第一篇：關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法(試行)》的通知

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制

暫行辦法(試行)》的通知

內(nèi)蒙古勞動(dòng)保障信息網(wǎng) 2009-02-12 16:01

信息索引號(hào)：NMG01902—0109000—2007—034 信息名稱：關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法(試行)》的通知

發(fā)布機(jī)構(gòu)：內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心

信息生成日期：二OO七年十一月十九日

備 注/ 文 號(hào)：內(nèi)醫(yī)保字〔2007〕34號(hào)

公 開 時(shí) 限：固定公開

各盟市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，二連浩特市、滿洲里市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)：

根據(jù)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于印發(fā)〈社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法〉的通知》(勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào))文件精神，為了加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，提高內(nèi)控能力，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全、高效運(yùn)行，結(jié)合自治區(qū)本級(jí)實(shí)際，我中心制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫

行辦法(試行)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，以期對(duì)各地醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提高經(jīng)辦能力，促進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展等發(fā)揮重要的指導(dǎo)作用。

附：《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法（試行）》

二OO七年十一月十九日

內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法

(試 行)

為了加強(qiáng)自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心(以下簡(jiǎn)稱自治區(qū)醫(yī)保中心)內(nèi)部管理與監(jiān)督，提高內(nèi)控能力，防范和化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)工作，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全、高效運(yùn)行，維護(hù)廣大參保人員的合法權(quán)益，根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于印發(fā)〈社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法〉的通知》(勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào))要求，自治區(qū)醫(yī)保中心結(jié)合工作實(shí)際，制定本暫行辦法。

第一章 原則要求

嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度))、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)征繳條例》、《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳監(jiān)督檢查辦法》的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置崗位，明確工作職責(zé)，建立崗位之間相互監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)基金的收、支、存等主要環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，確?；鸢踩\(yùn)行。

第二章 組織機(jī)構(gòu)控制

一、應(yīng)按照分工合理、職責(zé)明確、集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督相分離的原則設(shè)置內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)。內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置既要防范和化解管理風(fēng)險(xiǎn)，又要保證經(jīng)辦工作效率。

二、建立完善的組織決策控制制度。對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置、決策程序、法人授權(quán)等做出規(guī)定，建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，高效嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)規(guī)程，健全有效的監(jiān)督體系。

三、建立科學(xué)的人事管理制度。按照每個(gè)組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)和分工，編制崗位說明書，對(duì)崗位設(shè)置與職責(zé)、人員調(diào)配與使用、干部培訓(xùn)、考核與獎(jiǎng)懲做出規(guī)定。嚴(yán)格劃分內(nèi)部的各個(gè)不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離；對(duì)重要崗位實(shí)行任職回避制度；對(duì)業(yè)務(wù)主管、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員實(shí)行定期輪崗制度；對(duì)于業(yè)務(wù)交叉崗位，要求職工盡可能掌握更多的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，做到本職崗位精通，同時(shí)也熟悉其他崗位業(yè)務(wù)，不會(huì)因?yàn)閭€(gè)別人員缺崗而影響單位的整體工作。

第三章 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

自治區(qū)醫(yī)保中心具體負(fù)責(zé)自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及駐呼中、區(qū)直企業(yè)職工的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、大額醫(yī)療保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、工傷生育保險(xiǎn)基金以及參保職工個(gè)人帳戶資金的管理、醫(yī)療費(fèi)用的審核報(bào)銷；負(fù)責(zé)自治區(qū)本級(jí)離休干部醫(yī)療費(fèi)用的審核申報(bào)；負(fù)責(zé)對(duì)“兩定”醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)協(xié)議執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和管理以及對(duì)全區(qū)各統(tǒng)籌地區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的征繳稽核檢查等工作。

一、對(duì)參保單位的監(jiān)督管理。根據(jù)征繳科提供的基金征繳入庫(kù)情況，掌握參保單位及個(gè)人的繳費(fèi)情況，審核并調(diào)整各類參保人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、大額醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，建立健全并不斷規(guī)范參保登記、資格審核及繳費(fèi)基數(shù)

核定、繳費(fèi)基數(shù)的稽核、個(gè)人帳戶劃分、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用清欠等工作管理程序，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金按時(shí)足額征繳到位。

二、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)藥店醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算管理。支付科根據(jù)定點(diǎn)醫(yī)院、藥店的費(fèi)用報(bào)表，審核后打印出費(fèi)用結(jié)算單，經(jīng)復(fù)審確認(rèn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再經(jīng)分管主任、中心主任簽字后交財(cái)務(wù)人員辦理付款。這種逐級(jí)審核制度分工明確，責(zé)任清楚，確保了基金使用的合理性和安全性。

三、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院、異地安置人員的審批管理。根據(jù)病情確需轉(zhuǎn)區(qū)外醫(yī)院就醫(yī)的參?；颊?，先到內(nèi)蒙古醫(yī)院或內(nèi)蒙古醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院醫(yī)保科領(lǐng)取轉(zhuǎn)院審批表，經(jīng)醫(yī)院審核同意并蓋章后，到醫(yī)保中心監(jiān)察科辦理審批手續(xù)并登記備案。長(zhǎng)期異地居住退休人員或駐外辦事機(jī)構(gòu)辦理異地安置手續(xù)，需領(lǐng)取審批表，填寫有關(guān)內(nèi)容到醫(yī)保中心監(jiān)察科辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后備案，信息錄入微機(jī)。

四、費(fèi)用審核控制。嚴(yán)格按照制度規(guī)定的支付范圍、支付標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)保基金、工傷基金、生育基金的支付進(jìn)行認(rèn)真審查，任何人不得隨意改變開支范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)。每項(xiàng)業(yè)務(wù)審核，均須經(jīng)過初審、復(fù)審、終審程序完成，并打印出結(jié)算單據(jù)簽名確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的退回重審，特殊情況，組織相關(guān)人員會(huì)審。

