第一篇：償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)價(jià)

保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：

償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估

（征求意見(jiàn)稿第三稿）

目 錄

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 總則.......................................3 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)與環(huán)境.........................4 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與工具.........................9 保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理..............................13 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理..............................17 信用風(fēng)險(xiǎn)管理..............................20 操作風(fēng)險(xiǎn)管理..............................22 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理..............................25 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理..............................25 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理............................26

第十一章 償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估......................26 第十二章 附則......................................29 附 件 保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估表

第一章 總則

第一條

本規(guī)則旨在對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理提出監(jiān)管要求，規(guī)范監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估，并確定保險(xiǎn)公司控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。

第二條 保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)組成。

固有風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中客觀存在的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。固有風(fēng)險(xiǎn)由量化風(fēng)險(xiǎn)和難以量化風(fēng)險(xiǎn)組成。量化風(fēng)險(xiǎn)包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，難以量化風(fēng)險(xiǎn)包括操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

控制風(fēng)險(xiǎn)是指因保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理和控制不完善或無(wú)效，導(dǎo)致固有風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)識(shí)別和控制的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第三條

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)保監(jiān)會(huì)”）根據(jù)保險(xiǎn)公司的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)水平綜合確定公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)狀況?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)及可量化的固有風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)最低資本進(jìn)行計(jì)量，難以量化的固有風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)進(jìn)行評(píng)估。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)定期對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)估，確定保險(xiǎn)公司控制風(fēng)險(xiǎn)水平及相應(yīng)的最低資本。

第四條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司的發(fā)展階段、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)特征等，將保險(xiǎn)公司分為I類保險(xiǎn)公司和II類保險(xiǎn)公司，分別提出償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理要求。第五條 滿足下列任意兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司為I類保險(xiǎn)公司：

（一）公司成立超過(guò)5年；

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司最近會(huì)計(jì)年度規(guī)模保費(fèi)超過(guò)50億元或總資產(chǎn)超過(guò)200億元，人身保險(xiǎn)公司最近會(huì)計(jì)年度規(guī)模保費(fèi)超過(guò)200億元或總資產(chǎn)超過(guò)300億元。規(guī)模保費(fèi)是指保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定，向投保人收取的保費(fèi)；

（三）省級(jí)分支機(jī)構(gòu)數(shù)量超過(guò)15家。

不滿足上述條件的保險(xiǎn)公司及外資保險(xiǎn)公司分公司為II類保險(xiǎn)公司。中國(guó)保監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管需要調(diào)整保險(xiǎn)公司所屬類別。

第六條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)則要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特征，構(gòu)建償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的管理，提高償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)與環(huán)境

第七條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立良好的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)和環(huán)境，包括償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、管理制度、考核機(jī)制等。

第八條

董事會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。具體職責(zé)包括：

（一）決定公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好；

（二）審批公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和政策；

（三）持續(xù)關(guān)注公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)狀況；

（四）監(jiān)督管理層對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，審批績(jī)效考核體系中風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重；

（五）審批公司償付能力報(bào)告；

（六）其他相關(guān)事項(xiàng)。

第九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)的授權(quán)下履行償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，具體職責(zé)包括：

（一）審議公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、規(guī)劃、策略；

（二）審議公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)；

（三）評(píng)估公司重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)關(guān)注公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)及其管理狀況；

（四）評(píng)估償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性；

（五）審議重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)事件解決方案；

（六）董事會(huì)安排的其他事項(xiàng)。

第十條 滿足下列條件的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司下屬的保險(xiǎn)子公司，可以不設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：

（一）保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采取集中管理模式，在集團(tuán)層面統(tǒng)籌管理；

（二）保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司在集團(tuán)層面設(shè)臵了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；

（三）集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上能夠滿足本規(guī)則要求。

第十一條 沒(méi)有設(shè)臵董事會(huì)的外資保險(xiǎn)公司分公司，應(yīng)由高級(jí)管理層履行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十二條 II類保險(xiǎn)公司可以不設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，未設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的，由審計(jì)委員會(huì)履行相應(yīng)職責(zé)。

第十三條

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任應(yīng)當(dāng)由具有風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董事?lián)巍?/p>

第十四條

保險(xiǎn)公司高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理工作，履行以下職責(zé)：

（一）執(zhí)行償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)偏好要求；

（二）制定并組織執(zhí)行償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程；

（三）制定并組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本配臵方案；

（四）組織風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用。高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)至少每年向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)一次公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)水平以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

第十五條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級(jí)管理人員作為首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并將任命情況報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

首席風(fēng)險(xiǎn)官不得同時(shí)負(fù)責(zé)與風(fēng)險(xiǎn)管理有利益沖突的工作。首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)參加或列席風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，了解公司的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重要系統(tǒng)及重要業(yè)務(wù)流程，參與各項(xiàng)決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及審批。

第十六條 I類保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備至少8名具有風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)會(huì)、精算、投資、法律或相關(guān)專業(yè)背景的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，且至少5人應(yīng)具有3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。

II類保險(xiǎn)公司可以根據(jù)公司實(shí)際情況決定是否設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。未設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門的，應(yīng)指定適當(dāng)?shù)牟块T牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，該部門至少應(yīng)有兩名具有3年以上風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)會(huì)、精算、投資、法律或相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員。

第十七條

保險(xiǎn)公司原則上應(yīng)當(dāng)至少在省級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理崗。分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人的任命、考核、薪酬由總公司統(tǒng)一管理。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理、銷售、承保、財(cái)會(huì)、精算、投資等部門的職責(zé)分工，各相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極配合。

第十九條 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門每年至少應(yīng)當(dāng)檢查、評(píng)估一次公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行情況和運(yùn)行效果，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，并向董事會(huì)報(bào)告。

第二十條

與償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行或償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)相關(guān)的重大分歧或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)解決。第二十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定完善的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等事項(xiàng)，以及對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理要求，并至少每年對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行審閱和必要的更新。償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度清單和更新記錄應(yīng)留檔備查。

第二十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度中明確償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)方法，將風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性和遵循有效性納入對(duì)部門及高級(jí)管理人員的績(jī)效考核體系，增強(qiáng)各級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任。其中，I類保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性、遵循有效性相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）在產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品管理等業(yè)務(wù)部門及分管該部門的公司高級(jí)管理人員的考核指標(biāo)中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性、遵循有效性相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重不應(yīng)低于20%；

（二）在財(cái)會(huì)、投資、精算等職能部門及分管該部門的公司高級(jí)管理人員的考核指標(biāo)中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性、遵循有效性相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重不應(yīng)低于30%；

（三）在風(fēng)險(xiǎn)管理部門及分管該部門的公司高級(jí)管理人員的考核指標(biāo)中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性、遵循有效性相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重不應(yīng)低于60%；

（四）其他與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的職能部門及分管該部門的公司高級(jí)管理人員的考核指標(biāo)中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性、遵循有效性相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重不應(yīng)低于15%。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以本規(guī)則第十一章所規(guī)定的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管評(píng)分，作為風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全性和遵循有效性的重要衡量指標(biāo)。

II類保險(xiǎn)公司可根據(jù)本條原則，并結(jié)合公司自身管理實(shí)際情況設(shè)臵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)考核權(quán)重，但不得為零。

第二十三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度，至少符合以下要求：

（一）首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門各負(fù)責(zé)人每年至少參加一次由中國(guó)保監(jiān)會(huì)組織或認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)培訓(xùn)；

（二）保險(xiǎn)公司每年至少組織一次針對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各職能部門的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與工具

第二十四條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，明確公司在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意并能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，運(yùn)用各類有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入公司經(jīng)營(yíng)管理流程中。

第二十五條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定償付能力風(fēng)險(xiǎn)偏好管理政策，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好管理機(jī)制，包括：

（一）結(jié)合公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)偏好，采用定性、定量相結(jié)合的方式，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)；

（二）公司應(yīng)當(dāng)建立并不斷完善風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制，確保將風(fēng)險(xiǎn)偏好體系融入公司經(jīng)營(yíng)決策中；

（三）公司應(yīng)當(dāng)建立超限額處臵機(jī)制，并及時(shí)監(jiān)控和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況；

（四）公司應(yīng)每年對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行評(píng)估和必要的更新，更新后的風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)的批準(zhǔn)。

第二十六條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)運(yùn)用合適的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，管理各類固有風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括但不限于：

