定的，甲方解除保證責(zé)任。

（四）其他

1、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿；

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿；

第八條雙方約定的其他條款

1、甲方代償后，甲方有權(quán)在任一時間任一方式向主債務(wù)人和乙方行使追償權(quán)（包

括直接向人民法院提起訴訟）。

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第九條義務(wù)和責(zé)任的連續(xù)性

（一）本合同項下雙方義務(wù)與責(zé)任不因下列任何情形而減免：

1、任何一方的上級單位的任何指令；

2、任何一方地位、財力狀況變化；

3、主合同無效；

4、因任何一方發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事宜時，由變更后的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項下義務(wù)與責(zé)任；

（二）本合同雙方當(dāng)事人發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事項時，由變更后

5第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項上的義務(wù)與責(zé)任。

（三）本合同任何條款的無效均不影響其他條款的效力。

第十條 爭議的解決

本合同發(fā)生爭議或糾紛時，雙方可協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。本合同簽訂地為甲方所在地。

與解決爭議有關(guān)的所有費用（包括但不限于訴訟費、執(zhí)行費、律師代理費等費用）由乙方承擔(dān)。

第十一條本合同雙方要求公證的，在合同簽訂地公證，有關(guān)費用由乙方承擔(dān)。

第十二條本合同由甲、乙雙方的法定代表人或其授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后（雙方約定公證的、自公證之日起）生效。本合同生效后，任何有關(guān)合同的補充、修改、變更等均須由雙方協(xié)商一致并以書面形式進(jìn)行。

第十三條本合同正本一式貳份，甲乙雙方各執(zhí)壹份。

本合同附件包括：

1、乙方身份證或營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件。

甲方：（公章）

法定代表人：

法定代表人：（或授權(quán)代理人）年月日乙方：（公章）（或授權(quán)代理人）年月日蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

第四篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)簡介

擔(dān)保業(yè)務(wù)簡介

一、銀行保函業(yè)務(wù)

（一）基本概念

保函是銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人做出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

銀行保函具有以下特點：獨立性，源于基礎(chǔ)交易，但一旦出具，即與基礎(chǔ)交易相分離，本身具有獨立性。單據(jù)化：銀行憑保函中規(guī)定的單據(jù)付款，而不問基礎(chǔ)交易的實際履行情況。銀行對單據(jù)真?zhèn)渭八髻r是否合理概不負(fù)責(zé)，因此只存在有效索賠，而不存在索賠是否合理的問題。

（二）業(yè)務(wù)種類

根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險不同及管理的需要，分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

1.融資類保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點是為申請人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。（1）借款保函：擔(dān)保借款人（申請人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本金及利息。

（2）授信額度保函：擔(dān)保申請人在受益人處取得授信額度及授信額度項下償還義務(wù)的履行。一般是母公司申請，為其在海外的子（分）公司獲得當(dāng)?shù)劂y行的授信額度而出具。（3）有價證券保付保函：為企業(yè)利用自身信譽直接在資本市場上發(fā)行債券融資提供擔(dān)保，保證債券本金及利息的償還。

另外，在實務(wù)中，國家發(fā)改委對上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換股份債券進(jìn)行審批時，往往要求銀行提供擔(dān)保，因而也產(chǎn)生了可轉(zhuǎn)債擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（4）融資租賃保函：銀行為融資租賃合同項下的租金支付承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。在融資租賃合同項下，承租人通過分期支付租金的方式，最終獲得租賃設(shè)備的所有權(quán)。

（5）延期付款保函： 是對延期支付的貨款及由此產(chǎn)生的利息所做出的付款保證，期限較長。延付是出口方對進(jìn)口方的資金融通，在發(fā)貨后或工程完工后一段時間內(nèi)支付，與遠(yuǎn)期信用證相似，通常用于大宗機械、設(shè)備進(jìn)口。

2.非融資類保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函，經(jīng)營租賃保函等。（1）投標(biāo)保函：多用于公開招標(biāo)的工程承包和物資采購合同項下，根據(jù)標(biāo)書的要求，通過申請人往來銀行出具。保證責(zé)任：投標(biāo)人在報價有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)；一旦中標(biāo)，在規(guī)定的期限內(nèi)提交履約保函；在中標(biāo)后的若干期限內(nèi)與業(yè)主簽定合同。效期通常為開標(biāo)日后多少天（1 個月-半年），擔(dān)保金額通常為合同總價的 1%-5%。

