第一篇：信息管稅工作實踐及思考

信息管稅工作實踐及思考

遼源市地稅局 佟春艷

今年省局、市局的征管工作會議都將“信息管稅”列為今年征管工作的一項重要工作內(nèi)容，我局今年的征管工作緊緊圍繞信息管稅工作思路開展，經(jīng)過近一年的征管實踐，我對信息管稅工作有了一些初步的認(rèn)識，下面就結(jié)合我局信息管稅工作實際，談一下我對信息管稅工作的理解、當(dāng)前信息管稅工作的主要工作實踐、存在主要問題及對今后信息管稅工作努力方向的思考。

一、對信息管稅的理解

去年，宋蘭副局長在全國征管科技工作會議上提出了“信息管稅”的工作思路，信息管稅：就是充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風(fēng)險管理理念，完善稅收信息管理機(jī)制，健全稅源管理體系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，進(jìn)而提高稅收征管水平。以上是信息管稅的完整的定義，近年來，隨著社會和經(jīng)濟(jì)的變化發(fā)展，給稅收征管提出了新的挑戰(zhàn)和更高的要求。納稅戶的不斷增長、經(jīng)營形式的多樣化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的多元化，稅收征管的復(fù)雜性和工作難度將會更加明顯，征納雙方信息不對稱現(xiàn)象將會日益突出，信息管稅的理念便應(yīng)運而生。

由于信息管稅工作是全新的征管理念，科技含量很高，又沒有成形的經(jīng)驗可循，我們在征管工作中，只能以此定義為基礎(chǔ)，積極借鑒其他地方的工作經(jīng)驗，結(jié)合我局工作實際，摸著石頭過河，逐步理解，摸索著開展信息管稅工作，邊工作，邊總結(jié)經(jīng)驗。主要采取監(jiān)測綜合征管系統(tǒng)中的征管數(shù)據(jù)，將系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行采集和分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的異常問題，同時結(jié)合社會綜合治稅的相關(guān)涉稅信息，與系統(tǒng)內(nèi)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，解決征納雙方信息不對稱的問題。并按季發(fā)布征管質(zhì)量運行分析報告，將各項征管數(shù)據(jù)進(jìn)行發(fā)布，對基層局起到了監(jiān)督和指導(dǎo)的作用。在加強(qiáng)信息管理的基礎(chǔ)上，我局正在積極探索稅源專業(yè)化管理的征管模式，健全稅源管理體系。我所理解的信息管稅是稅收業(yè)務(wù)與現(xiàn)代信息技術(shù)的有效結(jié)合，是用數(shù)據(jù)說話，既管納稅人又管征稅人。

二、現(xiàn)階段信息管稅的主要工作實踐

(一)充分利用綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)征管工作薄弱環(huán)節(jié)，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風(fēng)險管理理念。

數(shù)據(jù)是信息管稅的生命所在，數(shù)據(jù)管理質(zhì)量反映征收管管質(zhì)量，數(shù)據(jù)管理水平體現(xiàn)決策管理水平，數(shù)據(jù)管理責(zé)任就是稅收執(zhí)法責(zé)任，數(shù)據(jù)采集、分析利用的質(zhì)量，直接影響信息管稅的實際成效。我局今年征管工作的一項主要內(nèi)容就是對綜合征管系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)征管工作的實際需要，在不同時期確定不同的工作重點，有針對性的對征管數(shù)據(jù)實施動態(tài)跟蹤監(jiān)控，并及時下發(fā)征管質(zhì)量運行報告，對數(shù)據(jù)監(jiān)控情況及處理意見進(jìn)行通報。為確保數(shù)據(jù)采集的可用性。在對綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析采集的過程中，明確數(shù)據(jù)采集的頻率和時間節(jié)點，對數(shù)據(jù)采集的口徑和要求進(jìn)行明確和統(tǒng)一，最大限度地發(fā)揮數(shù)據(jù) 效用。如，今年一季度針對征期后入庫稅款較大的情況，我局對三月份征期后入庫稅款在綜合征管系統(tǒng)中進(jìn)行了監(jiān)控，通過監(jiān)控發(fā)現(xiàn)3月份入庫稅款共計8,840萬元，其中：征期內(nèi)入庫稅款1,233萬元，占入庫稅款的13.95%;征期后入庫稅款7,607萬元，占入庫稅款的86.1%，占入庫稅款比例較大，入庫情況統(tǒng)計如下：入庫新欠稅款3,129.4萬元，占入庫稅款的35.4%；入庫陳欠稅款584.2萬元，占入庫稅款的6.6%；入庫超定額補(bǔ)稅稅款4.2萬元；代開發(fā)票入庫稅款1,235.3萬元，占入庫稅款的13.97%；入庫自查補(bǔ)稅查補(bǔ)稅款2,653.9萬元，占入庫稅款的30%。其中，自查補(bǔ)稅收入占整個3月份入庫稅款比例較大，屬于不正?，F(xiàn)象。經(jīng)這調(diào)查了解，產(chǎn)生大量自查補(bǔ)稅的原因主要是由于納稅人申報準(zhǔn)確率不高和季度末預(yù)繳稅款造成，并對相應(yīng)的管理部門提出了整改措施及管理建議。二季度針對部分個體工商戶定額偏低的情況，對綜合征管系統(tǒng)內(nèi)的三千元以上納稅戶實行動態(tài)監(jiān)控，并向各管理局下發(fā)了通過日常征管巡查及征管系統(tǒng)信息比對中發(fā)現(xiàn)的餐飲、洗浴、娛樂三個行業(yè)定額偏低業(yè)戶名單及定額情況，提出了調(diào)增定額的建議。于六月份在全市范圍內(nèi)進(jìn)行了稅收定額調(diào)整，6月份共調(diào)整40戶，調(diào)增月定額3.1萬元。

在對對綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息的綜合分析利用的同時，成立了稅源與征管狀況監(jiān)控分析領(lǐng)導(dǎo)小組，主管局長任組長。以市局征管科為工作辦公室，建立市局、縣區(qū)局到稅管員三級縱向信息管理模式，各層級結(jié)合本部門工作實際，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅問題，稅收管理人員加強(qiáng)日常辦稅提醒和疑點信息推送，引導(dǎo)納稅人自行化解涉稅風(fēng)險。同 時，通過對綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控分析，及時發(fā)現(xiàn)征管工作中存在的問題，并對管理部門提出管理建議，將稅收管理風(fēng)險防范與控制有機(jī)結(jié)合，降低稅務(wù)部門的執(zhí)法風(fēng)險。實現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源風(fēng)險和納稅人自我控制稅務(wù)風(fēng)險的良性互動。

(二)充分發(fā)揮社會綜合治稅作用，全面收集各方面涉稅信息，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以解決征納雙方信息不對稱問題。