（一）全面預(yù)算；

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理；

（三）資本規(guī)劃與配臵；

（四）經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量；

（五）壓力測(cè)試；

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

第二十七條

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門（崗位）應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)劃和全面預(yù)算進(jìn)行獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保其符合公司既定風(fēng)險(xiǎn)偏好。業(yè)務(wù)規(guī)劃和全面預(yù)算在提交董事會(huì)審批之前，需經(jīng)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。

第二十八條

保險(xiǎn)公司制定業(yè)務(wù)規(guī)劃與全面預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果，分析不利情景下公司面臨的重要風(fēng)險(xiǎn) 及其影響，并相應(yīng)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)劃與全面預(yù)算，相關(guān)分析底稿和調(diào)整方案應(yīng)留檔備查。

第二十九條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)嵌入資產(chǎn)負(fù)債管理流程中，在資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃、決策中考慮償付能力因素。

第三十條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)健全資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制，建立資產(chǎn)負(fù)債管理重大事項(xiàng)審議制度，確保資產(chǎn)和負(fù)債的互動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)偏好約束之下。

第三十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立資本管理體系，根據(jù)公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略，每年制定三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第三十二條 I類人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在償付能力監(jiān)管框架下，結(jié)合自身業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)偏好，使用經(jīng)濟(jì)資本等工具，輔助評(píng)估公司資本充足狀況。

II類人身保險(xiǎn)公司可根據(jù)公司實(shí)際需要，選擇是否使用經(jīng)濟(jì)資本等計(jì)量工具。

第三十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：壓力測(cè)試》，建立壓力測(cè)試制度，明確壓力測(cè)試的管理架構(gòu)、職責(zé)分工、步驟、方法和結(jié)果的應(yīng)用。

第三十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果，分析償付能力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理中存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)的管理措施。分析結(jié)果和采取的管理措施應(yīng)留檔備查。

第三十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立滿足自身風(fēng)險(xiǎn)管理要求的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，至少應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下功能：

（一）與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)源數(shù)據(jù)的采集、加工，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的計(jì)算、存儲(chǔ)、查詢、導(dǎo)出；

（二）以關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為基礎(chǔ)，滿足對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況列示、分析和預(yù)警；

（三）支持在系統(tǒng)中進(jìn)行壓力測(cè)試；

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表與報(bào)告的生成和傳遞，并留檔備查；

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理信息在各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各職能部門之間的匯總和共享，并能夠按照不同訪問(wèn)權(quán)限區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)信息列示的內(nèi)容。

第三十六條

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)符合時(shí)效性、準(zhǔn)確性、一致性和完整性的要求。

第三十七條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制的變化做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

第三十八條 鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司聘請(qǐng)符合資質(zhì)的外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果公開(kāi)披露。

第三十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理機(jī)制，明確重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的定義和分類、應(yīng)急管理組織架構(gòu)、應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容、應(yīng)急預(yù)案啟動(dòng)觸發(fā)點(diǎn)、應(yīng)急處臵方法和措施、應(yīng)急預(yù)案責(zé)任人以及應(yīng)急事件報(bào)告等。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)有必要進(jìn)行應(yīng)急演練的風(fēng)險(xiǎn)和處臵環(huán)節(jié)，定期開(kāi)展應(yīng)急 演練，根據(jù)演練中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題改善相關(guān)制度，并將演練情況和總結(jié)留檔備查。

第四章 保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

第四十條 本規(guī)則所稱保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于死亡率、疾病率、賠付率、退保率等假設(shè)的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)與預(yù)期發(fā)生不利偏離而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第四十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作程序和流程，指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)會(huì)、精算、產(chǎn)品、核保、理賠、再保險(xiǎn)等相關(guān)部門（崗位）的職責(zé)分工。

第四十二條

產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)從產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、核保核賠、產(chǎn)品管理、準(zhǔn)備金評(píng)估、再保險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)管理保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：

（一）制定各環(huán)節(jié)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（二）確定保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額；

（三）定期監(jiān)測(cè)和計(jì)量保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

（四）明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人和審批流程。

再保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)基于風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)限額，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并明確定價(jià)、核保理賠、準(zhǔn)備金評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)的責(zé)任人和審批流程。第四十三條 產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理制度，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)責(zé)任，合理定價(jià)，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）應(yīng)當(dāng)在對(duì)消費(fèi)者需求等方面的市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)行可行性分析；

（二）應(yīng)當(dāng)在經(jīng)驗(yàn)分析和合理預(yù)期的基礎(chǔ)上，科學(xué)設(shè)定精算假設(shè)，綜合考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的因素，對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行合理定價(jià)；

（三）應(yīng)當(dāng)對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施；

（四）應(yīng)當(dāng)評(píng)估自身新產(chǎn)品的管理能力。

產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)形成產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和定價(jià)報(bào)告，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。

第四十四條 再保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的合約管理制度，設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)脑俦ｋU(xiǎn)合約及條款，合理定價(jià)，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)需求調(diào)研的基礎(chǔ)上，對(duì)再保險(xiǎn)安排和合約條款進(jìn)行分析；

（二）應(yīng)當(dāng)在經(jīng)驗(yàn)分析和合理預(yù)期的基礎(chǔ)上，科學(xué)設(shè)定精算假設(shè)，綜合考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的因素，對(duì)再保險(xiǎn)合約進(jìn)行合理定價(jià)；

（三）應(yīng)當(dāng)對(duì)單個(gè)再保險(xiǎn)合約和再保險(xiǎn)合約聚積等可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施；

（四）應(yīng)當(dāng)制定公司層面、險(xiǎn)種層面、合約層面的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口，對(duì)再保險(xiǎn)合約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

第四十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的核保核賠制度，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定，建立核保制度；

（二）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定，建立核賠制度，加強(qiáng)對(duì)未決賠案的管理，準(zhǔn)確評(píng)估未決賠款準(zhǔn)備金。

第四十六條 產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品管理環(huán)節(jié)加強(qiáng)在售產(chǎn)品管理，包括：

（一）對(duì)當(dāng)期規(guī)模保費(fèi)占比在5%以上的在售產(chǎn)品的銷售情況、現(xiàn)金流、資本占用、利潤(rùn)等進(jìn)行評(píng)估。對(duì)上市兩年以內(nèi)的新產(chǎn)品至少每半年進(jìn)行一次評(píng)估，對(duì)上市超過(guò)兩年的產(chǎn)品至少每年進(jìn)行一次評(píng)估；

（二）對(duì)規(guī)模保費(fèi)占比在5%以上的在售產(chǎn)品，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)其保費(fèi)充足性進(jìn)行評(píng)估，人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)其死亡率、疾病率、費(fèi)用率、退保率等重要指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估；

（三）根據(jù)最新的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)分析和趨勢(shì)研究，作為調(diào)整和改進(jìn)產(chǎn)品定價(jià)的基礎(chǔ)。

產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估情況，及時(shí)調(diào)整公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。第四十七條 再保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有效再保險(xiǎn)合約管理，包括：

（一）每季度對(duì)主要再保險(xiǎn)合約的現(xiàn)金流、資本占用、利潤(rùn)等進(jìn)行評(píng)估；

（二）至少每年度對(duì)主要再保險(xiǎn)合約的保費(fèi)充足性進(jìn)行評(píng)估；

（三）根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行調(diào)整，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，建立準(zhǔn)備金評(píng)估程序和方法，準(zhǔn)確評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金，并定期進(jìn)行準(zhǔn)備金充足性檢驗(yàn)。

第四十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的再保險(xiǎn)管理制度，控制自留風(fēng)險(xiǎn)，包括：

（一）明確再保險(xiǎn)管理流程、再保險(xiǎn)限額及審批權(quán)限等內(nèi)容；

（二）明確各險(xiǎn)種最大自留額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超過(guò)最大自留額標(biāo)準(zhǔn)的險(xiǎn)種，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行再保險(xiǎn)安排；

（三）科學(xué)、合理安排巨災(zāi)再保險(xiǎn)，建立巨災(zāi)累積風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制，至少每年對(duì)公司巨災(zāi)累積風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、再保險(xiǎn)安排效果進(jìn)行一次評(píng)估，形成書(shū)面評(píng)估報(bào)告并留檔備查。

再保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按上述標(biāo)準(zhǔn)，建立有效的轉(zhuǎn)分保管理制度。

第五十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)制定適當(dāng)?shù)亩ㄐ院投康谋ｋU(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，明確保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，建立 保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告機(jī)制。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)常規(guī)監(jiān)測(cè)和內(nèi)部報(bào)告至少每半年應(yīng)向高級(jí)管理層報(bào)告一次。

