第一篇：廣東省工商行政管理系統(tǒng)查處商業(yè)賄賂十大案例

廣東省工商行政管理系統(tǒng)查處商業(yè)賄賂十大案例

2006/4/30 8:55:18

（2006年4月27日公布）

案例

一、廣州某自動化設(shè)備有限公司商業(yè)賄賂銷售進(jìn)口光電開關(guān)、繼電器案

根據(jù)舉報，2006年3月28日，廣州市工商執(zhí)法人員現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)廣州某自動化設(shè)備有限公司涉嫌經(jīng)營進(jìn)口光電開關(guān)、繼電器過程中給予客戶回扣的行為。經(jīng)查明，當(dāng)事人在2005年7月21日至2005年10月15日間，為了促成公司產(chǎn)品的銷售，在經(jīng)銷進(jìn)口光電開關(guān)、繼電器過程中，給予昆山某自動化電氣有限公司回扣，當(dāng)事人以“支付證明單”作記錄憑證，未記入公司法定會計(jì)帳冊。經(jīng)核實(shí)，當(dāng)事人于2005年9月19日，采取上述經(jīng)銷方式，銷售進(jìn)口靜電消除器、靜電控制器等產(chǎn)品，合計(jì)銷售金額350280元(含稅)，給予昆山某自動化電氣有限公司回扣，是按稅后銷售金額的3%計(jì)算，共8982元，銷售成本230730元(含稅)，利潤100053元。當(dāng)事人的上述行為構(gòu)成了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款所指的商業(yè)賄賂行為。依據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條規(guī)定，辦案單位對當(dāng)事人作出罰款100000元和沒收違法所得100053元的處罰。

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二、廣州市某數(shù)碼科技有限公司商業(yè)賄賂銷售音響器材案

根據(jù)群眾舉報，廣州市某數(shù)碼科技有限公司在銷售進(jìn)口音響器材時向客戶支付回扣。廣州市工商部門于2006年2月24日對當(dāng)事人的經(jīng)營場所及倉庫依法進(jìn)行檢查。經(jīng)查明：2005年1月至12月間，當(dāng)事人在從事音響器材的經(jīng)營活動中，為增加銷售量，在帳外暗中按經(jīng)營額2%—14%的比例，通過填寫“支付證明單”用現(xiàn)金支付中山某工貿(mào)發(fā)展有限公司、南京某音響工程有限公司等單位的業(yè)務(wù)員回扣款86541元，取得經(jīng)營額976191元，從中獲利126905元。當(dāng)事人的上述行為，已構(gòu)成《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款所指的商業(yè)賄賂行為，依據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條規(guī)定，辦案單位對當(dāng)事人作出罰款73095元和沒收違法所得126905元的處罰。

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三、廣州市某建筑材料有限公司商業(yè)賄賂銷售衛(wèi)浴潔具案

根據(jù)群眾舉報，廣州市工商部門于2006年2月20日對廣州市某建筑材料有限公司的經(jīng)營場所依法進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人在銷售潔具用品時涉嫌商業(yè)賄賂行為。經(jīng)查：2005年1月至2006年2月間，當(dāng)事人為增加衛(wèi)浴潔具、水暖器材、五金等產(chǎn)品的銷售量，賬外暗中通過“資金使用申請單”用現(xiàn)金支付客戶費(fèi)用101099.74元，取得經(jīng)營額2169267.67元，從中獲利173541元。當(dāng)事人的上述行為已違反了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款的規(guī)定，構(gòu)成商業(yè)賄賂行為，依據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條規(guī)定，辦案單位對當(dāng)事人作出罰款106459元和沒收違法所得173541元處罰。

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四、某保健食品有限公司珠海分公司商業(yè)賄賂銷售深海魚油膠囊案

2005午11月7日，珠海市工商局執(zhí)法人員依法對某保健食品有限公司珠海分公司進(jìn)行檢查，現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)該公司分別給付“珠海人×”、“珠海風(fēng)×”、“珠海萬×”、“珠海開×”等幾家旅行社導(dǎo)游提成和傭金。當(dāng)事人有商業(yè)賄賂的違法嫌疑，遂于當(dāng)日立案調(diào)查。經(jīng)查：當(dāng)事人主要經(jīng)營由某保健食品有限公司出品的康×利深海魚油(高濃度DHA&EpA)膠囊，銷售對象僅限于由旅行社和導(dǎo)游帶來的游各。自2004年1月開始，當(dāng)事人與一些旅行社(未使用真實(shí)名稱，無法找到)以口頭的形式約定由旅行社組織旅行團(tuán)前往當(dāng)事人處購物，當(dāng)事人按照人民幣50元或100元/車的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提“停車費(fèi)”；按人民幣3元或5元/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提“人頭費(fèi)”以及按照每個旅行團(tuán)購買商品的價款總金額的8%—32%不等的比例計(jì)提 “提成”返回給旅游公司和導(dǎo)游。上述三種費(fèi)用均當(dāng)場結(jié)算。并由當(dāng)事人以現(xiàn)金方式支付給旅行社或?qū)в?。?005年11月1日至2005年11月6日，當(dāng)事人向旅行社帶來的游客共銷售魚油產(chǎn)品人民幣245000元，向20家旅行社支付“停車費(fèi)”人民幣15000元，“人頭費(fèi)”人民幣19374元，“提成”人民幣57120元，上述售出商品的成本是人民幣49000元；在此期間，當(dāng)事人贈送給游客的魚油產(chǎn)品成本為人民幣16060元，扣除已繳納的稅金人民幣8231.46元，當(dāng)事人從中獲得違法所得80214.54元。當(dāng)事人的上述行為違反了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條第一款的規(guī)定，構(gòu)成商業(yè)行賄的行為，根據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第九條第一款的規(guī)定，辦案單位對當(dāng)事人作出沒收違法所得80214.54元和罰款10萬元的處罰。

