第一篇：某省財(cái)政項(xiàng)目跟蹤審計(jì)投標(biāo)方案

某省省級(jí)財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目

跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾

目錄

第一章 組織實(shí)施方案

一、全過(guò)程跟蹤審查的目的及意義

二、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的依據(jù)：

三、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的內(nèi)容：

四、財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容及措施

（一）、初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審

（二）、施工圖預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)評(píng)審

（三）、工程設(shè)計(jì)變更、價(jià)款結(jié)算及竣工結(jié)算評(píng)審

（四）、項(xiàng)目竣工決算評(píng)審

五、評(píng)審小組獲取的項(xiàng)目評(píng)審資料的內(nèi)容

六、投資評(píng)審業(yè)務(wù)的基本程序

第二章 人員安排計(jì)劃 第三章、項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)

第四章、負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)與介紹及相關(guān)證明材料 第五章、進(jìn)度保證及措施

第六章、跟蹤審查工作標(biāo)準(zhǔn)與要求

第七章、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中突發(fā)事件處理機(jī)制及預(yù)案 第八章、質(zhì)量控制制度及保證措施、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾

（一）組織保證

（二）嚴(yán)格按省財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)的工作流程開(kāi)展跟蹤審查

（三）、實(shí)行崗位職責(zé)制度

（四）實(shí)行工程造價(jià)會(huì)審制度

（五）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度及工程質(zhì)量控制制度

（六）實(shí)行會(huì)簽制度

（七）實(shí)行審核質(zhì)量考核制度

（八）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度

（九）咨詢檔案完整、規(guī)范的保證措施

（十）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度及審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度

（十一）、技術(shù)設(shè)備保障措施

（十二）、服務(wù)承諾

第九章、與財(cái)政投資評(píng)審中心之間的協(xié)調(diào)機(jī)制 第十章、對(duì)參加合作的造價(jià)、會(huì)計(jì)咨詢?nèi)藛T的管理

（一）嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)行崗位職責(zé)制度

（二）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度及審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度

（三）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度及工程質(zhì)量控制制度

（四）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度 某省省級(jí)財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目

跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾

尊敬的招標(biāo)人：

感謝對(duì)我公司的信任，邀請(qǐng)參與本項(xiàng)目的投標(biāo)。根據(jù)招標(biāo)人的要求，制定跟蹤審查方案并在咨詢過(guò)程中實(shí)施，是我公司的投標(biāo)意愿。根據(jù)招標(biāo)文件的要求，特制定以下實(shí)施方案、質(zhì)量控制制度、服務(wù)承諾。

第一章 組織實(shí)施方案

本次招標(biāo)文件規(guī)定了某省財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤審查的工作包括：全過(guò)程跟蹤審查。

一、全過(guò)程跟蹤審查的目的及意義

全過(guò)程跟蹤評(píng)審，是指從項(xiàng)目前期論證、立項(xiàng)審批到竣工交付使用各環(huán)節(jié)和階段資金運(yùn)用與財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審查與監(jiān)督，通過(guò)工程概算、預(yù)算、結(jié)算、決算的評(píng)審手段，達(dá)到合理控制項(xiàng)目投資概算、為項(xiàng)目建設(shè)單位提供技術(shù)和政策咨詢服務(wù)的一種評(píng)審方式。

二、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的依據(jù)：

(一)國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目支出預(yù)算管理、基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)政投資評(píng)審管理、勘察設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同管理等規(guī)章制度，以及招投標(biāo)法、建筑法、政府采購(gòu)法等工程建設(shè)的法律法規(guī)。(二)國(guó)家主管部門(mén)及地方有關(guān)部門(mén)頒布的標(biāo)準(zhǔn)、定額和工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)規(guī)范。(三)與工程項(xiàng)目有關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格信息、同類項(xiàng)目的造價(jià)及其他有關(guān)的市場(chǎng)信息。

(四)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)概算、投資計(jì)劃、支出預(yù)算、項(xiàng)目征地拆遷、規(guī)劃等審批文件。(五)其他與工程項(xiàng)目相關(guān)的規(guī)定。

三、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的內(nèi)容：

1、參與項(xiàng)目概算的審定。跟蹤項(xiàng)目立項(xiàng)后前期工作，全面了解建設(shè)項(xiàng)目投資估算、概算編制情況，對(duì)估算和概算進(jìn)行審核，提出合理化建議，細(xì)化概算的各項(xiàng)控制指標(biāo)。

2、審核項(xiàng)目預(yù)算。督促建設(shè)單位必須按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算和施工圖設(shè)計(jì)，編制施工圖預(yù)算，并全面審核項(xiàng)目施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算不得突破概算投資，嚴(yán)格控制建設(shè)單位擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模。未編制完整施工圖預(yù)算的，原則上不應(yīng)進(jìn)行工程招投標(biāo)活動(dòng)。

3、審核與監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目合同簽訂與執(zhí)行。審核建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工，設(shè)備及大宗材料采購(gòu)，以及與工程相關(guān)的買賣合同、借款合同、其他等合同中涉及價(jià)款結(jié)算的條款是否符合財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，特別對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同的簽訂內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核，并按規(guī)定預(yù)留服務(wù)質(zhì)量保證金。

4、審核建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)文件。審核招標(biāo)控制價(jià)，審核項(xiàng)目招標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)容和方式，設(shè)備材料等估價(jià)；審核主要技術(shù)要求、標(biāo)準(zhǔn)；審核評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、辦法及商務(wù)條款等其它相關(guān)內(nèi)容。招標(biāo)文件經(jīng)審核確定后，建設(shè)單位按照有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行招投標(biāo)工作。

5、審核項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)整。因變更或調(diào)整增加的投資在概算內(nèi)無(wú)法調(diào)劑解決的要報(bào)財(cái)政及相關(guān)部門(mén)審批后才能實(shí)施。

6、審核與監(jiān)督工程價(jià)款結(jié)算及資金使用情況。根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和資金撥付情況，要對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)結(jié)算、資金撥付、預(yù)付款(含甲供材)扣回等內(nèi)容進(jìn)行全面審核與監(jiān)督，防止建設(shè)單位超付工程款或超供甲供材。

7、審核建設(shè)單位報(bào)送的用款計(jì)劃，監(jiān)督建設(shè)單位合理?yè)芨豆こ炭?，并及時(shí)索取價(jià)款結(jié)算發(fā)票；了解建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理情況，嚴(yán)格建設(shè)單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)務(wù)管理水平。

8、監(jiān)督工程建設(shè)過(guò)程中施工、設(shè)備和大宗材料采購(gòu)合同的簽定和執(zhí)行情況。

9、審核項(xiàng)目竣工決算。

四、財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容及措施

（一）、初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審

初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審，是指在建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究批復(fù)后，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審核。

1、概算評(píng)審的內(nèi)容包括：

（1）．概算是否控制在立項(xiàng)批準(zhǔn)的投資估算允許范圍內(nèi)，項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)所涉及的建設(shè)規(guī)模、使用功能、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容是否在立項(xiàng)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，設(shè)計(jì)概算所列項(xiàng)目的完整性，是否與設(shè)計(jì)要求相符，有無(wú)漏列項(xiàng)目、預(yù)留缺口，項(xiàng)目前期費(fèi)用是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。（2）．初步設(shè)計(jì)是否進(jìn)行了方案比選和優(yōu)化設(shè)計(jì)。

（3）．工程量的計(jì)算、定額的套用和換算以及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確合理，材料價(jià)格是否與現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格接近。

（4）．主要設(shè)備、工器具的種類、規(guī)格和數(shù)量是否符合設(shè)計(jì)要求，概算所列價(jià)格是否合理。

（5）其他需要評(píng)審的內(nèi)容。

2、建設(shè)項(xiàng)目的概算評(píng)審意見(jiàn)，作為財(cái)政投資項(xiàng)目工程造價(jià)核定決策依據(jù)。概算一經(jīng)批準(zhǔn)，是建設(shè)項(xiàng)目投資和造價(jià)控制的最高限額，未經(jīng)原項(xiàng)目審批部門(mén)批準(zhǔn)不得隨意調(diào)整和突破。確因不可抗拒因素造成投資突破設(shè)計(jì)概算10％時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序重新報(bào)批，調(diào)整概算。

（二）、施工圖預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)評(píng)審

工程施工圖預(yù)算評(píng)審，是指在建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行審核。財(cái)政投資項(xiàng)目在工程招投標(biāo)前，應(yīng)編制完整的施工圖預(yù)算，并進(jìn)行施工圖預(yù)算評(píng)審。已經(jīng)建設(shè)部門(mén)審圖通過(guò)、無(wú)設(shè)計(jì)缺陷或無(wú)需修改調(diào)整的全套施工圖紙是施工圖預(yù)算審核的前提條件。

1、施工圖預(yù)算評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容包括：

（1）．工程施工圖預(yù)算是否控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算范圍內(nèi)，是否存在增加建設(shè)內(nèi)容，超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。

（2）．施工圖預(yù)算工程量的計(jì)算、定額的套用以及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確合理，材料價(jià)格是否真實(shí)合理。

（3）．設(shè)備、工器具購(gòu)置種類、規(guī)格、數(shù)量是否和設(shè)計(jì)要求一致，擬招標(biāo)采購(gòu)的價(jià)格是否合理。（4）．超出初步設(shè)計(jì)范圍的設(shè)計(jì)變更、工程內(nèi)容增減、概算總投資內(nèi)的單項(xiàng)工程間的投資調(diào)整，是否經(jīng)發(fā)改委、建設(shè)、財(cái)政等有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

（5）．其他需要評(píng)審的內(nèi)容。

2、對(duì)施工圖預(yù)算超概算5％的項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門(mén)的評(píng)審處理決定，報(bào)原工程概算批準(zhǔn)部門(mén)調(diào)整概算或修改施工圖。

3、省級(jí)財(cái)政性資金和以財(cái)政性資金為主的投資項(xiàng)目應(yīng)采用工程量清單計(jì)價(jià)模式，工程招標(biāo)時(shí)應(yīng)設(shè)立招標(biāo)控制價(jià)。招標(biāo)控制價(jià)由招標(biāo)人或其委托的工程造價(jià)咨詢單位、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)擬建工程的工程量清單、招標(biāo)文件的有關(guān)要求及項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的市場(chǎng)參考價(jià)進(jìn)行編制，并需經(jīng)評(píng)審中心審核后方可進(jìn)入招投標(biāo)程序。