第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

第五十一條

本規(guī)則所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于利率、匯率、權(quán)益價(jià)格和商品價(jià)格等的不利變動(dòng)而遭受非預(yù)期損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十二條

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、境外資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第五十三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：

（一）制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，與公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致；

（二）建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及特性，確定限額種類和層級(jí)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)為每類資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，并明確限額設(shè)定、調(diào)整、超限審批處理等方法；

（三）制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程，明確有關(guān)決策的審批、授權(quán)流程，確保重大投資和資產(chǎn)負(fù)債匹配等重大事項(xiàng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟绦颍?/p>

（四）根據(jù)不同投資資產(chǎn)和負(fù)債的特點(diǎn)，采用情景分析、在險(xiǎn)價(jià)值和壓力測(cè)試等方法準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)公司面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

（五）制定各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件定性和定量的監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告機(jī)制，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)常規(guī)監(jiān)測(cè)至少應(yīng)每月向高級(jí)管理層報(bào)告一次；

（六）通過(guò)有效的資產(chǎn)負(fù)債管理等方法，適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，對(duì)公司面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。

第五十四條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作流程，明確風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)會(huì)、精算、投資等相關(guān)部門的職責(zé)分工。

第五十五條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：

（一）分析公司受利率風(fēng)險(xiǎn)影響的資產(chǎn)和負(fù)債類別；

（二）定期采用久期、凸性、剩余期限等工具，綜合運(yùn)用情景分析、在險(xiǎn)價(jià)值和壓力測(cè)試等方法分析有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的利率敏感性和利率風(fēng)險(xiǎn)狀況；

（三）定期對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況和貨幣政策進(jìn)行分析，在公司既定的利率風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)，根據(jù)缺口狀況，使用利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，有效管理利率風(fēng)險(xiǎn)。

第五十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：

（一）建立權(quán)益資產(chǎn)投資決策程序，重大投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，履行必要的審批程序；

（二）定期對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)跟蹤影響市場(chǎng)整體和權(quán)益資產(chǎn)的有關(guān)信息，分析權(quán)益資產(chǎn)可能的價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司的影響；

（三）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)暴露、在險(xiǎn)價(jià)值、波動(dòng)率、敏感性指標(biāo)等工具對(duì)權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，及時(shí)分析、監(jiān)控和處臵權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；

（四）權(quán)益資產(chǎn)組合應(yīng)在單項(xiàng)資產(chǎn)、行業(yè)、地區(qū)分布等方面實(shí)現(xiàn)分散化管理，采用定量分析指標(biāo)，及時(shí)分析、監(jiān)控集中度風(fēng)險(xiǎn)；

（五）定期對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

第五十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：

（一）建立房地產(chǎn)投資決策程序，重大投資決策應(yīng)履行恰當(dāng)?shù)膶徟绦颍?/p>

（二）及時(shí)跟蹤分析房地產(chǎn)所處國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、宏觀政策等對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格的影響，通過(guò)壓力測(cè)試等方法合理評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；

（三）合理控制房地產(chǎn)投資的規(guī)模及集中度，有效降低房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

第五十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立境外資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：

（一）建立境外資產(chǎn)投資決策程序，重大投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，履行必要的審批程序；

（二）按國(guó)家、地區(qū)對(duì)境外資產(chǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)測(cè)；

（三）對(duì)全球宏觀經(jīng)濟(jì)、政治、軍事等重大事件進(jìn)行持續(xù)關(guān)注，對(duì)有關(guān)國(guó)家和地區(qū)的主權(quán)評(píng)級(jí)持續(xù)跟蹤，分析對(duì)境外資產(chǎn)所在國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)可能的影響；

（四）結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，綜合評(píng)估境外資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的大小，并根據(jù)需要選取合適的風(fēng)險(xiǎn)管理工具及方式，如套期保值等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

第五十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：

（一）分幣種進(jìn)行分析、監(jiān)測(cè)和管理；

（二）采用外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露分析等方法，評(píng)估匯率變動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的影響；

（三）根據(jù)匯率風(fēng)險(xiǎn)的大小及特性，選取合適的工具進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖。

第六章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

第六十條 本規(guī)則所稱信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由于交易對(duì)手不能履行或不能按時(shí)履行其合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)，導(dǎo)致公司遭受非預(yù)期損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第六十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，至少包括：

（一）內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度；

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度；

（三）交易對(duì)手管理制度；

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理報(bào)告制度；

（五）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案。

第六十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在信用風(fēng)險(xiǎn)集中的部門設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗，履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)職責(zé)。

第六十三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度體系，規(guī)范內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的方法和流程以及外部信用評(píng)級(jí)的運(yùn)用，合理使用信用評(píng)級(jí)結(jié)果。

第六十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。公司根據(jù)總體風(fēng)險(xiǎn)偏好和業(yè)務(wù)特征，確定信用風(fēng)險(xiǎn)的總體限額，并明確限額設(shè)定、調(diào)整、超限審批等管理要求。

第六十五條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在設(shè)定總體限額基礎(chǔ)上，采用恰當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)限額進(jìn)行細(xì)分，包括但不限于：

（一）根據(jù)交易對(duì)手、發(fā)行方、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等設(shè)定各級(jí)信用限額；

（二）根據(jù)不同國(guó)家、地區(qū)設(shè)定各級(jí)信用限額；

（三）根據(jù)行業(yè)分布設(shè)定各級(jí)信用限額。

第六十六條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立投資交易對(duì)手的資信管理制度，至少包括：

（一）建立交易對(duì)手庫(kù)，跟蹤交易對(duì)手的資信狀況，定期更新交易對(duì)手庫(kù)，與庫(kù)外的交易對(duì)手進(jìn)行交易應(yīng)經(jīng)首席風(fēng)險(xiǎn)官審批；

（二）明確各交易對(duì)手的授信額度；

（三）I類保險(xiǎn)公司應(yīng)估算違約率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，及時(shí)計(jì)提資產(chǎn)減值；II類保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)信息，及時(shí)計(jì)提資產(chǎn)減值；

（四）分析并更新交易對(duì)手及相關(guān)投資資產(chǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)結(jié)果。

第六十七條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立再保險(xiǎn)交易對(duì)手的資信管理制度，至少包括：

（一）確定再保險(xiǎn)交易對(duì)手的選擇標(biāo)準(zhǔn)和方法；

（二）建立再保險(xiǎn)交易對(duì)手的資信預(yù)警機(jī)制，對(duì)再保險(xiǎn)人的資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和管理；

（三）建立再保險(xiǎn)人應(yīng)收款項(xiàng)的管理、催收制度，及時(shí)計(jì)提資產(chǎn)減值；

（四）對(duì)境外再保險(xiǎn)交易對(duì)手的額外要求。

第六十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收保費(fèi)的管理制度，明確應(yīng)收保費(fèi)管理的職責(zé)分工、催收管理、監(jiān)督檢查、考核評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

第六十九條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，建立公司內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門至少每半年向高級(jí)管理層報(bào)告一次信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第七章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

第七十條 本規(guī)則所稱操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于不完善的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致直接或間接損失 的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律及監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)）。

第七十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，可以按損失事件、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險(xiǎn)成因、損失形態(tài)和后果嚴(yán)重程度等進(jìn)行分類。

第七十二條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，主要內(nèi)容包括：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)；

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法與程序；

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告機(jī)制，包括報(bào)告的責(zé)任、路徑、頻率，以及對(duì)各部門的其他具體要求。

第七十三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作程序和工作流程，明確風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門和相關(guān)部門的職責(zé)分工。

第七十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析：

（一）應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程、人員、系統(tǒng)和外部事件等因素進(jìn)行識(shí)別和分析，例如銷售誤導(dǎo)、理賠欺詐、投資誤操作、財(cái)務(wù)披露錯(cuò)誤、洗錢、信息安全、系統(tǒng)故障等方面的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（二）應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)影響程度、發(fā)生頻率與控制效率等方面對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)；

（三）在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品上線，流程和體系有重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)開(kāi)展針對(duì)性的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。

第七十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范：

（一）完善銷售、承保、理賠、再保險(xiǎn)、資金運(yùn)用、財(cái)務(wù)管理、案件管理等各業(yè)務(wù)條線的內(nèi)部操作流程，在全面管理的基礎(chǔ)上，對(duì)公司重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┲攸c(diǎn)控制；