稅收的征收管理不能只靠稅務(wù)機(jī)關(guān)的孤軍奮戰(zhàn)，應(yīng)該依靠社會各部門的通力協(xié)作，信息共享。今年年初，市政府下發(fā)推進(jìn)社會綜合治稅相關(guān)文件，建立起以“政府主導(dǎo)、部門配合、社會參與、司法保障、信息支撐”為主體的社會綜合治稅體系。由13個相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的綜合治稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)稅源管理辦公室。明確涉稅信息部門責(zé)任，細(xì)化分工；建立成員單位信息聯(lián)絡(luò)員制度，指定專人負(fù)責(zé)本單位涉稅信息收集、匯總、錄入和上報工作。我局成立遼源市地方稅務(wù)局綜合治稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織召開綜合治稅協(xié)調(diào)工作會議，安排布署綜合治稅工作；建立聯(lián)席會議制度，通報每季度社會綜合治稅工作情況，總結(jié)階段性工作，協(xié)調(diào)部門之間的關(guān)系，及時研究解決工作中遇到的問題。并結(jié)合我局工作實際，制定了綜合治稅工作方案，明確了社會綜合治稅工作的具體內(nèi)容、崗位職責(zé)、工作要求，使全局綜合治稅工作有據(jù)可依，有規(guī)可循。近一年的社會綜合治稅工作初見成效：如委托交通局運管處代征貨運車輛稅收對于堵塞個人貨物運輸車輛以掛靠、承包、承租形式躲避納稅義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范交通運輸稅收秩序，實現(xiàn)源泉控管，增加稅收收入起到積極作用；為加強(qiáng)對自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征管，堵塞征管漏洞我局與工商行政管理機(jī)關(guān)加強(qiáng)協(xié)作，建立企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓聯(lián)系制度，定期 主動從工商行政管理機(jī)關(guān)取得股權(quán)變更登記信息，及時掌握納稅人股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，僅博大制藥就已代扣代繳個人所得稅400萬元；針對房屋出租行業(yè)納稅人難找、計稅依據(jù)難確定、稅款難征收的“三難”問題，龍山區(qū)局在六個街道開展了房產(chǎn)稅稅社會綜合治稅工作。與各街道簽署委托代征稅款協(xié)議書，建立了臺帳，建立檔案。全面地掌握了納稅人的涉稅情況，最大限度地解決了征納雙方信息不對稱的問題，堵塞了漏洞，防止了稅款的流失。委托代征收到較好的效果，從二OO五年九月至今累計征收房產(chǎn)稅1301萬元，平均每年征收戶數(shù)3100余戶；我局為進(jìn)一步加大棚改政策落實力度，與地方政府、市住建局、各級棚改辦和各區(qū)財政領(lǐng)導(dǎo)的大力配合和建設(shè)部門密切配合，組織開展了棚改項目稅收政策落實情況清理檢查工作，共清理檢查棚改項目24個，涉及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)22家，入庫地方各稅7,402萬元，落實稅收優(yōu)惠4,398萬元，為全年收入任務(wù)的完成打下了基礎(chǔ)。通過社會綜合治稅工作，加強(qiáng)部門協(xié)作，實現(xiàn)信息交換和共享，使我們及時掌握稅源動態(tài)，最大限度地減少了稅款流失。

（三）充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢，啟動多元化申報。信息化建設(shè)與稅收管理的結(jié)合點還應(yīng)體現(xiàn)在優(yōu)化辦稅服務(wù)和提高征管效能上。我局從進(jìn)一步方便納稅人入手，積極利用稅收信息網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)代信息化技術(shù)拓展納稅服務(wù)，全面推行財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)網(wǎng)上申報繳稅、TIPS繳款、推行POS機(jī)繳款、銀行批量扣繳稅款等多種申報。通過多種方式宣傳多元化申報的優(yōu)越性，提高納稅人的認(rèn)知度，調(diào)動其參與積極性。通過與網(wǎng)通、電信等部門聯(lián)合，借助銀行網(wǎng)點和互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展優(yōu)勢，不斷完善和拓展多元化申報納稅系統(tǒng)功能。有效地解決納稅人到辦稅服務(wù)廳排 隊坐等繳稅的問題，減輕納稅人報繳稅款的負(fù)擔(dān)，減少稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的工作量，使納稅行為變得更加輕松有序，促進(jìn)辦稅服務(wù)廳功能的升級轉(zhuǎn)化，引導(dǎo)稅收服務(wù)向深層次發(fā)展。

（四）充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提升納稅服務(wù)水平。信息管稅的一個重要方面應(yīng)體現(xiàn)在納稅服務(wù)水平的提升上，隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信息服務(wù)平臺多樣化和社會化，是對稅務(wù)機(jī)關(guān)新時期納稅服務(wù)的要求。我局在納稅服務(wù)方面，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，不斷創(chuàng)新服務(wù)手段，一是借助移動、聯(lián)通、電信等部門的網(wǎng)絡(luò)通道，開通“移動短信稅收服務(wù)臺”，采取手機(jī)短信群發(fā)的方式，適時發(fā)送報繳稅款提醒、納稅申報提醒和稅收政策。為納稅人提供及時、快捷的納稅提醒、政策宣傳服務(wù)，增強(qiáng)納稅人的依法誠信納稅意識，降低納稅人因自身原因產(chǎn)生的納稅風(fēng)險。二是充分發(fā)揮12366納稅服務(wù)熱線功能，為更廣大納稅人提供辦稅指南、稅務(wù)公告、政策咨詢、機(jī)構(gòu)查詢、報繳提醒、涉稅舉報、投訴等多項服務(wù)。三是通過在辦稅大廳設(shè)立電子查詢臺和電子顯示屏等輔助方式，為納稅人提供政策查詢、辦稅流程、定額核定、稅款繳納等服務(wù)。四是充分利用互聯(lián)網(wǎng)雙向互動的特點，及時發(fā)布各項稅收法律、法規(guī)和政策、公開政務(wù)、開展網(wǎng)上咨詢、網(wǎng)上服務(wù)需求調(diào)查等，拓展為納稅人服務(wù)的形式和窗口。稅收信息化將伴隨時代的發(fā)展，進(jìn)一步提高為稅收服務(wù)的水平和質(zhì)量，提供更為全面便捷的服務(wù)方式，促進(jìn)稅收征納關(guān)系和諧健康發(fā)展。

三、現(xiàn)階段信息管稅工作中存在的主要問題 一是目前的綜合征管系統(tǒng)存在的問題。目前的綜合征管系統(tǒng)在分析功能上還存在欠缺，對各項征管考核指標(biāo)如申報率、入庫率、欠稅增減率等難以直接獲得，成為了信息管稅的瓶頸。另外由于申報錄入等多方面原因造成的網(wǎng)內(nèi)數(shù)據(jù)不真實，存在大量垃圾數(shù)據(jù)，也給信息管稅工作增加了很多難度。綜合征管系統(tǒng)是信息管稅的重要參考依據(jù)，目前的綜合征合征管系統(tǒng)有待于繼續(xù)升級，系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)進(jìn)一步清理。

二是稅源信息失真。綜合征管內(nèi)數(shù)據(jù)不真實是由于信息錄入、業(yè)務(wù)處理等原因造成的，而造成數(shù)據(jù)不真實的另一個實質(zhì)上的原因是始終存在一些納稅人稅源信息失真問題。究其原因：一方面是納稅人自身原因造成的信息失真，一些納稅人為了少交稅款或者不交稅款，設(shè)法隱瞞真實的生產(chǎn)經(jīng)營行為，而稅收管理人員在實際采集信息時不能發(fā)現(xiàn)隱瞞情況，造成信息失真。另一方面部分稅管員為了完成各項考核指標(biāo)或者其他目的，在采集信息時故意隱瞞，致使稅源人為的出現(xiàn)偏差。

三是社會綜合治稅信息交換平臺沒有搭建。目前我局的綜合治稅雖然有序的開展起來，但在信息傳遞流程的制作過程中，我們覺得目前各綜合治稅相關(guān)部門直接向地稅部門傳遞信息，地稅部門對其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，信息傳遞的準(zhǔn)確性和時效性難以保證。建議由市政府綜合治稅辦公室建立綜合治稅管理平臺，由稅務(wù)部門將所需涉稅信息上傳至綜合治稅管理平臺，各個職能部門通過綜合治稅管理平臺調(diào)取應(yīng)提供的涉稅信息后，按照規(guī)定時限將涉稅信息上傳至政府 綜合治稅管理平臺，治稅辦對報送的涉說信息及時登記備案，加強(qiáng)監(jiān)管，年季進(jìn)行考核，年終兌現(xiàn)獎懲。稅務(wù)部門從政府的綜合治稅管理平臺上調(diào)取涉稅信息進(jìn)行管理，并按季向市綜合治稅辦公室報送信息處理情況，以確保社會綜合治稅信息報送和利用工作順利進(jìn)行。