4、招標(biāo)工程招標(biāo)控制價(jià)的評(píng)審內(nèi)容按施工圖預(yù)算評(píng)審方式進(jìn)行。

5、工程施工招標(biāo)項(xiàng)目，工程量清單數(shù)量計(jì)算必須與施工圖紙計(jì)算量吻合，其招標(biāo)控制價(jià)必須控制在工程施工圖預(yù)算以內(nèi)。

6、承發(fā)包合同條款是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

（三）、工程設(shè)計(jì)變更、價(jià)款結(jié)算及竣工結(jié)算評(píng)審

1、對(duì)工程施工過(guò)程中發(fā)生的較大工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程確認(rèn)和現(xiàn)場(chǎng)簽證(“較大’’是指因設(shè)計(jì)變更等導(dǎo)致工程量或價(jià)款增加超過(guò)該分部分項(xiàng)工程量或價(jià)款15％以上的)，承包方應(yīng)及時(shí)通知發(fā)包方、監(jiān)理和財(cái)政部門(mén)(或評(píng)審中心及項(xiàng)目評(píng)審小組)，經(jīng)審核同意后，按規(guī)定條件和程序向有關(guān)部門(mén)報(bào)批，并確定相應(yīng)工程價(jià)款；未經(jīng)評(píng)審中心審核同意的較大工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程確認(rèn)和現(xiàn)場(chǎng)簽證發(fā)生的工程價(jià) 款不予認(rèn)定和結(jié)算。

2、工程價(jià)款結(jié)算(含進(jìn)度款支付)評(píng)審，是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理法規(guī)和建設(shè)等行政主管部門(mén)規(guī)定的計(jì)價(jià)規(guī)則，對(duì)施工企業(yè)申請(qǐng)并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理工程師簽字的“工程價(jià)款結(jié)算賬單”和設(shè)備、材料招標(biāo)采購(gòu)合同的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行審核，判定其是否履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任；對(duì)施工企業(yè)、建設(shè)單位、監(jiān)理工程師共同認(rèn)可的已完工工程、建設(shè)資金預(yù)收預(yù)付款清算申請(qǐng)進(jìn)行核實(shí)，提出資金撥付意見(jiàn)的工作。

工程竣工結(jié)算評(píng)審，是指在工程竣工后，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定、竣工圖紙、結(jié)算資料、設(shè)計(jì)變更及有關(guān)合同資料等，對(duì)竣工結(jié)算書(shū)等有關(guān)資料進(jìn)行審核。

3、工程設(shè)計(jì)變更、價(jià)款結(jié)算評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容：

（1）．審核已完工工程月報(bào)表。在審核工程價(jià)款結(jié)算時(shí)，將報(bào)送的“已完工工程月報(bào)表”進(jìn)行匯集，對(duì)其提供的已完工工程逐項(xiàng)核實(shí)并進(jìn)行確認(rèn)，保證結(jié)算的真實(shí)性。

（2）．對(duì)施工方提交的申領(lǐng)甲供材的計(jì)劃，應(yīng)根據(jù)施工進(jìn)度和施工圖計(jì)算量進(jìn)行核對(duì)，防止超領(lǐng)甲供材，結(jié)算時(shí)按實(shí)扣回。

（3）．審核工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程確認(rèn)和現(xiàn)場(chǎng)簽證的合理性。

（4）．審核確認(rèn)合同工程價(jià)款及設(shè)計(jì)變更工程價(jià)款。（5）、審核結(jié)算手續(xù)的完備性。（6）．其他需要評(píng)審的內(nèi)容。

4、工程竣工結(jié)算評(píng)審內(nèi)容及所需資料，按照建設(shè)等行政主管部門(mén) 關(guān)于工程計(jì)價(jià)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、工程價(jià)款結(jié)算及竣工結(jié)算的評(píng)審結(jié)論，作為建設(shè)單位與施工單位辦理工程款結(jié)算的依據(jù)。工程價(jià)款結(jié)算和竣工結(jié)算未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核的，有關(guān)單位不得與施工單位辦理工程款清算事宜。

（四）、項(xiàng)目竣工決算評(píng)審

項(xiàng)目竣工決算評(píng)審包括對(duì)項(xiàng)目建筑安裝工程、設(shè)備支出、待攤投資和其他投資完成情況，項(xiàng)目建設(shè)程序、組織管理、資金來(lái)源和資金使用情況、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算情況、概(預(yù))算執(zhí)行情況和竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的評(píng)審。

1、項(xiàng)目竣工決算應(yīng)由項(xiàng)目建設(shè)單位編制，項(xiàng)目建設(shè)單位委托其他單位編制的項(xiàng)目竣工決算，由項(xiàng)目建設(shè)單位確認(rèn)后報(bào)送評(píng)審中心及評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審。

項(xiàng)目建設(shè)單位沒(méi)有編制項(xiàng)目竣工決算的，評(píng)審中心項(xiàng)目評(píng)審小組應(yīng)督促項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行編制。

2、項(xiàng)目建設(shè)程序評(píng)審，主要包括對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等程序性內(nèi)容的審批情況進(jìn)行評(píng)審。

3、項(xiàng)目建設(shè)組織管理情況的評(píng)審，主要審查項(xiàng)目是否符合項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制等基本建設(shè)管理制度；項(xiàng)目是否辦理規(guī)劃、施工許可證；項(xiàng)目施工單位資質(zhì)是否與工程類別以及工程要求的資質(zhì)等級(jí)相適應(yīng)；項(xiàng)目施工單位的施工組織設(shè)計(jì)方案是否合理等；招投標(biāo)情況主要檢查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)理、土建、安裝、裝修、大宗材料及設(shè)備采購(gòu)等是否招標(biāo)，招標(biāo)過(guò)程是否合規(guī)，是否存在分解工 程規(guī)避招標(biāo)等情況。

4、項(xiàng)目資金到位和使用情況的評(píng)審，主要評(píng)審項(xiàng)目資金管理是否執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，具體包括：

（1）．建設(shè)項(xiàng)目資金審查。主要審查各項(xiàng)資金的到位情況，是否與工程建設(shè)進(jìn)度相適應(yīng)，項(xiàng)目資本金是否到位并由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。

（2）．審查資金使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金等問(wèn)題。

（3）．實(shí)行政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的基本建設(shè)項(xiàng)目，審查是否按政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)和資金支付。

（4）〃有基建收入或結(jié)余資金的建設(shè)項(xiàng)目，主要審查其收入或結(jié)余資金是否按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。(5)、審查竣工決算日建設(shè)資金賬戶實(shí)際資金余額。

5、建筑安裝工程評(píng)審主要是對(duì)工程結(jié)算事項(xiàng)的評(píng)審，重點(diǎn)審核的事項(xiàng)是工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況、工程實(shí)施過(guò)程中的建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況以及補(bǔ)充合同。評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容：

（1）、審查建安工程投資各單項(xiàng)工程的結(jié)算是否正確。

（2）、審查建安工程投資各單項(xiàng)工程和單位工程的明細(xì)核算是否符合要求。

（3）、審查各明細(xì)賬相對(duì)應(yīng)的工程結(jié)算、庫(kù)存材料、應(yīng)付工程款等以及各明細(xì)科目的組成內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（4）、審查預(yù)付工程款和預(yù)付備料款的抵扣是否準(zhǔn)確(項(xiàng)目竣工后預(yù)付工程款和預(yù)付備料款應(yīng)無(wú)余額)。

（5）、審查工程結(jié)算是否取得合法的發(fā)票，是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及合同規(guī)定預(yù)留了質(zhì)量保證金。

（6）、審查項(xiàng)目建設(shè)單位是否編制有關(guān)工程款的支付計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行(己招標(biāo)的項(xiàng)目是否按合同支付工程款)（7）、對(duì)有甲供材料的項(xiàng)目，審查甲供材料的結(jié)算是否準(zhǔn)確無(wú)誤，審定的建安工程投資總額是否已包含甲供材料，對(duì)施工方超領(lǐng)的甲供材按市場(chǎng)采購(gòu)價(jià)扣回。

（8）、審查項(xiàng)目建設(shè)單位代墊款項(xiàng)是否在工程結(jié)算中扣回。

（9）、是否有計(jì)劃外建設(shè)項(xiàng)目，有無(wú)自行擴(kuò)大投資規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況。

6、設(shè)備投資支出評(píng)審的內(nèi)容：

（1）．設(shè)備采購(gòu)過(guò)程評(píng)審

①項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)設(shè)備的采購(gòu)是否有相應(yīng)的控制制度并按照?qǐng)?zhí)行。

②限額以上設(shè)備的采購(gòu)是否進(jìn)行招投標(biāo)。

③設(shè)備采購(gòu)的品種、規(guī)格是否與初步設(shè)計(jì)相符合，是否存在增加數(shù)量、提高標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題

④設(shè)備入庫(kù)、保管、出庫(kù)是否建立相應(yīng)的內(nèi)部管理制度并按照?qǐng)?zhí)行。

（2）．設(shè)備采購(gòu)成本和各項(xiàng)費(fèi)用的評(píng)審 ①設(shè)備的購(gòu)買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)和采購(gòu)保管費(fèi)是否按規(guī)定計(jì)入成本。

②設(shè)備采購(gòu)、安裝調(diào)試過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，是否包括在設(shè)備采購(gòu)合同內(nèi)，進(jìn)口設(shè)備各項(xiàng)費(fèi)用是否列入設(shè)備購(gòu)置成本。

（3）．設(shè)備投資支出核算的評(píng)審

①設(shè)備投資支出是否按單項(xiàng)工程和設(shè)備的類別、品名、規(guī)格等進(jìn)行明細(xì)核算。

②與設(shè)備投資支出相關(guān)的內(nèi)容如器材采購(gòu)、采購(gòu)保管費(fèi)、庫(kù)存設(shè)備、庫(kù)存材料、材料成本差異、委托加工器材等核算是否遵循基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

③列入房屋建筑物的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明、煤氣等建設(shè)，是否已按規(guī)定列入建筑安裝工程投資。

④對(duì)于需要安裝的設(shè)備，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其相應(yīng)的基礎(chǔ)、支柱及安裝費(fèi)，是否已列入建筑安裝工程投資。

7、待攤投資評(píng)審，主要審核：

（1）．各項(xiàng)費(fèi)用列支是否屬于本項(xiàng)目開(kāi)支范圍，有無(wú)混淆生產(chǎn)成本和建設(shè)成本的情況。

（2）費(fèi)用是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制。

（3）取得的支出憑證是否合規(guī)。

8、其他投資支出主要評(píng)審房屋購(gòu)置和基本禽畜、林木等購(gòu)置、飼養(yǎng)、培育支出以及取得各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出是否合理、合規(guī)，是否是概算范圍和建設(shè)規(guī)模的內(nèi)容，入賬憑證是否真實(shí)、合法。