五、費(fèi)用支付控制。各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用需打印出支付單據(jù)并附原始發(fā)票，經(jīng)醫(yī)務(wù)、財(cái)務(wù)人員審核后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再經(jīng)分管主任及中心主任簽字后才可支付。

六、費(fèi)用稽核控制。支付科、監(jiān)察科通過計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用實(shí)施監(jiān)控和不定期現(xiàn)場(chǎng)抽查，對(duì)異常費(fèi)用應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查確認(rèn)。

七、檔案管理。相關(guān)業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉及的資料，按照檔案管理規(guī)定及時(shí)留存、歸檔、立卷、保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔

案、資料應(yīng)由專人管理，單位或個(gè)人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的證明。未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得將檔案資料外借。

八、安全管理。各科室在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中，經(jīng)辦人、復(fù)核人的計(jì)算機(jī)的操作權(quán)限相互分離，一人一密碼，嚴(yán)禁以他人密碼進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，同時(shí)要保留各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理情況的操作過程。

第四章 基金財(cái)務(wù)控制

一、崗位設(shè)置。按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的原則，設(shè)立原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

二、崗位職責(zé)。服從內(nèi)控制度要求，本著相互制約和監(jiān)督的原則，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，并且相互分離、相互制約。

三、基金專戶使用管理。嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金收支兩條線的管理規(guī)定?；踞t(yī)療保險(xiǎn)基金按規(guī)定納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，專款專用。統(tǒng)籌基金與個(gè)人帳戶基金不得相互擠占。按規(guī)定在國(guó)有商業(yè)銀行開設(shè)基金專戶，支出戶只能用于接收財(cái)政專戶劃撥資金，其存款只能支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出，且其利息只能劃撥財(cái)政專戶，年終支出戶存款余額應(yīng)清零。

四、財(cái)務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建帳、記帳、登帳和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，依據(jù)審核無誤、真實(shí)、合法、有效、完整的原始憑證編制記帳憑證。需更正會(huì)計(jì)記錄，要嚴(yán)格履行經(jīng)辦人蓋章、部門負(fù)責(zé)人審核手續(xù)，并附有詳細(xì)記錄和說明。

五、基金支付控制。財(cái)務(wù)部門對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行審核把關(guān)，對(duì)不真實(shí)、不完整、不合法的原始票據(jù)不予接受或要求其更正補(bǔ)充?；鹬С鰰r(shí)，必須建立由初審、計(jì)算、復(fù)審、會(huì)計(jì)主管審核簽字、分管主任和中心主任審批簽字制度。對(duì)于大額資金的調(diào)撥、基金支付業(yè)務(wù)，由相關(guān)部門共同參與，集體決策，中心主任審批。

六、票據(jù)和印章管理。按照責(zé)任分離制度的規(guī)定，建立基金財(cái)務(wù)票據(jù)和印章管理制度，嚴(yán)禁一人保管所有財(cái)務(wù)印鑒。財(cái)務(wù)專用章與法定代表人私章必須分開保管，使用財(cái)務(wù)印鑒章時(shí)必須核對(duì)、審核原始憑證和財(cái)務(wù)專用票據(jù)的金額；貨幣、有價(jià)證券保管與財(cái)務(wù)處理相分離；重要空白財(cái)務(wù)專用票據(jù)的保管與使用相分離；收款收據(jù)的保管與使用相分離。對(duì)財(cái)務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、收回、注銷等嚴(yán)格管理。

七、對(duì)帳制度。按照財(cái)務(wù)對(duì)帳制度，支出戶、財(cái)政專戶存款與銀行對(duì)帳單及財(cái)政明細(xì)帳核對(duì)，并編制銀行和財(cái)政余額調(diào)節(jié)表，總帳與明細(xì)帳核對(duì)。做到帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)相符，編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須完成各種財(cái)務(wù)對(duì)帳，不定期由非經(jīng)辦人核對(duì)銀行帳。

八、報(bào)表報(bào)送。按月、季、年將基金收支報(bào)表及有關(guān)會(huì)計(jì)資料報(bào)送部門負(fù)責(zé)人和分管主任審閱簽字，再報(bào)上級(jí)主管部門。

財(cái)務(wù)部門按季對(duì)基金收支情況進(jìn)行分析，提出基金收支過程中存在的問題和建議，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

九、基金預(yù)算。年度終了前根據(jù)本年度基金預(yù)算執(zhí)行情況，提出下一年度的收支計(jì)劃，編制下一年度基金預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)主管部門審核，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)定期進(jìn)行分析。

十、基金決算。在對(duì)各項(xiàng)基金收支及存款余額核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)部門按照上級(jí)主管部門規(guī)定的表式和填報(bào)要求，編制年度基金會(huì)計(jì)決算報(bào)表，并對(duì)全年基金的收支、結(jié)余情況進(jìn)行全面分析。經(jīng)審核后報(bào)送上級(jí)主管部門及相關(guān)部門。

十一、財(cái)務(wù)交接。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或其他原因離職，必須按規(guī)定進(jìn)行交接。一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由單位負(fù)責(zé)人或上級(jí)單位派人監(jiān)交。移交清單一式三份，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字后生效。

第五章 信息系統(tǒng)控制

一、根據(jù)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能劃分各個(gè)部門和崗位的職能，制定信息系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)程序，明確業(yè)務(wù)操作人員等各類人員的職責(zé)和使用權(quán)限，并建立相應(yīng)的管理制度，明確數(shù)據(jù)操作所依據(jù)的有效憑證和必須履行的審批手續(xù)。