（2）預(yù)付款保函：全稱為預(yù)付款還款保函，銀行承擔(dān)申請人一旦在基礎(chǔ)交易項下違約，將向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任。預(yù)付款通常為保函受益人（業(yè)主或買方）向保函申請人（承包方或供貨方、勞務(wù)方）在簽約后提供的項目啟動資金或動員費，擔(dān)保金額為合同價款的 10-30%。常見類型：船舶預(yù)付款保函、承包工程項下的預(yù)付款保函。

（3）履約保函：銀行對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證?；A(chǔ)交易中約定的義務(wù)包括：供貨方發(fā)貨、勞務(wù)方提供勞務(wù)、承包方完成工程。如未履行義務(wù)，擔(dān)保行要向受益人承擔(dān)損害賠償責(zé)任。擔(dān)保金額一般為合同總價的5%-10%。常見類型：承包工程項下的履約保函、貿(mào)易項下的履約保函。

（4）關(guān)稅保函：適用于國家相關(guān)進(jìn)口商品減免稅政策未明了前貨物的進(jìn)口；境外工程承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品臨時進(jìn)入他國關(guān)境；加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口料件；海關(guān)對某些企業(yè)實行先放后征等情況，海關(guān)（受益人）憑銀行保函辦理報關(guān)手續(xù)，提高通關(guān)速度。如屆時企業(yè)未能及時繳納關(guān)稅，海關(guān)可向銀行索賠。

（5）即期付款保函：是銀行保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函。狹義的付款保函就是即期付款保函，擔(dān)保合同價款的即期支付，通常為見單以后 30 天付款。

（6）經(jīng)營租賃保函：銀行為經(jīng)營租賃合同項下的租金支付承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。在經(jīng)營租賃合同中，承租人通常旨在獲得租賃物在一定期限內(nèi)的使用權(quán)。

（三）保函業(yè)務(wù)的簡要操作流程

保函種類雖然繁多，但每一類保函從審核開立到撤銷關(guān)卷，其基本業(yè)務(wù)操作流程是相同的。1.保函開立前的審查

（1）客戶資格的審查。首次委托銀行辦理保函業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)提交資格文件正本或有效副本，銀行保留復(fù)印件留底備查，并以客戶為單位建立客戶檔案。提交資格文件包括：通過年審的有效工商營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)法人代碼證、由客戶法定代表人簽署并加蓋企業(yè)公章的授權(quán)書、人民銀行年審的貸款卡、其它必要的資料，等。

（2）基礎(chǔ)交易的審查。根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險控制及外部監(jiān)管當(dāng)局的要求，合理審慎地審查保函基礎(chǔ)交易相關(guān)資料。（3）對基礎(chǔ)交易資料的審查。申請人應(yīng)提交審查的文件包括：開立保函申請書、保函業(yè)務(wù)基礎(chǔ)交易資料、保函格式、有關(guān)政府部門的批文（如需）、商務(wù)部簽發(fā)的《對外承包工程項目投（議）標(biāo)許可證》（如需）、商務(wù)部國外經(jīng)濟合作司簽發(fā)的《參加亞洲開發(fā)銀行出資項目投標(biāo)許可》（如需）、有效付匯憑證（如需）、銀行要求的其它相關(guān)材料。（4）保證金及授信落實情況的審查。繳納保證金開立保函時，需開設(shè)保證金賬戶，收取保證金。2.保函的開立

（1）審核保函格式。保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)對保函格式進(jìn)行全面審核，避免出現(xiàn)易使銀行卷入合同、項目糾紛的條款。本著服務(wù)客戶、控制風(fēng)險的宗旨，必要時保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)參與項目相關(guān)部分的談判；對風(fēng)險性較大的保函條款，保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶說明并建議修改；如不能修改，應(yīng)由客戶在開立保函申請書上加注或另行書面承諾承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險；保函條款應(yīng)清晰準(zhǔn)確，責(zé)任分明，并規(guī)定明確的索賠方式及單據(jù)或文件，杜絕含糊其辭、前后矛盾的情況。

（2）開出保函。首先要對保函編號。根據(jù)開立保函申請書確定保函的開立方式（信開或電開），繕制保函文本或電文稿，信開應(yīng)使用統(tǒng)一的保函專用紙。根據(jù)有關(guān)簽字權(quán)限簽發(fā)保函文本/電文稿。保函簽發(fā)后，根據(jù)開立保函申請書確定保函的遞交方式。及時將保函業(yè)務(wù)信息輸入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。出具對外擔(dān)保，應(yīng)到所在地外匯局辦理擔(dān)保登記手續(xù)。3.保函的修改

（1）保函修改應(yīng)提交的材料。審核申請人提交的修改申請書及相關(guān)資料，主要包括申請人的簽章應(yīng)與預(yù)留印鑒相符；修改申請書的填寫應(yīng)完整無誤、指示明確，且與所附相關(guān)資料吻合。