四是缺乏專業(yè)化的分析隊伍。目前在稅務(wù)部門從事信息管稅工作的人員數(shù)量少而業(yè)務(wù)量大，難以全面系統(tǒng)的對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。另外信息管稅工作需要即精通稅收業(yè)務(wù)知識，又具有相當(dāng)計算操作技能的專業(yè)化人才，而現(xiàn)階段能進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的專業(yè)化人才又很匱乏，因此應(yīng)加大信息專業(yè)化管理人才的培訓(xùn)力度。在機(jī)關(guān)建立數(shù)據(jù)分析專職部門，在基層分局設(shè)臵信息管稅專職崗位，負(fù)責(zé)全局性信息獲取和分析工作。

四、信息管稅工作努力方向的思考

信息管稅工作是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，目前我們所做的工作只剛剛邁出了一小步，今后的工作任重而路遠(yuǎn)，面對今后的工作努力方向有以下幾方面思考。

一是依托信息技術(shù)支撐，提高征管質(zhì)量。

信息管稅工作的成敗的關(guān)鍵是信息技術(shù)的支持。目前，省局正在進(jìn)行一系列稅收軟件的開發(fā)與升級工作，在今后的工作應(yīng)繼續(xù)加大信息技術(shù)的支持力度，將稅收征管工作與信息技術(shù)充分融合。著力開發(fā)綜合稅收分析系統(tǒng)、各重點行業(yè)的稅源專業(yè)化管理模型、信息互動交換平臺等稅收管理應(yīng)用系統(tǒng)，通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析功能依托信息化手段加強(qiáng)對征管質(zhì)量考核和征管異常情況的分 析管理，對重點征管環(huán)節(jié)進(jìn)行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，堵塞工作漏洞。同時要拓展信息化功能，簡化辦稅程序，針對納稅人反映的審核、審批多，辦稅環(huán)節(jié)多、時間長，重復(fù)上報資料多等問題，不斷提升稅收征管信息化平臺，充分利用信息網(wǎng)絡(luò)資源快捷、高效、共享的優(yōu)勢，對現(xiàn)有征管機(jī)構(gòu)的部分崗位權(quán)限、職責(zé)進(jìn)行科學(xué)的分配、調(diào)整，簡化辦稅程序，整合業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化稅收服務(wù)，提高工作效率。同時，在信息共享的條件下，減少納稅人涉稅事項重復(fù)提供資料。建立電子信息庫，借助核心征管系統(tǒng)強(qiáng)大的查詢功能，納稅人辦理相關(guān)涉稅事項，不再提供核心征管和電子信息庫已采集的資料，從而提高征管質(zhì)效。

二是積極探索稅源專業(yè)化管理模式，提高稅源管理水平。目前的稅源管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)新形式下的稅收工作需求，在今后的征管工作中，應(yīng)進(jìn)行一步探索專業(yè)化稅收管理模式。根據(jù)稅源分布、行業(yè)特點和機(jī)構(gòu)設(shè)臵等情況，在原屬地管理的基礎(chǔ)上積極實施以按規(guī)模、行業(yè)為主的稅源專業(yè)化管理，目前我局正積極探索以數(shù)據(jù)采集→分析評估→派工核實→結(jié)果反饋→評估講評→移交稽查→評價考核→征管建議為稅源控管流程的稅源控管新模式。按照稅收收入等規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，將納稅人統(tǒng)一劃分為重點稅源和中小稅源兩類。征管部門每年根據(jù)稅收收入、營業(yè)收入額以及注冊資本變動的實際情況，集中組織在重點稅源管理部門和中小稅源管理部門間進(jìn)行一次調(diào)整。設(shè)立重點稅源管理科，對重點稅源進(jìn)行管理。重點稅源管理科分設(shè)兩個崗，一個是日常管理崗，一個是納稅評估崗。日常管理崗繼續(xù)履行管戶的部 分職責(zé)；評估崗就專門負(fù)責(zé)納稅評估。對中小稅源設(shè)一般稅源分局，不再劃片管戶，而是設(shè)幾個崗位，主要有戶籍管理崗、催報催繳崗、納稅事項管理崗以及納稅評估崗，進(jìn)行專業(yè)化管理。另外，將全體稅收管理員的工作事項進(jìn)行專業(yè)化分工。集中優(yōu)勢稅務(wù)干部負(fù)責(zé)重點稅源管理，根據(jù)業(yè)務(wù)事項和工作量設(shè)臵綜合事務(wù)崗、日常管理崗、納稅評估崗三種崗位，徹底解決稅管員“疏于管理，淡化責(zé)任”的問題。

三是強(qiáng)化數(shù)據(jù)責(zé)任意識，將信息管稅工作納入目標(biāo)考核。數(shù)據(jù)是一切工作的基礎(chǔ)，只有把業(yè)務(wù)內(nèi)容數(shù)據(jù)化，借助數(shù)據(jù)來充分反映情況，才能達(dá)到優(yōu)化管理的目的。無論是操作層的應(yīng)用還是管理層的應(yīng)用，應(yīng)用質(zhì)量是最重要的，由于數(shù)據(jù)質(zhì)量差而帶來的應(yīng)用質(zhì)量不高是目前影響稅收征管效能的主要問題之一。因此，應(yīng)充分認(rèn)識到信息管理的重要性，將信息管稅工作納入目標(biāo)考核工作中，針對考核情況兌現(xiàn)獎罰，以提高征管質(zhì)效

四是強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，應(yīng)對納稅遵從風(fēng)險和稅收管理風(fēng)險。由于個別納稅人偷騙稅手法不斷翻新，納稅遵從風(fēng)險持續(xù)增大；稅源管理力量相對薄弱與稅源快速增長的矛盾日益加劇，稅收管理風(fēng)險在所難免。如何有效應(yīng)對納稅遵從風(fēng)險和稅收管理風(fēng)險，防控稅收流失，是新形勢下改進(jìn)稅收管理的重大問題。深化數(shù)據(jù)分析，推行以“識險、評險、控險”為模式的稅收風(fēng)險管理，是破解當(dāng)前稅收征管工作主要矛盾的有效途徑。應(yīng)建立應(yīng)用稅收征管分析與風(fēng)險管理系統(tǒng)，系統(tǒng)依據(jù)數(shù)據(jù)模型，預(yù)警信息經(jīng)過科學(xué)地運算和分析，通過橫向比較、縱向比較、平均值比較等方法，計算出納稅人的風(fēng)險值，據(jù)以 確定紅色、橙色、黃色風(fēng)險納稅人。通過風(fēng)險指標(biāo)體系的自動運算不僅對外鎖定高風(fēng)險企業(yè)，也針對稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理的隱性問題，形成了內(nèi)外互動。不但對企業(yè)出現(xiàn)的問題反應(yīng)迅速，而且準(zhǔn)確，更重要的是把稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人從繁冗的數(shù)字統(tǒng)計和分析中擺脫出來，避免了人為因素的干擾。

第二篇：加強(qiáng)信息管稅的思考

加強(qiáng)信息管稅的思考.txt兩個人吵架，先說對不起的人，并不是認(rèn)輸了，并不是原諒了。他只是比對方更珍惜這份感情。于加強(qiáng)信息管稅的思考