二、建立社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問使用、保密、維護(hù)的權(quán)限管理制度，不同用戶應(yīng)分配不同的權(quán)限，操作人員使用的密碼(口令)應(yīng)由本人管理并定期修改。

三、建立電子信息數(shù)據(jù)的備份恢復(fù)制度，采取多介質(zhì)備份和遠(yuǎn)程備份等措施，防范出現(xiàn)因不可抗因素造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)，確保數(shù)據(jù)安全。

四、建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入修改內(nèi)部監(jiān)督控制辦法。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入應(yīng)手續(xù)齊全，數(shù)據(jù)修改應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，數(shù)據(jù)修改應(yīng)留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

五、建立有效的信息交流反饋制度。對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋?zhàn)龀雒鞔_規(guī)定，確保領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理情況。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)，保障計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)安全。

第六章 監(jiān)督檢查

一、通過各種方式加強(qiáng)學(xué)習(xí)，牢固樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀和立

黨為公、執(zhí)政為民的思想理念。遵守黨紀(jì)國(guó)法，干部職工要廉潔自律、潔身自好，克己奉公，全心全意為人民服務(wù)，做一名合格的國(guó)家工作人員。

二、加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、管理制度建設(shè)，堅(jiān)持以制度管人、管事，在源頭上防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生。切實(shí)加強(qiáng)醫(yī)?；鸨O(jiān)督工作，特別是要加強(qiáng)對(duì)權(quán)利行使部門和崗位的監(jiān)督檢查。堵塞各種管理漏洞，做到防患于未然。

三、中心負(fù)責(zé)人定期對(duì)本部門內(nèi)部監(jiān)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，建立檢查記錄。接受勞動(dòng)保障廳基金監(jiān)督部門的監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題立即督促糾正，并依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。

第二篇：關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的通知

附件：

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部 控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。

第二條本規(guī)范適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。

第三條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。第四條單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

第五條單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第六條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管 理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

第二章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法

第八條單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。

第九條單位開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，單

位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告并及時(shí)提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。

第十條單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

（一）內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

（二）內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

（三）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。

（四）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

（五）財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（六）其他情況。

第十一條單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注

以下方面：

（一）預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配臵是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。

（二）收支管理情況。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

（三）政府采購(gòu)管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

（四）資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)

任；是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處臵資產(chǎn)。

（五）建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履

行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。

（六）合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否 建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

（七）其他情況。第十二條單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：

（一）不相容崗位相互分離。合理設(shè)臵內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。相關(guān)

工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。

（三）歸口管理。根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

（四）預(yù)算控制。強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程。

（五）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。

（六）會(huì)計(jì)控制。建立健全本單位財(cái)會(huì)管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告處理程序。

（七）單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。

（八）信息內(nèi)部公開。建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

第三章單位層面內(nèi)部控制

第十三條單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)臵內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購(gòu)、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

第十四條單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。

重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。

第十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。

內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。第十六條內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

第十七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。

第十八條單位應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單 位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。

第四章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制

第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)控制

第十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

第二十條單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（一）單位應(yīng)當(dāng)正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。

（二）單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息，根據(jù)工作計(jì)劃細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。第二十一條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。

第二十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。

單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第二十三條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。第二十四條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有

應(yīng)用”的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

第二節(jié)收支業(yè)務(wù)控制

第二十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

第二十六條單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。

第二十七條有政府非稅收入收繳職能的單位，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項(xiàng) 目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第二十八條單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)臵票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配臵單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。

第二十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

第三十條單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（一）加強(qiáng)支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

（二）加強(qiáng)支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來

源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。

支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。

（三）加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第三十一條根據(jù)國(guó)家規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

單位應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作。加強(qiáng)債務(wù)的對(duì)賬和檢查控制，定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額，進(jìn)行債務(wù)清理，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制 第三十二條單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。

第三十三條單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。

第三十四條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。

第三十五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、發(fā)布政府采購(gòu)信息。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。

第三十六條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。

第三十七條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。

第三十八條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料。定期對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。第三十九條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目安全保密的管理。對(duì)于涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。

第四節(jié)資產(chǎn)控制

第四十條單位應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制

度。

單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

第四十一條單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)臵崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。

（一）出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

（二）嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配臵單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

（三）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第四十二條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。

第四十三條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。第四十四條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配臵、使用和處臵等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管

控。

（一）對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。

（二）按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處臵的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

（三）建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。

（四）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。第四十五條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)對(duì)外投資的管理。

（一）合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估、對(duì)外投資決策與執(zhí)行、對(duì)外投資處臵的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。

（二）單位對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

（三）加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的追蹤管理，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地記錄對(duì)外投資的價(jià)值變動(dòng)和投資收益情況。

（四）建立責(zé)任追究制度。對(duì)在對(duì)外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對(duì)外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。

第五節(jié)建設(shè)項(xiàng)目控制

第四十六條單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。第四十七條單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

第四十八條單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。

第四十九條單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。

單位應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。

第五十條單位應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。

第五十一條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

第五十二條經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

單位建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

第五十三條建設(shè)項(xiàng)目竣工后，單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。

建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。

第六節(jié)合同控制

第五十四條單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。第五十五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。

第五十六條單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時(shí)履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

第五十七條財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

第五十八條合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。

第五十九條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛 的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第五章評(píng)價(jià)與監(jiān)督

第六十條單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。

內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。第六十一條內(nèi)部審計(jì)部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)臵情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。第六十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。

第六十三條單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并出具單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