9、其他相關(guān)事項(xiàng)評(píng)審的內(nèi)容：

（1）交付使用資產(chǎn)。審查交付使用資產(chǎn)的成本計(jì)算是否正確，交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無(wú)虛報(bào)完成及虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移建設(shè)資金等情況。

（2）轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出(報(bào)廢工程)。審查轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出的轉(zhuǎn)銷是否合理、合規(guī)，轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出的成本計(jì)算是否正確。

（3）竣工投產(chǎn)時(shí)間是否符合國(guó)家計(jì)劃規(guī)定。

（4）有無(wú)隱匿、截留或拖延不交應(yīng)交財(cái)政部門(mén)的包干結(jié)余、竣工結(jié)余及各項(xiàng)收入。

（5）歷年的各項(xiàng)建筑及原有建筑的殘值是否作價(jià)收回，對(duì)器材的盤(pán)盈、盤(pán)虧及銷售盈虧是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。

（6）收尾工程。審查收尾工程是否屬于已批準(zhǔn)的工程內(nèi)容，并審查預(yù)留費(fèi)用的真實(shí)性。經(jīng)審查的收尾工程，可按估(預(yù))算價(jià)或合同價(jià)，同時(shí)考慮合理的變更因素或預(yù)計(jì)變更因素后，列入竣工決算。

10、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算情況評(píng)審的內(nèi)容：

（1）．項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算是否按基建財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

（2）．會(huì)計(jì)賬簿、科目及賬戶的設(shè)置是否符合規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)中的材料、設(shè)備采購(gòu)等手續(xù)是否齊全，記錄是否完整。，（3）．審查資金使用、費(fèi)用列支是否符合有關(guān)規(guī)定。

11、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表評(píng)審的內(nèi)容：（1）．決算報(bào)表的編制依據(jù)和方法是否符合國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。

（2）．決算報(bào)表所列有關(guān)數(shù)字是否齊全、完整、真實(shí)，勾稽關(guān)系是否正確。

（3）．竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)編制是否真實(shí)、客觀，內(nèi)容是否完整。

12、評(píng)審中心項(xiàng)目小組對(duì)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行評(píng)審時(shí)，對(duì)項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審。項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況評(píng)審的主要內(nèi)容是審查項(xiàng)目預(yù)(概)算的執(zhí)行情況和各子項(xiàng)的執(zhí)行情況。

13、項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況的審查內(nèi)容包括投資規(guī)模、生產(chǎn)能力、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)用地、建筑面積、主要設(shè)備、配套工程、設(shè)計(jì)定員等是否與批準(zhǔn)概算相一致。

項(xiàng)目各子項(xiàng)預(yù)(概)算執(zhí)行情況的審查內(nèi)容包括子項(xiàng)工程有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、增加計(jì)劃外項(xiàng)目和子項(xiàng)額度相互調(diào)劑使用等行為，以及各項(xiàng)開(kāi)支是否符合標(biāo)準(zhǔn)。

評(píng)審小組還對(duì)建設(shè)項(xiàng)目追加概算的過(guò)程、原因及其合理性、真實(shí)性進(jìn)行評(píng)審。

14、竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審結(jié)論，經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)后，作為辦理資產(chǎn)交付使用和產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的依據(jù)。

五、評(píng)審小組獲取的項(xiàng)目評(píng)審資料的內(nèi)容

(一)項(xiàng)目立項(xiàng)、可研及初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件及報(bào)批資料。(二)全套初步設(shè)計(jì)及施工圖紙、設(shè)計(jì)變更及簽證、竣工圖紙。(三)隱蔽工程驗(yàn)收記錄、工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄、施工組織設(shè)計(jì)及施 工方案、工程施工總結(jié)、工程設(shè)計(jì)總結(jié)。(四)項(xiàng)目監(jiān)理日志及監(jiān)理報(bào)告。

(五)工程招標(biāo)、投標(biāo)文件(含工程量清單及招標(biāo)控制價(jià))及評(píng)標(biāo)紀(jì)錄。

(六)勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、征地拆遷、設(shè)備購(gòu)貨合同及協(xié)議。(七)由建設(shè)單位、承建單位、監(jiān)理單位共同確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更簽證資料、工程費(fèi)用索賠資料、隱蔽工程量計(jì)算書(shū)及確認(rèn)單、工程預(yù)算書(shū)、結(jié)(決)算書(shū)。

(八)材料費(fèi)用資料、主要材料分析表及調(diào)價(jià)部分材料計(jì)算和結(jié)算依據(jù)。

(九)建設(shè)單位預(yù)付備料款、預(yù)付工程進(jìn)度款及建設(shè)單位甲供材料設(shè)備明細(xì)表。

(十)建設(shè)規(guī)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。(十一)有關(guān)證照。

(十二)投資計(jì)劃及預(yù)算下達(dá)文件、資金到位資料。

(十三)付款資料、資金使用情況憑證、賬簿，以及工程決算的財(cái)務(wù)資料。

(十四)其他有關(guān)資料。

六、投資評(píng)審業(yè)務(wù)的基本程序：

(一)根據(jù)省財(cái)政廳評(píng)審中心下達(dá)的評(píng)審任務(wù)書(shū)要求制定評(píng)審計(jì)劃。

(二)根據(jù)不同的施工專業(yè)配備具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的評(píng)審小組人 員。

(三)向項(xiàng)目建設(shè)單位提出評(píng)審所需的資料清單并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位提供的資料進(jìn)行初審。

(四)進(jìn)入建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘察，調(diào)查、核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的基本情況。全過(guò)程跟蹤評(píng)審的，定期參加基建工程例會(huì)，參與隱蔽工程驗(yàn)收，抽查現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理簽證的真實(shí)性和合理性。

(五)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，確定合理的工程造價(jià)。

(六)審查項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的基建財(cái)務(wù)管理及資金使用狀況，合理確定整個(gè)建設(shè)周期內(nèi)的投資基建支出情況，與投資概算進(jìn)行比較分析；

(七)對(duì)評(píng)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行核實(shí)、取證。必要時(shí)開(kāi)展對(duì)外調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)情況的真實(shí)性作進(jìn)一步核實(shí)。(八)向項(xiàng)目建設(shè)單位出具建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審結(jié)論，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)對(duì)評(píng)審結(jié)論提出書(shū)面反饋意見(jiàn)。

(九)根據(jù)評(píng)審結(jié)論及項(xiàng)目建設(shè)單位的反饋意見(jiàn)，形成評(píng)審報(bào)告。(十)按規(guī)定時(shí)間和程序向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)審查情況并報(bào)送評(píng)審報(bào)告。如不能按規(guī)定時(shí)間完成投資評(píng)審任務(wù)的，及時(shí)向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)，并說(shuō)明原因。

第二章 人員安排計(jì)劃

本公司抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師組成省財(cái)政項(xiàng)目 評(píng)審小組。

第四章、負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)與介紹及相關(guān)證明材料 第五章、進(jìn)度保證及措施

1、送審資料是否及時(shí)、完整，直接影響到評(píng)審工作能否正常開(kāi)展，我們將建立送審資料簽收制度，項(xiàng)目經(jīng)理在接受資料時(shí)按送審資料的內(nèi)容進(jìn)行簽收，對(duì)未能提供完整評(píng)審資料的及時(shí)以書(shū)面形式通知相關(guān)單位并記錄在案。

2、項(xiàng)目完成的時(shí)間長(zhǎng)短往往在各相關(guān)單位的配合上，對(duì)消極不配合評(píng)審工作的單位，在多次催促仍不主動(dòng)的，除向評(píng)審中心匯報(bào)并采取一定措施，并建議在采取一定的經(jīng)濟(jì)措施，促進(jìn)項(xiàng)目評(píng)審工作的順利進(jìn)行。

3、建立項(xiàng)目責(zé)任負(fù)責(zé)制，把工程項(xiàng)目是否按期完成作為所有參審人員工作考核的內(nèi)容，并與獎(jiǎng)金掛鉤，制定獎(jiǎng)懲辦法，從內(nèi)部管理制度上予以保證。

4、在項(xiàng)目評(píng)審力量的安排上重點(diǎn)傾斜，選派精干力量共同參加該項(xiàng)目的審核，提高審核工作效率。

5、建立評(píng)審工作匯報(bào)制度，對(duì)審核工作中出現(xiàn)的重大事項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人及時(shí)溝通，對(duì)政策性的問(wèn)題及時(shí)向委托方匯報(bào)，共同研究確定解決問(wèn)題的辦法，及時(shí)解決審核過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

第六章、跟蹤審查工作標(biāo)準(zhǔn)與要求

（一）嚴(yán)格按省財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)操作規(guī)程及財(cái)政評(píng)審中心的委托內(nèi)容及要求進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審。

(二)公司評(píng)審小組向被跟蹤評(píng)審的建設(shè)項(xiàng)目派出專業(yè)人員作為評(píng)審小組現(xiàn)場(chǎng)代表，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的跟蹤審查與監(jiān)督管理工作。(三)現(xiàn)場(chǎng)代表每周必須到建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作一天，同時(shí)根據(jù)建設(shè)單位要求或工作需要不定期到現(xiàn)場(chǎng)工作；定期參加基建工程例會(huì)，參與隱蔽工程驗(yàn)收，抽查現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理簽證的真實(shí)性和合理性。

(四)現(xiàn)場(chǎng)代表參與項(xiàng)目所有招投標(biāo)活動(dòng)，列席重要的技術(shù)交底(會(huì)審)、設(shè)計(jì)變更等會(huì)議，根據(jù)基本建設(shè)財(cái)政財(cái)務(wù)管理要求及時(shí)提出意見(jiàn)?，F(xiàn)場(chǎng)代表要認(rèn)真寫(xiě)好現(xiàn)場(chǎng)工作日記，記錄參加的會(huì)議內(nèi)容和審核工程技術(shù)方案、合同的有關(guān)情況及工作程序等。注意收集審查資料，保證項(xiàng)目審查資料及審查記錄的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

(五)工程建設(shè)中設(shè)計(jì)變更、設(shè)備購(gòu)置調(diào)整和技術(shù)方案重大修改等影響項(xiàng)目投資或發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位、施工單位有違反政策制度的事項(xiàng)，評(píng)審小組應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門(mén)評(píng)審中心匯報(bào)，并及時(shí)作出處理。(六)評(píng)審小組應(yīng)定期向財(cái)政部門(mén)評(píng)審中心匯報(bào)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的執(zhí)行情況。