（二）建立有效的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制流程嵌入到信息系統(tǒng)中，定期對(duì)信息系統(tǒng)的適用性、安全性及可靠性進(jìn)行評(píng)估并不斷完善；

（三）加強(qiáng)對(duì)總公司和分支機(jī)構(gòu)人員的管理，通過(guò)適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離、授權(quán)和層級(jí)審批等機(jī)制，形成合理制約和有效監(jiān)督，并建立定期輪崗制度和培訓(xùn)制度；

（四）建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件庫(kù)，根據(jù)不同分類維度對(duì)損失事件進(jìn)行分析，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的改進(jìn)方案；

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)協(xié)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)管理部門建立、應(yīng)用和維護(hù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)，監(jiān)測(cè)可能造成損失的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)控制措施。相關(guān)部門應(yīng)定期將監(jiān)測(cè)結(jié)果反饋風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門，進(jìn)行整體分析與評(píng)估；

（六）每年至少對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況和效果進(jìn)行一次自評(píng)估，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的問(wèn)題，并持續(xù)改進(jìn)。第七十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：信息披露》及有關(guān)規(guī)定的要求，真實(shí)、完整的披露有關(guān)信息。

第七十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向高級(jí)管理層報(bào)告一次操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、管理和防范情況。

第八章 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

第七十八條

本規(guī)則所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指由于戰(zhàn)略制定和實(shí)施的流程無(wú)效或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，而導(dǎo)致戰(zhàn)略與市場(chǎng)環(huán)境和公司能力不匹配的風(fēng)險(xiǎn)。

第七十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，建立戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和工作程序，在充分考慮公司的市場(chǎng)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)偏好、資本狀況等因素的基礎(chǔ)上，制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃中應(yīng)包括對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的分析。

第八十條 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)參與戰(zhàn)略規(guī)劃制定，并對(duì)規(guī)劃方案進(jìn)行獨(dú)立性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第八十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向高級(jí)管理層報(bào)告一次戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范情況。

第九章 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第八十二條 本規(guī)則所稱聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理或外部事件等原因?qū)е吕嫦嚓P(guān)方對(duì)保險(xiǎn)公司負(fù)面評(píng)價(jià)，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。第八十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制。

第八十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)償付能力信息披露的管理，防范和及時(shí)處臵可能由此引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第八十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、分析和處臵，及時(shí)防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)。

第八十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向高級(jí)管理層報(bào)告一次聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范情況。

第十章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

第八十七條 本規(guī)則所稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法及時(shí)以合理成本獲得充足資金以支付到期債務(wù)或履行其他支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第八十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)》及有關(guān)規(guī)定的要求，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，有效防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第八十九條 風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)當(dāng)至少每季度向高級(jí)管理層報(bào)告一次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范情況。

第十一章 償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估 第九十條 償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估是指中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的管理能力進(jìn)行評(píng)估，確定保險(xiǎn)公司的控制風(fēng)險(xiǎn)水平的監(jiān)管行為。

第九十一條 償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估包括以下內(nèi)容：

（一）償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的制度健全性，即保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、環(huán)境、目標(biāo)和工具等是否科學(xué)、全面、合規(guī)；

（二）償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的遵循有效性，即保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度、機(jī)制是否得到持續(xù)的、有效的實(shí)施。

第九十二條 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的制度健全性和遵循有效性的評(píng)估結(jié)果分為“完全符合”“大部分符合”“部分符合”和“不符合”四類。中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)四類評(píng)估結(jié)果給予監(jiān)管評(píng)分。

第九十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行一次評(píng)估，于4月至10月之間組織實(shí)施。評(píng)估結(jié)束后一年之內(nèi)，若保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力發(fā)生重大變化，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行重新評(píng)估。

第九十四條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)自行或委托保監(jiān)局對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)可以委托獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

第九十五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)需要采用材料調(diào)閱、現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、問(wèn)卷調(diào)查、質(zhì)詢談話、穿行測(cè)試等方式，對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)估。第九十六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，涉及到分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的，應(yīng)當(dāng)抽取必要數(shù)量的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行符合性測(cè)試。

第九十七條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司集中核算、委托投資、信息技術(shù)服務(wù)、銷售、理賠等外包業(yè)務(wù)的受托方進(jìn)行延伸評(píng)估，根據(jù)延伸評(píng)估的結(jié)果綜合確定保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第九十八條 償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估采用百分制，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件。

第九十九條 償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估結(jié)束后，中國(guó)保監(jiān)會(huì)向保險(xiǎn)公司通報(bào)評(píng)估結(jié)果。

第一百條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估結(jié)果和量化風(fēng)險(xiǎn)最低資本計(jì)算控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本，計(jì)算公式如下：

其中：

為控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本；

為量化風(fēng)險(xiǎn)最低資本總和；

Q為風(fēng)險(xiǎn)因子，Q=－0.005S+0.4，S為保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估的得分。

第一百零一條 根據(jù)評(píng)估結(jié)果，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求保險(xiǎn)公司對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大缺陷進(jìn)行整改，整改無(wú)效的可采取監(jiān)管措施。

第十二章 附則

第一百零二條 外資保險(xiǎn)公司分公司適用本規(guī)則，其風(fēng)險(xiǎn)管理職能由總公司或境外其他機(jī)構(gòu)履行的，適用本規(guī)則第九十七條的延伸評(píng)估原則，公司應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證據(jù)。

第一百零三條 經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)公司適用本規(guī)則。

第一百零四條 本規(guī)則由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第一百零五條

本規(guī)則自201×年×月×日起施行。

第二篇：保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定

保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定

第一條

為了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。

本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司償付能力是指保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。

第三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于___%。

償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。

第四條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理制度，強(qiáng)化資本約束，保證公司償付能力充足。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層對(duì)本公司償付能力管理負(fù)責(zé)。外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司的管理層對(duì)本公司的償付能力管理負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)。

第五條

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì))建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。

第二章

償付能力評(píng)估

第六條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則定期進(jìn)行償付能力評(píng)估，計(jì)算最低資本和實(shí)際資本，進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估償付能力。

第七條

保險(xiǎn)公司的最低資本，是指保險(xiǎn)公司為應(yīng)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)償付能力的不利影響，依據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。

第八條

保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本，是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。

認(rèn)可資產(chǎn)是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定所確認(rèn)的資產(chǎn)。認(rèn)可資產(chǎn)適用列舉法。

認(rèn)可負(fù)債是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定所確認(rèn)的負(fù)債。

第九條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試，對(duì)未來(lái)規(guī)定時(shí)間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。

第十條

在中國(guó)境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)合并評(píng)估境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)的整體償付能力。

第三章

償付能力報(bào)告

第十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送償付能力報(bào)告，確保報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。

保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告包括報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。

第十二條

保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層對(duì)償付能力報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)的經(jīng)審計(jì)的償付能力報(bào)告。

第十四條

保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

(一)董事會(huì)和管理層聲明;

(二)外部機(jī)構(gòu)獨(dú)立意見(jiàn);

(三)基本信息;

(四)管理層的討論與分析;

(五)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理說(shuō)明;

(六)最低資本;

(七)實(shí)際資本;

(八)動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。

第十五條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后，按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定報(bào)送季度償付能力報(bào)告。

第十六條

保險(xiǎn)公司在定期報(bào)告日之外的任何時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)償付能力不足的，保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起___個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并采取有效措施改善公司的償付能力。

第十七條

保險(xiǎn)公司發(fā)生下列對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自該事項(xiàng)發(fā)生之日起___個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告：

(一)重大投資損失;

(二)重大賠付、大規(guī)模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟;

(三)子公司和合營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管;

(四)外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司的總公司由于償付能力問(wèn)題受到行政處罰、被實(shí)施強(qiáng)制監(jiān)管措施或者申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù);

(五)母公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管;

(六)重大資產(chǎn)遭司法機(jī)關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機(jī)關(guān)的重大行政處罰;

(七)對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項(xiàng)。

第十八條

在中國(guó)境內(nèi)有多家分公司的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報(bào)告機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)履行本規(guī)定的報(bào)告責(zé)任。

第十九條

保險(xiǎn)公司投資設(shè)立的境外保險(xiǎn)公司向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將該報(bào)告報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第二十條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告的報(bào)送頻率。

第二十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，公開(kāi)披露償付能力狀況。

第四章

償付能力管理

第二十二條

保險(xiǎn)公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部?jī)敻赌芰芾眢w系。保險(xiǎn)公司償付能力管理體系包括：