第六十四條國(guó)務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)和縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān) 督檢查，有針對(duì)性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。國(guó)務(wù)院審計(jì)機(jī)關(guān)及其派出機(jī)構(gòu)和縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的有效性，揭示相關(guān)內(nèi)部控制的缺陷，有針對(duì)性地提出審計(jì)處理意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

第六章附則 第六十五條本規(guī)范自2014年1月1日起施行。

第三篇：關(guān)于印發(fā)《效益工資分配管理暫行辦法(試行版)》的通知

中鐵十七局集團(tuán)電氣化工程有限公司文件

公司人力〔2012〕28 號(hào)

關(guān)于印發(fā)《效益工資分配

管理暫行辦法（試行版）》的通知

公司各單位：

《效益工資分配管理暫行辦法（試行版）》經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)席會(huì)討論通過，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附：效益工資分配管理暫行辦法（試行版）

二〇一二年五月二十五日

主題詞：勞資效益工資分配通知

抄送：集團(tuán)公司勞資培訓(xùn)部，公司領(lǐng)導(dǎo)，機(jī)關(guān)各部、室、科，存檔。

中鐵十七局集團(tuán)電氣化工程有限公司行政辦公室2012年5月25日印發(fā)

效益工資分配管理暫行辦法（試行版）

為完善企業(yè)工資獎(jiǎng)金分配制度，規(guī)范職工薪酬管理，建立良好的工資獎(jiǎng)金分配運(yùn)行機(jī)制，確保職工獎(jiǎng)勵(lì)基金與企業(yè)產(chǎn)值、經(jīng)濟(jì)效益、職工表現(xiàn)等有機(jī)結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)職工的積極性與創(chuàng)造性，結(jié)合公司實(shí)際，研究制定了本辦法。

一、效益工資的分配管理原則

1、堅(jiān)持效益工資與分公司（區(qū)域）完成的產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益和相關(guān)指標(biāo)考核掛鉤的原則；

2、堅(jiān)持職工個(gè)人收入與崗位職務(wù)、技術(shù)（技能）、工作業(yè)績(jī)和綜合表現(xiàn)掛鉤的原則；

3、堅(jiān)持客觀、公平、公開和公正的原則。

二、效益工資基數(shù)的核定與分配標(biāo)準(zhǔn)

1、公司根據(jù)各分公司（區(qū)域）完成的產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益和上交的貨幣資金等情況核定效益工資基數(shù)；

2、效益工資的60%為固定效益工資，公司統(tǒng)一造表發(fā)放；

3、效益工資的40%為浮動(dòng)效益工資，各分公司（區(qū)域）根據(jù)實(shí)際情況制定分配細(xì)則，報(bào)人力資源部備案。

三、效益工資的計(jì)算與發(fā)放

1、國(guó)內(nèi)人員固定效益工資=效益工資基數(shù)×60%×職務(wù)系數(shù)÷當(dāng)月天數(shù)×實(shí)際出勤天數(shù)，國(guó)外同級(jí)別人員固定

效益工資=國(guó)內(nèi)人員固定效益工資×2.5倍，由人力資源部結(jié)合職工考勤按月造表發(fā)放；

2、浮動(dòng)效益工資由各分公司（區(qū)域）根據(jù)分配細(xì)則自行造表，原則上總額不超出公司規(guī)定的40%，報(bào)人力資源部審核后發(fā)放；

3、所有人員的效益工資均由編制所在項(xiàng)目核發(fā)，部分人員在兩個(gè)項(xiàng)目兼職的，將考勤匯總在一個(gè)項(xiàng)目核發(fā)，不得重復(fù)發(fā)放，效益工資以貨幣形式發(fā)放、列支。

四、有關(guān)規(guī)定

1、效益工資實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，隨職務(wù)或崗位（工種）的變動(dòng)而變動(dòng)，易崗易薪；

2、各單位要嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，不得超獎(jiǎng)、超發(fā)。要自覺接受上級(jí)的檢查審計(jì)監(jiān)督,對(duì)越權(quán)違規(guī)發(fā)放的效益工資，要如數(shù)追收并追究分公司（區(qū)域）主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；

3、個(gè)人效益工資應(yīng)交稅部分，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)代扣代繳。

五、本辦法自2012年4月起執(zhí)行，與其有沖突的以本辦法為準(zhǔn)。

六、本辦法由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳 民政廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法》的通知

內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳 民政廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法》的通知

各盟市財(cái)政局、民政局，滿洲里市、二連浩特市財(cái)政局、民政局：

為加強(qiáng)自然災(zāi)害生活救助資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《自然災(zāi)害救助條例》（國(guó)務(wù)院令第577號(hào)）和財(cái)政部、民政部《自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法》（財(cái)社〔2011〕6號(hào)），以及自治區(qū)專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定，我們制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳 內(nèi)蒙古自治區(qū)民政廳 2013年5月18日

內(nèi)蒙古自治區(qū)自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法 第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)自然災(zāi)害生活救助資金管理，提高資金使用效益，建立中央和自治區(qū)各級(jí)財(cái)政資金投入分擔(dān)機(jī)制，切實(shí)保障受災(zāi)群眾基本生活，根據(jù)國(guó)務(wù)院《自然災(zāi)害救助條例》（國(guó)務(wù)院令第577號(hào)）、財(cái)政部 民政部《自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法》（財(cái)社〔2011〕6號(hào)），以及自治區(qū)專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱自然災(zāi)害生活救助資金，是指中央和自治區(qū)各級(jí)財(cái)政安排的自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金，主要用于解決遭受自然災(zāi)害地區(qū)農(nóng)村牧區(qū)居民無力克服的衣、食、住、醫(yī)等臨時(shí)困難，緊急轉(zhuǎn)移安置和搶救受災(zāi)群眾，撫慰因?yàn)?zāi)遇難人員家屬，恢復(fù)重建倒損住房，以及采購(gòu)、管理、儲(chǔ)運(yùn)救災(zāi)物資等項(xiàng)支出。