（2）修改保函，包括修改申請人名稱、更改受益人、修改效期、修改金額及幣種等。（3）繕制、簽發(fā)保函修改書。

（4）依照修改內(nèi)容，對原登記進(jìn)行批注。

（5）及時將相關(guān)修改內(nèi)容錄入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

4.保函的付款/賠付

（1）來單處理。來單登記，收到保函項下受益人或轉(zhuǎn)開行要求擔(dān)保銀行承擔(dān)保函付款/賠付責(zé)任的文件/單據(jù)后（下稱“來單”），首先應(yīng)對付款/賠付文件的真實性進(jìn)行審核，然后調(diào)出保函檔案，進(jìn)行登記。來單與保函條款不符的，應(yīng)及時通知受益人或轉(zhuǎn)開行拒付并陳述理由。根據(jù)來單情況繕制“付款/賠付通知書”，注明來單情況及審核意見，以快捷方式通知申請人，要求在規(guī)定的時限內(nèi)予以答復(fù)，同時將有關(guān)文件/單據(jù)的副本交申請人簽收或另寄申請人。（2）付款/賠付。對外付款，并按外匯局規(guī)定辦理國際收支申報手續(xù)。

（3）墊款后應(yīng)按人民銀行規(guī)定，及時將墊款信息錄入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

（4）對付款/賠付情況進(jìn)行批注。5.保函的注銷

銀行可根據(jù)下列條件辦理注銷手續(xù)：保函受益人/轉(zhuǎn)遞行主動退回保函正本；或受益人/轉(zhuǎn)遞行/轉(zhuǎn)開行來函/電確認(rèn)保函已失效并解除擔(dān)保銀行在該保函項下的擔(dān)保責(zé)任；或保函有明確的到期日且效期已過（開往特殊地區(qū)的保函除外）；或保函已全額付款/賠付。6.保函業(yè)務(wù)的收費及賬務(wù)處理

保函業(yè)務(wù)的收費應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行有關(guān)收費文件確定的收費原則和收費率辦理，人民幣保函比照相同種類外幣保函收取各項費用。保函業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)遵照相關(guān)財會制度辦理。

7.保函業(yè)務(wù)的后期管理包括業(yè)務(wù)檔案管理；對保函保證金賬戶進(jìn)行定期或不定期對賬；對授信額度臺賬進(jìn)行定期核查。

（四）有關(guān)政策規(guī)定及商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求 1.有關(guān)政策規(guī)定

（1）《中華人民共和國擔(dān)保法》及最高人民法院《關(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》（法釋 2000 年 44 號），對保證行為進(jìn)行規(guī)范并明確了擔(dān)保無效時擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。（2）外匯局《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》(1996 年)及《實施細(xì)則》（1997 年）。對商業(yè)銀行的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，其中出具融資類對外擔(dān)保須逐筆報外匯局審批等。（3）銀監(jiān)會《關(guān)于加強對商業(yè)銀行開展融資類擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2003]145 號），規(guī)定商業(yè)銀行不得為客戶借新還舊等融資行為出具融資類保函。2.銀行內(nèi)部管理要求

（1）嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保函業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在規(guī)定的范圍內(nèi)受理各類保函業(yè)務(wù)。

（2）原則上只受理在本行開立基本結(jié)算賬戶客戶的委托，并嚴(yán)格控制該客戶的授信額度。如受理對方商業(yè)銀行開立的、以本行為受益人的保函，要審查保函開立行的資信或落實保函開立行的授信額度。

（3）開立以境外法人為受益人的銀行保函業(yè)務(wù)要謹(jǐn)慎選用法律，并以國際商會制定的《合約擔(dān)保統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325）、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）以及標(biāo)準(zhǔn)國際銀行實務(wù)作為辦理銀行保函業(yè)務(wù)的主要參考依據(jù)。（4）沒有授信額度的客戶辦理銀行保函業(yè)務(wù)，必須落實反擔(dān)保，要根據(jù)保函性質(zhì)、風(fēng)險及商業(yè)銀行承擔(dān)責(zé)任等的不同分別或兼容采取收取保證金、信用反擔(dān)保及物權(quán)抵押等反擔(dān)保形式，其中后兩者反擔(dān)保要經(jīng)過統(tǒng)一授信管理部門確認(rèn)。

（5）注重保函的后續(xù)管理，做好銀行保函業(yè)務(wù)項目監(jiān)督、賬務(wù)核算、余額的變動及注銷、統(tǒng)計報告、墊款清收、檔案管理等工作。