(一)資產(chǎn)管理;

(二)負(fù)債管理;

(三)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理;

(四)資本管理。

第二十三條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機(jī)制，重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解集中度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：

(一)加強(qiáng)對(duì)承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動(dòng)的監(jiān)控;

(二)建立有效的資金運(yùn)用管理機(jī)制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制;

(三)加強(qiáng)對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測(cè)集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳遞情況;

(四)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度;

(五)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債權(quán)投資、應(yīng)收分保準(zhǔn)備金等信用風(fēng)險(xiǎn)較集中的資產(chǎn)的管理。

第二十四條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解承保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等各類負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)：

(一)明確定價(jià)、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險(xiǎn);

(二)建立和完善準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估制度，確保準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估的準(zhǔn)確性和充足性;

(三)建立融資管理制度和機(jī)制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制程序;

(四)嚴(yán)格保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對(duì)象的資信及償債能力，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)跟蹤監(jiān)督。

第二十五條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度和機(jī)制，及時(shí)識(shí)別、防范和化解資產(chǎn)負(fù)債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時(shí)識(shí)別、防范和化解公司的治理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機(jī)制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)產(chǎn)品、資金運(yùn)用等時(shí)考慮對(duì)償付能力的影響。

第二十八條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相適應(yīng)的資本補(bǔ)充機(jī)制，通過(guò)融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。

第二十九條

償付能力充足率不高于___%的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤(rùn)分配的基礎(chǔ)：

(一)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的可分配利潤(rùn);

(二)根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則確定的剩余綜合收益。

第三十條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立董事會(huì)和管理層負(fù)責(zé)的償付能力管理機(jī)制，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。

第三十一條

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度，對(duì)公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進(jìn)行償付能力管理及合規(guī)培訓(xùn)。

第三十二條

保險(xiǎn)公司管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)償付能力管理的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，并向董事會(huì)或者股東(大)會(huì)報(bào)告。

第五章

償付能力監(jiān)督

第三十三條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式。

第三十四條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告進(jìn)行審查。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告及相關(guān)信息實(shí)施審查。

第三十五條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告和其他資料對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行分析。

第三十六條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)定期或者不定期對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力管理的下列內(nèi)容實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查：

(一)償付能力管理的合規(guī)性和有效性;

(二)償付能力評(píng)估的合規(guī)性和真實(shí)性;

(三)對(duì)中國(guó)保監(jiān)會(huì)監(jiān)管措施的執(zhí)行情況;

(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要檢查的其他方面。

第三十七條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力狀況將保險(xiǎn)公司分為下列三類，實(shí)施分類監(jiān)管：

(一)不足類公司，指償付能力充足率低于___%的保險(xiǎn)公司;

(二)充足I類公司，指償付能力充足率在___%到___%之間的保險(xiǎn)公司;

(三)充足II類公司，指償付能力充足率高于___%的保險(xiǎn)公司。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)不將保險(xiǎn)公司的動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試結(jié)果作為實(shí)施監(jiān)管措施的依據(jù)。

第三十八條

對(duì)于不足類公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項(xiàng)或者多項(xiàng)監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅;

(二)限制董事、高級(jí)管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平;

(三)限制商業(yè)性廣告;

(四)限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù);

(五)責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購(gòu)置;

(六)限制資金運(yùn)用渠道;

(七)調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員;

(八)接管;

(九)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。

第三十九條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求充足I類公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。

第四十條

充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其進(jìn)行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。

第四十一條

對(duì)于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險(xiǎn)公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其進(jìn)行整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。

第四十二條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)外國(guó)保險(xiǎn)公司在境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的償付能力實(shí)施合并評(píng)估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。

第四十三條

中國(guó)保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會(huì)授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)：

(一)對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性實(shí)施監(jiān)督檢查;

(二)對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性實(shí)施監(jiān)督檢查;

(三)防范和化解保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)，防止重大的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險(xiǎn);

(四)執(zhí)行中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機(jī)構(gòu)層面得到嚴(yán)格執(zhí)行;

(五)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險(xiǎn);

(六)中國(guó)保監(jiān)會(huì)授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。

第六章

附則

第四十四條

保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定;法律、行政法規(guī)或者中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第四十五條

本規(guī)定由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第四十六條

本規(guī)定自___年___月___日起施行?！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)會(huì)令〔___〕___號(hào))同時(shí)廢止。

第三篇：保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定

【發(fā)布單位】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2008年第1號(hào) 【發(fā)布日期】2008-07-10 【生效日期】2008-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

【文件來(lái)源】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定

(中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2008年第1號(hào))

《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》已經(jīng)2008年6月30日中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2008年9月1日起施行。

主席 吳定富

二○○八年七月十日

保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。

本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司償付能力是指保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。

第三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。

償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。

第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理制度，強(qiáng)化資本約束，保證公司償付能力充足。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層對(duì)本公司償付能力管理負(fù)責(zé)。外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司的管理層對(duì)本公司的償付能力管理負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)。

第五條 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。

第二章 償付能力評(píng)估

第六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則定期進(jìn)行償付能力評(píng)估，計(jì)算最低資本和實(shí)際資本，進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估償付能力。

第七條 保險(xiǎn)公司的最低資本，是指保險(xiǎn)公司為應(yīng)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)償付能力的不利影響，依據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。

第八條 保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本，是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。

認(rèn)可資產(chǎn)是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定所確認(rèn)的資產(chǎn)。認(rèn)可資產(chǎn)適用列舉法。

認(rèn)可負(fù)債是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定所確認(rèn)的負(fù)債。

第九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試，對(duì)未來(lái)規(guī)定時(shí)間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。

第十條 在中國(guó)境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)合并評(píng)估境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)的整體償付能力。

第三章 償付能力報(bào)告

第十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送償付能力報(bào)告，確保報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。

保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告包括報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。

第十二條 保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層對(duì)償付能力報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)的經(jīng)審計(jì)的償付能力報(bào)告。

第十四條 保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）董事會(huì)和管理層聲明；

（二）外部機(jī)構(gòu)獨(dú)立意見(jiàn)；

（三）基本信息；

（四）管理層的討論與分析；

（五）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理說(shuō)明；

（六）最低資本；

（七）實(shí)際資本；

（八）動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。

第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后，按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定報(bào)送季度償付能力報(bào)告。

第十六條 保險(xiǎn)公司在定期報(bào)告日之外的任何時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)償付能力不足的，保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并采取有效措施改善公司的償付能力。

第十七條 保險(xiǎn)公司發(fā)生下列對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告：

（一）重大投資損失；

（二）重大賠付、大規(guī)模退保或者遭遇重大訴訟；

（三）子公司和合營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管；

（四）外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司的總公司由于償付能力問(wèn)題受到行政處罰、被實(shí)施強(qiáng)制監(jiān)管措施或者申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)；

（五）母公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管；

（六）重大資產(chǎn)遭司法機(jī)關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機(jī)關(guān)的重大行政處罰；

（七）對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項(xiàng)。

第十八條 在中國(guó)境內(nèi)有多家分公司的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報(bào)告機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)履行本規(guī)定的報(bào)告責(zé)任。

第十九條 保險(xiǎn)公司投資設(shè)立的境外保險(xiǎn)公司向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將該報(bào)告報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第二十條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告的報(bào)送頻率。

第二十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，公開(kāi)披露償付能力狀況。

第四章 償付能力管理

第二十二條 保險(xiǎn)公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部?jī)敻赌芰芾眢w系。保險(xiǎn)公司償付能力管理體系包括：

（一）資產(chǎn)管理；

（二）負(fù)債管理；

（三）資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；

（四）資本管理。

第二十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機(jī)制，重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解集中度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：

（一）加強(qiáng)對(duì)承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動(dòng)的監(jiān)控；

（二）建立有效的資金運(yùn)用管理機(jī)制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制；

（三）加強(qiáng)對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測(cè)集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳遞情況；

（四）加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度；

（五）建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債權(quán)投資、應(yīng)收分保準(zhǔn)備金等信用風(fēng)險(xiǎn)較集中的資產(chǎn)的管理。

第二十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解承保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等各類負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)：

（一）明確定價(jià)、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險(xiǎn)；

（二）建立和完善準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估制度，確保準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估的準(zhǔn)確性和充足性；

（三）建立融資管理制度和機(jī)制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制程序；

（四）嚴(yán)格保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對(duì)象的資信及償債能力，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)跟蹤監(jiān)督。