案例

五、深圳某酒業(yè)有限公司商業(yè)賄賂銷售葡萄酒案

2005年10月13日，河源市工商局執(zhí)法人員根據(jù)舉報，依法對位于河源市源城區(qū)中山路某經(jīng)銷批發(fā)商場進(jìn)行檢查?，F(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，該經(jīng)銷批發(fā)商場在銷售深圳某酒業(yè)有限公司生產(chǎn)的“金色長城葡園干紅”系列葡萄酒時，涉嫌商業(yè)賄賂，遂立案調(diào)查。經(jīng)查明:當(dāng)事人于2005年8月16日銷售450件（6支/件）“金色長城葡園干紅”到河源市源城區(qū)某經(jīng)銷批發(fā)商場，雙方口頭協(xié)議約定，由該經(jīng)銷批發(fā)商場按照當(dāng)事人規(guī)定的價格，在河源地區(qū)負(fù)責(zé)銷售“金色長城葡園干紅”系列葡萄酒，每銷售一支葡萄酒可以獲得一元的回扣，當(dāng)事人以實(shí)物形式（“金色長城葡園干紅”葡萄酒）付給批發(fā)商場，并且在雙方財(cái)務(wù)帳冊、帳簿里都沒有記錄。至被查處時止，該經(jīng)銷批發(fā)商場己銷售了304件零3支，共獲銷售收入29050元。當(dāng)事人共付給批發(fā)部回扣35件“金色長城葡園干紅”葡萄酒，并獲違法所得2500元。當(dāng)事人為銷售商品，采用財(cái)物賄賂對方單位，構(gòu)成《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款所指的商業(yè)賄賂行為。根據(jù) 《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條規(guī)定，辦案單位于2005年10月25日對當(dāng)事人作出沒收違法所得2500元和罰款10000元的處罰。

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六、佛山市南海某家具板材有限公司商業(yè)賄賂銷售板材案

佛山市南海區(qū)工商局于2005年6月30日查獲佛山市南海某家具板材有限公司在銷售板材的過程中，為銷售更多的產(chǎn)品贏取利潤，從2004年3月開始，以“返利”的名義對向其購買板材的客戶支付回扣。當(dāng)事人以“返利結(jié)算單”復(fù)印件作為客戶收取返利金的憑證，該“返利結(jié)算單”中注明的返利額在該客戶下次向當(dāng)事人購買板材時充抵貨款。“返利”的具體做法是：客戶向當(dāng)事人購買“B+C”板每月超過5000張每張返利0.1元，每月購買超過10000張每張返利0.2元；購買“A”、“2.5MM”、“2.8MM”三種厚度的寶麗板，每月購買超過3000張每張返利0.2元，每月購買超過5000張每張返利0.3元，每月購買超過10000張每張返利0.4元。至2005年6月30日被查獲止，當(dāng)事人共九次以此方式與佛山的四個客戶（具體資料不詳）進(jìn)行交易，共銷售板材67802張，支付給客戶返利金合計(jì)10413.4元，共獲取銷售收入1411476.2元，獲取利潤8700.88元。當(dāng)事人在經(jīng)營過程中沒有將上述返利支出款項(xiàng)如實(shí)記入反映其生產(chǎn)經(jīng)營活動收支情況的財(cái)務(wù)帳中。當(dāng)事人帳外暗中給予客戶回扣，屬于《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款、《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第五條第一款所指的商業(yè)賄賂行為。根據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條的規(guī)定，辦案單位于2005年9月2日對當(dāng)事人作出沒收違法所得8700.88元和罰款10000元的處罰。案例