閱讀：[ 1141 ]次發(fā)布時間：2010-6-3

在新形勢下，如何順應(yīng)征管現(xiàn)代化潮流，加強(qiáng)系統(tǒng)信息資源管理，提升信息管稅形勢下的征管效能，是基層稅務(wù)機(jī)關(guān)探討的重要課題。筆者結(jié)合一線稅源管理實際，談幾點加強(qiáng)信息管稅的思考。

一、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)征管理念，確立信息管稅基本思路

隨著經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展變化，納稅人經(jīng)營方式、經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，稅收征管的復(fù)雜性和工作難度明顯加大，征納雙方信息不對稱現(xiàn)象日益突出，傳統(tǒng)的稅收管理員屬地管戶的單一方式已難以適應(yīng)新形勢下的稅源管理需要。面對新的要求和挑戰(zhàn)，實施信息管稅，樹立稅收風(fēng)險管理理念，既是解決當(dāng)前稅收征管問題的有效措施，也是稅務(wù)部門落實科學(xué)發(fā)展觀的長遠(yuǎn)性基礎(chǔ)工作，更是逐步破解征納雙方信息不對稱這一征管難題，全面提高稅收征管水平的必由之路。

二、依托社會綜合治稅平臺，找準(zhǔn)信息管稅切入點

目前，具有行政許可權(quán)的機(jī)關(guān)信息不共享，是導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)管理缺位的一個主要原因。具有行政許可權(quán)的機(jī)關(guān)間的行政協(xié)助主要依靠地方政府的行政力量來加以推行的，具體保障法規(guī)不健全，造成信息割裂，致使稅務(wù)部門掌握稅源的渠道狹窄。筆者認(rèn)為，解決這一問題的切入點和突破口是實行社會綜合治稅，綜合治稅的核心是構(gòu)建以地方政府為主體的外部稅源監(jiān)控體系，以地方政府推動各部門和社會各界積極參與，建立高效、快捷、安全的信息傳輸渠道，形成數(shù)據(jù)規(guī)范、格式統(tǒng)一、覆蓋全面、資源共享的第三方信息數(shù)據(jù)庫。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)與各有關(guān)部門和單位的溝通協(xié)調(diào)，形成社會綜合治稅互動工作鏈條，利用第三方信息數(shù)據(jù)庫，抓好涉稅信息的采集、匯總、傳遞等基礎(chǔ)工作，通過篩選、分類、整理、儲存等各個環(huán)節(jié)，將有效信息進(jìn)行分流，形成涉稅信息工作流，使稅務(wù)機(jī)關(guān)各部門間能夠準(zhǔn)確地獲取外部稅源信息，夯實信息管稅基礎(chǔ)。

三、加強(qiáng)征管業(yè)務(wù)與信息技術(shù)高度融合，切實提高信息管稅效能

做好稅源管理工作，既要發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的支持保障作用，又要注重管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。在宏觀層面上，建議總局設(shè)置信息中心，利用計算機(jī)系統(tǒng)對涉稅信息進(jìn)行處理，整合內(nèi)部信息資源，通過金稅三期工程建設(shè)，將將國、地稅數(shù)據(jù)建立在同一個平臺上實現(xiàn)信息共享，再逐步推行稅務(wù)部門與金融、海關(guān)、房管、國土、建設(shè)、物價、審計、外經(jīng)貿(mào)、勞動、工商等部門之間的計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，構(gòu)成一個共同信息平臺；在省級層面上，可借助社會綜合治稅平臺，通過第三方信息數(shù)據(jù)庫形成的涉稅信息工作流，融入到省局3.0征管軟件中，構(gòu)建綜合性稅源信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)信息采集、利用和稅源監(jiān)控的縱向互動、橫向聯(lián)動，夯實信息化、專業(yè)化、立體化稅源管理基礎(chǔ)。首先，將企業(yè)自身提供的信息，從第三方共享的信息，再加上從省局3.0稅源管理模塊采集比對的稅源信息，進(jìn)行篩選分類集中，整合建立稅源分類管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，如：涉及土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅納稅人的占地面積、房產(chǎn)原值、租金收入、車輛類型、營運能力基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫等；其次，分解建立零負(fù)申報檔案信息庫，重點排查零負(fù)申報情況，對省局軟件申報數(shù)據(jù)加以歸類梳理，逐月統(tǒng)計出各稅種零負(fù)申報戶數(shù)，計算零負(fù)申報面、平均稅負(fù)率等，并對零負(fù)申報現(xiàn)象進(jìn)行初步分析，查找稅源管理漏洞；第三，延伸建立行業(yè)稅負(fù)信息庫，分行業(yè)類型統(tǒng)計分析相關(guān)指標(biāo)，根據(jù)納稅人的申報數(shù)據(jù)庫按重點稅源企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、交通運輸企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和社會服務(wù)企業(yè)等分別歸并進(jìn)行統(tǒng)計比對，為設(shè)立行業(yè)平均稅負(fù)預(yù)警值，采取特定稅源管理措施提供數(shù)據(jù)參考。

四、將風(fēng)險管理理念作為信息管稅的先導(dǎo)，搭建稅源監(jiān)控預(yù)警體系

整個信息管稅過程其實也是一個預(yù)防、處置風(fēng)險的過程，通過信息收集、風(fēng)險評估、預(yù)

警處理和管理評價在層級部門之間進(jìn)行互動管理，實現(xiàn)涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機(jī)

轉(zhuǎn)化。首先，拓寬渠道收集各類信息，分析、查找、確定稅源管理風(fēng)險點，形成科學(xué)系統(tǒng)的稅源預(yù)警指標(biāo)，從收入成本的系統(tǒng)分析拓展到內(nèi)控制度測試、功能風(fēng)險定位，評定風(fēng)險等級，進(jìn)行風(fēng)險識別；其次，進(jìn)行風(fēng)險評估和處置，通過分析審核數(shù)據(jù)資料、約談評估、實地核查

等手段，抓住獲利能力、行業(yè)稅負(fù)率、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等重要指標(biāo)進(jìn)行趨勢分析，根據(jù)不同的風(fēng)險

級別，采取不同的風(fēng)險處置程序消除風(fēng)險；第三，風(fēng)險管理評價，發(fā)現(xiàn)稅源監(jiān)控預(yù)警體系自

身存在的問題，從而修正和完善體系，并使其始終保持良性的運轉(zhuǎn)。

五、建立科學(xué)完善的目標(biāo)考核機(jī)制，確保外部稅源信息控管體系良性運轉(zhuǎn)

各級政府應(yīng)將綜合治稅工作納入目標(biāo)考核范圍，加強(qiáng)監(jiān)督考核。首先，嚴(yán)格職能部

門配合工作考核，確保第三方稅源信息傳遞、委托代征工作的規(guī)范運作，切實通過推進(jìn)社會

綜合治稅工作來實現(xiàn)加大外部稅源信息控管力度和財政收入穩(wěn)定增長的目標(biāo)；其次，嚴(yán)格委

托代征部門或單位代征稅款的政策落實情況進(jìn)行考核，確保涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機(jī)轉(zhuǎn)化；第三，加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部考核，要量化考核責(zé)任、考核指標(biāo)、獎懲標(biāo)準(zhǔn)，以涉稅

信息工作流為核心，嚴(yán)格信息采集、信息整理與存儲、信息加工與分析、信息傳遞與處理等

核心環(huán)節(jié)的考核，對問題指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真解剖和透徹分析，重點查找稅收征管的薄弱環(huán)節(jié)，有