（七）評(píng)審小組應(yīng)按照財(cái)政部關(guān)于財(cái)政投資評(píng)審質(zhì)量控制辦法的要求，實(shí)施評(píng)審質(zhì)量控制。

1評(píng)審小組專業(yè)人員依法開(kāi)展評(píng)審工作，確保人員數(shù)量和專業(yè)技術(shù)力量及時(shí)到位。

2跟蹤評(píng)審人員按時(shí)參加工程例會(huì)，及時(shí)簽證。3收集整理評(píng)審資料，編制完整的評(píng)審工作底稿，并經(jīng)相關(guān)專業(yè)評(píng)審人員簽字確認(rèn)。

4概算執(zhí)行情況作詳細(xì)分析比較。

5評(píng)審結(jié)論客觀公正，建立健全對(duì)評(píng)審報(bào)告的內(nèi)部三級(jí)復(fù)核機(jī)制。

6建立嚴(yán)格的項(xiàng)目檔案管理制度，完整、準(zhǔn)確、真實(shí)地反映和記錄項(xiàng)目評(píng)審的情況，做好各類資料的歸集、存檔和保管工作。

（八）評(píng)審報(bào)告書(shū)的標(biāo)準(zhǔn)及要求

1、跟蹤評(píng)審月報(bào)制度。評(píng)審人員(現(xiàn)場(chǎng)代表)要對(duì)項(xiàng)目的評(píng)審過(guò)程進(jìn)行記錄，并完整保存工作底稿，每月10日前，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在的主要問(wèn)題及處理建議向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)，同時(shí)填報(bào)全過(guò)程跟蹤評(píng)審月報(bào)表。如項(xiàng)目評(píng)審中涉及需省財(cái)政廳協(xié)調(diào)的重大事項(xiàng)，評(píng)審小組應(yīng)提前向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)。

2、重大事項(xiàng)專題報(bào)告制度。項(xiàng)目跟蹤管理中涉及工程變更、或其他影響項(xiàng)目投資變動(dòng)及違反政策等重大事項(xiàng)，評(píng)審中心應(yīng)填列全過(guò)程跟蹤評(píng)審月報(bào)表，并附工程量?jī)r(jià)審核對(duì)照表，經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位簽署意見(jiàn)后報(bào)省財(cái)政廳處理。

3、項(xiàng)目概、預(yù)、決(結(jié))算評(píng)審報(bào)告制度。項(xiàng)目概預(yù) 算、工程結(jié)算及竣工決算審查工作完成后，審查機(jī)構(gòu)分階段按時(shí)向省財(cái)政廳評(píng)審中心提供完整的審查報(bào)告。審查報(bào)告應(yīng)做到“依據(jù)充分，敘述清楚、問(wèn)題明確”。

第七章、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中突發(fā)事件處理機(jī)制及預(yù)案

本項(xiàng)目的審核按委托單位的要求結(jié)合專業(yè)劃分編制審核作業(yè)計(jì) 劃，在實(shí)施過(guò)程中注重質(zhì)量與進(jìn)度的統(tǒng)一。按委托單位送審資料的情況，合理安排審核人員，并對(duì)所有參加該項(xiàng)目的審核人員進(jìn)行進(jìn)行工作交底，明確各自職責(zé)并做好各參審人員的協(xié)調(diào)與配合，項(xiàng)目經(jīng)理定期巡查各參審人員的審核工作的進(jìn)展情況，有無(wú)需要特殊解決的事項(xiàng)，全面掌控審核工作狀況，防止突發(fā)事件的發(fā)生。

1、對(duì)審核人員因突發(fā)原因不能按期完成項(xiàng)目審核要有措施，公司內(nèi)部配置預(yù)備造價(jià)審核人員，及時(shí)處理因突發(fā)原因不能按期完成審核項(xiàng)目的事項(xiàng)。

2、在項(xiàng)目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程評(píng)審的復(fù)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的審核人員非自身業(yè)務(wù)水平造成的審核質(zhì)量問(wèn)題，在調(diào)查事實(shí)真相的基礎(chǔ)上，要重新安排人員進(jìn)行復(fù)審，針對(duì)審核質(zhì)量事件的性質(zhì)按我公司的考核辦法與獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

3、審核進(jìn)度出現(xiàn)嚴(yán)重滯后情況時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理要分析情況是送審資料不完整還是報(bào)審單位不配合。如是送審資料的問(wèn)題及時(shí)與委托方商定相關(guān)事宜；若是報(bào)送單位配合不積極要協(xié)同委托方在行政上、經(jīng)濟(jì)上、法律上采取相應(yīng)措施；同時(shí)要做好被審單位因?qū)徍私Y(jié)果不滿意而可能發(fā)生的極端行為的防范，及時(shí)掌握被審單位的配合情況和爭(zhēng)議內(nèi)容，加強(qiáng)與業(yè)主的及時(shí)溝通，做好思想疏導(dǎo)工作，防止報(bào)審單位人員情緒激化，擾亂業(yè)主和審核單位的工作秩序，防止出現(xiàn)極端行為的發(fā)生，并積極制定解決爭(zhēng)議內(nèi)容的辦法和措施。

4、對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)及政策性調(diào)整等內(nèi)容造價(jià)咨詢?nèi)藛T要提前準(zhǔn)備，結(jié)合合同條款、招標(biāo)文件及省、市相關(guān)政策為業(yè)主做 好咨詢方案。

第八章、質(zhì)量控制制度及保證措施、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾

（一）組織保證

公司及時(shí)成立某省政府投資項(xiàng)目評(píng)審小組，責(zé)任到人，以法定代表人為總負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具體對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)，其他人員各司其職，從組織上保證項(xiàng)目跟蹤審查的順利實(shí)施。

（二）嚴(yán)格按某省財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)的工作流程開(kāi)展跟蹤審查（祥見(jiàn)投資評(píng)審業(yè)務(wù)的基本程序）

（三）、實(shí)行崗位職責(zé)制度（見(jiàn)制度1）

我公司法定代表人及技術(shù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體質(zhì)量、進(jìn)度、人員安排等；

部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目協(xié)調(diào)、工作安排、人員調(diào)配、質(zhì)量復(fù)核、進(jìn)度把關(guān)等；

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人該項(xiàng)目的具體審核工作，對(duì)工程量計(jì)算、定額套用等具體內(nèi)容負(fù)責(zé)；

土建、安裝、市政、裝飾、園林的專業(yè)咨詢?nèi)藛T對(duì)其相應(yīng)的專業(yè)負(fù)責(zé)；

財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)審核負(fù)責(zé)。

（四）實(shí)行工程造價(jià)會(huì)審制度（見(jiàn)制度4）

工程造價(jià)咨詢過(guò)程中對(duì)咨詢項(xiàng)目中的問(wèn)題，根據(jù)崗位職責(zé)由工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T提出，經(jīng)工程造價(jià)咨詢會(huì)審會(huì)議討論研究，形成書(shū)面會(huì)審意見(jiàn)的過(guò)程。工程造價(jià)咨詢會(huì)審，分部門(mén)會(huì)審和公司會(huì)審。

部門(mén)經(jīng)理收到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的會(huì)審單后，對(duì)工程造價(jià)影響不大且金額較小工程量和單價(jià)問(wèn)題組織部門(mén)會(huì)審；對(duì)工程造價(jià)影響較大或金額較大工程量、單價(jià)問(wèn)題和合同問(wèn)題遞交公司，由公司組織會(huì)審。

（五）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度（見(jiàn)制度3）及工程質(zhì)量控制制度（見(jiàn)制度2）

在總體質(zhì)量上，我公司審核小組受委托方審核小組的全面指導(dǎo)，定期向委托方審核小組匯報(bào)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯總報(bào)告，解決問(wèn)題方法、方式先征求委托方審核小組的意見(jiàn)。

在公司管理上，我公司采取全面質(zhì)量控制程序，組織結(jié)構(gòu)合理，合理配置專業(yè)人員，實(shí)行監(jiān)督考核，保證項(xiàng)目的順利、高效、高質(zhì)量地進(jìn)行。

在技術(shù)上，實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，在審核過(guò)程中，項(xiàng)目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T自核；部門(mén)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)核；技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)咨詢成果進(jìn)行審核。主要內(nèi)容為：項(xiàng)目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T復(fù)核工程量計(jì)算、子目單價(jià)、費(fèi)用計(jì)取、合同文件理解、證據(jù)資料的引用、問(wèn)題的處理等；部門(mén)經(jīng)理復(fù)核審核范圍及深度、合同文件的理解及應(yīng)用、咨詢程序、關(guān)鍵性的數(shù)據(jù)及結(jié)果、分歧意見(jiàn)的解決、問(wèn)題的處理等；技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行糾正和補(bǔ)充、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的重點(diǎn)審核、重大問(wèn)題的解決、對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估、整體項(xiàng)目的決策等。具體內(nèi)容詳見(jiàn)三級(jí)復(fù)核制度。

（六）實(shí)行會(huì)簽制度

會(huì)簽制度分為公司會(huì)簽與外部會(huì)簽，公司會(huì)簽按公司的會(huì)審制度及流程開(kāi)展會(huì)簽；外部會(huì)簽是根據(jù)項(xiàng)目展開(kāi)的外部協(xié)調(diào)會(huì)簽，主要是與委托單位、建設(shè)單位、施工單位協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題的會(huì)簽。

（七）實(shí)行審核質(zhì)量考核制度（見(jiàn)制度8）

工程造價(jià)咨詢質(zhì)量考核，是指根據(jù)咨詢合同的規(guī)定，按照工程造價(jià)咨詢依據(jù)，對(duì)工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的咨詢行為的規(guī)范性、咨詢成果的準(zhǔn)確性和咨詢客戶滿意度的檢查評(píng)判。

咨詢項(xiàng)目組考核由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，部門(mén)考核由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，公司考核由公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?？己藘?nèi)容主要為咨詢資料是否齊全、咨詢工作計(jì)劃是否完整、是否已經(jīng)詳閱咨詢資料、是否已經(jīng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)察勘、對(duì)合同文件的理解是否準(zhǔn)確、對(duì)工程概、預(yù)、結(jié)、決算編制要求或結(jié)算方式的理解是否準(zhǔn)確、工程量計(jì)算準(zhǔn)確、單價(jià)和種類費(fèi)用的確定是否符合規(guī)定、是否已經(jīng)全面完成咨詢合同規(guī)定的工作內(nèi)容、工程造價(jià)咨詢會(huì)審的準(zhǔn)備是否充分、與委托人及有關(guān)利益相關(guān)人的溝通是否準(zhǔn)備充分、態(tài)度謙誠(chéng)、成效顯著、撰寫(xiě)工程造價(jià)咨詢報(bào)告的素材全面等。