七、佛山市禪城區(qū)某貿(mào)易商行商業(yè)賄賂銷售啤酒案

當(dāng)事人于2005年6月8日經(jīng)佛山市禪城區(qū)工商局核準(zhǔn)登記成立某貿(mào)易商行，開始經(jīng)營珠海市××啤酒有限公司生產(chǎn)的××啤酒。從2005年8月開始，當(dāng)事人以給付現(xiàn)金方式向酒樓、餐廳服務(wù)員回收××啤酒瓶蓋，鼓勵服務(wù)員向顧客推銷其銷售的××啤酒。至2005年10月31日，當(dāng)事人以每個瓶蓋0.5元或1.2元的價格，向酒樓、餐廳服務(wù)員回收××啤酒瓶蓋4358個，支付服務(wù)員瓶蓋回收款4773.2元。當(dāng)事人銷售的××啤酒進(jìn)銷差價為2.99元/瓶。辦案單位認(rèn)定當(dāng)事人通過回收瓶蓋方式銷售啤酒4358瓶，進(jìn)銷差價共計(jì)13030.42元，認(rèn)定違法所得13030.42元。當(dāng)事人以給付現(xiàn)金方式向酒樓、餐廳服務(wù)員回收啤酒瓶蓋，誘使服務(wù)員向顧客推銷其所售商品的行為，構(gòu)成了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款以及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條第一款的規(guī)定，構(gòu)成商業(yè)賄賂行為。依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第二十三條及《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條的規(guī)定，辦案單位于2005年12月13日對當(dāng)事人作出責(zé)令改正、沒收違法所得13030.48元、罰款60000元的處罰。

案例

八、廣東某藥業(yè)有限公司商業(yè)賄賂銷售葡萄糖案

一群眾于2005年3月3日舉報廣東某藥業(yè)有限公司有商業(yè)賄賂行為。廣州市工商執(zhí)法人員于2005年3月22日，對當(dāng)事人的經(jīng)營場所、倉庫、經(jīng)營帳冊進(jìn)行了初步檢查，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人在經(jīng)銷國產(chǎn)葡萄糖、力爾凡注射液時，以白頭單“贊助費(fèi)”名義支付給陽江市某醫(yī)院等多家醫(yī)院現(xiàn)金的記錄，涉嫌不正當(dāng)競爭行為。經(jīng)查明，當(dāng)事人在2004年1月至2005年3月間，為開拓廣州市以外的醫(yī)院，向陽江市某醫(yī)院、陽江市某學(xué)校附屬醫(yī)院、肇慶市某醫(yī)院推銷葡萄糖、力爾凡注射液時，以白頭單據(jù)形式，帳外暗中支付“贊助費(fèi)”5萬元。期間，當(dāng)事人利用上述手段銷售藥品1379053.64元，獲利20000元。當(dāng)事人的上述行為，違反了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條的規(guī)定，構(gòu)成商業(yè)賄賂行為。依據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條之規(guī)定，辦案單位對當(dāng)事人作出沒收違法所得20000元和罰款180000元的處罰。

案例

九、趙某商業(yè)賄賂提供貨運(yùn)服務(wù)案

2005年4月27日，佛山市禪城區(qū)工商局對趙某無照經(jīng)營快運(yùn)業(yè)務(wù)和商業(yè)賄賂一案進(jìn)行調(diào)查。經(jīng)查：2005年1月初，當(dāng)事人在未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》的情況下，擅自開業(yè)經(jīng)營快運(yùn)業(yè)務(wù)，主要從事貨運(yùn)業(yè)務(wù)。當(dāng)事人在承接托運(yùn)業(yè)務(wù)時，為了留住客戶，爭取到更多的交易機(jī)會，針對業(yè)務(wù)量大或有可能發(fā)展成長期業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，給予該客戶的具體托運(yùn)經(jīng)辦人以運(yùn)費(fèi)20%—30%不等的“提成”，這批“提成”金額僅在其快運(yùn)部內(nèi)部記錄用的貨物驗(yàn)收卡上反映，而不在對外公開作為納稅憑證和客戶報銷憑證的貨物運(yùn)單上反映。當(dāng)事人通過貨物驗(yàn)收卡記錄下每一宗托運(yùn)業(yè)務(wù)給出的“提成”金額，每月以現(xiàn)金的形式支付托運(yùn)經(jīng)辦人總“提成”。根據(jù)貨物驗(yàn)收卡統(tǒng)計(jì)，當(dāng)事人在2005年1月27日至2005年4月27日期間，對67宗業(yè)務(wù)給予客戶托運(yùn)經(jīng)辦人累計(jì)3965元“提成”，共獲30418元經(jīng)營額，獲利2050元。當(dāng)事人采用暗中支付現(xiàn)金賄賂客戶托運(yùn)經(jīng)辦人的行為，構(gòu)成《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款所指的商業(yè)賄賂行為。當(dāng)事人未經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照從事經(jīng)營活動的行為，屬《廣東省查處無照經(jīng)營行為條例》第五條的無照經(jīng)營行為。根據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條和《廣東省查處無照經(jīng)營行為條例》第十三條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定，辦案單位于2005年8月13日對當(dāng)事人作出責(zé)令停止經(jīng)營、沒收違法所得2050元及罰款12000元的處罰。