第二十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度和機(jī)制，及時(shí)識(shí)別、防范和化解資產(chǎn)負(fù)債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時(shí)識(shí)別、防范和化解公司的治理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機(jī)制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)產(chǎn)品、資金運(yùn)用等時(shí)考慮對(duì)償付能力的影響。

第二十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相適應(yīng)的資本補(bǔ)充機(jī)制，通過(guò)融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。

第二十九條 償付能力充足率不高于150%的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤(rùn)分配的基礎(chǔ)：

（一）根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的可分配利潤(rùn)；

（二）根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則確定的剩余綜合收益。

第三十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立董事會(huì)和管理層負(fù)責(zé)的償付能力管理機(jī)制，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。

第三十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度，對(duì)公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進(jìn)行償付能力管理及合規(guī)培訓(xùn)。

第三十二條 保險(xiǎn)公司管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)償付能力管理的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，并向董事會(huì)或者股東（大）會(huì)報(bào)告。

第五章 償付能力監(jiān)督

第三十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式。

第三十四條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告進(jìn)行審查。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告及相關(guān)信息實(shí)施審查。

第三十五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告和其他資料對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行分析。

第三十六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)定期或者不定期對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力管理的下列內(nèi)容實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查：

（一）償付能力管理的合規(guī)性和有效性；

（二）償付能力評(píng)估的合規(guī)性和真實(shí)性；

（三）對(duì)中國(guó)保監(jiān)會(huì)監(jiān)管措施的執(zhí)行情況；

（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要檢查的其他方面。

第三十七條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力狀況將保險(xiǎn)公司分為下列三類，實(shí)施分類監(jiān)管：

（一）不足類公司，指償付能力充足率低于100％的保險(xiǎn)公司；

（二）充足I類公司，指償付能力充足率在100％到150％之間的保險(xiǎn)公司；

（三）充足II類公司，指償付能力充足率高于150％的保險(xiǎn)公司。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)不將保險(xiǎn)公司的動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試結(jié)果作為實(shí)施監(jiān)管措施的依據(jù)。

第三十八條 對(duì)于不足類公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項(xiàng)或者多項(xiàng)監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；

（二）限制董事、高級(jí)管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平；

（三）限制商業(yè)性廣告；

（四）限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；

（五）責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購(gòu)置；

（六）限制資金運(yùn)用渠道；

（七）調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員；

（八）接管；

（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。

第三十九條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求充足I類公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。

第四十條 充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其進(jìn)行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。

第四十一條 對(duì)于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險(xiǎn)公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其進(jìn)行整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。

第四十二條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)外國(guó)保險(xiǎn)公司在境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的償付能力實(shí)施合并評(píng)估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。

第四十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會(huì)授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)：

（一）對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性實(shí)施監(jiān)督檢查；

（二）對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性實(shí)施監(jiān)督檢查；

（三）防范和化解保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)，防止重大的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險(xiǎn)；

（四）執(zhí)行中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機(jī)構(gòu)層面得到嚴(yán)格執(zhí)行；

（五）識(shí)別、監(jiān)測(cè)、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)；

（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。

第六章 附則

第四十四條 保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定；法律、行政法規(guī)或者中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第四十五條 本規(guī)定由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第四十六條 本規(guī)定自2008年9月1日起施行?！?保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》（保監(jiān)會(huì)令〔2003〕1號(hào)）同時(shí)廢止。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)制度

風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)辦法

第一章 總 則

一、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的目標(biāo)及意義

為了全面、及時(shí)、準(zhǔn)確識(shí)別判斷**的風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展趨勢(shì)，采取切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與處臵措施，依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）》，制定本辦法。

二、評(píng)價(jià)的基本原則

風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門牽頭組織，相關(guān)部門協(xié)同配合的原則；定性因素與定量因素相結(jié)合、定性考核為主的原則。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的項(xiàng)目及主要考核內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的項(xiàng)目包括資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況及其他因素六大項(xiàng)內(nèi)容。

一、資本充足狀況

（一）定量指標(biāo) 1.資本充足率 2.核心資本充足率

（二）定性因素

1、***資本的構(gòu)成和質(zhì)量

2、整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響；

3、資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響；

4、通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；

5、對(duì)資本和資本充足率的管理。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

（一）定量指標(biāo)

1、不良貸款率和不良資產(chǎn)率

2、正常貸款遷徙率

3、次級(jí)類貸款遷徙率

4、可疑類貸款遷徙率

5、單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度

6、全部關(guān)聯(lián)度

7、貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

（二）定性因素

1、不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)***整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

2、貸款行業(yè)集中度以及對(duì)***資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

3、關(guān)聯(lián)交易程度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

4、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性；

5、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性；

6、保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；

7、貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

三、管理狀況

（一）法人治理狀況

1、法人治理的基本結(jié)構(gòu)；

2、法人治理的決策機(jī)制；

3、法人治理的執(zhí)行機(jī)制；

4、法人治理的監(jiān)督機(jī)制；

5、法人治理的激勵(lì)約束機(jī)制；

（二）內(nèi)部控制狀況

1、內(nèi)部控制環(huán)境；

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；

3、內(nèi)部控制措施；

4、信息交流與反饋；

5、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

（三）大要案件的特別規(guī)定

評(píng)價(jià)期內(nèi)發(fā)生大要案件的，評(píng)價(jià)案件形成及處理情況。

四、盈利狀況

（一）定量指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤(rùn)率；

2、資本利潤(rùn)率；

3、成本收入比率；

4、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率；

（二）定性因素

1、成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)；

2、盈利的質(zhì)量，以及盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響；

3、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。

五、流動(dòng)性狀況

（一）定量指標(biāo)

1、流動(dòng)性比例；

2、核心負(fù)債依存度；

3、流動(dòng)性缺口率；

4、人民幣超額備付金率；

5、（人民幣、外幣合并）存貸款比例；

（二）定性因素

1、資金來(lái)源與運(yùn)用的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和均衡性；

2、資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；

3、流動(dòng)性管理情況；

4、以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力；

5、管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控***頭寸的能力。

六、其他因素

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況

2、經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境

3、前十名法人和自然人持股股東情況

4、目前的客戶群體和市場(chǎng)份額情況

5、***及其關(guān)聯(lián)方是否有被國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁的情況

6、新聞媒體對(duì)***的報(bào)道

其他因素主要是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況可能產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。其他因素在評(píng)價(jià)得分中不設(shè)定分值，風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)要對(duì)其他因素的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行參考并適當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

第三章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)的

評(píng)定級(jí)別、分值設(shè)定及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的總體說(shuō)明

以下列評(píng)價(jià)項(xiàng)目確定各單項(xiàng)和綜合評(píng)價(jià)的分值，以此評(píng)判**的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。根據(jù)各不同時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際需要，形成綜合的或某一單項(xiàng)（某一具體內(nèi)容）的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。

綜合評(píng)價(jià)和單項(xiàng)（管理狀況除外）評(píng)價(jià)均采取定量指標(biāo)和定性指標(biāo)的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)權(quán)重設(shè)定為60％，定性指標(biāo)權(quán)重設(shè)定為40％；評(píng)級(jí)級(jí)別均以一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四A級(jí)、四B級(jí)、五A級(jí)、五B級(jí)、六A級(jí)、六B級(jí)和六C級(jí)表示（共10個(gè)級(jí)別），數(shù)字越大表明級(jí)別越低，級(jí)別越低表示風(fēng)險(xiǎn)管理水平越低，風(fēng)險(xiǎn)程度越高。

綜合評(píng)價(jià)以五個(gè)單項(xiàng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總得分為綜合評(píng)價(jià)得分，資本充足狀況權(quán)重為25％、資產(chǎn)質(zhì)量狀況權(quán)重25％、管理狀況權(quán)重25％、盈利狀況權(quán)重15％、流動(dòng)性狀況權(quán)重10％。單項(xiàng)評(píng)價(jià)以實(shí)際得分定級(jí)。

級(jí)別確定：

90分（含90分）——100分為一級(jí)； 75分（含75分）——90分為二級(jí)； 60分（含60分）——75分為三級(jí)； 53分（含53分）——60分為四A級(jí)； 45分（含45分）——53分為四B級(jí)； 37分（含37分）——45分為五A級(jí)； 30分（含30分）——37分為五B級(jí)； 20分（含20分）——30分為六A級(jí)； 10分（含10分）——20分為六B級(jí)； 10分以下為六C級(jí)。