第三條 自然災(zāi)害生活救助工作堅(jiān)持“政府主導(dǎo)、分級(jí)管理、社會(huì)互助、生產(chǎn)自救”的方針，受災(zāi)群眾生活困難主要通過災(zāi)區(qū)群眾自力更生、生產(chǎn)自救和互助互濟(jì)，以及各級(jí)政府幫扶等方式加以解決。地方各級(jí)財(cái)政、民政部門應(yīng)根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)力可能，確定對(duì)受災(zāi)群眾的救助項(xiàng)目和救助標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)保障受災(zāi)群眾的基本生活。第四條 自然災(zāi)害生活救助資金使用管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)擔(dān)；

（二）?？顚Ｓ?、重點(diǎn)使用；

（三）公平公正、公開透明；

（四）強(qiáng)化監(jiān)督、注重時(shí)效。

第二章 自然災(zāi)害等級(jí)劃分和災(zāi)情核查、評(píng)估

第五條 自然災(zāi)害等級(jí)劃分為特大自然災(zāi)害、重大自然災(zāi)害和一般自然災(zāi)害。受災(zāi)地區(qū)一次自然災(zāi)害過程出現(xiàn)《國(guó)家自然災(zāi)害救助應(yīng)急預(yù)案》規(guī)定情況的，視為特大自然災(zāi)害；干旱災(zāi)害造成缺糧或缺水等生活困難，需政府救助人數(shù)占農(nóng)牧業(yè)人口15%以上，或100萬人以上的，參照《國(guó)家自然再好救助應(yīng)急預(yù)案》規(guī)定，視為特大自然災(zāi)害。

受災(zāi)地區(qū)達(dá)到《內(nèi)蒙古自治區(qū)自然災(zāi)害救助應(yīng)急預(yù)案》中規(guī)定的自治區(qū)級(jí)響應(yīng)啟動(dòng)條件（達(dá)到自治區(qū)級(jí)Ⅳ級(jí)應(yīng)急響應(yīng)條件但未達(dá)到國(guó)家級(jí)應(yīng)急響應(yīng)條件）的，視為重大自然災(zāi)害。

受災(zāi)地區(qū)出現(xiàn)除特大、重大自然災(zāi)害以外情況的，視為一般自然災(zāi)害。

第六條 自然災(zāi)害發(fā)生后，受災(zāi)地區(qū)各級(jí)民政部門應(yīng)核查災(zāi)情并通過國(guó)家自然災(zāi)害災(zāi)情管理系統(tǒng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)和逐級(jí)上報(bào)災(zāi)情，同時(shí)根據(jù)自然災(zāi)害損失情況及時(shí)啟動(dòng)地方自然災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案。

第七條 自治區(qū)民政廳接到災(zāi)情報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門并組織專家會(huì)商分析災(zāi)情。對(duì)確認(rèn)為重大自然災(zāi)害的，啟動(dòng)自治區(qū)自然災(zāi)害救助應(yīng)急預(yù)案。待災(zāi)情穩(wěn)定后，自治區(qū)民政廳應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門和專家組成評(píng)估小組，采取抽樣評(píng)估。典型評(píng)估或?qū)ｍ?xiàng)評(píng)估等辦法，并參考各類災(zāi)害主管部門評(píng)估數(shù)據(jù)，對(duì)災(zāi)區(qū)的災(zāi)害損失情況進(jìn)行評(píng)估。

第八條 地方各級(jí)民政部門在統(tǒng)計(jì)核查災(zāi)情過程中，應(yīng)做到及時(shí)、科學(xué)、準(zhǔn)確，并保存好統(tǒng)計(jì)核查工作的原始檔案，接受審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。第三章 補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助內(nèi)容

第九條 中央財(cái)政和自治區(qū)本級(jí)財(cái)政對(duì)遭受特大、重大自然災(zāi)害的地區(qū)，按以下項(xiàng)目安排補(bǔ)助資金：

災(zāi)害應(yīng)急救助，用于緊急搶救和轉(zhuǎn)移安置受災(zāi)群眾，解決受災(zāi)群眾災(zāi)后應(yīng)急期間無力克服的吃、穿、住、醫(yī)等臨時(shí)生活困難。

遇難人員家屬撫慰，用于向因?yàn)?zāi)死亡人員家屬發(fā)放撫慰金。

過渡性生活補(bǔ)助，用于幫助“因?yàn)?zāi)房屋倒塌或嚴(yán)重?fù)p壞無房可住、無生活來源、無自救能力”的受災(zāi)群眾，解決災(zāi)后過渡期間的基本生活困難。

倒塌、損壞住房恢復(fù)重建補(bǔ)助，用于幫助因?yàn)?zāi)住房倒塌或嚴(yán)重?fù)p壞的受災(zāi)群眾恢復(fù)重建基本住房，幫助因?yàn)?zāi)住房一般損壞的受災(zāi)群眾維修住房。

旱災(zāi)臨時(shí)生活困難救助，用于幫助因旱災(zāi)造成生活困難的群眾解決口糧和飲水等基本生活困難。

冬春臨時(shí)生活困難救助，用于幫助受災(zāi)群眾解決冬令春荒期間的口糧、衣被、取暖等基本生活困難。

自治區(qū)級(jí)救災(zāi)儲(chǔ)備物資采購(gòu)和管理經(jīng)費(fèi)，用于采購(gòu)自治區(qū)級(jí)救災(zāi)儲(chǔ)備物資和補(bǔ)助自治區(qū)級(jí)代儲(chǔ)單位管理自治區(qū)級(jí)救災(zāi)物資儲(chǔ)備費(fèi)用支出，每年按實(shí)際采購(gòu)儲(chǔ)備物資金額的6%核定。第十條 自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和救災(zāi)工作實(shí)際需求，適時(shí)調(diào)整自治區(qū)自然災(zāi)害生活救助項(xiàng)目，并確定相應(yīng)的自治區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。第四章 資金預(yù)算安排、申請(qǐng)和撥付