案例

十、汕頭市澄海區(qū)某摩托車行商業(yè)賄賂銷售摩托車案

2004年9月21日，汕頭市澄海區(qū)工商執(zhí)法人員依法對汕頭市澄海區(qū)某摩托車行進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)該車行涉嫌商業(yè)賄賂，遂立案調(diào)查。經(jīng)查：當(dāng)事人從2004年1月至2004年9月21日止，采用暗中以實(shí)物或現(xiàn)金賄賂介紹人的手段售出“江蘇某摩托車有限公司”生產(chǎn)的女莊125C摩托車等5個牌子7種款式的摩托車共76輛，獲售貨款526750元，支付給介紹人現(xiàn)金和實(shí)物折價共38500元。當(dāng)事人為銷售商品，采用財(cái)物賄賂對商品購銷有直接影響的其他人員，其行為違反了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款的規(guī)定，構(gòu)成商業(yè)賄賂，根據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第二十二條規(guī)定，辦案單位于2004年10月8日，對當(dāng)事人作出罰款人民幣50000元的處罰。

供稿：廣東省工商局辦公室

第二篇：**省工商行政管理系統(tǒng)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作實(shí)施方案

**省工商行政管理系統(tǒng)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作實(shí)施方案

為充分發(fā)揮工商行政管理職能作用，進(jìn)一步做好治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作，根據(jù)國家工商總局印發(fā)的《工商行政管理機(jī)關(guān)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作實(shí)施方案》，制定本方案。

一、工作目標(biāo)

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，在國家工商總局治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組和山西省治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小

組的組織領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，依照中紀(jì)委第六次全會、國務(wù)院第四次廉政工作會議精神和《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作的意見》（以下簡稱《意見》）以及國家工商行政管理總局印發(fā)的《工商行政管理機(jī)關(guān)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作實(shí)施方案》（工商公字[2006]第59號文件）的要求，認(rèn)真執(zhí)行《反不正當(dāng)競爭法》等法律法規(guī)，切實(shí)加強(qiáng)市場監(jiān)管，堅(jiān)決糾正在市場經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，影響公平競爭的不正當(dāng)交易行為，嚴(yán)肅查處市場交易活動中存在的各種商業(yè)賄賂行為，遏制商業(yè)賄賂的蔓延勢頭，使市場秩序逐步規(guī)范，促進(jìn)改革和經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。

二、工作重點(diǎn)

各級工商行政管理機(jī)關(guān)要充分發(fā)揮職能作用，把治理商業(yè)賄賂作為整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作的重要內(nèi)容，突出中央確定的工程建設(shè)、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易、醫(yī)藥購銷和政府采購等治理重點(diǎn)領(lǐng)域和行業(yè)，加大對不正當(dāng)交易、限制競爭、非法經(jīng)營、無照經(jīng)營等行為的整治力度，堅(jiān)決打擊在市場交易活動中給予、收受回扣和假借促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、科研費(fèi)等各種名義的商業(yè)賄賂行為，加強(qiáng)對重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的查處，依法從嚴(yán)查辦商業(yè)賄賂大要案件。

三、工作措施

（一）成立組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，省局成立由黨組書記、局長王虎勝同志任組長，分管副局長王旭明同志和紀(jì)檢組長涂國強(qiáng)同志任副組長，經(jīng)檢處、辦公室、法制處、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)處、市場處、企業(yè)注冊處、外資注冊處、廣告處、財(cái)務(wù)處、商標(biāo)處、合同與信用處、經(jīng)檢總隊(duì)、新聞中心和紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)同志組成的領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在經(jīng)檢處，負(fù)責(zé)日常工作。各市工商行政管理機(jī)關(guān)要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子，建立由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各有關(guān)職能部門共同參與的工作機(jī)制和責(zé)任機(jī)制；要結(jié)合實(shí)際制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，明確工作責(zé)任要求，并對治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作進(jìn)行動員部署，切實(shí)做到思想認(rèn)識到位，組織領(lǐng)導(dǎo)到位，工作落實(shí)到位。

（二）建立健全投訴舉報制度，對不正當(dāng)交易行為特別是商業(yè)賄賂線索認(rèn)真進(jìn)行排查。各級工商行政管理機(jī)關(guān)要公布舉報電話或者投訴網(wǎng)站，充分發(fā)揮工商行政管理系統(tǒng)“12315”行政執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)體系的作用，暢通發(fā)現(xiàn)案件線索渠道，進(jìn)一步擴(kuò)大案件來源。對舉報投訴的商業(yè)賄賂案件線索，要組織力量抓緊排查，并確定查處重點(diǎn)，做到件件有落實(shí)。各地對掌握的重大線索和正在處理的重大案件，要及時上報省局治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）加強(qiáng)重點(diǎn)檢查，嚴(yán)肅查辦大要案件。全省各級工商行政管理機(jī)關(guān)要按照國家工商總局治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組和山西省治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，并在當(dāng)?shù)刂卫砩虡I(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組的組織協(xié)調(diào)下，認(rèn)真履行職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化對重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的檢查力度。對頂風(fēng)作案以及其他性質(zhì)惡劣、影響面大、嚴(yán)重?fù)p害群眾利益的大要案件，要嚴(yán)格依照《反不正當(dāng)競爭法》等法律法規(guī)從嚴(yán)處理。嚴(yán)格辦案責(zé)任制，建立健全大案聯(lián)辦協(xié)作機(jī)制。一般性商業(yè)賄賂案件，由轄區(qū)工商行政管理機(jī)關(guān)查處；涉案區(qū)域廣、情節(jié)嚴(yán)重、社會影響大的案件，各地要逐級上報，由省局組織協(xié)調(diào)市、縣工商行政管理局聯(lián)合查處，必要時會同有關(guān)部門進(jìn)行督辦。省局要確定一批涉案金額巨大、案情復(fù)雜、危害嚴(yán)重、影響大的商業(yè)賄賂案件作為督辦案件，加大督辦和指導(dǎo)力度。各市、縣工商行政管理局要在本市、縣范圍內(nèi)確定一批群眾反映強(qiáng)烈、影響面廣的領(lǐng)域和行業(yè)作為查處的重點(diǎn)，狠抓大要案件的查處。