二、評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。

（一）資本充足狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重25％）

1、定量指標(biāo)（60分）

（1）資本充足率（30分）10%以上：30分； 8%至10%：18分至30分； 6%至8%：15分至18分； 4%至6%：6分至15分 ； 0%至4%：0分至6分 0%以下：0分

（2）核心資本充足率（30分）6%以上：30分；

4%至6%：18分至30分 ； 2%至4%：15分至18分； 1%至2%：6分至15分； 0%至1%：0分至6分；

0%以下：0分。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率、核心資本充足率中只要有一個(gè)指標(biāo)低于監(jiān)管要求的（資本充足率8％、核心資本充足率4％），其綜合評(píng)價(jià)結(jié)果不應(yīng)高于三級(jí)；在一個(gè)完整評(píng)價(jià)周期內(nèi)，上述兩項(xiàng)指標(biāo)中只要有一項(xiàng)低于監(jiān)管要求且呈下降趨勢(shì)的，其綜合評(píng)價(jià)結(jié)果不應(yīng)高于四B級(jí)。

2、定性指標(biāo)（40分）

（1）資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

評(píng)價(jià)資本構(gòu)成的規(guī)范性、市場(chǎng)價(jià)值及穩(wěn)定性。重點(diǎn)關(guān)注核心資本在資本構(gòu)成中的比重，資本足額到位和資本抽逃狀況；關(guān)注附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性與增長(zhǎng)性，充分考慮***的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的***以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本），包括其價(jià)值變動(dòng)情況和規(guī)范性狀況；充分考慮資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)**承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成的不利影響；充分關(guān)注資本不實(shí)及不規(guī)范的問(wèn)題。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評(píng)分應(yīng)越高；②在分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性時(shí)，存在資本未足額到位或資本抽逃等問(wèn)題，不得分；③在分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性與增長(zhǎng)性時(shí)，增長(zhǎng)性越好，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。④資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)***承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下；⑤資本不實(shí)、不規(guī)范的，得分應(yīng)在3分以下。

（2）整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（6分）

評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況對(duì)資本的影響，重點(diǎn)考慮盈利狀況，稅后利潤(rùn)可供資本積累的能力，提取盈余公積的比例，判斷***進(jìn)行資本積累的力度。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持***的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高；②財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對(duì)***資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于3分；③累

計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，不得分；④檢查證實(shí)***存在虛盈實(shí)虧情況的，不得分。

（3）資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（6分）

評(píng)價(jià)***資產(chǎn)負(fù)債變化的趨勢(shì)和方向，表外項(xiàng)目的業(yè)務(wù)種類，以及對(duì)資本的（潛在）影響，資產(chǎn)的內(nèi)在價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)狀況、預(yù)計(jì)的損失程度和計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況及其對(duì)***資本構(gòu)成的影響。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)***資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于3分；②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)不高于3分，不足程度越高，得分越低；③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的，得分可增加1分。

（4）通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）

評(píng)價(jià)籌集核心資本，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)管要求的能力；在資本不足時(shí)，是否可以從多種渠道及時(shí)、規(guī)范增加核心資本（包括股東增加注資）的可能性。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：① 股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8％以上，或者通過(guò)其他方法將資本充足率保持在8％以上，并且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分；② 當(dāng)資本充足率不足8%，雖然形成增資決議但還沒(méi)有實(shí)施增加資本的，得分不能超過(guò)3分；③當(dāng)資本充足率不足8%，未能形成決議提高資本充足率的，得分應(yīng)低于2分。

（5）對(duì)資本和資本充足率的管理（14分）

評(píng)價(jià)資本的管理政策、理事會(huì)和高級(jí)管理層的資本管理意識(shí)、資本管理水平。重點(diǎn)分析制定和實(shí)施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制定的程序和依據(jù)、規(guī)劃實(shí)施的有效性與規(guī)范性。缺乏明確的資本管理政策，沒(méi)有建立資本約束機(jī)制的，得分低于5分；存在歷年虧損掛賬或資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的，不按規(guī)定要求進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分；分紅派息操作不規(guī)范的，得分低于6

分。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

① 是否建立完善的資本管理制度，是否根據(jù)理事會(huì)審定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃和管理目標(biāo)，并制定合理有效實(shí)施計(jì)劃。（3分）

② 是否建立健全一整套程序，用于評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本總體水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略；是否制定了全面的框架，用以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理所有的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)客觀地評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)和分配相應(yīng)的資本；是否按照監(jiān)管規(guī)定為所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提前充足的資本。（3分）

③ 是否定期評(píng)估其資本充足率水平，并以此調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，約束資本擴(kuò)張；是否定期檢查資本監(jiān)測(cè)評(píng)估程序；是否定期向理事會(huì)報(bào)告資本規(guī)劃實(shí)施的情況，確保資本管理措施的有效實(shí)施。（3分）

④ 利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健、合理。盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本管理規(guī)劃補(bǔ)充資本金。（3分）

⑤ 分紅派息操作程序的合規(guī)性。（2分）

（二）資產(chǎn)質(zhì)量狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重25％）

1、定量指標(biāo)（60分）

（1）不良貸款率/不良資產(chǎn)率（18分）。此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低一個(gè)分值。

① 不良貸款率： 3%以下：18分；

5%至3%： 16.2分至18分；

8%至5%：13.5分至16.2分； 10%至8%：9分至13.5分； 20%至10%：0分至9分； 20%以上：0分。② 不良資產(chǎn)率：

2%以下：18分 ；

4%至2%：16.2分至18分； 6%至4%：13.5分至16.2分； 9%至6%：9分至13.5分； 16%至9%：0分至9分； 16%以上：0分。

（2）正常貸款遷徙率（6分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：6分； 低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：4.5分——6分； 等于行業(yè)平均值：4.5分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——4.5分； 高于行業(yè)平均值100%以上：0分。（3）次級(jí)類貸款遷徙率（3分）低于行業(yè)平均值50%以上（含）：3分； 低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：2.25分——3分； 等于行業(yè)平均值：2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——2.25分； 高于行業(yè)平均值100%以上：0分。（4）可疑類貸款遷徙率（3分）低于行業(yè)平均值50%以上（含）：3分； 低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：2.25分——3分； 等于行業(yè)平均值：2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——2.25分； 高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（5）單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度（6分）。此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低一個(gè)分值。

① 單一集團(tuán)客戶授信集中度： 10%（含）以下：6分；

15%（含）至10%：3.6分——6分； 25%（含）至15%：2.7分——3.6分； 40%（含）至25%：0.6分至2.7分； 50%（含）至40%以上：0分——0.6分； 50%以上：0分。②授信集中度： 100%（含）以下：6分；

200%（含）至100%：4.5分——6分； 300%（含）至200%：3分——4.5分； 400%（含）至300%：1.2分——3分； 500%（含）至400%：0分——1.2分； 500%以上：0分。（6）全部關(guān)聯(lián)度（6分）10％（含）以下：6分；

50％（含）至10％：3.6分——6分； 70%（含）至50%：1.8分——3.6分； 90%（含）至70%：0.6分——1.8分； 100％（含）至90％：0分至0.6分； 100％以上：0分。

注：資本凈額為負(fù)數(shù)，此項(xiàng)指標(biāo)以零分計(jì)算。

（7）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率（18分）。此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低一個(gè)分值。

120%（含）以上：18分；

100%（含）至120%：13.5分——18分； 70%（含）至100%：10.8分——13.5分； 50%（含）至70%：7.2分——10.8分； 30%（含）至50%：3.6分——7.2分； 10%（含）至30%：0.9分——3.6分；

0%（含）至10%：0分——0.9分； 0%以下：0分

2、定性因素(40分)（1）不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

評(píng)價(jià)不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)，分析不良貸款余額的升降原因。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分；②不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分不高于3分；③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分；評(píng)價(jià)過(guò)程中，可視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。

（2）貸款行業(yè)集中度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）評(píng)價(jià)貸款行業(yè)集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：繼續(xù)對(duì)宏觀調(diào)控政策中予以限制的行業(yè)和項(xiàng)目給予支持和新投入資金的不得分。關(guān)注已經(jīng)暴露出較高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)貸款的集中度對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度，通過(guò)評(píng)分調(diào)節(jié)起到警示作用。