（6）要充分調(diào)查銀行保函業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人的資信情況，主要是委托人、受益人、反擔(dān)保人的資信情況。同時，出具銀行保函為某一項目投標(biāo)或某一經(jīng)濟合同的履行作擔(dān)保，所以，商業(yè)銀行要對該項目或合同進(jìn)行預(yù)測、判斷和評估。（7）嚴(yán)格審查銀行保函條款，確保開具保函協(xié)議書的內(nèi)容與銀行保函一致，對各項內(nèi)容要予以明確規(guī)定。商業(yè)銀行出具保函前，要與保函申請人簽訂《開具保函協(xié)議書》，其中受益人名稱、保函金額、保函有效期、保證方式等約定要與商業(yè)銀行出具的保函內(nèi)容一致，以避免可能發(fā)生的各類糾紛。

（五）保函業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點和監(jiān)管要求 1.保函業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點

（1）未建立完整有效的保函業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和財務(wù)核算辦法，存在明顯的制度缺陷。

（2）未將保函納入全行統(tǒng)一授權(quán)授信管理，保函業(yè)務(wù)風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。

（3）少數(shù)商業(yè)銀行違反授權(quán)授信管理規(guī)定，違規(guī)出具保函。

（4）為不具備條件的申請人出具銀行保函。（5）違規(guī)超負(fù)荷對外提供擔(dān)保。

（6）落實保函的風(fēng)險補償措施不力，未執(zhí)行保證及反擔(dān)保制度。存在無保證金簽票，保證金繳存不足簽票，保證金管理混亂，未進(jìn)行專戶管理和專款專用，未要求被擔(dān)保人落實反擔(dān)保措施或提供足額抵押物的行為。

（7）商業(yè)銀行對外出具的保函文本存在明顯缺陷，要素不全、權(quán)責(zé)不清或不符合國際慣例，容易引發(fā)經(jīng)濟法律糾紛。2.保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管要求監(jiān)管內(nèi)容要覆蓋以上商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求和主要風(fēng)險點，定期對商業(yè)銀行發(fā)布監(jiān)管評價和風(fēng)險提示。

（1）嚴(yán)格審查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入資格，重點是商業(yè)銀行是否按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，制定較為科學(xué)、完善的銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和相關(guān)財務(wù)核算辦法；審查開辦銀行保函業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)。

（2）通過現(xiàn)場檢查，檢查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的資格，有無擅自開辦銀行保函業(yè)務(wù)行為，如未經(jīng)有效授權(quán)，擅自對外出具保函。

（3）檢查商業(yè)銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》制度，建立包括保函業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)在內(nèi)的統(tǒng)一的審慎的授權(quán)授信管理制度，有無超越授權(quán)權(quán)限、超越授信額度開具銀行保函的行為。

（4）檢查商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，綜合評價商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制能力和水平。（5）檢查商業(yè)銀行是否采取了恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險補償措施，有無執(zhí)行保證金制度和落實反擔(dān)保措施。

（6）檢查商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)費用的收取是否及時足額，核算是否正確。

二、備用信用證業(yè)務(wù)

（一）備用信用證業(yè)務(wù)的概念

備用信用證是信用證的一個業(yè)務(wù)品種，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利，即開證行在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人按備用信用證規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證行的償付。備用信用證通常涉及三個主要當(dāng)事人，即開證申請人（借款人）、開證行和受益人（放款人或其他投資者）。

備用信用證與銀行保函業(yè)務(wù)一樣屬于銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)。我國的保函業(yè)務(wù)一般采用銀行擔(dān)保形式，備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為，主要流行于美國、日本。備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有當(dāng)借款人發(fā)生意外（如破產(chǎn)或技術(shù)上不能履行付款義務(wù)），才會發(fā)生資金的墊付；而一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提交的單據(jù)和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，商業(yè)銀行都要承擔(dān)對受益人的第一付款責(zé)任。

（二）備用信用證業(yè)務(wù)的種類

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的信用證兩類?？沙蜂N的備用信用證是指附有申請人財務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護開證行的利益，開證行是根據(jù)申請人的請求和指示開證的，如果沒有申請人的指示，開證行是不會隨意撤銷信用證的；不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

（三）備用信用證業(yè)務(wù)的操作簡要流程

由于備用信用證業(yè)務(wù)的特殊性，其操作流程與其他信用證業(yè)務(wù)略有不同。

1.訂立合同。借貸雙方先就交易條件進(jìn)行磋商，訂立合同，明確以備用信用證方式提供擔(dān)保，規(guī)定備用信用證的開證行、種類、金額、到期日、開證日等要素。