（四）堅(jiān)持標(biāo)本兼治，建立長效機(jī)制。要進(jìn)一步健全“經(jīng)濟(jì)戶口”管理制度，把好市場主體的準(zhǔn)入和退出關(guān)，及時了解和掌握重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營動向。繼續(xù)大力推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)，建立和完善包括是否有不正當(dāng)競爭行為、是否有商業(yè)賄賂行為的企業(yè)信用檔案，深化企業(yè)分類監(jiān)管。充分運(yùn)用激勵機(jī)制、預(yù)警機(jī)制、懲戒機(jī)制、淘汰機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營，加大對嚴(yán)重商業(yè)賄賂行為的打擊力度。

（五）緊密聯(lián)系實(shí)際，切實(shí)抓好系統(tǒng)內(nèi)的自查自糾工作。自查自糾是這次專項(xiàng)治理中一項(xiàng)十分重要的工作。中央領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，各部門、各單位都要認(rèn)真抓好自查自糾工作，確保不搞形式主義，不走過場。因此，全省各級工商行政管理機(jī)關(guān)既要按照職能分工，配合行業(yè)主管（監(jiān)管）部門搞好自查自糾，同時也要在省局機(jī)關(guān)和系統(tǒng)內(nèi)開展自查自糾工作。要認(rèn)真調(diào)查摸底，弄清系統(tǒng)內(nèi)涉及商業(yè)賄賂

第三篇：談工商行政管理機(jī)關(guān)如何認(rèn)定商業(yè)賄賂

理解三層含義，嚴(yán)格九個概念，分清三個區(qū)別

——談工商行政管理機(jī)關(guān)如何認(rèn)定商業(yè)賄賂

工商行政管理機(jī)關(guān)認(rèn)定商業(yè)賄賂的依據(jù)：一部法律，即《反不正當(dāng)競爭法》（以下簡稱〈反法〉）；一部地方性法規(guī)，即《河北省反不正當(dāng)競爭條例》（以下簡稱〈條例〉）；一部規(guī)章，即國家工商（總）局第60號令，即《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》（以下簡稱60號令）。

《反法》第八條規(guī)定：“經(jīng)營者不得采用財(cái)務(wù)或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營者必須如實(shí)入帳。”正確理解《反法》第八條是認(rèn)定商業(yè)賄賂的關(guān)鍵。筆者結(jié)合《條例》和60號令對《反法》第八條進(jìn)行解析。

理解三層含義：

第一層——指《反法》第八條第一款的前半部分：經(jīng)營者不得采用財(cái)務(wù)或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品。這是對一般商業(yè)賄賂的規(guī)定。

第二層——指《反法》第八條第一款的后半部分：在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。這是對商業(yè)賄賂的典型形式------回扣的規(guī)定。

第三層——指《反法》第八條第二款：經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營者必須如實(shí)入帳。這是直接規(guī)范折扣和傭金的，但其目的顯然是對商業(yè)賄賂與折扣、傭金的法律界限的劃分。

嚴(yán)格九個概念：

第一個-----商業(yè)賄賂：60號令中“本規(guī)定所稱商業(yè)賄賂，是指經(jīng)營者為銷售或者購買商品而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對方單位或者個人的行為”。

第二個----財(cái)物：60號令中“前款所稱財(cái)物，是指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營者為銷售或者購買商品，假借促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、傭金等名義，或者以報銷各種費(fèi)用等方式，給付對方單位或者個人的財(cái)物”。

第三個----其他手段：60號令中“第二款所稱其他手段，是指提供國內(nèi)外各種名義的旅游、考察等給付財(cái)物以外的其他利益的手段”。

第四個----回扣：60號令中“本規(guī)定所稱回扣，是指經(jīng)營者銷售商品時在帳外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對方單位或者個人的一定比例的商品價款”?！稐l例》第十四條第三款規(guī)定“本條例所稱回扣是指經(jīng)營者銷售商品或者提供服務(wù)時，在賬外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對方單位或者個人的一定比例的商品價款或者服務(wù)費(fèi)用”。

