第一篇：汕頭濠江區(qū)2017年預(yù)算執(zhí)行情況

《汕頭市濠江區(qū)2017年預(yù)算執(zhí)行情況 和2018年預(yù)算草案的報告》名詞解釋

1、全口徑預(yù)算：全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，其目標定位于構(gòu)建一個覆蓋政府所有收支、將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架，包括三個含義：一是指全部預(yù)算草案，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算；二是指全部預(yù)算收支，公共財政預(yù)算包括各種稅收收入、非稅收入以及上級返還、補助、轉(zhuǎn)移支付等收入和各項支出，政府性基金預(yù)算包括各項基金預(yù)算收入和支出，國有資本經(jīng)營預(yù)算包括所有單位擁有的全部國有資本的收益和支出，社會保險基金預(yù)算包括各項保障預(yù)算收入和支出；三是指全部預(yù)算單位預(yù)算。

2、一般公共預(yù)算收入：指政府為履行職能，按國家法律法規(guī)規(guī)定收取的納入預(yù)算內(nèi)管理的各項稅收及非稅收入總和。具體劃分為中央固定收入、地方固定收入、中央與地方共享收入三部分。我區(qū)一般公共預(yù)算收入由上級與區(qū)共享收入、區(qū)級固定收入二部分組成。

3、一般公共預(yù)算支出：指地方政府為履行職能需要，用于維持政權(quán)運轉(zhuǎn)及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。一般公共預(yù)算支出類別分為“類”、“款”、“項”、“目”四個級次，具體劃分由國家財政部門統(tǒng)一規(guī)定。

4、政府性基金：指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人、其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。

5、非稅收入：指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。政府非稅收入管理范圍主要包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、彩票公益金、國有資源有償使用收入、國有

務(wù)，確保財政政策順利實施和財政預(yù)算任務(wù)圓滿完成，維護財政資金安全和完整。財政監(jiān)督的法律主體和機構(gòu)是各級財政機構(gòu)。

14、營業(yè)稅改征增值稅：2011年，經(jīng)國務(wù)院批準，財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)營業(yè)稅改征增值稅試點方案。從2012年1月1日起，在上海交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開展營業(yè)稅改征增值稅試點。自2012年8月1日起至年底，國務(wù)院將擴大營改增試點至8省市；2013年8月1日，“營改增”范圍已推廣到全國試行，將廣播影視服務(wù)業(yè)納入試點范圍。從2014年1月1日起，將鐵路運輸和郵政服務(wù)業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點，至此交通運輸業(yè)已全部納入營改增范圍。從2014年6月1日起，將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點范圍。自2016年5月1日起，在全國范圍內(nèi)全面推開營改增改革，將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)全部納入營改增試點，至此，營業(yè)稅退出歷史舞臺，增值稅制度更加規(guī)范。

15、現(xiàn)代財政制度：此次深化財稅體制改革的目標是建立現(xiàn)代財政制度。建立現(xiàn)代財政制度就是健全有利于優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的科學(xué)的可持續(xù)的財政制度?？傮w來講，體系上要統(tǒng)一規(guī)范，即全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，公平統(tǒng)一、調(diào)節(jié)有力的稅收制度，中央和地方事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的制度；功能上要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展需要，更好地發(fā)揮財政穩(wěn)定經(jīng)濟、提供公共服務(wù)、調(diào)節(jié)分配、保護環(huán)境、維護國家安全等方面的職能；機制上要符合國家治理體系與治理能力現(xiàn)代化的新要求，包括權(quán)責(zé)對等、有效制衡、運行高效、可問責(zé)、可持續(xù)等一系列制度安排。

16、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：新預(yù)算法規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級財政為保持不同年度預(yù)算的穩(wěn)定性，根據(jù)年度預(yù)算超收和結(jié)余情況從中安排的具有儲備性質(zhì)的資金，主要用于彌補短收年份預(yù)算收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，根據(jù)需要在安排年初預(yù)算時調(diào)入使用。

第二篇：汕頭龍湖區(qū)2017年預(yù)算執(zhí)行情況

汕頭市龍湖區(qū)2017年預(yù)算執(zhí)行情況

和2018年預(yù)算草案的報告

——2018年1月9日在汕頭市龍湖區(qū)第六屆

人民代表大會第二次會議上

龍湖區(qū)財政局局長 陳少安

各位代表：

受區(qū)人民政府委托，我向大會作龍湖區(qū)2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年預(yù)算草案的報告，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

一、2017年預(yù)算執(zhí)行情況

2017年，我區(qū)財政工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，按照區(qū)六屆人大二次會議決議和《政府工作報告》的有關(guān)要求，緊緊圍繞我區(qū)各項重點工作，有序深化財政改革，著力完善公共財政運行機制，堅持規(guī)范化和精細化理財，積極應(yīng)對嚴峻復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，全力克服公共財政面臨的諸多困難，發(fā)揮財政職能作用，扎實做好抓收入、保運轉(zhuǎn)、促轉(zhuǎn)型、惠民生等工作，財政預(yù)算完成良好，有效促進經(jīng)濟社會健康發(fā)展和人民生活水平持續(xù) 提高。

(一)全區(qū)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

由于2017年決算尚未完成，以下數(shù)據(jù)在決算編制審核后會有所變化。

1.收入執(zhí)行情況

2017年全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成162318萬元，比預(yù)算（調(diào)整預(yù)算，下同）的162085萬元增收233萬元，完成預(yù)算的100.14%。其中：稅收收入98207萬元，完成預(yù)算的101.01%，增長18.48%，增收12165萬元，占一般公共預(yù)算收入60.5%；非稅收入64111萬元，完成預(yù)算的98.84%，增長0.12%，增收74萬元。公共財政預(yù)算收入162318萬元，加上上級補助收入99974萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)9979萬元、調(diào)入資金3917萬元(為原上級補助“2016年新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助資金”改為市本級列支后形成的暫存資金)，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6672萬元，全年全區(qū)財政總收入282860萬元。

2.支出執(zhí)行情況

2017年全區(qū)一般公共預(yù)算支出完成271929萬元，比預(yù)算的264689萬元增支7240萬元，完成預(yù)算的102.7%。一般公共預(yù)算支出加上專項上解支出5733萬元，全年全區(qū)財政總支出277662萬元。

全區(qū)一般公共預(yù)算各主要支出項目完成情況：（1）一般 公共服務(wù)支出51701萬元；（2）國防支出367萬元；（3）公共安全支出5657萬元；（4）教育支出81509萬元；（5）科學(xué)技術(shù)支出5619萬元；（6）文化體育與傳媒支出4901萬元；（7）社會保障和就業(yè)支出20148萬元；（8）醫(yī)療衛(wèi)生支出61317萬元；（9）節(jié)能環(huán)保支出280萬元；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出27787萬元；（11）農(nóng)林水事務(wù)支出7212萬元；（12）交通運輸42萬元；（13）資源勘探電力信息等事務(wù)支出1382萬元；（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出2431萬元；（15）金融監(jiān)管等事務(wù)支出47萬元；（16）國土資源氣象等事務(wù)支出42萬元；（17）住房保障支出821萬元；（18）糧油物資儲備支出346萬元；（19）其他支出20萬元。（20）債務(wù)付息支出300萬元。

全年全區(qū)財政總收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)資金5167萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31萬元。

（二）全區(qū)政府性基金收支執(zhí)行情況

2017年全區(qū)政府性基金收入7萬元，加上上級補助收入66702萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)659萬元，收入總計67638萬元。

2017年全區(qū)政府性基金支出合計62373萬元。其中：國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金支出165萬元、其他城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出61506萬元，其他支出696萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)4995萬元。