2.申請開證。借款人向開證行遞交開證申請書，開證申請書明確開立備用信用證要求，以及受益人的名稱、地址、備用信用證種類、到期日的要素，還包括要求開證行在備用信用證上所列明的條款及申請人向開證行的保證和聲明的內(nèi)容。開證人申請開證時，開證行有時會要求繳納一定比例的押金，押金的有無與多少由開證行視開證申請人的資歷、信譽等因素而定。

3.開證與通知。開證行經(jīng)過信用評估，接受開證申請后，必須按申請書規(guī)定的內(nèi)容向指定的受益人開立備用信用證，并將備用信用證直接或間接傳遞給受益人。

4.審核與修改。受益人在收到備用信用證后，要立即進(jìn)行認(rèn)真審核備用信用證中所列條款與信貸合同中有關(guān)條款是否一致，如有差錯，要立即通知開證行進(jìn)行修改，修改備用信用證的傳遞方式與開證環(huán)節(jié)相同。

5.執(zhí)行合同。受益人在收到備用信用證經(jīng)審核無誤或收到修改通知書認(rèn)可后，根據(jù)借款合同的規(guī)定向借款人提供貸款。受益人履行合同后，如果沒有在合同規(guī)定的時間內(nèi)得到借款人的償還，則要編制，并取得備用信用證規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票，連同備用信用證正本提交開證行，請求付款。6.支付和求償。開證行收到受益人寄來的匯款和借款人未履行證明后，經(jīng)審核認(rèn)為符合備用信用證規(guī)定，則按票款對受益人進(jìn)行支付。此時開證行隨即取代受益人，成為借款人的債權(quán)人，獲得要求賠償所墊付資金的權(quán)利。

（四）有關(guān)政策規(guī)定與商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求

1.備用信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)政策規(guī)定盡管我國在備用信用證方面存在巨大交易量，但目前尚沒有關(guān)于備用信用證的高層階法律。與備用信用證有關(guān)的政策制度主要是：（1）1996 年中國人民銀行根據(jù)《擔(dān)保法》修訂的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（1996 年中國人民銀行令第 3 號），第二條首次明確將備用信用證作為銀行對外擔(dān)保的方式。

（2）1998 年國家外匯管理局發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》，第七條規(guī)定：對外擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。此條為備用信用證的應(yīng)用提供了依據(jù)。（3）《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（中國人民銀行令【2001】第 5 號），第七條規(guī)定適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括備用信用證業(yè)務(wù)。

（4）備用信用證與銀行保函業(yè)務(wù)相似，但備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）和《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號），信用證各方當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任及術(shù)語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

2.備用信用證業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理要求

商業(yè)銀行必須認(rèn)真分析備用信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的風(fēng)險及其產(chǎn)生根源，針對可能出現(xiàn)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及風(fēng)險點，實行必要的控制。

（1）要充分調(diào)查開證申請人的資信情況。雖然備用信用證申請人信用相對較高、享受優(yōu)惠貸款利率，但由于備用信用證申請人的資信是動態(tài)的，為防范風(fēng)險有必要加強對備用信用證申請人資信的動態(tài)分析評估。

（2）經(jīng)常與發(fā)放備用信用證擔(dān)保貸款擔(dān)保的客戶進(jìn)行磋商，以便使貸款條款隨客戶情況變化而適時進(jìn)行調(diào)整。（3）實行比例管理。商業(yè)銀行要設(shè)定適當(dāng)比例制定相應(yīng)的管理指標(biāo)：一是控制備用信用證業(yè)務(wù)總量，以防止商業(yè)銀行過多提供備用信用證，可能出現(xiàn)資金的流動性問題，有效規(guī)避流動性風(fēng)險；二是防止備用信用證過度集中于某一行業(yè)或一地區(qū)，適當(dāng)分散備用信用證的行業(yè)風(fēng)險或地域風(fēng)險，避免風(fēng)險過于集中。

（4）實施風(fēng)險分散補償。一是商業(yè)銀行采取“再保險”方式，利用同行有償參與備用信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行可能遭受的備用信用證風(fēng)險因共同參與擔(dān)保，達(dá)到有效轉(zhuǎn)嫁和分散風(fēng)險目的，最大限度地減少了備用信用證經(jīng)營風(fēng)險給銀行造成的資金損失；二是商業(yè)銀行對外開出備用信用證前，必須落實足額的備付款項。備付款項采取收取保證金、使用銀行提供的循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)三種方式，可單獨使用也可混合使用。其中對非銀行信貸客戶，要繳納 100%保證金開證，以減少備用信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口。（5）嚴(yán)禁違規(guī)辦理備用信用證業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不得通過開立備用信用證為自辦實體、本行基建項目或其他項目提供融資，不得為開證申請人或有關(guān)企業(yè)、個人參與股票、期貨、房地產(chǎn)、倉單交易或其他金融衍生產(chǎn)品交易開立以融資為目的的備用信用證。