（八）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度（見(jiàn)制度5）

審核小組人員嚴(yán)格執(zhí)行審核的廉政“八不準(zhǔn)”，實(shí)行公司內(nèi)部廉政制度，確保審核項(xiàng)目廉政建設(shè)過(guò)關(guān)。

（九）咨詢檔案完整、規(guī)范的保證措施

1、嚴(yán)格按各評(píng)審中心關(guān)于審核檔案的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行檔案整理，審核過(guò)程中就進(jìn)行檔案記錄，審核完成后及時(shí)整理并完整地移交給委托方。

2、項(xiàng)目組長(zhǎng)對(duì)審核檔案進(jìn)行復(fù)核檢查，對(duì)審核檔案的結(jié)果，計(jì)價(jià)的依據(jù)，證據(jù)的收集等內(nèi)容一一核對(duì)，跟工程造價(jià)咨詢檔案的內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，促使檔案的完整、規(guī)范。

3、檔案管理人員對(duì)咨詢檔案進(jìn)行規(guī)范化管理，重點(diǎn)對(duì)工作底稿、工作記錄等進(jìn)行核對(duì)，確保檔案的結(jié)論準(zhǔn)確，依據(jù)充分，內(nèi)容完整規(guī)范。

（十）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度（見(jiàn)制度6）審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度（見(jiàn)制度7）

審核小組人員嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，遵守公開(kāi)、公正、公平的原則，誠(chéng)實(shí)守信，盡職盡責(zé)。

審核小組人員嚴(yán)格執(zhí)行人員考勤及管理制度，定期匯報(bào)現(xiàn)場(chǎng)人員的工作狀況，定期召開(kāi)項(xiàng)目組成員的協(xié)調(diào)會(huì)，主要審核人員的更換先征求委托方的意見(jiàn)等。具體內(nèi)容詳見(jiàn)（制度7）

（十一）、技術(shù)設(shè)備保障措施

1、所有審核工作嚴(yán)格計(jì)算機(jī)化，審核人員人手一臺(tái)手提電腦。

2、審核工作軟件化，工程預(yù)結(jié)算軟件人手一套。

3、測(cè)量工具、定額計(jì)價(jià)工具準(zhǔn)備充分，隨要隨拿。

4、審核結(jié)果及審核內(nèi)容承入電子檔案，移交委托方管理。

（十二）、服務(wù)承諾

1、根據(jù)需要成立評(píng)審小組工作組。工作小組服從省財(cái)政廳評(píng)審中心的領(lǐng)導(dǎo)和指揮；

2、跟蹤審查服務(wù)實(shí)行月報(bào)制度和季度例會(huì)制度。我公司定期向委托方匯報(bào)工作開(kāi)展情況、取得的成績(jī)以及有關(guān)報(bào)告的主要內(nèi)容。

3、我公司將認(rèn)真履行合同，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，根據(jù)委托方評(píng)審小組的要求開(kāi)展評(píng)審工作，歸集、收取和復(fù)核評(píng)審所需的有關(guān)資料。我公司評(píng)審小組成員不私下與代建、施工、監(jiān)理等單位交換意見(jiàn)。

4、我公司加強(qiáng)對(duì)派出人員的監(jiān)督、管理。按照要求及時(shí)做好階段性評(píng)審工作。

5、我公司派出人員在與財(cái)政評(píng)審中心人員一起開(kāi)展評(píng)審工作中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定、評(píng)審質(zhì)量要求、評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)工作紀(jì)律，做到相互溝通和配合。

6、我公司及時(shí)完成委托方委托的各項(xiàng)編制及評(píng)審工作。

7、建立項(xiàng)目評(píng)審記錄和臺(tái)帳資料，特別是現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的特殊情況，及時(shí)做好跟蹤取證。

8、我公司對(duì)項(xiàng)目跟蹤評(píng)審行為及評(píng)審結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任。

9、我公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人員應(yīng)及時(shí)了解工程所處階段及進(jìn)度情況，準(zhǔn)時(shí)參加相關(guān)會(huì)議。除非經(jīng)委托人同意不得更換項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)人員。

10、我公司接受送審材料,必須先經(jīng)過(guò)委托人的審核確認(rèn)；與代建、監(jiān)理、施工等單位交換意見(jiàn)，必須事先告知委托方工作組。

11、我公司的財(cái)務(wù)評(píng)審工作除了應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目的基本要求外，還會(huì)做好相關(guān)指導(dǎo)，以滿足委托人及建設(shè)單位達(dá)到財(cái)務(wù)建帳的要求。

12、所有參與項(xiàng)目評(píng)審小組人員會(huì)恪守職業(yè)道德、做到廉潔自律。

第九章、與財(cái)政投資評(píng)審中心之間的協(xié)調(diào)機(jī)制

項(xiàng)目評(píng)審工作中應(yīng)加強(qiáng)與評(píng)審中心進(jìn)行必要的工作聯(lián)系與溝通，及時(shí)向評(píng)審中心匯報(bào)評(píng)審工作進(jìn)展情況和審查中存在的問(wèn)題。

1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人及時(shí)全面地了解和掌握工作開(kāi)展情況，加強(qiáng)與評(píng)審中心的溝通，并及時(shí)向評(píng)審中心匯報(bào)工作進(jìn)展情況，推動(dòng)工作的順利完成。

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要把握好評(píng)審重點(diǎn)，確保評(píng)審工作按全過(guò)程造價(jià)控制計(jì)劃的要求全面實(shí)施。

3、與委托人交換意見(jiàn)前，要認(rèn)真聽(tīng)取相關(guān)單位和部門(mén)的意見(jiàn)，對(duì)于報(bào)告中反映的每項(xiàng)問(wèn)題都要認(rèn)真予以核實(shí)，并有處理意見(jiàn)。

4、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向評(píng)審中心匯報(bào)，并將有關(guān)情況及時(shí)反饋，及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

5、及時(shí)有效地提供評(píng)審報(bào)告。

第十章、對(duì)參加合作的造價(jià)、會(huì)計(jì)咨詢?nèi)藛T的管理

（一）嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)行崗位職責(zé)制度（見(jiàn)制度1）

我公司法定代表人及技術(shù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體質(zhì)量、進(jìn)度、人員安排等；

部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目協(xié)調(diào)、工作安排、人員調(diào)配、質(zhì)量復(fù)核、進(jìn)度把關(guān)等；

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人該項(xiàng)目的具體審核工作，對(duì)工程量計(jì)算、定額套用等具體內(nèi)容負(fù)責(zé)；

土建、安裝、市政、裝飾、園林的專業(yè)咨詢?nèi)藛T對(duì)其相應(yīng)的專業(yè)負(fù)責(zé)；

財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)審核負(fù)責(zé)。

（二）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度（見(jiàn)制度6）審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度（見(jiàn)制度7）

審核小組人員嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，遵守公開(kāi)、公正、公平的原則，誠(chéng)實(shí)守信，盡職盡責(zé)。

審核小組人員嚴(yán)格執(zhí)行人員考勤及管理制度，定期匯報(bào)現(xiàn)場(chǎng)人員的工作狀況，定期召開(kāi)項(xiàng)目組成員的協(xié)調(diào)會(huì)，主要審核人員的更換先征求委托方的意見(jiàn)等。具體內(nèi)容詳見(jiàn)（制度7）

（三）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度（見(jiàn)制度3）及工程質(zhì)量控制制度（見(jiàn)制度2）

在總體質(zhì)量上，我公司審核小組受委托方審核小組的全面指導(dǎo)，定期向委托方審核小組匯報(bào)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯總報(bào)告，解決問(wèn)題方法、方式先征求委托方審核小組的意見(jiàn)。

在公司管理上，我公司采取全面質(zhì)量控制程序，組織結(jié)構(gòu)合理，合理配置專業(yè)人員，實(shí)行監(jiān)督考核，保證項(xiàng)目的順利、高效、高質(zhì)量地進(jìn)行。

在技術(shù)上，實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，在審核過(guò)程中，項(xiàng)目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T自核；部門(mén)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)核；技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)咨詢成果進(jìn)行審核。主要內(nèi)容為：項(xiàng)目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T復(fù)核工程量計(jì)算、子目單價(jià)、費(fèi)用計(jì)取、合同文件理解、證據(jù)資料的引用、問(wèn)題的處理等；部門(mén)經(jīng)理復(fù)核審核范圍及深度、合同文件的理解及應(yīng)用、咨詢程序、關(guān)鍵性的數(shù)據(jù)及結(jié)果、分歧意見(jiàn)的解決、問(wèn)題的處理等；技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行糾正和補(bǔ)充、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的重點(diǎn)審核、重大問(wèn)題的解決、對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估、整體項(xiàng)目的決策等。具體內(nèi)容詳見(jiàn)三級(jí)復(fù)核制度。

（四）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度（見(jiàn)制度5）審核小組人員嚴(yán)格執(zhí)行審核的廉政“八不準(zhǔn)”，實(shí)行公司內(nèi)部廉政制度，確保審核項(xiàng)目廉政建設(shè)過(guò)關(guān)。

第二篇：跟蹤審計(jì)方案

XX工程

施工階段全過(guò)程造價(jià)控制

日期：跟 蹤 審 計(jì) 方 案

XX公司名稱

零一五年五月二十八日

二

XX工程

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

我公司接受XX審計(jì)局的委托對(duì)“XX工程”進(jìn)行施工階段全過(guò)程工程造價(jià)控制【含控制價(jià)復(fù)合、施工過(guò)程中跟蹤審計(jì)、竣工結(jié)算審核】，為順利完成“工程施工階段全過(guò)程造價(jià)控制【含竣工結(jié)算審核】”業(yè)務(wù)，明確跟蹤審計(jì)工作范圍、內(nèi)容、質(zhì)量目標(biāo)、工作流程、方法及措施，確保項(xiàng)目咨詢業(yè)務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，特制訂本實(shí)施方案，并將嚴(yán)格執(zhí)行。

一、咨詢業(yè)務(wù)概況

1.本工程為XX工程，老路面類型為瀝青混凝土路面，路面狀況破損嚴(yán)重，本次為老路大修工程。設(shè)計(jì)路面類型為瀝青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全設(shè)施等工作內(nèi)容。本次招標(biāo)劃分為兩個(gè)標(biāo)段，二標(biāo)段樁號(hào)范圍為Ｋ9+960-Ｋ18-827.88。本工程依據(jù)交通部（公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算編制方法JTG/Ｔ-2007），交通部（（公路工程預(yù)算定額））（JTG/Ｔ B06-02-2007），交通部（（公路工程機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額））（JTG/Ｔ Ｂ06-03-2007）。