（三）在預(yù)算相關(guān)項目調(diào)劑安排情況 為做好2017年終決算，區(qū)財政通過對支出進度緩慢的預(yù)算項目進行清理，壓減部分至年底無法支出的項目資金，根據(jù)財力情況和相關(guān)單位工作需要，經(jīng)區(qū)政府批準，調(diào)整預(yù)撥事項共4512萬元為支出事項，在相關(guān)預(yù)算項目中調(diào)劑安排。具體項目包括2017年各征收部門及各街道鎮(zhèn)收入超收獎勵2199萬元、區(qū)地稅局征收經(jīng)費500萬元、墊付家庭經(jīng)濟困難學(xué)生建檔立卡補助資金23萬元、下蓬中心學(xué)生宿舍樓及配套項目工程進度款153萬元、區(qū)工商局2015年職級晉升經(jīng)費91萬元、2017年中高考績效補助182萬元、12月各街道、作業(yè)單位步道沖洗作業(yè)經(jīng)費138萬元、區(qū)政府宿舍樓亮化工程66萬元、各街道鎮(zhèn)解決財政收支平衡補助600萬元等。

(四)關(guān)于政府債務(wù)情況

經(jīng)市政府批準，汕頭市財政局2017年4月11日核定龍湖區(qū)地方政府債務(wù)限額11067萬元（其中，一般債務(wù)10912萬元，專項債務(wù)155萬元），與上年持平。

二、2017年預(yù)算執(zhí)行主要工作情況

2017年，我區(qū)財政工作服務(wù)于全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展，著力做好以下幾個方面工作：

（一）加強收支管理，提高財政運行質(zhì)量

2017年我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，我們認真研究經(jīng)濟形勢，采取加強部門協(xié)調(diào)、強化征管責(zé)任，加大非稅收入組織力度，建立健全綜合治稅工作機制，加強對重點稅源的跟 蹤等多項措施，確保財政收入穩(wěn)步增長。超額完成了一般公共預(yù)算收入任務(wù)，全年全區(qū)一般公共預(yù)算收入16.23億元，增長10.48%，增幅在全市排名第三位。稅收收入占比比上年提高3.2個百分點，財政收入質(zhì)量進一步提高。認真落實中央“八項規(guī)定”及省市實施辦法，嚴格控制一般性支出，尤其是“三公”經(jīng)費支出，修訂完善了行政事業(yè)單位會議費、差旅費、因公臨時出國經(jīng)費、外賓接待等管理辦法。

（二）積極發(fā)揮財政保障作用，促進社會事業(yè)發(fā)展 始終把保障和改善民生作為最重大的政治責(zé)任和民心工程。一是優(yōu)化支出加大民生投入。2017年，全區(qū)教育、社會保障和就業(yè)等民生類支出完成26.73億元，增長13.1%。二是認真落實好省、市民生實事資金。2017年，區(qū)本級安排撥付十件民生實事資金3.8億元。三是全力保障“創(chuàng)文強管”活動。2017年區(qū)財政預(yù)算安排“創(chuàng)文強管”資金8644萬元，并通過基金補助等安排資金6.5億元，用于安排道路改造、公園綠化提升等中心城區(qū)區(qū)容區(qū)貌提升項目。四是切實推動新時期精準扶貧、精準脫貧工作，及時快速撥付扶貧專項資金。同時，開展財政扶貧資金專項檢查，切實加強扶貧資金的管理。五是推進“百村示范、千村整治“美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。2017年在上級資金補助和財政撥款共投入6102萬元，著力推進村居“創(chuàng)文強管”，推進農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治。六是加大教育保障投入。七是安排81509萬元教育支出，有力推 動我區(qū)創(chuàng)建“教育現(xiàn)代化先進區(qū)”，促進教育均衡發(fā)展。

（三）加強作風(fēng)建設(shè)，提升財政服務(wù)效能

完善考核問責(zé)機制、工作落實定期通報制度，加強工作督查督辦。組織財政干部職工認真學(xué)習(xí)公共財政政策，結(jié)合崗位工作加強調(diào)查研究，積極發(fā)揮財政以財理政、以財輔政的作用。創(chuàng)新財政管理的理念和機制，按照“安全、規(guī)范、快捷、高效”的原則，優(yōu)化財政業(yè)務(wù)流程，進一步提升財政業(yè)務(wù)管理自動化水平，促進財政預(yù)算的有效執(zhí)行。

各位代表，2017年能夠圓滿完成全年預(yù)算任務(wù)，是區(qū)委正確領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)人大依法監(jiān)督和區(qū)政協(xié)大力支持的結(jié)果。在肯定成績的同時，我們也清醒地看到，當前財政工作還存在諸多困難和問題。一是財政收入質(zhì)量有待進一步提高，受我區(qū)傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)處于轉(zhuǎn)型時期，而零售服務(wù)業(yè)發(fā)展不夠快，工業(yè)增長放緩，加上“營改增”減稅政策等因素影響，稅收收入無法拉動一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)較高增長，稅收收入占比仍無法達到市下達的要求。二是剛性支出、重點項目建設(shè)等資金需求不斷增加，支出壓力較大，收支矛盾日漸突顯。三是財政資金績效有待提升，財政管理改革仍需深化。

下一步，我們將高度重視這些問題，用改革創(chuàng)新的精神與舉措，在新一年工作中努力努力加以解決。

三、2018年預(yù)算草案

（一）2018年財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、基本原則 全面貫徹中央、省和市委、市政府各項決策部署，保重點，控一般，促統(tǒng)籌，提績效，繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，提高預(yù)算管理水平。依法強化收入管理，堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧。加強全口徑預(yù)算管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，積極盤活財政存量。堅持民生優(yōu)先，切實保障中央、省、市、區(qū)確定的各項重點支出、民生支出。加強財政專項資金管理，積極推進預(yù)算績效改革。從嚴從緊編制預(yù)算，嚴格一般性支出，控制和降低行政運行成本。落實預(yù)算信息公開要求，提高財政透明度。

2018年預(yù)算草案編制的基本原則：

（一）合法性原則。預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》和國家其他法律、法規(guī)要求，充分體現(xiàn)國家、省委、省政府和市委、市政府和區(qū)委、區(qū)政府的方針政策，并在法律賦予部門的職能范圍內(nèi)進行。

（二）綜合統(tǒng)籌原則。按照綜合預(yù)算的原則，增強一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算之間的銜接，合理安排預(yù)算。加大政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)、財政收入增幅回落的現(xiàn)狀，同時兼顧長遠發(fā)展，優(yōu)化財政資金分配。

（三）收支平衡原則。部門預(yù)算編制要與本級財力狀況相適應(yīng)，按照“量入為出，收支平衡”的原則，從嚴從緊編制，積極消化財政歷年掛賬缺口，確保財政良性運行。

（四）重點性原則。按照公共財政的要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，區(qū)分輕重緩急。優(yōu)先保證部門正常運轉(zhuǎn)的基本支出、各項法定支出，保 證關(guān)系群眾基本生活和社會穩(wěn)定的民生支出，保證區(qū)委、區(qū)政府重大決策和人大、政協(xié)議案等重點支出需要。

（五）厲行節(jié)約原則。繼續(xù)嚴格貫徹中央八項規(guī)定等有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的文件精神，嚴格控制一般性支出，按照只減不增原則安排“三公經(jīng)費”預(yù)算，嚴控樓堂館所建設(shè)，降低行政運行成本。(六)防控風(fēng)險原則。強化預(yù)算理念，加強政府債務(wù)管理，建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機制，防控財政風(fēng)險。