第十一條 各級(jí)財(cái)政部門要根據(jù)常年災(zāi)情和財(cái)力可能編制自然災(zāi)害生活救助資金預(yù)算，并在執(zhí)行中根據(jù)災(zāi)情程度進(jìn)行調(diào)整。

第十二條 遭受自然災(zāi)害后，地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同民政部門根據(jù)災(zāi)情制定自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金分配方案，并根據(jù)資金分配方案及時(shí)撥付資金。

第十三條 必要時(shí)，地方各級(jí)財(cái)政、民政部門報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府同意后，可按規(guī)定程序逐級(jí)向上申請(qǐng)補(bǔ)助資金。對(duì)遭受特大、重大自然災(zāi)害的地區(qū)，盟(市)財(cái)政、民政部門可向自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳申請(qǐng)自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金。

申請(qǐng)災(zāi)害應(yīng)急救助和遇難人員家屬撫慰補(bǔ)助資金的，申請(qǐng)文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：一次災(zāi)害過程緊急轉(zhuǎn)移安置受災(zāi)群眾人數(shù)，死亡(失蹤)人數(shù)，盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政部門安排自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金情況，并附受災(zāi)旗縣(市、區(qū))災(zāi)情數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。申請(qǐng)倒塌、損壞住房恢復(fù)重建補(bǔ)助資金的，申請(qǐng)文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：一次災(zāi)害過程造成倒塌和嚴(yán)重?fù)p壞住房戶數(shù)和間數(shù)，一般損壞住房戶數(shù)和間數(shù)，盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政部門安排災(zāi)后住房恢復(fù)重建補(bǔ)助資金情況，并附受災(zāi)旗縣(市、區(qū))災(zāi)情數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。

申請(qǐng)過渡性生活救助補(bǔ)助資金的，申請(qǐng)文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：、一次災(zāi)害過程造成“房屋倒塌或嚴(yán)重?fù)p壞無房可住、無生活來源、無自救能力”的受災(zāi)群眾戶數(shù)和人數(shù)，盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政部門安排過渡性生活救助資金情況，并附受災(zāi)旗縣(市、區(qū))災(zāi)情數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。

申請(qǐng)旱災(zāi)臨時(shí)生活困難救助補(bǔ)助資金的，申請(qǐng)文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：一次災(zāi)害過程農(nóng)作物受旱面積、絕收面積，因旱造成群眾基本生活困難需政府救濟(jì)人數(shù)，盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政部門安排臨時(shí)生活困難救助資金情況，并附受災(zāi)旗縣(市、區(qū))災(zāi)情數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。申請(qǐng)冬春臨時(shí)生活困難救助補(bǔ)助資金的，申請(qǐng)文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：因?yàn)?zāi)基本生活困難需政府救濟(jì)人數(shù)，盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政部門安排冬春臨時(shí)生活困難救助資金情況，并附受災(zāi)旗縣(市、區(qū))災(zāi)情數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。

在上述申請(qǐng)文件中，盟(市)財(cái)政、民政部門要按自然災(zāi)害生活救助資金科目如實(shí)上報(bào)地方救災(zāi)資金安排情況。不得將其他渠道安排的資金作為地方自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金上報(bào)。災(zāi)情穩(wěn)定后，民政部門應(yīng)及時(shí)通過國(guó)家自然災(zāi)害災(zāi)情管理系統(tǒng)上報(bào)救助對(duì)象信息。

第十四條 根據(jù)盟(市)財(cái)政、民政部門申請(qǐng)文件，自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳按災(zāi)情評(píng)估結(jié)果、補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)財(cái)政分擔(dān)比例，核定中央和自治區(qū)自然災(zāi)害補(bǔ)助資金。

第十五條 自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳應(yīng)在核實(shí)有關(guān)情況后及時(shí)辦理?yè)芸钔ㄖ?，同時(shí)報(bào)送自治區(qū)政府辦公廳，抄送審計(jì)廳、盟(市)公署(人民政府)辦公廳和財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處。

第十六條 收到自治區(qū)財(cái)政廳和民政廳下達(dá)的補(bǔ)助資金撥款通知后，盟(市)財(cái)政、民政部門要嚴(yán)格按照有關(guān)預(yù)算執(zhí)行管理工作要求，統(tǒng)籌地方財(cái)力及時(shí)分配和撥付補(bǔ)助資金，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性，并按規(guī)定分列中央自然災(zāi)害生活補(bǔ)助和地方自然災(zāi)害生活補(bǔ)助科目，同時(shí)將撥款文件報(bào)送同級(jí)人民政府、自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳。

第十七條 各級(jí)財(cái)政部門要根據(jù)自然災(zāi)害生活救助工作需要，在本級(jí)預(yù)算中安排必要的救災(zāi)工作經(jīng)費(fèi)，支持災(zāi)害救助能力建設(shè)，確保救災(zāi)工作順利開展。第五章 資金分擔(dān)比例和考核