（6）嚴(yán)禁為已發(fā)生信用證項下墊款客戶開立備用信用證。（7）嚴(yán)禁采用將大額開證業(yè)務(wù)化整為零。

（8）對大額授信開證或可疑的開證業(yè)務(wù)要充分調(diào)查受益人背景情況，慎重辦理。

（五）備用信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點和監(jiān)管要求 1.備用信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點在國際上，備用信用證既可用于非融資性擔(dān)保，也可用于融資性擔(dān)保。它常常代替銀行保函。在貸款擔(dān)保、發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)和資產(chǎn)銷售等方面，備用信用證是一種重要的擔(dān)保形式。從具體實踐看，由于備用信用證具有第二付款的特性，其風(fēng)險比貸款等其他業(yè)務(wù)略低。但備用信用證還存在以下風(fēng)險：

（1）開證申請人因受各種因素影響，導(dǎo)致不履行或無力履行到期付款義務(wù)或發(fā)生其他違反執(zhí)行主債務(wù)合同條款的行為，債權(quán)人提供符合合同規(guī)定的賠償文件，商業(yè)銀行有擔(dān)保人變成主債務(wù)人的風(fēng)險。

（2）備用信用證受利率及匯率波動影響遭受損失的風(fēng)險。如商業(yè)銀行為償還備用信用證款項，在沒有預(yù)先得到通知的情況下，以不利的利率或匯率籌措資金而造成損失。（3）備用信用證作為一種或有負(fù)債，一旦意外情況發(fā)生，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加迅速提供融資，即商業(yè)銀行流動性不足時，其無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響資產(chǎn)的流動性。如商業(yè)銀行提供過多的備用信用證或保函，就存在可能無法滿足客戶隨時提用資金要求的流動性風(fēng)險。（4）由于商業(yè)銀行執(zhí)行內(nèi)部管理制度不力、監(jiān)察不力、管理失控和工作人員工作疏忽等操作失誤，也會造成資金損失。

2.備用信用證的風(fēng)險監(jiān)管要求

商業(yè)銀行備用信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的重點是：開辦備用信用證業(yè)務(wù)必須取得相應(yīng)的從業(yè)資格和授權(quán)；建立并落實相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；嚴(yán)格按委托人指令開證；有效防范風(fēng)險；防止商業(yè)銀行墊款。

監(jiān)管部門主要通過對商業(yè)銀行開辦備用信用證業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和現(xiàn)場檢查等途徑，對備用信用證業(yè)務(wù)實施有效風(fēng)險監(jiān)管。

（1）嚴(yán)格審查商業(yè)銀行開辦備用信用證業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入資格。商業(yè)銀行行業(yè)管理部門要綜合考察商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平、財務(wù)狀況、風(fēng)險控制能力等情況，據(jù)此對其開辦備用信用證業(yè)務(wù)的資格進(jìn)行審查，重點審查商業(yè)銀行是否按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，制定較為科學(xué)完善的備用信用證業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和相關(guān)財務(wù)核算辦法；審查開辦備用信用證業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)。

（2）加大現(xiàn)場檢查的力度，及時查處和糾正各類違規(guī)行為。

A、檢查商業(yè)銀行是否經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)同意開辦備用信用證業(yè)務(wù)，有無擅自開辦備用信用證業(yè)務(wù)行為。

B、檢查商業(yè)銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》制度，建立包括備用信用證業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)在內(nèi)統(tǒng)一審慎的授權(quán)授信管理制度，有無未經(jīng)授權(quán)擅自開證、超權(quán)開證、超越授信額度開證等行為。

C、檢查商業(yè)銀行現(xiàn)行備用信用證業(yè)務(wù)的各項內(nèi)控制度是否能有效防止和控制風(fēng)險，是否符合國家方針政策、法律法規(guī)和國際慣例。

D、檢查商業(yè)銀行對規(guī)章制度的執(zhí)行情況，主要查看有無違章操作問題。

E、檢查商業(yè)銀行開展備用信用證業(yè)務(wù)內(nèi)部審計監(jiān)督情況。F、檢查商業(yè)銀行是否建立和執(zhí)行風(fēng)險補償制度和措施，有無向開證申請人收取一定比例押金。

G、檢查商業(yè)銀行對備用信用證業(yè)務(wù)費用的收取是否及時足額，核算是否正確。綜合評價商業(yè)銀行對備用信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制能力和水平。