（二）全區(qū)公共財政收支計劃草案

根據(jù)區(qū)委區(qū)政府的工作部署，綜合考慮全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展主要預(yù)期目標以及保障全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的現(xiàn)實需要，2018年全區(qū)公共財政預(yù)算收入計劃安排176927萬元，比上年實績162318萬元增收14609萬元，增長9%。其中：稅收收入安排109000萬元，比上年增收10793萬元，增長11%，占公共財政預(yù)算收入的61.5%，稅收占比比上年提高1個百分點；非稅收入安排67927萬元，增收3816萬元，增長6%，占公共財政預(yù)算收入的38.5%。

2018年財政一般預(yù)算收入安排176927萬元，加上固定轉(zhuǎn)移支付補助33593萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助20630萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5166萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金226萬元，全年財政總收入安排236542萬元。

2018年公共財政預(yù)算支出安排227542萬元，比上年實 績271929萬元減支44387萬元，主要是上級資金還未全部下達。加上上解上級支出9000萬元，全年財政總支出安排236542萬元。

全年收支相抵平衡，沒有出現(xiàn)赤字，符合預(yù)算法的要求

（三）區(qū)本級公共財政收支計劃草案

2018年區(qū)本級公共財政預(yù)算收入計劃安排172786元，比上年實績158630萬元增長9%，增收14156萬元。加上上級補助54223萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5166萬元和調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金226萬元，全年本級公共財政預(yù)算總收入計劃安排232401萬元。

2018年區(qū)本級公共財政預(yù)算支出計劃安排199278萬元，加上補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出23673萬元，專項上解支出9000萬元，全年區(qū)本級公共財政預(yù)算總支出232401萬元。

區(qū)本級收支相抵平衡，沒有出現(xiàn)赤字。

2018年區(qū)本級公共財政預(yù)算支出按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”的要求，具體安排如下：

1.基本支出99617萬元。（1）人員經(jīng)費支出93785萬元。（2）公用經(jīng)費支出5832萬元。

2.專項經(jīng)費支出85619萬元（含去年結(jié)轉(zhuǎn)在今年安排的項目支出5166萬元）。

從財政公共預(yù)算支出安排分析，財政投入主要投向包括： ——兜住底線民生，完善公共服務(wù)體系，投入114639萬元。

（1）安排社會保障資金11775萬元。實施更加積極的就業(yè)政策，加快推進全民參保計劃，擴大大病醫(yī)保覆蓋范圍。大力支持慈善公益和社會福利事業(yè)發(fā)展，注重發(fā)展殘疾人事業(yè)，健全社會養(yǎng)老服務(wù)體系。落實底線民生保障，提高群眾生活補助標準，繼續(xù)保持五保供養(yǎng)等標準在全市領(lǐng)先。

（2）安排醫(yī)療衛(wèi)生資金34862萬元，推進衛(wèi)生強區(qū)創(chuàng)建工作。著力加強區(qū)級醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院硬件基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備以及人才隊伍建設(shè)。建立完善分級診療制度，提高公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平。

（3）安排教育及文化資金68002萬元，全力創(chuàng)建“廣東省推進教育現(xiàn)代化先進區(qū)”。加強學(xué)校配套建設(shè)和教育信息化基礎(chǔ)建設(shè)，切實解決好區(qū)域性入學(xué)難問題。進一步撤并“麻雀學(xué)?！保纳妻r(nóng)村片區(qū)辦學(xué)條件。繼續(xù)實施文化惠民工程，繼續(xù)推進村（居）文化室和文體廣場建設(shè)，打造文化活動品牌。開展農(nóng)村公益電影放映活動，免費開放文化館、圖書館，發(fā)揮公益服務(wù)功能。

——改善城鄉(xiāng)環(huán)境，深入推進創(chuàng)文強管，投入29854萬元。

（1）安排城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)和環(huán)境保護資金21315萬元，大力建設(shè)“數(shù)字”城管，加快推廣城市管理 “24小時巡查+半小時快速處置”工作機制。大力提升衛(wèi)生保潔管理水平，強化各項保障，實現(xiàn)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化、常態(tài)化、標準化。高標準嚴要求培育打造創(chuàng)文示范點，以點帶面提升文明創(chuàng)建形象。深入開展區(qū)、街鎮(zhèn)、村居三級聯(lián)創(chuàng)，扎實推進創(chuàng)文“九大提升行動”，推動文明創(chuàng)建工作全覆蓋、規(guī)范化。

（2）安排農(nóng)林水事務(wù)資金4900萬元，完善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，整治、改造、清通面上小型水利排灌渠，加強小型涵閘整修。繼續(xù)開展扶貧開發(fā)“規(guī)劃到戶、責(zé)任到人”工作。

（3）安排公共安全資金3639萬元，加快公共安全體系建設(shè)，支持構(gòu)建視頻監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，提升消防裝備水平，不斷提高治安維穩(wěn)、防災(zāi)救災(zāi)和應(yīng)急處置能力，增強公共安全和社會治安保障力度，持續(xù)深化“平安龍湖”建設(shè)。

——加大創(chuàng)新投入，提升發(fā)展驅(qū)動力，投入8109萬元。（1）安排科技及中小企業(yè)發(fā)展等資金7811萬元，加快產(chǎn)業(yè)升級，創(chuàng)建省級高新區(qū)，強化“高企”和“四上”企業(yè)培育工作，大力扶持樓宇經(jīng)濟，促進民營經(jīng)濟大發(fā)展大提高。

（2）安排節(jié)能環(huán)保等資金298萬元，提高能源利用效率，引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)加大對能源節(jié)約、環(huán)境保護的投入力度，促進經(jīng)濟向節(jié)能型發(fā)展。

3.街道財政安排支出15458萬元。

包括財政體制的定支基數(shù)、近年來提高機關(guān)事業(yè)單位工作人員津補貼、公車改革增加的補助支出，以及環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費、執(zhí)法中隊人員經(jīng)費等。

4.安排總預(yù)備費1000萬元。

（四）本級基金預(yù)算收支計劃 2018年區(qū)本級政府性基金預(yù)算收入計劃安排9265萬元，均為國有土地出讓收入，政府性基金補助收入12398萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)4995萬元，全年本級政府性基金收入安排26658萬元。

全年政府性基金支出計劃安排26658萬元，主要是城鄉(xiāng)社區(qū)支出14060萬元，社會保障和就業(yè)支出11898萬元，資源勘探信息等支出500萬元。

收支相抵平衡，沒有出現(xiàn)赤字。

（五）本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支計劃

2018區(qū)本級國有資本經(jīng)營收入計劃安排3805萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入305萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1500萬元，國有股權(quán)股份轉(zhuǎn)讓收入2000萬元。

全年國有經(jīng)營資本支出計劃安排3363萬元，其中：其他解決歷史遺留問題及改革成本支出2900萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出463萬元。收支相抵，年終結(jié)余442萬元。

考慮到部分企業(yè)改制等因素，納入2018區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍的正常運營企業(yè)4家：汕頭市龍湖投資管理公司、汕特建設(shè)（集團）公司、汕特企業(yè)發(fā)展總公司、汕特龍湖住宅發(fā)展總公司。擬納入改制的企業(yè)有汕特龍華總公司和汕特輕化總公司。此外，鑒于我區(qū)其他12家國有企業(yè)均屬于國有困難企業(yè)及“留殼走人”企業(yè)，納入2018年 度國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍的 “留殼走人”困難國企3家：汕頭經(jīng)濟特區(qū)公共事業(yè)開發(fā)總公司，汕頭經(jīng)濟特區(qū)旅游總公司，汕頭市寶發(fā)貿(mào)易總公司。