針對性地制定解決問題的對策措施，有效提升稅收征管質(zhì)量?？傊瑥闹贫葯C(jī)制上保障信息

管稅工作逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。

（來源：江蘇省地方稅務(wù)局）

第三篇：推進(jìn)信息管稅的實踐與思考（xiexiebang推薦）

推進(jìn)信息管稅的實踐與思考

近年來，豐都縣國稅局按照稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化的要求，積極探索涉稅信息采集管理，扎實開展數(shù)據(jù)信息分析利用，依托信息化手段努力提升征管效能，在信息管稅工作領(lǐng)域進(jìn)行了一些初步的實踐和探索。

一、推行信息管稅的實踐和成效

豐都縣現(xiàn)有納稅人3558戶，其中一般納稅人68戶，小規(guī)模納稅人3490戶，一般納稅人2009年提供稅收4000萬元，小規(guī)模納稅人年提供稅收1177萬元，從目前豐都的稅源來看，只有芝麻稅。近年來，面對國際金融危機(jī)和增值稅轉(zhuǎn)型、小規(guī)模納稅人降率等稅收政策性減收等嚴(yán)峻的稅源形勢，縣局針對縣情稅情，以行業(yè)稅收管理為特色，以信息管稅為依托，深入挖掘稅收增長潛力，積極化解各種不利因素的影響，向管理要收入，確保國稅收入持續(xù)穩(wěn)定增長，連年超額完成稅收任務(wù)。

（一）充分利用第三方信息，清理整頓砂石行業(yè)。砂石生產(chǎn)廠家多分布在偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，點多面廣，票管失控，極易造成稅收流失。為此，清理整頓是關(guān)鍵。我局針對砂石料的生產(chǎn)規(guī)模需要土管部門審批，在開采原材料時需要使用炸藥，在生產(chǎn)過程中要耗費電能這一特點，積極與相關(guān)部門合作，掌握納稅人的生產(chǎn)規(guī)模審批情況，炸藥使用量，生產(chǎn)砂石耗費的電量，同時深入各建筑工地了解每噸砂石的市場銷售價，利用第三方信息了解納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，了解納稅人年生產(chǎn)能力、機(jī)械設(shè)備、炸藥使用量、年耗費電量、每噸沙石耗費電量、人員工資發(fā)放是否與產(chǎn)量掛鉤、每噸沙石的市場價等，在全面了解納稅人經(jīng)營情況后，召集該行業(yè)納稅人開會，以納稅人耗費的電量來確定其砂石料的產(chǎn)量，并根據(jù)市場價計算出銷售收入和應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅，目前為止，砂石行業(yè)共補(bǔ)繳以前稅款7.7萬元，2010年1至5月稅款3.6萬元，自6月份起，每月可實現(xiàn)定額核定增值稅7250元，解決了砂石行業(yè)難控管難征稅多年的老大難問題。

(二)多管齊下，強(qiáng)化茶葉稅收管理。管理上力求公正透明，推行“玻璃定稅”，列表公示，張貼到戶，電視播放，做到了公平公正公開，全年累計定稅73戶，稅額15.69萬元，是去年同期的5.76倍；征收方式力求靈活多樣，對于使用收購憑證的一般納稅人和財務(wù)健全戶實行查賬征收，對賬務(wù)混亂、零散經(jīng)營的生產(chǎn)廠家實行核定征收，對茶葉收購企業(yè)實行代扣代繳；操作上力求形成合力，加強(qiáng)與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、地稅、工商、電力、派出所、質(zhì)檢、衛(wèi)生、茶辦等單位的聯(lián)系，做到信息共享。對外來收購茶葉的實行報驗登記，要求收購方提供稅務(wù)登記證副本和外管證。對各廠家銷售的茶葉實行臺帳管理。稅收管理員還深入茶葉加工廠家，調(diào)查了解加工的原材料、燃料、動力的耗用情況，核實納稅申報的真實性，若發(fā)現(xiàn)茶葉加工戶稅務(wù)登記情況出入較大、茶葉生產(chǎn)行業(yè)稅負(fù)明顯偏低等情況，及時進(jìn)行納稅評估，今年縣局組織人員對全縣茶葉加工銷售龍頭企業(yè)“恩施州伍家臺富硒貢茶有限責(zé)任公司”的納稅情況進(jìn)行評估，共計補(bǔ)繳增值稅14.87萬元，加收滯納金4759.73元。

(三)部門配合，理順鞭炮行業(yè)稅收管理秩序。從安檢、公安部門了解鞭炮經(jīng)營辦證情況，2009年對鞭炮批發(fā)行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，補(bǔ)稅30萬元。2010年對鞭炮零售行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，取得了2007年到2009年近三年的進(jìn)貨規(guī)模及頻率等第三方資料，全縣鞭炮零售納稅人104戶，已登記64戶，未登記40戶，目前達(dá)起征點的只有兩戶，通過與談稅人約談舉證，零售行業(yè)補(bǔ)稅20萬元，稅負(fù)調(diào)整工作正在進(jìn)行中，逐步理順鞭炮行業(yè)的納稅秩序。

(四)調(diào)整稅負(fù)，手機(jī)電腦行業(yè)稅收大幅增長。針對手機(jī)、電腦行業(yè)稅負(fù)偏低的情況，根據(jù)該行業(yè)實際經(jīng)營規(guī)模和發(fā)票使用情況，及時與系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)比對，共對全縣48戶的定稅進(jìn)行調(diào)整。其中，手機(jī)經(jīng)銷戶28戶，新調(diào)至起征點以上4戶，稅額調(diào)增幅度達(dá)72%。電腦經(jīng)銷戶20戶，新調(diào)至起征點以上6戶，稅額調(diào)增幅度高達(dá)237%。

(五)專項稽查，規(guī)范教育書刊行業(yè)稅收管理?？h局對社會反映較強(qiáng)烈的湖北教育報刊發(fā)行社豐都縣通訊發(fā)行站的納稅問題進(jìn)行了專項稽查，專班人員首先了解教育書刊行業(yè)的經(jīng)營特點與納稅情況，發(fā)現(xiàn)納稅中存在的問題，督促該行業(yè)自查補(bǔ)繳增值稅26.83萬元，企業(yè)所得稅32.23萬元。并堅持以查促管，向征管、稅源管理部門反饋信息，糾正稅收政策執(zhí)行中的偏差，做好后續(xù)管理工作，督促其申請認(rèn)定為增值稅一般納稅人，按增值稅適用稅率申報繳納稅款、按會計規(guī)定核算、按稅法規(guī)定及時申報納稅，從而規(guī)范了納稅秩序。

（六）利用煙草配送信息，開展卷煙零售行業(yè)評估核查。積極與煙草部門進(jìn)行接恰，雙方就加強(qiáng)協(xié)作進(jìn)行探討和研究，建立了溝通協(xié)作機(jī)制，定期交換數(shù)據(jù)，形成一個良好的稅收協(xié)作機(jī)制。從煙草公司提取卷煙類配送信息了解到，全縣2009年有1109戶煙草專賣店（在煙草部門辦證），配送金額為9964萬元，理論上的計稅依據(jù)達(dá)億元，以此推算，全縣僅煙草零售行業(yè)可實現(xiàn)稅收300萬元，而2009年全縣個體稅收共260萬元，個體稅收還有較大的增長空間?？h局以煙草配送信息與縣局CTAIS登記信息、定稅信息進(jìn)行比對，發(fā)現(xiàn)疑點進(jìn)行深入分析，對繳稅不足戶列為查補(bǔ)對象，工作專班通過廣泛宣傳發(fā)動，并對繳稅不足戶進(jìn)行約談、舉證，查補(bǔ)稅款，已有2戶納稅戶補(bǔ)繳稅款3.6萬元。對曉關(guān)、椒園集鎮(zhèn)稅收進(jìn)行清理，清理前椒園集鎮(zhèn)起征點以上戶2戶，清理后起征點以上增加到9戶，核定稅款最高的每月450元。清理過程中得到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、公安派出所的大力支持。曉關(guān)鄉(xiāng)的稅收清理前起征點以上戶1戶，清理后起征點以上增加到16戶，核定稅款最高的每月1200元。