第五個----帳外暗中：60號令中“帳外暗中是指未在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營活動或者行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)帳上按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定明確如實(shí)記載，包括不記入財(cái)務(wù)帳、轉(zhuǎn)入其他財(cái)務(wù)帳或者做假帳等”。

第六個----折扣：60號令中“折扣即商品購銷中的讓利，是指經(jīng)營者在銷售商品時，以明示并如實(shí)入帳的方式給予對方的價格優(yōu)惠，包括支付價款時對價款總額按一定比例即時予以扣除和支付價款總額后再按一定比例予以退還兩種形式”?！稐l例》第十五條第二款規(guī)定“折扣即商品購銷或者提供服務(wù)中的讓利，是指經(jīng)營者在銷售商品或者提供服務(wù)時，以明示并如實(shí)入賬的方式給予對方的價格優(yōu)惠。”

第七個----明示和入帳：60號令中“明示和入帳是指根據(jù)合同約定的金額和支付方式，在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營活動或者行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)帳上按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定明確如實(shí)記載”。

第八個----傭金：60號令中“傭金是指經(jīng)營者在市場交易中給予為其提供服務(wù)的具有合法經(jīng)營資格的中間人的勞務(wù)報酬”。

第九個----視為商業(yè)賄賂：60號令中“經(jīng)營者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘咂鋫€人附贈現(xiàn)金或者物品。但按照商業(yè)慣例贈送小額廣告禮品的除外。違反前款規(guī)定的，視為商業(yè)賄賂行為”。

分清三個區(qū)別：

第一個區(qū)別------商業(yè)賄賂與回扣的區(qū)別：商業(yè)賄賂和回扣屬于種屬關(guān)系，回扣是商業(yè)賄賂的一種。主要區(qū)別：一是回扣的對象只能是對方單位或個人，而商業(yè)賄賂不只是對方。二是回扣是一定比例的商品價款，而一般商業(yè)賄賂是商品價款之外給予對方的財(cái)物。三是回扣是在帳外暗中給付的，表現(xiàn)為不上帳、做假帳、轉(zhuǎn)入其他財(cái)務(wù)帳，而一般商業(yè)賄賂可以是明示的，也可以不是明示的。四是給付時機(jī)不同?；乜郯l(fā)生在交易之時或完成之后，交易之前不可能發(fā)生。一般商業(yè)賄賂在之前、之后或之中都有可能發(fā)生。

第二個區(qū)別----折扣與回扣的區(qū)別：一是折扣是合法行為，法律不禁止；回扣是違法行為，法律禁止；二是回扣是一定比例的商品價款，而折扣是商品購銷中的讓利。三是回扣是帳外暗中，折扣是明示方式和如實(shí)入賬。

第三個區(qū)別----傭金和回扣的區(qū)別：一是傭金是合法行為；回扣是違法行為。二是回扣是一定比例的商品款，傭金是勞務(wù)報酬；三是回扣是帳外暗中，傭金是明示并如實(shí)入賬；四是回扣是給付對方單位和個人的，傭金是給付中間人，而且這個中間人是具有合法經(jīng)營資格的。

第四篇：查處商業(yè)賄賂案件的幾點(diǎn)體會

查處商業(yè)賄賂案件的幾點(diǎn)體會

商業(yè)賄賂已成為當(dāng)今破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序、敗壞社會風(fēng)氣的頑疾。多數(shù)商業(yè)賄賂行為，行賄和受賄雙方是在秘密的狀態(tài)下進(jìn)行的，雙方從中獲得了各自所需的利益，行賄者和受賄者所用的財(cái)物是“羊毛出在羊身上”，最終侵害的還是廣大消費(fèi)者的利益。治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作是黨中央、國務(wù)院從戰(zhàn)略和全局出發(fā)作出的重大決策和部署?，F(xiàn)就我局在開展治理商業(yè)賄賂行為的專項(xiàng)行動中遇到的一些問題，談一談我個人的一些體會：

一、具體辦案中遇到的實(shí)際問題

（一）法律規(guī)定過于原則，可操作性差。我國《反不正當(dāng)競爭法》僅在第八條規(guī)定：“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或購買商品。在賬外暗中給予對方單位或個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在賬外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營者銷售或購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入賬?！痹摋l沒有明確回扣和一般商業(yè)賄賂行為以及折扣、傭金、附贈行為的特征和性質(zhì)，且規(guī)定過于原則，缺乏可操作性。1996年11月，國家工商總局頒布的《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》屬于部門規(guī)章，法律效力不高，不能滿足執(zhí)法和訴訟的需求，還有就是規(guī)定商業(yè)賄賂的主體過窄，致使查處非國有事業(yè)單位、社會團(tuán)體人員的受賄行為存在法律盲區(qū)。另外我國現(xiàn)行法律中將賬外暗中和明示入賬作為回扣和折扣的本質(zhì)區(qū)別并不恰當(dāng)。競爭者并不一定都是單位，在實(shí)踐中很多個體戶和承包戶都沒有自己的賬戶，也就沒有入不入賬的區(qū)別，或者說他們根本就沒有建帳，而他們不建帳又不歸工商機(jī)關(guān)管，法律很難確定其行為究竟是屬于折扣還是回扣。所以，僅把賬外暗中與否作為判斷折扣和回扣的主要根據(jù)而無其他實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)踐中很容易導(dǎo)致許多表面上取得合法形式的所謂“折扣”又往往會產(chǎn)生與回扣同樣的后果，對社會的公平競爭秩序造成妨礙。