（六）社會保險基金預(yù)算

目前我區(qū)社會保險基金由市級統(tǒng)籌，因而2018年區(qū)財政暫未編制社會保險基金預(yù)算。

（七）債券和融資安排情況

區(qū)級事權(quán)基本建設(shè)項目，須通過申報新增地方政府債券統(tǒng)籌解決。目前已上馬但未能列入預(yù)算安排的項目總資金需求約4億元，包括外砂僑中擴建項目、龍?zhí)┬W(xué)建設(shè)項目、林百欣附小建設(shè)項目、百河千溝萬渠整治項目、龜橋北綜合整治工程項目、工業(yè)園區(qū)改造提升工程、福利院建設(shè)等項目的建設(shè)，以及泰山路北延回購項目第一年資金。

四、完成2018年預(yù)算任務(wù)的主要措施

（一）強化支出管理，著力抓統(tǒng)籌、提效率

認真貫徹落實《預(yù)算法》以及加快財政支出進度考核辦法等有關(guān)規(guī)定，提高財政支出的均衡性和有效性。一是加快上級補助資金的支出，確保達到省市考核的支出進度要求。二是要完成市分解的支出任務(wù)，抓好重點科目支出，力爭支出增幅逐月遞增。三是要加快資金撥付，在確保資金安全的前提下，加快資金審核進度，及時辦理資金撥付手續(xù)，特別是要確保民生資金的及時撥付。四是要盡快盤活部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，充分發(fā)揮財政資金使用效益，對年內(nèi)確實無法 支出的，該收回的堅決收回，統(tǒng)籌用于重點項目支出。

（二）加強收入征管，著力穩(wěn)增長、挖潛力

一是做好財政收入分析和組織協(xié)調(diào)。加強新常態(tài)下財政經(jīng)濟運行的分析，加強部門協(xié)調(diào)配合，落實財政收入旬報制度，建立健全定期通報收入進度機制，動態(tài)掌握和全程監(jiān)控各征收單位收入進展情況，及時分析、解決組織收入中存在的問題，依法征收、應(yīng)收盡收。二是加強稅源管控。發(fā)揮財政部門綜合協(xié)調(diào)作用可加強對重點行業(yè)、重點稅源企業(yè)等經(jīng)濟稅源熱點的監(jiān)控分析，加大稅務(wù)稽查力度，加強納稅評估，推進依法治稅、公平稅負。三是開展專項行動挖掘增收潛力。繼續(xù)開展經(jīng)濟戶口清理專項行動，加強對房產(chǎn)稅、城市維護建設(shè)稅、印花稅等區(qū)級分成比較較高稅種的清理，加大對閑置土地、行政事業(yè)單位資產(chǎn)的清理盤活，多渠道增加財政收入。四是進一步規(guī)范非稅收入管理。堅持依法行政，完善非稅收入監(jiān)管措施，密切關(guān)注國家和省有關(guān)政策調(diào)整對非稅收入的影響，努力完成全年非稅收入預(yù)期目標。

（三）創(chuàng)新財政扶持，著力建平臺、扶企業(yè)

繼續(xù)推進深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。進一步完善供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革財政方面配套政策，重點做好降成本行動計劃牽頭實施工作，切實減輕企業(yè)負擔。要大力支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，貫徹落實市出臺的《汕頭市促進科技創(chuàng)新發(fā)展若干措施》，圍繞重點支持科技創(chuàng)新平臺體系建設(shè)、培育壯大高新技術(shù)企 業(yè)、關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)和成果轉(zhuǎn)化等。健全財政資金與社會資本投向科技產(chǎn)業(yè)的聯(lián)動機制，創(chuàng)新財政股權(quán)投資模式，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和激勵作用，發(fā)揮財政資金的放大效應(yīng)。

（四）深化體制改革，著力建制度，強監(jiān)督

一是全面貫徹落實新《預(yù)算法》，嚴格執(zhí)行剛性預(yù)算，強化預(yù)算約束，深化部門預(yù)算管理改革，嚴格執(zhí)行人大批準的預(yù)算，維護預(yù)算的嚴肅性。二是推進預(yù)算績效評價管理改革，加大重點支出績效評價力度，提高資金使用效益。三是推進財政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費等信息公開，嚴格公開時限，細化公開內(nèi)容，自覺接受社會監(jiān)督。四是進一步完善街道鎮(zhèn)財政管理體制，構(gòu)建事權(quán)和財權(quán)相匹配的基層財政管理體系，增強財政的宏觀調(diào)控能力。五是繼續(xù)推進預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理工作，強化預(yù)算約束力，對未及時支出的項目資金清理回收，由財政統(tǒng)籌安排，盤活存量資金。六是健全財政內(nèi)部管理機制，進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，推進財政管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化。

各位代表，要完成2018年財政預(yù)算任務(wù)，任重而道遠，在區(qū)委區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，我們將堅定信心，振奮精神，開拓創(chuàng)新，扎實工作調(diào)動一切積極可行的因素，努力保證各項財稅任務(wù)的完成，為建設(shè)美麗幸福龍湖作出新的貢獻！

以上報告,請予審議。

第三篇：汕頭農(nóng)業(yè)部門2018年預(yù)算公開

汕頭市農(nóng)業(yè)部門2018年預(yù)算公開

二○一八年

目錄

第一部分 汕頭市農(nóng)業(yè)部門概況

一、部門職能

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

第二部分 汕頭市農(nóng)業(yè)部門2018年部門預(yù)算情況說明

一、收支預(yù)算說明

二、“三公經(jīng)費”說明

三、其他事項說明 第三部分 專業(yè)名詞解釋

第四部分 汕頭市農(nóng)業(yè)部門2018年部門預(yù)算表

表1 財政撥款收支總體情況表

表2 一般公共預(yù)算支出情況表 表3 一般公共預(yù)算基本支出情況表

表4 一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出情況表 表5 政府性基金預(yù)算支出情況表 表6 部門預(yù)算基本支出明細表 表7 部門預(yù)算項目支出明細表 表8 部門收支總體情況表 表9 部門收入總體情況表 表10 部門支出總體情況表

第一部分 汕頭市農(nóng)業(yè)部門概況

一、部門職能

本部機構(gòu)基本情況

（一）汕頭市農(nóng)業(yè)部門基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市農(nóng)業(yè)局(加掛市委農(nóng)村工作辦公室)內(nèi)設(shè)市畜牧獸醫(yī)局（副處級，加掛市飼料工業(yè)辦公室、市防制重大動物疫病指揮部辦公室牌子）和22個職能科室，分別是：辦公室、人事科、監(jiān)察室（與機關(guān)黨辦合署）、政策法規(guī)科、財務(wù)科、信息科、發(fā)展計劃科、科技教育科、種植業(yè)管理科、農(nóng)村經(jīng)營管理科、綜合協(xié)調(diào)科、農(nóng)村政策與建設(shè)指導(dǎo)科、扶貧辦、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管科、畜牧科、獸醫(yī)科、工會工作委員會、種子站、植保站、植檢站、土肥能源站、農(nóng)業(yè)執(zhí)法大隊。

市農(nóng)業(yè)局的主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)種植業(yè)、畜牧業(yè)、農(nóng)機和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策；組織擬訂我市農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營政策、地方性法規(guī)和制度，并組織實施；引導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品品質(zhì)的改善，組織指導(dǎo)實施農(nóng)業(yè)標準化、規(guī)?；a(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督體系建設(shè)；擬訂農(nóng)林牧業(yè)科技、農(nóng)技推廣的規(guī)劃，組織實施重大農(nóng)林牧科