（七）加強(qiáng)“家電下鄉(xiāng)”戶的日常監(jiān)控管理。從縣商務(wù)局獲取第三方信息，對家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點進(jìn)行備案登記，獲取家電下鄉(xiāng)網(wǎng)點花名，加強(qiáng)跟蹤管理，做到登記一戶，管理一戶，按月將發(fā)票開具金額與申報數(shù)據(jù)核對，及時防范、查處不按規(guī)定開具發(fā)票等違法行為，確保了家電下鄉(xiāng)稅收政策落實到位。

（八）內(nèi)、外部信息結(jié)合運用，合理核定調(diào)整納稅定額。改變以往“一定到底”的核定方式，依據(jù)戶籍管理和集中清理檢查中掌握的情況，對業(yè)戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營面積、流動資金、從業(yè)人員等準(zhǔn)確反映業(yè)戶經(jīng)營規(guī)模變化的指標(biāo)實行動態(tài)管理，及時根據(jù)業(yè)戶的收入變化情況調(diào)整定額。通過《發(fā)票查詢系統(tǒng)》和綜合征管軟件信息，督促分局對超定額的45戶納稅戶及時進(jìn)行調(diào)查并調(diào)整銷售額，累計增加稅款9.2萬元，有效杜絕稅源流失。2010年上半年累計對97戶個體工商戶的納稅定額稅額進(jìn)行了調(diào)整，使起征點以上戶增加到431戶，起征點以上戶占個體戶總數(shù)的比例達(dá)到17.5%，累計調(diào)增稅款13.2萬元。

除上述行業(yè)稅收整頓和信息管稅外，目前我局還正對藥品經(jīng)銷、金銀首飾行業(yè)、品牌代理、家用電器等行業(yè)進(jìn)行清理，對金銀首飾行業(yè)摸清了其經(jīng)營的品種、品牌、進(jìn)貨渠道、柜臺存貨、費用開支及納稅等情況，我局現(xiàn)采取外調(diào)的方式，到武漢等地核實相關(guān)情況，在掌握詳實的第一手資料后再進(jìn)行清理整頓。對品牌代理召開了納稅人動員會，督促納稅人自查補(bǔ)稅3萬元。對醫(yī)藥行業(yè)加強(qiáng)與醫(yī)保部門聯(lián)系，在采集衛(wèi)生系統(tǒng)醫(yī)保卡結(jié)算情況發(fā)現(xiàn)不少小規(guī)模醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)有很大數(shù)目的刷卡銷售，未計收入、未申報繳納稅款，查補(bǔ)稅款6.7萬元。

二、當(dāng)前開展信息管稅存在的問題和不足

當(dāng)前，基層稅源管理部門主要利用第三方涉稅信息和綜合征管信息系統(tǒng)中的涉稅數(shù)據(jù)，開展一些初步的數(shù)據(jù)加工應(yīng)用，“信息管稅”處于摸索嘗試階段，在機(jī)制與技術(shù)方面，距離真正的“信息管稅”尚有很大差距，主要存在以下局限：

（一）數(shù)據(jù)質(zhì)量方面。征管系統(tǒng)中各模塊操作的相對孤立性、邏輯監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置的局限性、操作人員水平不均及業(yè)務(wù)銜接不暢等，造成系統(tǒng)中同時存在許多垃圾數(shù)據(jù)和邏輯不符的可疑數(shù)據(jù)。加之基層為提高系統(tǒng)征管效率，存在人為修改征管數(shù)據(jù)的現(xiàn)象，都使得數(shù)據(jù)分析效果大打折扣。同時，外部數(shù)據(jù)信息存在不準(zhǔn)確現(xiàn)象。如：各部門為完成招商引資等考核指標(biāo)任務(wù)，只辦證不注銷現(xiàn)象比較嚴(yán)重，導(dǎo)致征管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中出現(xiàn)了許多空殼戶、虛假戶，有的部門數(shù)據(jù)水分大，信息失真，造成一頭高一頭低的矛盾，給數(shù)據(jù)分析對比帶來了負(fù)面影響。

（二）信息來源方面。一方面，由于綜合征管系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)、出口退稅系統(tǒng)等后臺數(shù)據(jù)的相互獨立，不能形成征管信息相互融合，更不能實現(xiàn)稅務(wù)部門內(nèi)部各系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源的高度共享；另一方面，稅務(wù)部門對隱性稅源信息掌握的不足，以及對第三方涉稅信息獲取的渠道和范圍有限，在很大程度上制約了數(shù)據(jù)分析的拓展應(yīng)用工作。

（三）技術(shù)人員及分析水平方面。開展數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工作，要求技術(shù)分析人員既要非常熟悉各個征管軟件的系統(tǒng)構(gòu)成、模塊操作、數(shù)據(jù)來源及其邏輯關(guān)系，又要具備良好的數(shù)據(jù)處理和分析能力，更要擅于發(fā)現(xiàn)征管薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)揮信息化手段為日常征管服務(wù)。目前數(shù)據(jù)分析技術(shù)人員的缺乏和分析水平偏低的現(xiàn)狀影響著信息管稅工作的進(jìn)一步開展。

（四）機(jī)制方面。目前，數(shù)據(jù)分析應(yīng)用還沒有形成良好的運作機(jī)制。內(nèi)部環(huán)境方面：一是各業(yè)務(wù)部門零打碎敲式的征管數(shù)據(jù)分析工作缺乏系統(tǒng)性，如數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不統(tǒng)一、業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)不完善，發(fā)布數(shù)據(jù)存在交叉重復(fù)等，有些分析結(jié)果指導(dǎo)意義不強(qiáng)，反而加重了稅收管理員核查工作量。二是數(shù)據(jù)分析工作仍存在職責(zé)不清晰、業(yè)務(wù)不明確的矛盾，業(yè)務(wù)部門與技術(shù)部門的融合不充分，上級機(jī)關(guān)與基層部門的溝通協(xié)調(diào)等都有待于進(jìn)一步完善。這些因素也是影響數(shù)據(jù)分析工作向前發(fā)展的重要因素。外部環(huán)境方面：政府相關(guān)部門和社會有關(guān)方面與稅務(wù)機(jī)關(guān)配合和信息共享缺乏長效機(jī)制和保障體系，不利于稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握納稅人的涉稅信息。

三、深化信息管稅的幾點思考

（一）增強(qiáng)信息管稅理念。納稅戶的不斷增長、經(jīng)營模式的多樣化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的多元化，以及電子商務(wù)的飛速發(fā)展，給稅收征管工作提出新的挑戰(zhàn)和要求。因此，要增強(qiáng)“信息管稅”理念，不斷嘗試拓展“信息管稅”途徑，有效解決征納雙方信息不對稱現(xiàn)象，推進(jìn)基層稅源管理工作。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量常抓不懈。稅收征管數(shù)據(jù)作為數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)，必須常抓不懈。我局實踐中反映的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，歸集為兩類：一是多元化申報方式下系統(tǒng)接入不規(guī)范或邏輯不符的數(shù)據(jù)；二是因操作人員責(zé)任心或業(yè)務(wù)能力不足，在處理數(shù)據(jù)時，沒有將與之相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)進(jìn)行同步錄入、修改或刪除造成瑕疵數(shù)據(jù)。因此，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)質(zhì)量的同時，還要形成良好的問題數(shù)據(jù)糾錯機(jī)制，明確各級稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)處理職責(zé)，加強(qiáng)征管數(shù)據(jù)的后續(xù)管理。