（二）取證難，查證難。主要是受執(zhí)法手段和權(quán)限的制約，及一些潛規(guī)則的影響，導(dǎo)致直接取證難。例如，我隊(duì)調(diào)查某超市收受三鹿奶業(yè)代理商堆頭費(fèi)、進(jìn)場費(fèi)、上架費(fèi)的案件時，在三鹿代理商取超市所要費(fèi)用的收據(jù)或發(fā)票時，代理商非常不情愿提供，原因就是如果我們對超市處理不了，造成的后果就是超市不會再銷售他的產(chǎn)品，最后是細(xì)致的做工作才取得證據(jù)，拿著證據(jù)到超市檢查其帳目時，超市以經(jīng)理不在或是會計(jì)不在為由不提供帳目，而辦案人員又不能采取任何的強(qiáng)制手段，所以造成的結(jié)果就是有勁使不上致使案子一拖再拖，從而給對方提供再作一套帳或者活動的機(jī)會。又如，檢查某小學(xué)強(qiáng)制給學(xué)生上保險非法收受保險公司給予的“保險代辦費(fèi)”的行為時遇到的問題也是取證難，如果要體現(xiàn)出“強(qiáng)制”的字樣就得從學(xué)生或是家長入手，而學(xué)生或是家長考慮還得在學(xué)校學(xué)習(xí)等原因不予提供，造成取不到證據(jù)從而沒法去學(xué)校查證，而保險公司現(xiàn)在又是網(wǎng)上報帳制，要想看帳就得到市公司，另外我們沒有其他的強(qiáng)制措施只能是表面的了解一下而已。還有就是一些行業(yè)已形成“潛規(guī)則”，查處的一些案件中的藥商向醫(yī)院推銷藥品都是采取“兩筆扣”方式：“明扣”給醫(yī)院的小金庫，“暗扣”給藥房的工作人員或是主治醫(yī)師。經(jīng)查，目前這種手段已成為醫(yī)藥購銷領(lǐng)域的“行規(guī)”，“圈內(nèi)人士”都直接按“程序”辦理，操作更加隱蔽。類似的領(lǐng)域還有存款信貸、工程發(fā)包、車輛保險等，這些行業(yè)“潛規(guī)則”已經(jīng)根深蒂固，給取證工作帶來了不小難度。

（三）執(zhí)法主體交錯，各自為政，形不成執(zhí)法的合力。按照法律法規(guī)，對于商業(yè)賄賂案件，除工商局外，檢察院、公安局、法院、海關(guān)緝私局、稅務(wù)局、紀(jì)委和審計(jì)等部門也都有調(diào)查取證乃至立案查處的權(quán)力，這種管理模式容易導(dǎo)致執(zhí)法不力、打擊不力的后果發(fā)生。我個人的觀點(diǎn)認(rèn)為執(zhí)法主體交錯導(dǎo)致各個機(jī)關(guān)各自為戰(zhàn)，各自執(zhí)行各自的法律法規(guī)和規(guī)章，都在自己的那個框框內(nèi)執(zhí)法決不躍雷池一步，是導(dǎo)致這種狀況發(fā)生的直接原因。要知道打擊商業(yè)賄賂不單單是某個部門的事情，這就需要各部門的通力合作和有機(jī)配合，形成一個執(zhí)法的合力。向上面提到的超市不配合問題，如果公安機(jī)關(guān)介入控制住財(cái)會人員或是搜查相關(guān)的帳目的話就不會有后事發(fā)生。為什么公安機(jī)關(guān)只是簡單的配合呢？就是因?yàn)檫@個案件不夠它們立案的標(biāo)準(zhǔn)，所以它們只是象對待普通防礙執(zhí)法機(jī)關(guān)依法執(zhí)行公務(wù)的案件那樣來處理，這樣就傷及不到當(dāng)事人的筋骨，也就沒能形成一個合力的拳頭。