研成果轉(zhuǎn)化、科技示范培訓(xùn)和技術(shù)推廣；組織引進國內(nèi)外農(nóng)林牧業(yè)優(yōu)良品種與先進技術(shù)；擬訂耕地及基本農(nóng)田質(zhì)量保護與改良措施并指導(dǎo)實施，開展農(nóng)田基本建設(shè)；指導(dǎo)農(nóng)村集體土地承包和集體資產(chǎn)管理，指導(dǎo)、監(jiān)督減輕農(nóng)民負擔和土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)工作；組織協(xié)調(diào)農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)投入品的質(zhì)量監(jiān)測；負責(zé)農(nóng)林有害生物和動物重大疫病的監(jiān)測預(yù)警,組織對疫情的監(jiān)測、檢疫、控制和疫病的撲殺工作；承當農(nóng)牧業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)和重大突發(fā)事件應(yīng)急管理；協(xié)助管理市支農(nóng)和扶貧開發(fā)資金計劃安排；承辦市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)黨小組、市減輕農(nóng)民負擔監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組、市革命老根據(jù)地建設(shè)委員會的日常工作；承擔農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗、檢測工作和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全標準宣傳和技術(shù)培訓(xùn)。

貫徹執(zhí)行國家有關(guān)林業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策；組織擬訂我市林業(yè)生態(tài)建設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、地方性法規(guī)和制度，并組織實施：組織、指導(dǎo)、設(shè)施林地、林權(quán)管理實施“科技興林”戰(zhàn)略，組織重大林業(yè)科研和技術(shù)推廣項目的篩選及實施、培訓(xùn)；組織、指導(dǎo)和監(jiān)督義務(wù)植樹、封山育林、全民義務(wù)植樹和國土綠化工作；指導(dǎo)生態(tài)公益林的建設(shè)、管理和效益補償；指導(dǎo)城市林業(yè)建設(shè)；審核并監(jiān)督森林資源的使用開發(fā)利用；組織、指導(dǎo)和監(jiān)督陸生野生動物、林區(qū)內(nèi)野生植物和林區(qū)外珍貴野生樹木的保護、管理和合理利用；指導(dǎo)森林、陸生野生動物

類型自然保護區(qū)和森林公園的規(guī)劃建設(shè)和管理；指導(dǎo)監(jiān)督、組織協(xié)調(diào)森林防火工作，指導(dǎo)森林消防隊伍建設(shè)；組織、指導(dǎo)森林公安工作和森林公安隊伍建設(shè)；組織、指導(dǎo)、監(jiān)督森林病蟲的防治、檢疫工作；負責(zé)林區(qū)公路建設(shè)和維護；指導(dǎo)林業(yè)基本建設(shè)，監(jiān)管林業(yè)資金的使用。

2.人員情況

市農(nóng)業(yè)局現(xiàn)有編制176人，其中：行政編制（包含參公事業(yè)單位）122人、事業(yè)編制27人。實有在職人員132人，其中：行政人員（包含參公事業(yè)單位）人員105人、事業(yè)人員27人。離退休人員141人，其中：離休13人、行政退休（含參公事業(yè)單位）退休113人，事業(yè)退休人員15人。

（二）所屬單位汕頭市農(nóng)業(yè)科學(xué)研究所基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

汕頭市農(nóng)業(yè)科學(xué)研究所設(shè)三室三科一中心，分別是：辦公室、花卉育種推廣研究室、糧油育種推廣研究室；財務(wù)管理科、科技管理科、科普教育基地管理科；汕頭市農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)基礎(chǔ)服務(wù)中心。本次列入部門預(yù)算編制范圍的單位是汕頭市農(nóng)業(yè)科學(xué)研究所。主要職責(zé)是：承擔植物育種及栽培技術(shù)研究、示范與推廣工作；主攻水稻、花生、花卉優(yōu)良新品種選育和標準化栽培技術(shù)研究、表證與示范，以及對引進先進農(nóng)業(yè)科技成果進行二次開發(fā)、示范與推廣工作；負責(zé)農(nóng)業(yè)科學(xué)教育普及工作；承辦市委、市政府和上級部門交辦的其

他工作。

2.人員情況

市農(nóng)科所共有編制145名。其中：公益一類事業(yè)編制130人；公益二類事業(yè)編制15人。另有政府購買服務(wù)人員數(shù)15名。

列入2018年預(yù)算的實有人數(shù)為：公益一類112人，公益二類4人；另有政府購買服務(wù)人員4人；離休人員2人；退休人員110人。

（三）所屬單位汕頭市農(nóng)機管理所基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

汕頭市農(nóng)機管理所（汕頭市農(nóng)機安全監(jiān)督管理所）是列入部門預(yù)算編制范圍的參照公務(wù)員法管理單位，內(nèi)設(shè)農(nóng)機管理股、農(nóng)機監(jiān)理股、科技教育股、計劃財務(wù)股、人事秘書股5個職能股室。主要職責(zé)是：負責(zé)全市農(nóng)業(yè)機械化管理和農(nóng)業(yè)機械安全監(jiān)督管理。組織實施農(nóng)業(yè)機械化管理體系、社會化服務(wù)體系、科研和推廣體系的建設(shè)；實施辦理拖拉機、聯(lián)合收割機等農(nóng)業(yè)機械及其駕駛員的登記業(yè)務(wù)、核發(fā)牌證和安全監(jiān)督管理，實施對拖拉機、聯(lián)合收割機等農(nóng)業(yè)機械駕駛（操作）人員的培訓(xùn)管理和培訓(xùn)機構(gòu)的資格管理等。

2.人員情況

事業(yè)編制19名，實有在職人員19人，退休人員27人。

（四）所屬單位汕頭市農(nóng)業(yè)機械研究所基本情況

1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市農(nóng)機研究所內(nèi)設(shè)機構(gòu)三個，分別是：辦公室、推廣業(yè)務(wù)部、技術(shù)信息部。主要職責(zé)是：負責(zé)全市農(nóng)機新機具、新技術(shù)推廣的引進、試驗、示范、培訓(xùn)、服務(wù)；指導(dǎo)農(nóng)機推廣體系建設(shè)；開展農(nóng)機技術(shù)咨詢和科普宣傳等公益性職能。

2.人員情況

事業(yè)編制人數(shù)16人，購買服務(wù)人數(shù)2人。實有在職人員17人，退休人員13人。

（五）所屬單位汕頭市動物衛(wèi)生監(jiān)督所基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市動物衛(wèi)生監(jiān)督所設(shè)有四個職能股室，主要職責(zé)是：按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，負責(zé)對動物飼養(yǎng)、流通、儲存、屠宰、加工的全過程監(jiān)督管理；承擔控制和阻斷本地區(qū)疫情傳播和擴散任務(wù)，對動物疫病預(yù)防及動物產(chǎn)品安全質(zhì)量進行追蹤溯源；負責(zé)動物防疫監(jiān)督證章標志、生物制品使用的管理；承擔市場動物疫病預(yù)防控制中心的動物疫病監(jiān)測、診斷、流行病學(xué)調(diào)查研究工作。

2.人員情況

事業(yè)單位編制23名，社會購買服務(wù)3人；單位實有在職人員22人，在職人員比去年減少3人；離退休人員 23人比去年增加2人。

（六）所屬單位汕頭市果樹研究中心基本情況

1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

承擔栽培技術(shù)果樹研究，良種選育，栽培保鮮試驗，技術(shù)推廣。

2.人員情況

共有事業(yè)編制20(18+2購買服務(wù))名，現(xiàn)實有在職人員18人，離退休人員7人。

（七）所屬單位汕頭市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢驗檢測中心基本情況

1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢驗檢測中心按實驗室運作設(shè)置辦公室、檢測室和檢查室。主要職責(zé)：負責(zé)市初級農(nóng)產(chǎn)品（除水產(chǎn)品外，下同）和生產(chǎn)條件（環(huán)境）的監(jiān)督及質(zhì)量安全的日常檢驗檢測工作；承擔市級以上政府農(nóng)業(yè)行政主管部門下達的各項檢測任務(wù)；農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量評選和復(fù)查的檢驗工作；農(nóng)業(yè)投入品和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量定級、升級的檢驗；指導(dǎo)市轄區(qū)各級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗檢測機構(gòu)的業(yè)務(wù)工作；開展農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全標準的宣傳和檢測技術(shù)的培訓(xùn)；承辦農(nóng)業(yè)投入品和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量仲裁和其他的委托檢驗。