（三）拓展信息來源途徑。大量高質(zhì)量涉稅數(shù)據(jù)的積累是開展數(shù)據(jù)分析的前提和基礎(chǔ)。多元化申報方式的推廣應(yīng)用，為征管系統(tǒng)接入越來越多的納稅人信息提供了可能。稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他部門開展部門協(xié)作，則為涉稅數(shù)據(jù)收集進(jìn)行了有益補(bǔ)充，鑒于各部門數(shù)據(jù)庫接口模式互不相同，稅源構(gòu)成復(fù)雜多樣，因此，有效拓展涉稅信息途徑，任重道遠(yuǎn)。工作中，要積極拓展第三方信息的采集渠道，對工商注冊、地稅登記、車輛掛牌、技術(shù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)代碼、家電下鄉(xiāng)等公共基礎(chǔ)信息以及能耗、物耗和各種貨物的銷售量等商品流轉(zhuǎn)信息，按業(yè)務(wù)需求進(jìn)行統(tǒng)一采集，并逐步規(guī)范信息采集的方式，充分利用網(wǎng)絡(luò)、移動介質(zhì)等信息化工具，最大限度地發(fā)揮信息技術(shù)手段的作用，使取得的第三方信息盡可能地滿足征管工作需要。

（四）建立信息管稅長效機(jī)制。一是以信息管稅提升稅源監(jiān)控水平為目標(biāo)，建立齊抓共管、上下聯(lián)動、運行有序的組織機(jī)制，形成系統(tǒng)上下共同參與、業(yè)務(wù)與技術(shù)部門共同協(xié)作的局面；二是制訂數(shù)據(jù)錄入操作指南，確定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征管數(shù)據(jù)的管理工作，構(gòu)建以實時監(jiān)控、指導(dǎo)、維護(hù)、糾錯和考核為一體的數(shù)據(jù)管理機(jī)制；三是以涉稅數(shù)據(jù)為依據(jù)，以信息技術(shù)為手段，以提高稅源管理水平為目標(biāo)，建立以選題、分析、核查、反饋為一體的閉環(huán)式數(shù)據(jù)分析工作機(jī)制，通過適時開展分析實踐活動，實現(xiàn)對稅源監(jiān)控的輔助支撐作用，同時減輕基層工作負(fù)擔(dān)。四加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，健全重點稅源相關(guān)信息指標(biāo)體系。對茶葉、砂石、鞭炮等重點稅源企業(yè)的單位物耗、能耗和人工費定額指標(biāo)逐戶逐品種采集，參照企業(yè)設(shè)立時形成的可行性研究報告、企業(yè)行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)等客觀性強(qiáng)的理論數(shù)據(jù)和實際生產(chǎn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行比對分析，組織開展評估核查。

（五）深入開展數(shù)據(jù)分析實踐活動。信息管稅是一項系統(tǒng)工程，需要我們付出長期的努力。只有不斷拓展數(shù)據(jù)分析的方式方法，堅持在工作中實踐，實踐中總結(jié)，總結(jié)中反饋，才能更好地加深理解，完善機(jī)制，擴(kuò)大效應(yīng)。一要堅持用數(shù)據(jù)說話，通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題，通過數(shù)據(jù)說明問題，通過數(shù)據(jù)分析問題，最后通過數(shù)據(jù)考核評優(yōu)；二要建立數(shù)據(jù)分析平臺，堅持?jǐn)?shù)據(jù)分析常態(tài)化，如數(shù)據(jù)質(zhì)量分析、戶籍信息分析、定額變動分析、行業(yè)稅負(fù)分析、政策效應(yīng)分析等；三要堅持業(yè)務(wù)和技術(shù)相互結(jié)合、相互促進(jìn)、共同發(fā)展，做到業(yè)務(wù)和技術(shù)的高度融合；四要堅持內(nèi)外協(xié)作，通過密切協(xié)作、快速反應(yīng)和高效處置來提高履行職責(zé)的能力；五要定期對數(shù)據(jù)分析工作進(jìn)行經(jīng)驗交流和總結(jié)反饋，不斷提高基層稅源管理部門信息管稅能力，才能更好地提升征管工作效能，促使稅收工作再上新臺階。

第四篇：實施信息管稅

實施信息管稅。以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以涉稅信息采集、分析、應(yīng)用為主線，以現(xiàn)代信息技術(shù)為依托，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，推動業(yè)務(wù)、制度、技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化資源配置，不斷深化信息管稅。拓展數(shù)據(jù)采集渠道，及時、完整、準(zhǔn)確地采集納稅人申報信息和第三方信息。嚴(yán)格數(shù)據(jù)錄入審核，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。強(qiáng)化信息應(yīng)用，加強(qiáng)分析比對，促進(jìn)稅收管理。建設(shè)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用系統(tǒng)，完善稅源監(jiān)控體系和收入核算管理平臺。推行稅收風(fēng)險管理，深化稅收風(fēng)險防控機(jī)制，實現(xiàn)對內(nèi)和對外管理水平的共同提高。按照制定管理規(guī)劃、分析識別、風(fēng)險排序、風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)控評估的程序，優(yōu)化稅收風(fēng)險管理流程，根據(jù)不同風(fēng)險，采取針對性的應(yīng)對措施。推進(jìn)信息化建設(shè)。按照總局要求，堅持統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強(qiáng)管理、保證安全的原則，推進(jìn)金稅三期工程建設(shè)，完成“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”的建設(shè)目標(biāo)。規(guī)范自主開發(fā)軟件，簡化操作流程，加強(qiáng)系統(tǒng)整合，強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享。深化數(shù)據(jù)分析處理，提高數(shù)據(jù)分析的科技含量。做好信息化立項、實施和管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)運維，做好業(yè)務(wù)需求管理，保障稅收政策、管理要求及時執(zhí)行和落實。

加快推進(jìn)稅收管理信息化建設(shè)。要按照統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強(qiáng)管理、保證安全的原則和一體化建設(shè)要求，加強(qiáng)稅收管理信息化建設(shè)，加快信息資源整合步伐，推進(jìn)整合項目的建設(shè)，抓好應(yīng)用系統(tǒng)集成平臺設(shè)計和建設(shè)，抓緊做好稅務(wù)系統(tǒng)信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化工作。加快推廣整合版綜合征管軟件。完善納稅人信息資料“一戶式”儲存，做好各類信息的采集、接收和儲存工作，實行動態(tài)管理，不斷提高信息應(yīng)用水平。通過加強(qiáng)咨詢輔導(dǎo)，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅事宜。積極推廣多種申報、繳款方式。

第五篇：東阿縣國稅局關(guān)于構(gòu)建社會化信息管稅機(jī)制的實踐與思考

東阿縣國稅局關(guān)于構(gòu)建社會化信息管稅機(jī)制的實踐與思考

依托信息化手段，整合各部門、各層次社會化信息資源，構(gòu)建適合我國國情，組織嚴(yán)密、反應(yīng)迅速、切實有效的社會綜合管稅新機(jī)制，是當(dāng)前加強(qiáng)稅源管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)稅收和諧發(fā)展需要認(rèn)真研究的重要課題。

一、開展社會化信息管稅的工作實踐

（一）政府牽頭，部門聯(lián)動，建立制度化的部門信息交流機(jī)制。一是建立涉稅信息報送考核機(jī)制。二是建立協(xié)稅護(hù)稅激勵機(jī)制。三是建立涉稅信息定期采集機(jī)制。四是健全部門協(xié)調(diào)互助機(jī)制。