第五篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)紀(jì)律

信貸業(yè)務(wù)紀(jì)律

第一條 不準(zhǔn)發(fā)生以貸謀私行為，包括收受回扣、工作時間接受客戶吃請、借客戶申請貸款之機推銷產(chǎn)品攤派物品以及其它在借款人處獲取不正當(dāng)收入的行為。

第二條 不準(zhǔn)違反流程逆程序辦理業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)未審批之前，不準(zhǔn)以私利為目的，對申請人隨意許愿，濫表態(tài)；嚴(yán)禁未經(jīng)認(rèn)真的貸前調(diào)查就承諾貸款。

第三條 不準(zhǔn)超越審批權(quán)限或超規(guī)模貸款；不準(zhǔn)辦理違法、違規(guī)貸款。第四條 不準(zhǔn)向已欠商業(yè)銀行不良貸款的企業(yè)和個人發(fā)放貸款。第五條 不準(zhǔn)不講任何條件，不研究客戶資信、不調(diào)查客戶品行亂拉客戶。第六條 不準(zhǔn)因個人私怨故意刁難客戶，不準(zhǔn)對客戶使用污辱性語言。第七條 不準(zhǔn)泄露或外傳客戶信息以及商業(yè)秘密、個人隱私。第八條 不準(zhǔn)隨意泄露公司信貸狀況、財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理政策制度等商業(yè)機密。

第九條 嚴(yán)禁在盡職調(diào)查過程中用弄虛作假、編造資料、欺瞞領(lǐng)導(dǎo)、回避責(zé)任的手段，損害公司利益。

第十條 嚴(yán)禁在處理業(yè)務(wù)的過程中越權(quán)行事，編造事實惡意抵毀同事或領(lǐng)導(dǎo)，破壞公司團結(jié)。

第十一條 不準(zhǔn)自營與職務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)在同類公司兼職。

代償責(zé)任追究

第一條 公司的風(fēng)險責(zé)任按表外五級分類管理，由風(fēng)險管理部設(shè)立臺賬。其中擔(dān)保期內(nèi)的擔(dān)保余值為正常類風(fēng)險責(zé)任；已逾期但未發(fā)生代償?shù)膿?dān)保余值，為關(guān)注類風(fēng)險責(zé)任；代償30天內(nèi)的擔(dān)保余值，為次級類風(fēng)險責(zé)任；代償30天以上90天以內(nèi)的擔(dān)保余值，為可疑類風(fēng)險責(zé)任；代償90天以上的擔(dān)保余值為為損失類風(fēng)險責(zé)任；其中發(fā)生代償轉(zhuǎn)化為應(yīng)收代償款的擔(dān)保余值，確定為不良風(fēng)險資產(chǎn)。

第二條 不良風(fēng)險資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定要堅持逐筆審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運作的原則，由評審委員會負(fù)責(zé)完成，落實責(zé)任人并以書面文件的方式報總經(jīng)理辦公會討論審批。

第三條 對代償?shù)娘L(fēng)險資產(chǎn)，擔(dān)保業(yè)務(wù)部應(yīng)加大催收和追償力度。移交給風(fēng)險管理部的，擔(dān)保業(yè)務(wù)部應(yīng)配合風(fēng)險管理人員運用一切合法手段，進(jìn)行追償和清收工作。

第四條 對于轉(zhuǎn)入不良的擔(dān)保責(zé)任，應(yīng)按遼寧省金融辦的規(guī)定足額提取壞賬準(zhǔn)備。確實形成損失的，由風(fēng)險管理部提交詳細(xì)的損失貸款認(rèn)定報告，經(jīng)評審委員會審議出具意見和處置措施后，報總經(jīng)理辦公會審批，由總經(jīng)理簽署意見后準(zhǔn)予核銷。

第五條 對因個人違規(guī)辦理業(yè)務(wù)形成的代償，包括越權(quán)辦理業(yè)務(wù)、逆程序辦理業(yè)務(wù)、調(diào)查失職、故意提供虛假信息等而形成的代償以及個人違紀(jì)、以貸謀私、收受回扣等原因發(fā)放而形成的不良代償，公司風(fēng)險管理部應(yīng)逐筆列出責(zé)任人清單，并由其承擔(dān)清收責(zé)任。必要的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第六條 因工作人員失職而造成喪失訴訟時效的，應(yīng)追究相關(guān)經(jīng)辦人員的

責(zé)任及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第七條 公司總經(jīng)理辦公會按季對公司的不良風(fēng)險資產(chǎn)管理情況進(jìn)行考核，并納入對總經(jīng)理及相關(guān)部門的工作業(yè)績考核內(nèi)容。

第八條 對代償?shù)膿?dān)保，總經(jīng)理辦公會應(yīng)制定不良資產(chǎn)清收計劃，并向有關(guān)部門落實清收任務(wù)，限期清收。