2.人員情況

中心定編19人，在編15人，均為干部身份。

（八）所屬單位汕頭市白沙蔬菜原種研究所基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市白沙蔬菜所設(shè)7個職能科室，列入部門預(yù)算編制范圍的單位共有2 個。主要職責(zé)是：農(nóng)作物品種選育、繁殖、推廣，新技術(shù)研究試驗、示范推廣。

2.人員情況

事業(yè)編制67名、政府購買服務(wù)人員30名；單位實有在職人員65 人，離退休人員91人。

（九）所屬單位汕頭市白沙禽畜原種研究所基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市白沙禽畜所現(xiàn)設(shè)辦事機構(gòu)一個，內(nèi)分六個業(yè)務(wù)股室，即：辦公室、生產(chǎn)股、科技股、財務(wù)股、經(jīng)營管理股、供銷股?，F(xiàn)有基層科研生產(chǎn)單位8個，即：種雞場、蛋雞場、種鵝場、育種鵝場、試驗場、蛋品包裝車間、蛋品直銷和自銷店、飼料廠、孵化廠。主要職責(zé)是開展畜禽品種的試驗、改良和提純復(fù)壯，對全市及周邊地區(qū)的畜牧業(yè)生產(chǎn)進行指導(dǎo)；配合市畜牧主管部門對本地區(qū)畜牧業(yè)的疫情進行防控，指導(dǎo)和培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)人員，服務(wù)本地區(qū)畜牧業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.人員情況

本所現(xiàn)有市人事局備案定編人數(shù)102人，政府購買人員45人，實際在職人員89人，雇傭臨時工43人，退休人員172人。

（十）所屬單位汕頭市公安局森林分局基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

市公安局森林分局本部設(shè)綜合大隊（加掛法制大隊）、治安大隊、刑警大隊三個內(nèi)設(shè)機構(gòu)；直屬單位有澄海、潮陽、潮南三個森林派出所；下屬單位有南澳縣公安局森林分局。主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)林業(yè)、公安工作的方針、政策和法律法規(guī)，依法保護森林資源；指導(dǎo)監(jiān)督森林公安系統(tǒng)查處破壞森林資源的刑事、行政和治安案件，負責(zé)查處本分局立案的各類案件和下屬派出所受理的刑事、治安案件；組織、指導(dǎo)森林公安系統(tǒng)開展的專項行動和林區(qū)治安綜合治理工作；指導(dǎo)森林公安系統(tǒng)的隊伍建設(shè)和思想政治工作；負責(zé)全市森林公安民警的警籍、警銜管理工作；負責(zé)森林公安系統(tǒng)的法制工作；直接管理市直屬森林公安機構(gòu)；指導(dǎo)、管理森林公安系統(tǒng)的槍支、彈藥、服裝、車輛等物資裝備工作；承辦市林業(yè)局、省森林公安局和市公安局交辦的其它事項。

2.人員情況

共有行政專項編制18名，后勤編制2名?，F(xiàn)在職人員18名，退休人員5名。

（十一）所屬單位汕頭市林業(yè)科學(xué)研究所基本情況 1.部門機構(gòu)設(shè)置、職能

開展林業(yè)科學(xué)技術(shù)的試驗與研究；負責(zé)林業(yè)新技術(shù)的應(yīng)用推廣；解決林業(yè)事業(yè)出現(xiàn)的科技疑難問題，服務(wù)于林業(yè)事業(yè)建設(shè)；組織全市性的林業(yè)學(xué)術(shù)研討和交流活動。

2.人員情況

事業(yè)編制32人，核撥事業(yè)編制32人。在職人員29人；離退休人員13人。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定和綜合預(yù)算編制原則,汕頭市農(nóng)業(yè)部門2018年部門預(yù)算的編制范圍包括：汕頭市農(nóng)業(yè)局（本級）、汕頭市農(nóng)業(yè)科學(xué)研究所、汕頭市農(nóng)機管理所、汕頭市農(nóng)業(yè)機械研究所、汕頭市動物衛(wèi)生監(jiān)督所、汕頭市果樹研究中心、汕頭市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢驗檢測中心、汕頭市白沙蔬菜原種研究所、汕頭市白沙禽畜原種研究所、汕頭市公安局森林分局、汕頭市林業(yè)科學(xué)研究所等11家單位，相關(guān)數(shù)據(jù)包括本部及所屬共11家單位的全部匯總收入和支出預(yù)算。

第二部分 汕頭市農(nóng)業(yè)部門2018年部門預(yù)算情況說明

一、收支預(yù)算情況說明

（一）收入預(yù)算說明

2018年收入預(yù)算22569.73萬元，比2017年預(yù)算數(shù)增加5449.55萬元，原因是精準扶貧精準脫貧、“百村示范、千村整治”等工作的開展。其中：財政撥款收入22569.73萬元（預(yù)算撥款21975.79萬元，非稅撥款473.75萬元，政府性基金預(yù)算撥款31.48萬元，財政專戶撥款88.71萬元），比2017年預(yù)算數(shù)增加5449.55萬元，原因是精準扶貧精準脫貧、“百村示范、千村整治”等工作的開展；其他收入0萬元。

（二）支出預(yù)算說明

2018年支出預(yù)算 22569.73萬元，比2017年預(yù)算數(shù)增加5449.55萬元，原因是精準扶貧精準脫貧、“百村示范、千村整治”等工作的開展。其中：財政撥款支出22569.73萬元（預(yù)算撥款21975.79萬元，非稅撥款473.75萬元，政府性基金撥款31.48萬元，財政專戶撥款88.71萬元）。按用途劃分，基本支出預(yù)算7953.57萬元，項目支出（含建設(shè)項目）預(yù)算14616.16萬元。二、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出情況說明 2018年“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)153.22萬元，比2017年預(yù)算數(shù)增加46.02萬元。其中：因公出國（境）費0萬元，比2017年預(yù)算數(shù)減少6萬元，主要原因是：本沒有因公出國（境）活動 ；公務(wù)用車購置及運行費125.52萬元，包括公務(wù)用車購置費59 萬元和公務(wù)用車運行費66.52萬元，比2017年預(yù)算數(shù)增加52.02萬元，主要原因是：本由于車輛使用年限到期報廢，需新增購置車輛；公務(wù)接待費 27.7萬元，比2017年預(yù)算數(shù)增加0萬元，主要原因是：預(yù)期一致。

三、其他事項說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算說明

2018年本部門（含下屬單位）的機關(guān)運行經(jīng)費財政撥款預(yù)算310.69萬元，比2017年增加110.41萬元，增長55.13%。主要原因是：機構(gòu)人員增加，公用經(jīng)費有所增加。

（二）關(guān)于政府采購預(yù)算說明

2018年本部門各單位政府采購預(yù)算總額279.1萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算135.8萬元、政府采購工程預(yù)算 81.3萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算62萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2017年12月31日，本部門共有車輛27輛，其中，副處級及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、一般公務(wù)用車12輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車13輛，其他用車主要是業(yè)務(wù)用車；單位價值200萬元以上大型設(shè)備1臺（套）。2018年部門預(yù)算安排購置車輛情況為新增購置車輛3部。