第十八條 遭受特大自然災(zāi)害地區(qū)所需自然災(zāi)害生活救助資金，由中央、自治區(qū)、盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政共同負(fù)擔(dān)，具體分擔(dān)比例：中央財(cái)政負(fù)擔(dān)70％、自治區(qū)本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)15％、盟市、旗縣財(cái)政負(fù)擔(dān)15％。重大自然災(zāi)害地區(qū)所需自然災(zāi)害生活救助資金，根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)力狀況和自然災(zāi)害特點(diǎn)等因素確定，同時(shí)積極爭(zhēng)取國(guó)家支持。

第十九條 自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳每年年底按各級(jí)財(cái)政分擔(dān)比例對(duì)各盟(市)、旗縣(市、區(qū))自然災(zāi)害生活救助資金落實(shí)情況進(jìn)行考核。年中執(zhí)行期間，在一般情況下，對(duì)各地未先安排資金的，中央財(cái)政、自治區(qū)本級(jí)財(cái)政原則上不安排補(bǔ)助資金；在緊急情況下，自治區(qū)本級(jí)財(cái)政可根據(jù)自治區(qū)人民政府要求和盟(市)財(cái)政、民政部門申請(qǐng)，按照自治區(qū)民政廳、財(cái)政廳核定災(zāi)情和自然災(zāi)害生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，先行安排一部分應(yīng)急補(bǔ)助資金，同時(shí)，各地應(yīng)根據(jù)救助工作需要，及時(shí)安排應(yīng)急補(bǔ)助資金；自治區(qū)本級(jí)財(cái)政在每年年底安排冬春臨時(shí)生活困難救助資金時(shí)，將把當(dāng)年各地落實(shí)自然災(zāi)害生活救助資金情況作為一項(xiàng)分配因素考慮，按各級(jí)財(cái)政分擔(dān)比例對(duì)地方自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金落實(shí)情況進(jìn)行考核。

第二十條 盟(市)、旗縣(市、區(qū))財(cái)政自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金分擔(dān)比例和考核辦法，由盟(市)財(cái)政部門會(huì)同民政部門制定。第六章 資金管理和監(jiān)督檢查

第二十一條 地方各級(jí)財(cái)政、民政部門要切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，對(duì)自然災(zāi)害生活救助資金實(shí)行專賬核算，確保?？顚Ｓ茫坏脭D占、截留、挪用和擅自擴(kuò)大資金使用范圍。第二十二條 旗縣(市、區(qū))民政部門要規(guī)范救助款物管理，嚴(yán)格按照民主評(píng)議、登記造冊(cè)、張榜公布、公開發(fā)放的工作規(guī)程，通過“戶報(bào)、村評(píng)、鄉(xiāng)審、縣定”四個(gè)步驟確定救助對(duì)象。采取現(xiàn)金救助形式的，要遵守財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，有條件的地方應(yīng)將自然災(zāi)害救助資金納入“一卡(折)通”發(fā)放；采取食物救助形式的，要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定，及時(shí)采購(gòu)救助物資并發(fā)放到受災(zāi)群眾手中。

第二十三條 各級(jí)財(cái)政、民政部門要自覺接受檢查、審計(jì)等部門對(duì)自然災(zāi)害生活救助資金使用管理情況的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)處理和糾正。第二十四條 自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳對(duì)自然災(zāi)害救助工作和資金管理情況進(jìn)行檢查和抽查，對(duì)自然災(zāi)害生活救助資金管理和使用中的違法違規(guī)行為，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令427號(hào)）和其他有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。第七章 附則

第二十五條 盟（市）財(cái)政、民政部門可參照本辦法，制定本地區(qū)自然災(zāi)害生活救助資金管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳、民政廳備案。

第二十六條 用于自然災(zāi)害生活救助的彩票公益金和社會(huì)捐贈(zèng)資金，其使用管理按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：關(guān)于印發(fā)《國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃管理暫行辦法》的通知

國(guó) 家 發(fā) 展 和 改 革 委 員 會(huì)

關(guān)于印發(fā)《國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃管理暫行辦法》的通知

發(fā)改規(guī)劃〔2007〕794號(hào)

國(guó)務(wù)院各部門、直屬機(jī)構(gòu)：

根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的批示精神，我委商有關(guān)部門起草了《國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃管理暫行辦法》，經(jīng)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

附：國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃管理暫行辦法

國(guó) 家 發(fā) 改 委

二○○七年四月十四日

附件：

國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為推進(jìn)國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃編制工作的規(guī)范化、制度化，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃編制工作的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2005〕33號(hào)），制定本辦法。

第二條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃是指國(guó)務(wù)院有關(guān)部門以經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的特定領(lǐng)域?yàn)閷?duì)象編制的、由國(guó)務(wù)院審批或授權(quán)有關(guān)部門批準(zhǔn)的規(guī)劃。

第三條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃要突出指導(dǎo)性、預(yù)測(cè)性、宏觀性。規(guī)劃的編制要堅(jiān)持政企分開的原則，突出政府職能，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用。能夠以指導(dǎo)意見等形式引導(dǎo)發(fā)展的領(lǐng)域，一般不編制規(guī)劃。

國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃的編制原則上應(yīng)限于以下領(lǐng)域：

（一）關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展全局的重要領(lǐng)域；

（二）需要國(guó)務(wù)院審批或核準(zhǔn)重大項(xiàng)目以及安排國(guó)家投資數(shù)額較大的領(lǐng)域；

（三）涉及重大產(chǎn)業(yè)布局或重要資源開發(fā)的領(lǐng)域；

（四）法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院要求的領(lǐng)域。

第四條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃的規(guī)劃期原則上要與國(guó)家總體規(guī)劃保持一致，特殊領(lǐng)域也可根據(jù)實(shí)際情況確定。

第二章 立 項(xiàng)