二、解決上述問題的幾點(diǎn)建議

第一，規(guī)范商業(yè)賄賂案件辦理的各個環(huán)節(jié)。目前，我國的刑法、反不正當(dāng)競爭法等法律法規(guī)中都有涉及治理商業(yè)賄賂行為的條款，但規(guī)定比較分散，對一些重要環(huán)節(jié)的界定不夠完善和明確。對此，一要明確商業(yè)賄賂的主體和客體，對不同行業(yè)、領(lǐng)域內(nèi)不同性質(zhì)和形式的商業(yè)賄賂行為規(guī)定統(tǒng)一的判定依據(jù)，讓辦案機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中有法可依，也就是給各個執(zhí)法機(jī)關(guān)制定出相應(yīng)的條例或辦法；二要明確查辦商業(yè)賄賂案件的主管機(jī)關(guān)，建議將檢察機(jī)關(guān)確定為主管機(jī)關(guān)，由公安、工商、海關(guān)等部門協(xié)助配合，形成打擊商業(yè)賄賂犯罪的合力。象上面查處超市收受“堆頭費(fèi)”的案件，如果公安的經(jīng)偵部門帶著搜查證依法對該超市的財(cái)務(wù)科進(jìn)行搜查的話，當(dāng)時就能拿到第一手的證據(jù)，就能夠給案件一個準(zhǔn)確的定性。學(xué)校收受“保險代理費(fèi)”案件，如果紀(jì)檢部門、檢查機(jī)關(guān)與工商共同辦案的話就可以輕松地取到證據(jù)，因?yàn)闄z查機(jī)關(guān)有司法強(qiáng)制措施，他們可以對學(xué)校相關(guān)的財(cái)務(wù)和人員予以控制，而我們可以對保險公司進(jìn)行檢查，這樣采取“雙管齊下兩頭堵”的辦法就解決了沒法取證的難題。

第二，完善相關(guān)行業(yè)規(guī)范和財(cái)務(wù)制度。對當(dāng)前普遍存在“吃回扣”不良風(fēng)氣的領(lǐng)域和行業(yè)，出臺行業(yè)規(guī)范，健全財(cái)務(wù)制度，從源頭上加大打擊力度。

第三，多種渠道治理商業(yè)賄賂，形成打擊合力。商業(yè)賄賂行為侵害的客體是多方面的，因此也應(yīng)該從多種渠道入手，形成打擊的合力。一是檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)大力查辦職務(wù)犯罪。在懲治受賄人的同時，不能放松對行賄人的打擊。二是平等的市場競爭者可以對不正當(dāng)行為提起民事訴訟。應(yīng)當(dāng)出臺明確規(guī)定，鼓勵平等經(jīng)營者通過法

律途徑對商業(yè)賄賂者提起民事訴訟，要求損害賠償。

第四，逐步完善社會信用體系。當(dāng)務(wù)之急是充分喚起全社會對商業(yè)賄賂行為危害性的清醒認(rèn)識，形成“民要舉官要糾”的氛圍，由此建立起以行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)為核心，以行業(yè)管理部門和社會輿論為輔助的社會信用體系，從而更有效地對商業(yè)賄賂行為進(jìn)行預(yù)防和打擊。

第五篇：查處商業(yè)賄賂案件的難點(diǎn)

查處商業(yè)賄賂案件的難點(diǎn)

2012-09-17 09:48

1.現(xiàn)有法律、法規(guī)可操作性不強(qiáng)

目前，工商機(jī)關(guān)查處商業(yè)賄賂行為的法律依據(jù)主要是《反不正當(dāng)競爭法》和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》。但《反不正當(dāng)競爭法》對商業(yè)賄賂違法行為的主體及表現(xiàn)方式的規(guī)定比較簡單，對于交易雙方以外的第三方利害關(guān)系人收受商業(yè)賄賂的問題缺少明確規(guī)定。另外，商業(yè)賄賂違法所得的計(jì)算方式也存在爭議。

2.商業(yè)賄賂行為隱蔽性較強(qiáng)，調(diào)查取證存在一定難度

商業(yè)賄賂行為多為“潛規(guī)則、暗箱操作”，經(jīng)營單位多以做假賬、賬外賬、不入賬等違法方式進(jìn)行，給調(diào)查取證工作帶來很大困難。同時，由于商業(yè)賄賂案件涉及點(diǎn)多面廣，賄賂雙方作為利益共同體，串案、窩案發(fā)生的可能性比較大，也使得調(diào)查取證工作存在一定困難。

3.商業(yè)賄賂案件專業(yè)性比較強(qiáng)，案情的認(rèn)定較復(fù)雜

認(rèn)定商業(yè)賄賂行為，需要從違法的主體、主觀、客體、客觀等方面考慮經(jīng)營者的行為是否構(gòu)成違法，其給付或收受財(cái)物是否影響正常的公平交易秩序，商業(yè)賄賂與正常的商業(yè)模式、規(guī)則有什么區(qū)別，“賬外暗中”如何理解等，準(zhǔn)確把握這些問題需要具備較高的專業(yè)水平和較強(qiáng)的業(yè)務(wù)分析能力；同時也需要具備相應(yīng)的會計(jì)知識和豐富的辦案經(jīng)驗(yàn)，對執(zhí)法人員綜合素質(zhì)要求比較高。

4.協(xié)作機(jī)制不健全

工商機(jī)關(guān)在查處商業(yè)賄賂案件中，由于缺乏案源、取證等方面的有效協(xié)作，往往使案件陷入僵局。而且，在現(xiàn)有體制下，行政執(zhí)法與刑事司法的銜接還不能完全適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，加上銀行、保險、招投標(biāo)等領(lǐng)域商業(yè)賄賂管轄權(quán)的爭議，給辦案人員造成了一定的執(zhí)法壓力。