（四）預(yù)算績效管理工作情況說明

2018年實行績效目標管理的項目3個，包括鄉(xiāng)村綠化美化示范村（市級）建設(shè)項目、創(chuàng)建國家森林城市與林業(yè)生態(tài)建設(shè)項目。其中，民生項目：鄉(xiāng)村綠化美化示范村（市級）建設(shè)項目，績效目標：鼓勵引導(dǎo)開展鄉(xiāng)村綠化美化建設(shè)，提供苗木培育和種植資金補助、政策指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)。重點支出項目：創(chuàng)建國家森林城市與林業(yè)生態(tài)建設(shè)項目，績效目標：推進創(chuàng)建國家森林城市步伐，加快碳匯林、防護林、生態(tài)景觀林帶等為主體的生態(tài)林體系建設(shè)，大力推進四旁園區(qū)綠化美化，構(gòu)建優(yōu)美宜居生態(tài)家園，推廣地方珍貴樹種和優(yōu)良生態(tài)景觀樹種。老區(qū)建設(shè)專項資金和相對貧困村專項幫扶資金，績效目標：改善革命老區(qū)生產(chǎn)生活條件，推進相對貧困村定點幫扶工作；重點支出項目包括：老區(qū)村基礎(chǔ)設(shè)施、發(fā)展生產(chǎn)項目，相對貧困村幫扶項目，績效目標：改善革命老區(qū)生產(chǎn)生活條件，推進相對貧困村定點幫扶工作。

第三部分 專業(yè)名詞解釋

財政撥款收入：是指一般公共預(yù)算和政府性基金的撥款； 財政撥款支出：是指使用一般公共預(yù)算和政府性基金撥款的支出；

“三公”經(jīng)費支出：是指因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）經(jīng)費是指行政單位、事業(yè)單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費指行政單位、事業(yè)單位公務(wù)用車購置費、公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務(wù)接待費指行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各項公務(wù)接待（外賓接待）費用；

機關(guān)運行經(jīng)費支出：是指為保障機關(guān)運行，用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、水電費、維修（護）費、物業(yè)管理費、差旅費、培訓(xùn)費、公務(wù)車運行維護費等。

第四部分 汕頭市農(nóng)業(yè)部門2018年部門預(yù)算表

（見附件）

第四篇：預(yù)算執(zhí)行分析

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

預(yù)算執(zhí)行情況分析報告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發(fā)展戰(zhàn)略，公司進行了擴大生產(chǎn)，從生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人力各方面進行了大規(guī)模擴張。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，公司進行了全面預(yù)算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預(yù)算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：

一、銷售預(yù)算、現(xiàn)金收入預(yù)算執(zhí)行情況

公司在第九年年初的全面預(yù)算中，預(yù)計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據(jù)公司本的實際經(jīng)營業(yè)績，公司第九年銷售收入達到8609.50萬元，比預(yù)計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預(yù)算目標完成。

同時，公司根據(jù)銷售收入預(yù)算情況，編制了現(xiàn)金收入預(yù)算表。在本的銷售現(xiàn)金收入預(yù)算中，主要采用的是按照當年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入，即預(yù)計有萬元的8611.67現(xiàn)金收入。按照預(yù)算，公司收到現(xiàn)金收入的比率比預(yù)計相對低點，當年銷售當年收回的帳款大致是收入的37%

二、費用預(yù)算執(zhí)行情況

公司在擴大生產(chǎn)的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現(xiàn)在生產(chǎn)過程中原料的投入，人工的耗費，設(shè)備維護維修，銷售過程中的費用，市場 開發(fā)費用，新產(chǎn)品研發(fā)費用等等。

1.管理費用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計公司管理費用的實際發(fā)生數(shù)為299.42元，比預(yù)計的管理費用節(jié)約了12%。該項費用的節(jié)約幅度較大，主要在于實際發(fā)生額中，客戶招待費等比預(yù)算少支出了，這項費用的節(jié)約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來的效益遠大于其增加的費用成本。

2.銷售費用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計銷售費用為300萬元，實際銷售費用發(fā)生數(shù)為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發(fā)了新產(chǎn)品P2，做為主要產(chǎn)品在國內(nèi)市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費用預(yù)算中，大部分由市場開發(fā)費用、市場調(diào)研費、廣告費等構(gòu)成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當?shù)臏p少了本項支出。

3．財務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況——超支。在本的實際經(jīng)營中，本公司為了加快資金流轉(zhuǎn)，給予顧客部分現(xiàn)金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優(yōu)惠政策。因此本公司財務(wù)費用超支了。

三、采購支出執(zhí)行情況

本中，公司進行了三次大規(guī)模的材料采購，以滿足生產(chǎn)的需要。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計材料價格會上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。但是，實際經(jīng)營中，本材料價格上漲幅度比公司預(yù)計的要大，因此采購支出比預(yù)算超支了5%。同時，公司預(yù)計的材料采購現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。

四、利潤預(yù)算

本，公司在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，進行了利潤的預(yù)測，其預(yù)測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發(fā)的新產(chǎn)品在市場上有實力相當?shù)母偁帉κ?，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預(yù)計的低，影響了利潤，其實際利潤總

共2頁 第 1頁03財務(wù)管理2班2007年1月13日

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

額是3296.65萬元，比預(yù)計的利潤總額高.總結(jié)：本，公司制定的銷售預(yù)算、直接人工預(yù)算、材料采購預(yù)算、費用預(yù)算、資本支出預(yù)算比較科學(xué)、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經(jīng)營過程中，公司依據(jù)預(yù)算，進行了各方面的控制，使得預(yù)算執(zhí)行情況良好，提高了公司的經(jīng)濟效益。同時，由于市場環(huán)境的變化和競爭等因素的影響，公司預(yù)算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對預(yù)算進行了適當調(diào)整?？偟恼f，公司的預(yù)算比較科學(xué)，執(zhí)行情況良好，對公司的發(fā)展起到了一定的指導(dǎo)作用。

共2頁 第 2頁03財務(wù)管理2班 2007年1月13日

第五篇：預(yù)算執(zhí)行原則

預(yù)算的執(zhí)行與控制

1、制定完善事中控制的依據(jù)，保證控制點的有效控制。事中控制的依據(jù)就是公司制定的制度、辦法（包括但不限于資金管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、存貨管理制度、采購付款管理制度、生產(chǎn)管理制度、費用管理制度、資產(chǎn)管理制度），具體如各項成本費用的發(fā)生必須遵循預(yù)算，由財務(wù)部門在資金上進行控制，超標發(fā)生的、預(yù)算外的不支付等等，相反予以支付或根據(jù)制度申請獎勵；

2、明確預(yù)算控制點，目標分解后，預(yù)算表對每個分目標、細化的目標進行量化，量化之后的數(shù)據(jù)即是控制點，通過每個控制點的控制，使得總目標得以實現(xiàn)；

3、預(yù)算控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理的方法。

（1）金額管理：從預(yù)算的金額方面進行管理；（2）項目管理：以預(yù)算的項目進行管理；

（3）數(shù)量管理：對一些預(yù)算項目除進行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進行管理。

4、定期組織召開預(yù)算分析例會。原則上每月組織召開一次分析例會，通報考評結(jié)果、控制要求等內(nèi)容，真正做到分析出問題、通報問題、處理問題、預(yù)防問題，各事業(yè)單元、職能部室需于每月度終了5日內(nèi)、季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報告報財務(wù)部，最后由財務(wù)部形成總預(yù)算分析報告，交預(yù)算委員會，為預(yù)算委員會對整個預(yù)算的執(zhí)行進行動態(tài)控制提供資料依據(jù)。預(yù)算分析報告應(yīng)有以下內(nèi)容：