2.該項(xiàng)目業(yè)主單位為：XX 工程量清單招標(biāo)控制價(jià)為21841716元，投標(biāo)價(jià)為15710625元（含暫列金額2000000元）。

二、咨詢業(yè)務(wù)工作范圍

1.施工階段造價(jià)控制 2.竣工結(jié)算階段造價(jià)控制

三、咨詢業(yè)務(wù)工作內(nèi)容

1.復(fù)核工程量清單及投標(biāo)報(bào)價(jià)

根據(jù)招標(biāo)文件、施工圖紙、相關(guān)規(guī)定及投標(biāo)答疑等資料對(duì)該項(xiàng)目工程量清單及控制價(jià)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核的重點(diǎn)內(nèi)容主要有工程量清單數(shù)量的復(fù)核、工程量清單是否有漏項(xiàng)的復(fù)核及投標(biāo)報(bào)價(jià)是否采用不平衡報(bào)價(jià)。

1.1工程量清單數(shù)量的復(fù)核：主要是根據(jù)施工圖紙計(jì)算工程量，與工程量清單數(shù)量進(jìn)行比較，找出差異，注意在計(jì)算時(shí)要和清單控制價(jià)、招標(biāo)文件、清單編制說(shuō)明及招標(biāo)答疑中的計(jì)算口徑保持一致，以便較準(zhǔn)確的掌握工程量清單與設(shè)計(jì)圖紙的數(shù)量誤差。1.2清單是否有漏項(xiàng)的復(fù)核：主要對(duì)照施工圖紙對(duì)工程量清單進(jìn)行描述及價(jià)格上的復(fù)核，確認(rèn)施工圖紙中的項(xiàng)目與工程量清單是否一致，有沒(méi)有圖紙中有的項(xiàng)目但工程量清單中沒(méi)有，或工程量清單中有描述但控制價(jià)中沒(méi)有組價(jià)的項(xiàng)目。

1.3投標(biāo)報(bào)價(jià)是否采用不平衡報(bào)價(jià)的復(fù)核：主要看施工單位商務(wù)標(biāo)報(bào)價(jià)是否存在與招標(biāo)控制價(jià)較大差異，如有較大差異，要分析原因是否是不平衡報(bào)價(jià)，針對(duì)不平衡報(bào)價(jià)在施工過(guò)程中要重點(diǎn)控制此部分造價(jià)。

2.審查設(shè)計(jì)變更施工現(xiàn)場(chǎng)簽證。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手

續(xù)是否合理、合規(guī)、及時(shí)、完整、真實(shí)。首先是定性審查，是否有合法的手續(xù)和依據(jù)；是否符合現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定、施工合同文件精神；內(nèi)容反映是否準(zhǔn)確，是否有變相的重復(fù)計(jì)取；文字表述是否明了，防止產(chǎn)生新的矛盾和分歧；審核由于現(xiàn)場(chǎng)情況及合同變化引起的費(fèi)用索賠和延期竣工索賠要求，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失。其次是定量審查，變更工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，費(fèi)用計(jì)算方法和結(jié)果是否正確；相應(yīng)的附件是否齊全。最后應(yīng)分析變更對(duì)造價(jià)的影響，并核定承包人對(duì)設(shè)計(jì)變更所造成費(fèi)用上的增減。對(duì)必要的變更應(yīng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，選擇經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)措施，力求減少變更費(fèi)用，以避免不合理支出。

3.審核材料市場(chǎng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目中特殊材料市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢。材料價(jià)格是

影響工程成本的重要因素，嚴(yán)格控制材料價(jià)格是降低造價(jià)的有效手

段。在保證材料質(zhì)量的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把材料價(jià)格關(guān)，力爭(zhēng)把材料價(jià)格

控制在合理水平上。對(duì)已購(gòu)材料因故不能使用的，要分析原因，分

清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時(shí)處理，避免造成更大的損失。4.復(fù)核已完工程工作量，并按照工程施工合同約定審簽預(yù)付款及每月

工程款支付的簽證，控制好工程款的支付。

5.做好施工階段工程資料的歸集整理工作，為順利進(jìn)行竣工結(jié)算準(zhǔn)完 善條件。

6.做好工程竣工結(jié)算審計(jì)。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)定以及工程所有資料，對(duì)工程竣工結(jié)算進(jìn)行全面審計(jì)，分析原因，并出具審計(jì)報(bào)告。

四、咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量目標(biāo)

按照相關(guān)規(guī)定按時(shí)按質(zhì)完成相關(guān)控制目標(biāo)

五、咨詢業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)依據(jù)、原則和標(biāo)準(zhǔn)

我們將以國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、省市配套定額及相關(guān)造價(jià)文件為基礎(chǔ)，以業(yè)主提供的招投標(biāo)文件（含清單、控制價(jià)等）、施工圖紙、《施工承包合同》及相關(guān)計(jì)量單、經(jīng)濟(jì)簽證等資料為依據(jù)，本著“公開(kāi)公平、公正廉潔、誠(chéng)信守法”的審核原則，按照滁州市審計(jì)局及有關(guān)省市造價(jià)文件要求標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

六、咨詢業(yè)務(wù)工作計(jì)劃 1.施工準(zhǔn)備階段咨詢工作計(jì)劃 1.1材料收集

收集整理項(xiàng)目的招標(biāo)文件、工程量清單及控制價(jià)、紙質(zhì)版及電子版商務(wù)標(biāo)、施工方案、施工合同、中標(biāo)通知書(shū)、紙質(zhì)版及電子版圖紙、地質(zhì)勘查報(bào)告、總進(jìn)度計(jì)劃、月進(jìn)度計(jì)劃、圖紙會(huì)審資料等資料。我們只接受委托方或其指定的建設(shè)單位提供的資料，并歸類存檔。接到項(xiàng)目任命后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持編審詳細(xì)的切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案，報(bào)送相關(guān)部門(mén)備查。為最終的結(jié)算審計(jì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。1.2具體的工作流程

跟蹤審計(jì)人員進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)后，熟悉工程設(shè)計(jì)圖紙及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，記錄工程進(jìn)展，現(xiàn)場(chǎng)遇到簽證變更的真實(shí)情況，以審計(jì)日志形式記錄在案、備查。同時(shí)對(duì)工程量清單及控制價(jià)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果報(bào)相關(guān)部門(mén)。

針對(duì)每月的實(shí)際進(jìn)度情況，施工單位上報(bào)每月工程量，審計(jì)人員對(duì)每月工程量進(jìn)行審核，及時(shí)進(jìn)行工程費(fèi)用分析，以控制工程造價(jià)。

1.3工程量清單及控制價(jià)的復(fù)核

依據(jù)施工圖紙和招投標(biāo)相關(guān)資料，對(duì)工程量清單及控制價(jià)進(jìn)行復(fù)核，及時(shí)了解清單及控制價(jià)可能誤差造成的價(jià)格變動(dòng)，防止因清單錯(cuò)誤而導(dǎo)致的超計(jì)量。對(duì)工程量清單中出現(xiàn)漏項(xiàng)或工程量計(jì)算偏差超過(guò)招標(biāo)文件或合同約定的可調(diào)整范圍時(shí)，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整及時(shí)修正造價(jià)控制目標(biāo)。對(duì)工程量計(jì)算偏差在招標(biāo)文件或合同約定的可調(diào)整范圍內(nèi)時(shí)，不予調(diào)整，并按清單中工程量進(jìn)行計(jì)量和結(jié)算。2.施工階段咨詢工作計(jì)劃

2.1參與建設(shè)方、施工單位施工圖紙會(huì)審及現(xiàn)場(chǎng)例會(huì)；

2.2負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的每月完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，并提供當(dāng)月付款建議，經(jīng)業(yè)主認(rèn)可后作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)； 2.3協(xié)助業(yè)主及時(shí)審核設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)；并向業(yè)主提供造價(jià)控制動(dòng)態(tài)分析報(bào)告； 2.4工程現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，必須嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)定：

嚴(yán)格執(zhí)行合同雙方約定的計(jì)價(jià)方式和相關(guān)的計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定的計(jì)算規(guī)則；

所有計(jì)量的工程項(xiàng)目，必須是經(jīng)有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目； 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量的計(jì)量原則，計(jì)量時(shí)，必須在業(yè)主、施工、監(jiān)理、跟蹤審計(jì)單位均在現(xiàn)場(chǎng)的情況下進(jìn)行。

簽證情況發(fā)生時(shí)，施工單位根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，上報(bào)擬采取的處理方案，經(jīng)設(shè)計(jì)、監(jiān)理和業(yè)主審批同意后，四方現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)實(shí)際發(fā)生的工程量，最后施工單位不得遲于一周以書(shū)面形式上報(bào)簽證工程量、費(fèi)用報(bào)監(jiān)理、審計(jì)、業(yè)主審核。（資料手續(xù)完善情況）2.5隱蔽工程收驗(yàn)計(jì)量，必須重點(diǎn)把握：1道路基層厚度是否滿足設(shè)計(jì)要求；2路牙石是否按照?qǐng)D紙要求施工。

3、老路面拆除的厚度是多少？有無(wú)外運(yùn)

2.6根據(jù)委托方及業(yè)主需要，核定每月完成的工程量和相應(yīng)的工程進(jìn)度款：每月完成工程量的核定，在驗(yàn)收合格、并符合計(jì)量條件的前提下，建議以工程計(jì)量單的形式反映；工程進(jìn)度款根據(jù)工程計(jì)量單計(jì)算核定。對(duì)不能滿足驗(yàn)收條件或計(jì)量條件的項(xiàng)目，在取得委托人（或業(yè)主）同意并符合工程施工承包合同相關(guān)條款規(guī)定的前提下，跟蹤審計(jì)人員根據(jù)施工單位編報(bào)、經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程進(jìn)度報(bào)表，依據(jù)中標(biāo)單位投標(biāo)文件的價(jià)格及實(shí)際完成的工程量審核。2.7 施工現(xiàn)場(chǎng)巡查：及時(shí)成立跟蹤審計(jì)小組，配備項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場(chǎng)跟蹤專業(yè)人員，其中造價(jià)師任職項(xiàng)目數(shù)不超過(guò)3項(xiàng)，造價(jià)員任職數(shù)不超過(guò)1項(xiàng)，造價(jià)師到崗執(zhí)業(yè)一周不少于2天，造價(jià)員一周不少于5天。合同簽訂后，跟蹤審計(jì)人員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)。