第九條 代償資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定和追究應(yīng)當(dāng)以事實為依據(jù)，處理的輕重與責(zé)任人的過錯情節(jié)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任相適應(yīng)。代償資產(chǎn)的第一責(zé)任人對代償負(fù)全部或主要責(zé)任，第二責(zé)任人及其它責(zé)任人負(fù)部分或次要責(zé)任。

第十條 代償資產(chǎn)責(zé)任人的的責(zé)任應(yīng)至代償清收完畢或賠償完畢才告解除。第十一條 對責(zé)任人的處理規(guī)定

1、對于因個人違反公司擔(dān)保業(yè)務(wù)制度辦理業(yè)務(wù)、放寬條件為關(guān)系人擔(dān)保，造成擔(dān)保主體和合同要素不合法不合規(guī)、內(nèi)部職工或內(nèi)外勾結(jié)套取資金，收貸不入賬等原因而形成的代償，由責(zé)任人限期清收。在期限內(nèi)未收回的，根據(jù)造成的損失大小對其實行罰薪、停薪、直至除名處理，觸犯刑法的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

2、對于因個人逆程序辦理業(yè)務(wù)、不認(rèn)真執(zhí)行“三查”制度，而形成的代償，由責(zé)任人限期清收，在期限內(nèi)未收回的，根據(jù)造成損失大小實施降職、降薪、罰薪、除名等處理。

3、因個人違紀(jì)，以貸謀私、收受回扣和介紹、推薦不符合條件的申保人而形成的代償，由責(zé)任人限期清收。在期限內(nèi)未收回的，根據(jù)造成損失大小實施通報批評、記過、降職、降薪、罰薪、停薪、除名直至追究刑事責(zé)任等處理。

4、對因工作不認(rèn)真，玩忽職守，導(dǎo)致簽定無效合同、辦理無效抵押，造成公司債權(quán)失去法律效力，未形成損失的，實施記過、降職、降薪、罰薪、停薪等處罰。形成損失的，由責(zé)任人負(fù)賠償責(zé)任，觸犯法律的，公司依法追究其法律責(zé)任；

5、對于因貸前調(diào)不認(rèn)真走過場，應(yīng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點而未發(fā)現(xiàn)，以致于誤導(dǎo)擔(dān)保審議而形成的代償，由責(zé)任人限期清收。在規(guī)定期限內(nèi)未收回的，實施降、降薪、罰薪、停薪、除名等處理。對于情節(jié)嚴(yán)重的，公司保留追究其刑事責(zé)任的權(quán)利。

6、貸后管理過程中不認(rèn)真了解客戶情況，對于發(fā)生的重大風(fēng)險隱患聽任放縱或故意隱瞞事實回避責(zé)任，不及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報、不采取有力措施而形成的不良貸款，貸款責(zé)任人實施降薪、罰薪、停薪處理，并限期清收。給公司造成重大損失的，公司保留追究相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)利；

7、會計人員在貸款資料審查過程中，未能審查出貸款資料不完整、不真實，貸款未履行完審批手續(xù)、合同和借據(jù)要素不全或抵押物質(zhì)押物未及時接收等情況就劃款的，會計人員承擔(dān)10%的責(zé)任；

8、對形成代償?shù)膿?dān)保經(jīng)過催收、資產(chǎn)保全以及重新追加擔(dān)保抵押展期或轉(zhuǎn)貸后，擔(dān)保代償責(zé)任仍由原放款責(zé)任人承擔(dān)；

9、因工作失誤導(dǎo)致失去訴訟時效的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、主管部門經(jīng)理和總經(jīng)理分別承擔(dān)40%、30%、30%的責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)情況處以罰款、罰薪紀(jì)律處分等處分。后果嚴(yán)重的，要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；

10、因工作需要，被調(diào)離貸業(yè)務(wù)崗位的人員，必須經(jīng)公司有關(guān)部門進(jìn)行離任審計，以明確責(zé)任；

11、無論上述何種原因形成的損失，總經(jīng)理均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并向董事會負(fù)責(zé)；

12、上述不良貸款的責(zé)任清收期限、處罰方式由公司總經(jīng)理辦公會最終批準(zhǔn)確定，綜合管理部組織相關(guān)部門執(zhí)行；

13、代償責(zé)任認(rèn)定之后，凡是代償率超過所負(fù)責(zé)擔(dān)保責(zé)任余額5%以上的責(zé)任人，全額扣罰當(dāng)年風(fēng)險工資，代償率超過所負(fù)責(zé)的5%以上的責(zé)任人，全額扣發(fā)績效考核工資直至代償率下降到5%以下。