第五條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)負(fù)責(zé)編制。

第六條 編制國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃均需制定工作方案。工作方案包括規(guī)劃編制必要性、規(guī)劃期、銜接單位、論證方式、進(jìn)度安排和報(bào)國(guó)務(wù)院審批的依據(jù)或理由等。

第七條 工作方案是國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃立項(xiàng)的依據(jù)，由發(fā)展改革部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)后予以立項(xiàng)確認(rèn)。

第三章 起 草

第八條 編制國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃，必須認(rèn)真做好基礎(chǔ)調(diào)查、信息搜集、課題研究以及納入規(guī)劃重大項(xiàng)目的論證，采取多種形式廣泛聽取各方面意見。第九條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃文本一般包括現(xiàn)狀、趨勢(shì)、方針、目標(biāo)、任務(wù)、布局、項(xiàng)目、實(shí)施保障措施以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容。

內(nèi)容要達(dá)到以下要求：符合國(guó)家總體規(guī)劃，發(fā)展目標(biāo)盡可能量化，發(fā)展任務(wù)具體明確、重點(diǎn)突出，政策措施具有可操作性。對(duì)需要國(guó)家安排投資的規(guī)劃，要充分論證并事先征求發(fā)展改革和相關(guān)部門意見。

第四章 銜接和論證

第十條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃的發(fā)展方針、目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)要與國(guó)家總體規(guī)劃保持一致，相關(guān)規(guī)劃之間對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的判斷、需求預(yù)測(cè)、主要指標(biāo)和政策措施要相互銜接。

第十一條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃草案，應(yīng)送發(fā)展改革部門與國(guó)家總體規(guī)劃進(jìn)行銜接，涉及其他領(lǐng)域的，還應(yīng)送相關(guān)部門進(jìn)行銜接。

有關(guān)部門自收到規(guī)劃草案之日起30個(gè)工作日內(nèi)反饋銜接意見。

第十二條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃草案，由發(fā)展改革部門與有關(guān)部門共同組織論證。

第十三條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃應(yīng)委托規(guī)劃專家委員會(huì)、有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或組織專家組進(jìn)行論證。參加論證的其他相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜也簧儆趯＜铱倲?shù)的1/3。

論證后應(yīng)出具論證報(bào)告。論證報(bào)告應(yīng)全面、客觀、公正，由專家組組長(zhǎng)簽字，并附每位專家的論證意見。

第五章 報(bào) 批

第十四條 需由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)劃，要擬定計(jì)劃。編制部門應(yīng)在已確認(rèn)的立項(xiàng)基礎(chǔ)上，于每年10月向發(fā)展改革部門提出下一國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃報(bào)批建議。發(fā)展改革部門商有關(guān)部門在此基礎(chǔ)上擬訂國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃審批計(jì)劃，于每年12月前報(bào)國(guó)務(wù)院，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行?；A(chǔ)工作不深入，不能保證在一年內(nèi)完成上報(bào)程序的規(guī)劃，不應(yīng)列入審批計(jì)劃。

各部門應(yīng)按照審批計(jì)劃有序報(bào)批。未列入審批計(jì)劃的，原則上不予受理。

第十五條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃報(bào)批時(shí)，除規(guī)劃文本外還應(yīng)附下列材料：

（一）編制說明，包括編制依據(jù)、編制程序、未予采納的相關(guān)部門和專家意見及其理由等；

（二）論證報(bào)告；

（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定需要報(bào)送的其他有關(guān)材料。

第十六條 報(bào)國(guó)務(wù)院審批的國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃，編制部門須會(huì)簽發(fā)展改革部門后上報(bào)，也可與發(fā)展改革部門聯(lián)合上報(bào)。國(guó)務(wù)院授權(quán)由有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃，編制部門應(yīng)會(huì)簽發(fā)展改革部門。

第六章 備案和公布

第十七條 國(guó)務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門印發(fā)或批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)劃應(yīng)在印發(fā)同時(shí)報(bào)國(guó)務(wù)院備案，并抄送發(fā)展改革部門。

第十八條 除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以及涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容外，國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃應(yīng)在批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)向社會(huì)公布。國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃報(bào)批時(shí)，應(yīng)明確公布事項(xiàng)，即全文公布、刪去涉密內(nèi)容后公布或不公布，以及公布機(jī)關(guān)。

第十九條 發(fā)展改革部門建立規(guī)劃信息庫(kù)。有關(guān)部門在規(guī)劃印發(fā)的同時(shí)，應(yīng)將電子文檔和紙質(zhì)文件送發(fā)展改革部門入庫(kù)。

第七章 實(shí) 施

第二十條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，編制部門要及時(shí)對(duì)規(guī)劃的主要目標(biāo)和任務(wù)進(jìn)行分解，明確責(zé)任，保障規(guī)劃的實(shí)施落到實(shí)處。

第二十一條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃實(shí)施過程中，編制部門要加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測(cè)，應(yīng)適時(shí)對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估，并向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提交評(píng)估報(bào)告。

第二十二條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃經(jīng)評(píng)估或者因其他原因需要進(jìn)行修訂的，編制部門應(yīng)將修訂后的規(guī)劃報(bào)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。規(guī)劃期十年及以上的，應(yīng)進(jìn)行定期滾動(dòng)修訂。

第八章 附 則

第二十三條 國(guó)務(wù)院有關(guān)部門組織編制的非國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃，應(yīng)參照本辦法加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保規(guī)劃編制質(zhì)量。

第二十四條 國(guó)家級(jí)專項(xiàng)規(guī)劃編制工作所需經(jīng)費(fèi)，由規(guī)劃編制部門商財(cái)政部門列入部門預(yù)算。

第二十五條 本辦法由發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本辦法自二○○七年五月一日起施行。