2.8編寫(xiě)跟蹤審計(jì)日志：跟蹤審計(jì)人員應(yīng)將每日現(xiàn)場(chǎng)巡查的情況和問(wèn)題、處理問(wèn)題的過(guò)程，材料定價(jià)、詢價(jià)的過(guò)程和結(jié)果，工程計(jì)量、變更計(jì)量、協(xié)助決策等情況一一記錄在案，并做到一日一記。跟蹤審計(jì)人員應(yīng)在跟蹤審計(jì)日記上簽名。

3.竣工結(jié)算決算階段咨詢工作計(jì)劃

依據(jù)工程竣工資料和過(guò)程中已核定的工程量，按照《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》就規(guī)定的時(shí)間要求”，在規(guī)定時(shí)間完成結(jié)算審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

七、咨詢項(xiàng)目組人員配臵、專業(yè)分工和工作職責(zé) 1.現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組人員配臵 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

XXX 造價(jià)師 資格證書(shū)編號(hào)：建【造】

項(xiàng)目組成員：

XXX 造價(jià)員 資格證書(shū)編號(hào)：皖 XXX 現(xiàn)場(chǎng)跟審人員

2.竣工結(jié)算審核小組人員配臵 組 長(zhǎng)：

XXX 造價(jià)師 資格證書(shū)編號(hào)：建【造】

成 員：

XXX 造價(jià)員 資格證書(shū)編號(hào)：皖 XXX 現(xiàn)場(chǎng)跟審人員

3.1項(xiàng)目組職責(zé)分工：

3.1.1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人【XXX】：負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的安排協(xié)調(diào)工作；對(duì)“整個(gè)項(xiàng)目統(tǒng)一安排、全面負(fù)責(zé)。

3.2小組成員職責(zé)分工：

3.2.1 現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)小組【XXX】：根據(jù)項(xiàng)目組安排，確保施工階段至少1人常駐工地現(xiàn)場(chǎng)。需確保不缺崗、手機(jī)通訊24小時(shí)暢通，對(duì)業(yè)主、監(jiān)理及施工單位的計(jì)量、測(cè)量要求，應(yīng)做到隨叫隨到。同時(shí)，需對(duì)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量計(jì)量及調(diào)查取證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對(duì)結(jié)算審核小組計(jì)量復(fù)核所產(chǎn)生的差異負(fù)責(zé)。

3.2.2竣工結(jié)算審核小組【XXX】：應(yīng)對(duì)跟蹤審計(jì)小組得出的工程計(jì)量單進(jìn)行復(fù)核，結(jié)算審核小組認(rèn)為有必要或項(xiàng)目小組安排時(shí)，還應(yīng)依據(jù)圖紙、招投標(biāo)文件、合同等資料，對(duì)竣工項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察，并對(duì)其審核行為得出的審核結(jié)論負(fù)責(zé)；同時(shí)，應(yīng)對(duì)依據(jù)審核資料進(jìn)行計(jì)算所取得的審核結(jié)果負(fù)責(zé)；對(duì)審核結(jié)論與備案的審核初稿的差異負(fù)責(zé)；

八、造價(jià)控制的工作流程 1.現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)造價(jià)控制流程

1.1由現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組成員收集相關(guān)資料并對(duì)資料進(jìn)行分析核查后形成初步意見(jiàn)

1.2初步意見(jiàn)經(jīng)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查后報(bào)公司技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查定稿工作

2.竣工結(jié)算審核造價(jià)控制流程

2.1根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)分配小組成員對(duì)工程結(jié)算資料進(jìn)行分析研究，進(jìn)行工程量計(jì)算套用相關(guān)消耗量定額并經(jīng)與施工方核對(duì)后形成初步審核結(jié)果，

2.2公司技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審查定稿工作

九、我公司對(duì)本工程服務(wù)的承諾

只有規(guī)范參審人員的職業(yè)道德行為，才能客觀公正的完成審計(jì)（核）任務(wù)。

1、公司領(lǐng)導(dǎo)要督促執(zhí)業(yè)人員遵守職業(yè)道德，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，要實(shí)事求是，不為他人所左右，要正直，不偏不倚的對(duì)待有關(guān)利益各方。

2、要謁誠(chéng)為客戶服務(wù)，按業(yè)務(wù)約定履行對(duì)客戶的責(zé)任。審計(jì)過(guò)程中至審計(jì)報(bào)告發(fā)出前，審計(jì)組及有關(guān)人員不得對(duì)外泄露審計(jì)情況，也不得將審計(jì)（核）報(bào)告相關(guān)的工作底稿（包括電子文件）向外單位、人員提供。

3、為維護(hù)執(zhí)業(yè)形象，凡我公司參加項(xiàng)目的審計(jì)（核）人員，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的“四不準(zhǔn)”規(guī)定，即：不準(zhǔn)接受施工單位的宴請(qǐng)或賄賂；不準(zhǔn)以個(gè)人名義單獨(dú)與施工單位聯(lián)絡(luò)；不準(zhǔn)將參審人員的家庭住址、聯(lián)絡(luò)方式留給施工單位；不準(zhǔn)將其知悉的商業(yè)秘密和委托人提供的資料內(nèi)容對(duì)外泄露。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

XXX公司

第三篇：跟蹤審計(jì)方案

XXXXXX工程項(xiàng)目

施工階段工程造價(jià)跟蹤服務(wù)方案

X X X X

工程造價(jià)事務(wù)所有限責(zé)任公司

XXXX年XX月XX日

根據(jù)中華人民共和建設(shè)部頒發(fā)的《工程造價(jià)咨詢管理辦法》規(guī)定及委托方要求，并根據(jù)本工程具體情況，制定本操作規(guī)程。

一、項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱： 建設(shè)地點(diǎn)： 建設(shè)規(guī)模：

二、跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)

1、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》；

2、《中華人民共和國(guó)建筑法》；

3、《中華人民共和國(guó)合同法》；

4、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；

5、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)協(xié)會(huì)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》；

6、財(cái)政部(1999)103號(hào)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》、財(cái)政部與建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算辦法》；

7、中價(jià)協(xié)（2002）第015號(hào)《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造 價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；

8、國(guó)家及省、市造價(jià)管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定。

三、審計(jì)范圍

建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)管理咨詢依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)程序可劃分為五個(gè)階段，分別是決策階段、設(shè)計(jì)階段、交易階段、施工階段、竣工階段。我所本次任務(wù)是對(duì)XXXXXX工程項(xiàng)目“施工階段”的工程造價(jià)有效控制與調(diào)整。

四、人員配置

本工程設(shè)置項(xiàng)目總負(fù)責(zé)一名，土建工程師2名，安裝工程師2名。

五、跟蹤審計(jì)具體工作內(nèi)容

1、工程計(jì)量支付

1.1 按委托方的要求，按建設(shè)工程施工承發(fā)包合同協(xié)議條款約定的時(shí)間及方法參與工程計(jì)量，負(fù)責(zé)按時(shí)審查并確認(rèn)進(jìn)度款的支付額度，向建設(shè)單位提交進(jìn)度款支付建議，并建立相應(yīng)工程計(jì)量支付管理臺(tái)帳。

1.2 按《安徽省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》DBJ34/T-206-2005的有關(guān)規(guī)定和表式審核的工程計(jì)量支付的全部?jī)?nèi)容，審核內(nèi)容包括：

1.本周期已完成工程的價(jià)款； 2.累積已完成的工程價(jià)款； 3.應(yīng)增加和扣減的變更金額； 4.應(yīng)增加和扣減的索賠金額； 5.根據(jù)合同應(yīng)增加和扣減的其他金額； 6.本付款周期實(shí)際應(yīng)支付的工程價(jià)款。

1.3 在審核與確定應(yīng)支付的進(jìn)度款金額時(shí)，應(yīng)注意按照合同條款的約定，做好工程款、計(jì)日工、變更和索賠款項(xiàng)的同期支付。

1.4 在審核與確定本期應(yīng)支付的進(jìn)度款金額時(shí)，若發(fā)現(xiàn)工程量清單中出現(xiàn)漏項(xiàng)、工程量計(jì)算偏差，以及工程變更引起工程量的增減，應(yīng)按承包人在履行合同義務(wù)過(guò)程中完成的實(shí)際工程量計(jì)算和確定應(yīng)支付金額。

2、工程變更

2.1 根據(jù)承發(fā)包合同條款的約定，及時(shí)完成對(duì)工程變更費(fèi)用的審查及處理。2.2 審查工程變更費(fèi)用的有效性、完整性、合理性和準(zhǔn)確性。

2.3 對(duì)工程變更的估價(jià)的處理遵循以下為原則： ①合同中已有適用的價(jià)格，按合同中已有價(jià)格確定； ②合同中有類似的價(jià)格，參照類似的價(jià)格確定；

③合同中沒(méi)有適用或類似的價(jià)格，由承包人提出價(jià)格，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。

3、工程索賠

3.1 依據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)承包合同的約定和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定處理工程索賠，注意索賠理由的正當(dāng)性、證據(jù)的有效性及時(shí)效性。

3.2 在收到索賠申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)根據(jù)承發(fā)包合同約定予以審核，或要求申請(qǐng)人進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)。

3.3 與各方積極配合，采用合理的索賠計(jì)算方法，對(duì)于工程索賠加強(qiáng)主動(dòng)控制，避免索賠費(fèi)用的擴(kuò)大。

3.4 工程索賠的程序應(yīng)參照《安徽省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》DBJ34/T-206-2005中2.5.3的條文規(guī)定執(zhí)行。

3.5 工程索賠價(jià)款的計(jì)算應(yīng)按遵循下列方法處理： ①合同中已有適用的價(jià)格，按合同中已有價(jià)格確定； ②合同中有類似的價(jià)格，參照類似的價(jià)格確定；

③合同中沒(méi)有適用或類似的價(jià)格，由承包人提出價(jià)格，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。

六、跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法

1、合同條款的審查

1.1審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。

1.2合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。

1.3審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。

1.4審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。

1.5審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。1.6工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。

1.7審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。

2、合同管理

2.1合同價(jià)款調(diào)整方式

發(fā)生合同價(jià)款變更，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門(mén)召集會(huì)議協(xié)商后確認(rèn)。

3、隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收 3.1主要隱蔽工程跟蹤

主要跟蹤看施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施的項(xiàng)目工作內(nèi)容是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。3.2主要隱蔽工程驗(yàn)收

土方工程驗(yàn)收，主要核查土方量是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致，發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書(shū)面證明材料。