（1）預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累累計差異數(shù)等絕對值或相對比例；

（2）對差異額進行的分析；

（3）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。

5、建立預(yù)算執(zhí)行信息臺帳，各職能部室、事業(yè)單元均要建立預(yù)算執(zhí)行信息臺帳，要有專人負責(zé)統(tǒng)計，及時登記，并主動與財務(wù)對帳，每月至少核對一次。預(yù)算信息臺賬要求按預(yù)算的具體項目詳細紀錄預(yù)算數(shù)量、金額、實際發(fā)生數(shù)、發(fā)生日期、差異數(shù)、累計預(yù)算數(shù)、累計發(fā)生數(shù)、累計差異、差異原因說明等內(nèi)容。

6、定期檢查預(yù)算執(zhí)行。定期檢查各部室、事業(yè)單元預(yù)算執(zhí)行情況，對差異指標及時進行糾偏，確保各項經(jīng)營指標的完成。為了更好的發(fā)揮預(yù)算控制作用，強化預(yù)算的執(zhí)行，各事業(yè)單元應(yīng)優(yōu)化完善各業(yè)務(wù)流程，包括但不限于費用簽批流程、資金支付流程、合同簽批流程（包含價格審核、應(yīng)收賬款審核和費用審核）、定單投產(chǎn)流程（增加財務(wù)部審核定金和合同）、銷售價格制定執(zhí)行流程并報集團財務(wù)部備案，一是作為事業(yè)單元預(yù)算編制、事中控制的依據(jù)，二是作為集團后期預(yù)算執(zhí)行情況的檢查依據(jù)；

7、職能部室資金支付流程及具體規(guī)定如下：（1）各職能部室每月5日前上報資金收付計劃；

（2）各職能部室計劃內(nèi)款項簽批流程：經(jīng)辦人→主管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負責(zé)人→集團公司總經(jīng)理→財務(wù)部門負責(zé)人；

（3）計劃外的資金原則上不予支付，確需支付的在申請單上注明，報集團公司總經(jīng)理審批，并且計劃外的資金不能超過總付款額的5%。

8、費用控制的重點，原則上應(yīng)優(yōu)先考慮“可控費用”，過多的控制危害企業(yè)合作精神與合作效率，而控制不足又會導(dǎo)致無法控制預(yù)算結(jié)果，所以最好的方法就是規(guī)范審批權(quán)限來減少各項費用的超標，職能部室費用預(yù)算簽批流程及具體規(guī)定如下：

（1）1000元以下(含1000元)：經(jīng)辦人→主管領(lǐng)導(dǎo)→會計審核→財務(wù)部門負責(zé)人；1000元以上：經(jīng)辦人→主管領(lǐng)導(dǎo)→會計審核→集團公司總經(jīng)理→財務(wù)部門負責(zé)人；

（2）預(yù)算外的費用原則上不予報銷，確實需要報銷時，首先執(zhí)行預(yù)算調(diào)整的審批程序進行預(yù)算調(diào)整，然后按上述流程簽批；

（3）集團公司高層副職發(fā)生的費用需報總經(jīng)理簽批。（4）對部門費用預(yù)算層層分解并進行分類管理（可控部分、不可控部分），明確各可控費用的直接責(zé)任人。

（5）嚴格控制預(yù)算支出的合理性，充分發(fā)揮預(yù)算硬約束作用，使各項費用控制在預(yù)算內(nèi)。

9、兩項資金占用預(yù)算執(zhí)行與控制

（1）結(jié)合兩項資金占用預(yù)算控制目標，各事業(yè)單元應(yīng)制定完善到責(zé)任人的應(yīng)收、存貨控制工作方案，落實逾期應(yīng)收、積壓存貨的責(zé)任人；

（2）原則上各事業(yè)單元兩項資金占用必須控制在預(yù)算內(nèi)；

（3）對逾期應(yīng)收款、積壓存貨計提的資產(chǎn)減值損失，由財務(wù)部與事業(yè)單元財務(wù)處溝通、商討擬定計提比例。

10.集團與各事業(yè)單元財務(wù)費用結(jié)算

（1）以預(yù)算中資產(chǎn)負債簡表為依據(jù)，將期初凈資產(chǎn)與持股比例相乘視為集團公司向各事業(yè)單元投入的資產(chǎn)，各事業(yè)單元按公司同期貸款利率向集團公司支付利息。

（2）雙方結(jié)算均采用現(xiàn)金方式，如采用銀行承兌匯票等其他方式結(jié)算，需向?qū)Ψ街Ц顿N息。

（3）如變更付款方式，雙方均需向?qū)Ψ街Ц兑蚋犊罘绞讲煌a(chǎn)生的財務(wù)費用。

11、預(yù)算預(yù)警指標體系的建立及應(yīng)用。集團財務(wù)部設(shè)置集團層級預(yù)算預(yù)警指標，各事業(yè)單元根據(jù)行業(yè)特點與公司實際設(shè)置預(yù)算預(yù)警指標，當預(yù)算執(zhí)行偏差大于以下指標時（當期預(yù)算指標差異率≥、累計預(yù)算指標差異率≥），財務(wù)部門發(fā)布預(yù)警信息，重點提示預(yù)警指標差異及影響；各預(yù)算執(zhí)行部門對預(yù)警指標填寫差異分析報告及改進措施，反饋財務(wù)部門，財務(wù)部門對改進措施進行跟進。

12、預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨。

預(yù)算的調(diào)整

1、為保證預(yù)算能夠剛性而不僵化、靈活而不失控的持續(xù)執(zhí)行，公司正式批準執(zhí)行的預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)一般不允許追加（減），但在預(yù)算執(zhí)行中由于市場競爭環(huán)境、經(jīng)營條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化，致使原預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，應(yīng)該調(diào)整預(yù)算。

2、預(yù)算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的要求

3、各事業(yè)單元經(jīng)營預(yù)算調(diào)整10%（含10%）以內(nèi)的報集團總經(jīng)理批準；超過10%不大于30%（含30%）時報預(yù)算管理委員會批準，大于30%時報集團公司董事會批準后執(zhí)行。

4、集團預(yù)算調(diào)整實行逐項審查、逐級審批制度。具體由責(zé)任部門提出書面申請，說明原預(yù)算情況、調(diào)整原因、調(diào)整后指標、保證措施等事項后報公司財務(wù)部門，財務(wù)部門審核并按調(diào)整比例報公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

5、預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算責(zé)任部門在總預(yù)算控制的前提下，可以在相關(guān)項目之間進行適當調(diào)整，但必須報財務(wù)部審查備案。

6、預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準后，由財務(wù)部門下達給責(zé)任部門執(zhí)行。

預(yù)算考評

1、職能部室的預(yù)算考評與激勵，根據(jù)部室預(yù)算指標完成情況，結(jié)合職能部門經(jīng)營目標責(zé)任書與公司薪酬制度，對各職能部室進行考核；

2、事業(yè)單元的預(yù)算考評與激勵，各事業(yè)單元應(yīng)結(jié)合與集團簽訂的經(jīng)營目標責(zé)任書，根據(jù)集團公司薪酬制度要求，構(gòu)建全面預(yù)算控制指標考評體系，對預(yù)算指標完成情況進行考核；

3、預(yù)算執(zhí)行單位于每年4月、7月、10月及次年1月上報季度預(yù)算執(zhí)行報告，報告需經(jīng)本單位負責(zé)人簽批后報預(yù)算委員會，預(yù)算委員會對各單位預(yù)算執(zhí)行報告進行審核，確認通過后執(zhí)行獎懲措施。