（二）網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，信息化支撐，搭建社會化的綜合信息管稅技術(shù)平臺。一是推行工商信息交換比對。二是創(chuàng)新稅務(wù)登記辦理方式。三是搭建涉稅信息交流平臺。

（三）社會參與，綜合治理，拓寬信息管稅的外部渠道。一是加大委托代征代扣力度。二是加強(qiáng)警稅聯(lián)合辦案。三是發(fā)揮社會中介組織的協(xié)稅作用。

二、當(dāng)前社會化信息管稅工作存在的主要問題

（一）社會管稅的信息化程度較低。首先，缺少統(tǒng)一的信息交流平臺。目前對大部分的職能部門和社會組織的信息采集主要通過EMAIL郵件進(jìn)行，還有少部分單位仍需通過上門走訪、紙質(zhì)交換等傳統(tǒng)形式進(jìn)行，工作效率較為低下，涉稅信息交流工作缺乏實時性、系統(tǒng)性和完整性。其次，存在內(nèi)外信息不兼容的問題。稅務(wù)部門難以將外部信息直接應(yīng)用于稅源管理工作之中，涉稅交流信息需要通過人工的方式錄入稅務(wù)征管系統(tǒng)，工作量既大又容易出現(xiàn)錯漏。

（二）各類數(shù)據(jù)信息運用不充分，對稅收征管促進(jìn)作用還不夠。干部運用信息化手段處理社會化信息的能力不強(qiáng)，存在重錄入、輕利用，重查詢、輕分析的現(xiàn)象，很少對外部涉稅信息進(jìn)行分類、梳理和比對，致使大量的外部數(shù)據(jù)信息被束之高閣，現(xiàn)行征管中不能經(jīng)常性引進(jìn)、應(yīng)用外部數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)稅源管理薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)日常稅收征管。

（三）部門協(xié)作意識有待進(jìn)一步加強(qiáng)。由于缺乏硬性的約束和激勵機(jī)制，少數(shù)單位尤其是非政府部門單位協(xié)管意識不強(qiáng)，缺乏主動性和積極性，不能按照規(guī)定定期傳遞相關(guān)信息，對相關(guān)工作考核流于形式。

（四）社會化信息管稅機(jī)制有待進(jìn)一步健全。一是以政府部門為主導(dǎo)的社會化信息管稅機(jī)制需要進(jìn)一步完善，主管部門和各部門的具體職責(zé)尚未明確，缺乏有效的信息化管理和考核監(jiān)督手段，對綜合管稅工作缺少長期有效的監(jiān)督。二是以稅務(wù)部門為主導(dǎo)的稅源聯(lián)控機(jī)制尚未建立。稅務(wù)部門內(nèi)部的稅收分析、稅源監(jiān)控、納稅評估、稅務(wù)稽查四個環(huán)節(jié)與外部綜合管稅的部門之間尚未建立起有效的信息共享和雙向反饋機(jī)制。

三、完善社會化信息管稅機(jī)制的思考

（一）健全社會化信息管稅組織機(jī)制。社會信息化綜合管稅工作的突出特點就是依靠政府的職能和有關(guān)部門的行政權(quán)力，充分依托信息技術(shù)手段，提高稅源控管質(zhì)量。為此，建立社會信息化綜合管稅工作機(jī)制，一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)，成立由市政府主管領(lǐng)導(dǎo)為組長的工作督查小組，定期對各部門綜合管稅工作進(jìn)行督查考核；二是完善綜合管稅信息傳遞反饋制度和內(nèi)部考核機(jī)制,明確劃分各部門職責(zé)，確定與各部門的對接單位，及時接受、分析、利用各部門提供的信息，確保社會綜合管稅工作做到“事前有目標(biāo)，過程有記錄，考核有依據(jù)，責(zé)任有追究”；三是建立工作通報制度和聯(lián)席會議制度，定期研究和通報工作開展情況和考核情況，促進(jìn)工作落實；四是對提供重大涉稅信息的單位，按照有關(guān)規(guī)定，給予獎勵和經(jīng)費補(bǔ)助，提高工作積極性。

（二）構(gòu)建統(tǒng)一的信息化工作平臺。一是開發(fā)社會綜合管稅管理軟件，將要求各單位報送的涉稅信息種類，以指標(biāo)的形式歸納采集的信息要素，實現(xiàn)對涉稅信息的采集、整理、分解、下達(dá)、落實、反饋、考核等各流程的信息化管理，形成科學(xué)、方便、快捷的信息鏈條。二是搭建統(tǒng)一的涉稅信息互動平臺。由市政府提供統(tǒng)一的社會綜合管稅工作平臺，將社會綜合管稅管理軟件掛接市政府政務(wù)信息網(wǎng)或者其他方式，各單位基于統(tǒng)一平臺開展交流合作，既方便信息的及時傳遞，也方便政府部門的有效監(jiān)督、考核，稅務(wù)部門也能及時接受、分析、利用各部門提供的信息，有效地降低信息交換和流轉(zhuǎn)成本，提升外部信息的利用效率。

（三）健全社會化的稅收征管體系。從提高效能、降低成本的角度，進(jìn)一步規(guī)范零散稅源委托代征和代扣代繳、代收代繳工作，強(qiáng)化源泉控管，促進(jìn)稅收及時足額入庫。如委托工商代辦稅務(wù)登記，從源頭上控管納稅人戶籍，杜絕漏征漏管戶；委托市場管理部門全面征收集貿(mào)市場稅收，防范偷逃稅和失蹤戶問題等等。

（四）強(qiáng)化社會綜合管稅信息的增值利用。一是建立以稅務(wù)部門為主導(dǎo)的稅源聯(lián)控機(jī)制。在稅務(wù)部門稅收分析、稅源監(jiān)控、納稅評估、稅務(wù)稽查四個環(huán)節(jié)之間和外部綜合管稅的部門之間建立起有效的信息共享和雙向反饋機(jī)制，對每項涉稅信息的主管部門職責(zé)都進(jìn)行明確，對信息的分類、采集、傳遞、落實、反饋、歸檔等作出詳細(xì)規(guī)定，形成內(nèi)部管理聯(lián)動，外部信息共享，資源綜合利用的內(nèi)外一體化稅源聯(lián)控機(jī)制。二是強(qiáng)化市局機(jī)關(guān)的直接管理職責(zé)。機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室直接負(fù)責(zé)涉稅信息的采集、加工、處理、運用，各項信息在傳遞到市局以后，按照職責(zé)分工分類，及時通過稅務(wù)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)分配，結(jié)果要求按時反饋，并納入系統(tǒng)目標(biāo)管理考核，確保落實到位。三是積極依托稅收信息化深化外部數(shù)據(jù)應(yīng)用。積極利用現(xiàn)行稅務(wù)系統(tǒng)開發(fā)的稅收征管輔助軟件，充分發(fā)揮外部數(shù)據(jù)在稅源管理中的作用，堵塞征管漏洞，切實將涉稅信息變成控制稅源、組織收入的依據(jù)。

（五）完善征管長效機(jī)制。稅務(wù)部門在利用外部數(shù)據(jù)信息堵漏增收的同時，要善于歸并和總結(jié)相關(guān)工作經(jīng)驗，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)薄弱環(huán)節(jié)，堵塞管理漏洞，防止頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳。對內(nèi)，就常發(fā)問題、征管薄弱環(huán)節(jié)研究制定長效管理措施，增強(qiáng)稅源管理的實效性。對外，關(guān)口前移，打好“預(yù)防針”，強(qiáng)化對企業(yè)相關(guān)財會、稅法知識的灌輸、輔導(dǎo)，督促企業(yè)提前進(jìn)行調(diào)整完善，避免稅收風(fēng)險，有效提升稅收征管水平。