路基驗(yàn)收，主要核查路基成形后的幾何尺寸、土質(zhì)類別是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致，以及排水類型（結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水）。

基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查路基處理、道路結(jié)構(gòu)、回填土的實(shí)際尺寸運(yùn)距。

路面驗(yàn)收，主要核查路面材料的厚度以及附屬物使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對(duì)。

工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書(shū)面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。

3.3審計(jì)工程師采用多種手段對(duì)隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，使用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況直觀記錄，對(duì)有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱蔽情況記錄。

3.4審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄，由學(xué)校審計(jì)室定期檢查項(xiàng)目組工程師的跟蹤日記，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組工程師的工作進(jìn)行評(píng)議。

4、材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià)

材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的70％左右，材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：

4.1對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對(duì)檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。

4.2招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同(乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合同,并迅速組織材料進(jìn)場(chǎng)。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé))。

4.3業(yè)主認(rèn)為有必要可直接對(duì)乙供的材料作出市場(chǎng)調(diào)查，了解市場(chǎng)上同廠家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。

5、工程變更的審核

工程施工過(guò)程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出，無(wú)論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：

在施工過(guò)程中，對(duì)出現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。

對(duì)施工單位提出的變更，嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。

對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。

業(yè)主提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果提供給業(yè)主作決策參考。

對(duì)已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。

工程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出變更工程價(jià)款報(bào)告，則發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。

收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對(duì)方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。

6、暫定金額的審核

暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全部分包價(jià)款（含分包取費(fèi)）。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)用（不含稅金），在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包服務(wù)費(fèi)中予以計(jì)取并一次包死。施工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。

暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計(jì)價(jià)方式。

暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開(kāi)的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。

7、索賠費(fèi)用的審核與控制

對(duì)地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向基建部門(mén)提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。

根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來(lái)文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理索賠事件。

七、工程資料管理

1、審計(jì)證據(jù)收集

2、審計(jì)證據(jù)監(jiān)定

3、審計(jì)證據(jù)分析

4、審計(jì)證據(jù)分析、綜合

5、編制工作底稿

八、跟蹤審計(jì)要求

1、遵循依法審計(jì)、獨(dú)立審計(jì)、客觀公正、職業(yè)謹(jǐn)慎和廉潔奉公的原則

2、審計(jì)人員要充分了解施工現(xiàn)場(chǎng)，并與各參見(jiàn)單位銜接到位，保持溝通和聯(lián)系

3、嚴(yán)格遵守施工現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)制度，如：例會(huì)制、工作匯報(bào)制

4、出具審計(jì)成果：審計(jì)工程進(jìn)度款的，出具進(jìn)度款確認(rèn)書(shū)；辦理變更簽證的，出具變更簽證確認(rèn)單。

九、跟蹤審計(jì)質(zhì)量

1、對(duì)委托者提供的書(shū)面資料（委托者提供的書(shū)面資料應(yīng)加蓋公章或有效合法的簽名）進(jìn)行有效性和合理性核對(duì)。應(yīng)保證自身收集的或已有的造價(jià)基礎(chǔ)資料和編制依據(jù)全面、現(xiàn)行、有效。

2、編制的各類工程造價(jià)咨詢成果文件經(jīng)相關(guān)責(zé)任人的進(jìn)行審核、審定二級(jí)審查。工程造價(jià)咨詢成果文件的編制、審核、審定人員在工程造價(jià)咨詢的成果文件上簽署注冊(cè)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格章或造價(jià)員從業(yè)資格章。

3、出具的各階段工程造價(jià)咨詢成果文件質(zhì)量符合國(guó)家或行業(yè)工程計(jì)價(jià)的有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求。

第四篇：跟蹤審計(jì)項(xiàng)目標(biāo)牌

跟蹤審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)作息要求，工作日須駐現(xiàn)場(chǎng)辦公。遇特殊情況（工地現(xiàn)場(chǎng)需求、項(xiàng)目進(jìn)度要求、個(gè)人原因等）在征得建設(shè)單位同意后請(qǐng)假。周末如有需求需到現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證、測(cè)量等，不得影響施工進(jìn)度。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得委派無(wú)簽字權(quán)的專業(yè)審計(jì)人員代替自己駐現(xiàn)場(chǎng)。

2、合同內(nèi)進(jìn)度款無(wú)需跟蹤審計(jì)人員簽字，變更備案部分的進(jìn)度款，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需審核材料價(jià)格部分，原則上所有材料審核時(shí)間不得超過(guò)兩個(gè)工作日，并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)I(yè)組組長(zhǎng)必須參加由建設(shè)單位組織召開(kāi)的技術(shù)交底、圖紙會(huì)審（含變更圖紙）、工程例會(huì)、交竣工驗(yàn)收等。

4、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需配合建設(shè)單位對(duì)新增材料（設(shè)備）進(jìn)行詢價(jià)。

5、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需全面參與隱蔽工程的驗(yàn)收工作，對(duì)所有隱蔽工程記錄進(jìn)行復(fù)核、工程量的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核。

6、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的隱蔽工程（主要指圖紙之外，結(jié)算審計(jì)時(shí)通過(guò)竣工圖紙難以計(jì)算的部分）進(jìn)行復(fù)測(cè)計(jì)量，計(jì)量工作應(yīng)與監(jiān)理單位同時(shí)段進(jìn)行，但應(yīng)獨(dú)立完成，計(jì)量結(jié)果直接報(bào)建設(shè)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

7、負(fù)責(zé)審核竣工結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性（重點(diǎn)審查經(jīng)監(jiān)理確認(rèn)后的竣工圖是否準(zhǔn)確）。

8、所有工作成果需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司項(xiàng)目章。

9、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)格執(zhí)行日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)制度，要求圖文并茂。

10、若發(fā)現(xiàn)跟蹤審計(jì)人員違反考勤、廉政、進(jìn)度、成果深度等要求達(dá)三次以上，建設(shè)單位有權(quán)要求跟蹤審計(jì)單位更換審計(jì)人員。

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跟蹤審計(jì)崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)方針政策。遵守施工現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持依法審計(jì)、秉公辦事，保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)。

2、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目中各部門(mén)報(bào)送的工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)資料的真實(shí)、合規(guī)、完備進(jìn)行審計(jì)。

3、工程審計(jì)人員在進(jìn)行項(xiàng)目審核時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律及政策，認(rèn)真審閱資料，實(shí)地察看施工現(xiàn)場(chǎng)，做好有關(guān)記錄，并留存相應(yīng)的影像資料。

4、在審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性及審計(jì)質(zhì)量經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)核后，出具工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。

5、參與大型基建、改擴(kuò)建、維修工程項(xiàng)目的監(jiān)督檢查工作。在審計(jì)工作計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間內(nèi)或約定的期限內(nèi)，完成工程項(xiàng)目的審計(jì)。

6、按照建設(shè)單位決定參與有關(guān)新開(kāi)工的基建項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。

7、負(fù)責(zé)及時(shí)了解、收集有關(guān)工程定額、各種費(fèi)率的動(dòng)態(tài)及信息，正確理解國(guó)家和相關(guān)部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，做好本職工作；

8、經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，及時(shí)掌握和積累第一手資料，為工程預(yù)、結(jié)算提供技術(shù)支持；

9、負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)建設(shè)工程項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)；

10、加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)設(shè)計(jì)、施工等專業(yè)規(guī)范的學(xué)習(xí)，熟悉各種施工工藝、施工流程，努力提高業(yè)務(wù)能力；

11、及時(shí)收集基建市場(chǎng)工程造價(jià)情況，提供給施工單位、建設(shè)單位，為最終結(jié)算提供依據(jù)；

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

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建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)各階段需知

在建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工前階段，跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容主要包括：

1、檢查建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全；

2、檢查招投標(biāo)程序及其結(jié)果是否合法、有效；

3、檢查與各建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位簽訂的合同條款是否合規(guī)、公允，與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾是否一致；

4、檢查征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評(píng)估、計(jì)價(jià)是否合規(guī)、合理。有無(wú)擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題； 在建設(shè)項(xiàng)目施工階段，跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

1、檢查履行合同情況。檢查與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無(wú)違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性；

2、檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。檢查有無(wú)超出批準(zhǔn)概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固定資產(chǎn)，擠占或者虛列工程成本等問(wèn)題；

3、檢查內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。檢查建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度。如工程簽證、驗(yàn)收制度；設(shè)備材料采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度；費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用；

4、檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時(shí)、完整、真實(shí)；

5、檢查工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，是否有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理及竣工決算的需要；

6、檢查建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃或投資進(jìn)度相銜接，有無(wú)大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象；

7、檢查建設(shè)資金是否專款專用。是否按照工程進(jìn)度付款，有無(wú)擠占、挪用建設(shè)項(xiàng)目資金等問(wèn)題。對(duì)往來(lái)資金數(shù)額較大且長(zhǎng)時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象；

8、檢查建設(shè)單位管理費(fèi)的計(jì)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合“必須、節(jié)約”的原則，有無(wú)超出概算控制金額的情況；

9、加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格控制，尤其要對(duì)建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價(jià)格進(jìn)行檢查，防止從中加價(jià)。對(duì)已購(gòu)設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時(shí)處理，避免造成更大的損失；

10、檢查國(guó)家、省、市優(yōu)惠政策的落實(shí)情況。檢查各級(jí)政府給予該項(xiàng)目的優(yōu)惠政策，相關(guān)部門(mén)是否貫徹執(zhí)行；建設(shè)單位是否將優(yōu)惠政策全部用于建設(shè)項(xiàng)目上，有無(wú)以各種形式轉(zhuǎn)移優(yōu)惠政策從而加大建設(shè)項(xiàng)目成本的情況；

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第五篇：投標(biāo)項(xiàng)目信息要點(diǎn)跟蹤

投標(biāo)項(xiàng)目信息要點(diǎn)

一、項(xiàng)目相關(guān)信息 1.1、項(xiàng)目名稱： 1.2、項(xiàng)目編號(hào)： 1.3、招標(biāo)人： 1.4、開(kāi)標(biāo)時(shí)間：

1.5、繳納投標(biāo)保證金時(shí)間限制：

金額：

需財(cái)務(wù)備注信息： 1.6、區(qū)域經(jīng)理：

被授權(quán)人姓名：

二、產(chǎn)品相關(guān)信息

三、評(píng)標(biāo)辦法

四、各部門(mén)需協(xié)辦事項(xiàng)

4.1、區(qū)域經(jīng)理

4.2、售前支持

4.3、技術(shù)科

五、本標(biāo)特點(diǎn)