（3）關(guān)聯(lián)交易程度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（4分）評(píng)價(jià)關(guān)聯(lián)自然人、法人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)行為，重點(diǎn)評(píng)價(jià)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人（包括***的理事、高級(jí)管理人員和有權(quán)決定或參與授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員以及上述人員的近親屬和所辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體）的授信和授信資產(chǎn)的質(zhì)量（主要是貸款），對(duì)***整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

①是否建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括關(guān)聯(lián)交易的審批程序、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和處罰等；凡沒(méi)有建立關(guān)聯(lián)交易管理制度的不得分；

②每年是否向股東代表大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況及交易情況特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款情況做出專門報(bào)告。凡對(duì)關(guān)聯(lián)交易情況，特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款情況不予以適當(dāng)披露的不得分；

③關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)質(zhì)量，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款質(zhì)量情況。關(guān)聯(lián)交易中，特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易中是否存在優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件的情況，或存在向關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人發(fā)放無(wú)擔(dān)保、抵押貸款的情況。凡存在關(guān)聯(lián)交易，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易優(yōu)于非關(guān)聯(lián)同類交易條件的或存在向關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人發(fā)放無(wú)擔(dān)保、抵押貸款的不得分。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（8分）

評(píng)價(jià)信貸決策程序和制度的完整性、科學(xué)性、有效性，包括貸款“三查”制度、審貸分離的審查和審核程序和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、分類后的持續(xù)管理等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。主要通過(guò)不良貸款增量的原因分析判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

主要包括：

①是否建立授信盡職調(diào)查制度及執(zhí)行效果評(píng)價(jià)。是否有效識(shí)別集團(tuán)客戶貸款集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。（2分）；

②是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款（授信）審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1分）；

③是否成立授信審批委員會(huì)并依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行貸款（授信）決策，委員會(huì)成員能否不受干擾地獨(dú)立發(fā)表決策意見(jiàn)。（1分）；

④ 是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1分）

⑤ 是否存在違規(guī)發(fā)放貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款）或逆程序發(fā)放貸款的行為。（1分）

⑥ 是否建立貸款責(zé)任制并嚴(yán)格考核。（1分）

⑦貸款檔案是否完整規(guī)范。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未建立貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于3分；存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，應(yīng)視具體情況酌情扣減得分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。

（5）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的完善和有效執(zhí)行情況（8分）評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的制定情況；專業(yè)人員的配備情況；分類標(biāo)準(zhǔn)操作的一致性、準(zhǔn)確性、動(dòng)態(tài)監(jiān)控及適時(shí)調(diào)整；與貸款風(fēng)險(xiǎn)分類相配套的信息系統(tǒng)建設(shè)情況，管理層對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息獲取的及時(shí)性，分析報(bào)告的準(zhǔn)確性；資產(chǎn)保全制度的建立情況；不良貸款的及時(shí)核銷，貸款損失準(zhǔn)備提取的制度安排是否符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定等。

主要包括：

①是否根據(jù)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（1分）

②分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專業(yè)人員從事分類工作；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過(guò)程中是否保持一致；風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確，分類的偏離度是否在可接受的范圍。（2分）

③是否對(duì)各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控 并及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量類別；風(fēng)險(xiǎn)分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問(wèn)題能否被技術(shù)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

④是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。（1分）

⑤是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對(duì)不良貸款是否采取了相應(yīng)的保全措施，實(shí)施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制度，清收效果如何；是否按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定及時(shí)核銷不良貸

款，是否存在對(duì)已符合核銷條件的不良貸款長(zhǎng)期掛帳的情況（1分）

⑥具備按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提前貸款損失準(zhǔn)備的制度安排情況（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度或風(fēng)險(xiǎn)分類制度存在明顯缺陷，分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，分類持續(xù)性差的，不得分。

（6）保證貸款和抵質(zhì)押貸款及其管理狀況（5分）評(píng)價(jià)保證貸款和抵質(zhì)押貸款的管理規(guī)定，包括合法性、有效性等；對(duì)保證人履行義務(wù)執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)；對(duì)抵質(zhì)押品流動(dòng)性的考察評(píng)價(jià)、處臵合法性的評(píng)價(jià)等。

主要包括：

①是否制定了保證貸款和抵質(zhì)押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同、抵質(zhì)押品、抵質(zhì)押權(quán)和抵質(zhì)押率、抵質(zhì)押品的登記與評(píng)估、抵質(zhì)押期限、抵質(zhì)押品的取得、保管和處臵做了明確的規(guī)定。（1分）

② 是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵質(zhì)押貸款的合法性和有效性（1分）

③ 發(fā)放的保證貸款、其保證人是否能切實(shí)履行保證義務(wù)，不存在因過(guò)度為第三方擔(dān)保而超出其自身清償能力的情況（1分）

④抵質(zhì)押品的流動(dòng)性是否強(qiáng)，是否可隨時(shí)交易以償還貸款，其市場(chǎng)價(jià)值是否相對(duì)穩(wěn)定不會(huì)對(duì)資產(chǎn)安全狀況帶來(lái)不良影響。（1分）

⑤ 抵質(zhì)押品是否已經(jīng)超過(guò)規(guī)定的處臵時(shí)間，處臵是否合理合法。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：抵質(zhì)押物取得、管理、處臵制度有缺陷的，得分不得高于2分；執(zhí)行抵質(zhì)押物管理制度不力，核算不規(guī)范的，得分不高于3分；處臵抵質(zhì)押物措施不力，檢查發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)的，不得分。

（7）貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）

評(píng)價(jià)對(duì)貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和措施的建立情況及實(shí)施效果；貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度的制定情況及實(shí)施效果；對(duì)造成資產(chǎn)損失的責(zé)任人的責(zé)任追究制度的建立情況。

主要包括：

①對(duì)貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和措施，實(shí)施效果如何。（2分）

② 是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類制度，制度是否完善，實(shí)施效果如何。（2分）

③ 對(duì)造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

未建立貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分；在非信貸資產(chǎn)以外的購(gòu)臵、管理、處臵、核算等環(huán)節(jié)存在違法、違規(guī)的，不得分。

（三）管理狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重25％）

1、法人治理狀況（50分）（1）基本結(jié)構(gòu)（10分）

主要評(píng)價(jià)以股東代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的治理結(jié)構(gòu)，及其活動(dòng)的規(guī)范性、持續(xù)性；各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。

①是否構(gòu)建了以股東代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的治理結(jié)構(gòu)。治理主體活動(dòng)的規(guī)范性、持續(xù)性（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：組織機(jī)構(gòu)健全，會(huì)議與活動(dòng)開(kāi)展規(guī)范，并發(fā)揮了積極的作用，得滿分；組織機(jī)構(gòu)相對(duì)健全，活動(dòng)不盡規(guī)范，決議事項(xiàng)與內(nèi)容存在失誤，得分不超過(guò)3分；機(jī)構(gòu)不健全，活動(dòng)不規(guī)范，存在決議違法違規(guī)，并產(chǎn)生消極后果的，不得分。

②各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完

備的議事規(guī)則。（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：工作職責(zé)清晰、議事規(guī)則完備，充分發(fā)揮職能作用的，得滿分；工作職責(zé)不夠清晰、議事不夠規(guī)范、作用發(fā)揮不明顯的，不得超過(guò)3分；工作職責(zé)不清、議事與活動(dòng)不規(guī)范、沒(méi)有發(fā)揮作用甚至審議與決議的事項(xiàng)存在失誤，造成重大損失的，不得分。

（2）決策機(jī)制（10分）

①股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行義務(wù)并享有權(quán)力；股東代表大會(huì)、理事會(huì)決策的合規(guī)性和有效性；出臺(tái)的制度和辦法能否遵循公平原則；是否存在少部分股東損害大多數(shù)股東權(quán)益、職工股東侵蝕非職工股東權(quán)益的情況；是否存在少數(shù)股東占用***資產(chǎn)行為，以及關(guān)聯(lián)交易對(duì)***的影響。（3分）

②股東代表大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。股東代表大會(huì)代表的產(chǎn)生、議事內(nèi)容、議事規(guī)則和表決程序是否規(guī)范，執(zhí)行情況如何。決議的事項(xiàng)和內(nèi)容是否合法有效。（2分）

③ 理事的選任是否符合規(guī)定。推舉的程序是否符合規(guī)定；選舉權(quán)和被選舉權(quán)是否有效；理事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否能夠做到勤勉誠(chéng)信；有無(wú)失職瀆職行為。（2分）

④理事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理。理事會(huì)及其下設(shè)的委員會(huì)能否按照章程和規(guī)定，履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；理事會(huì)是否制定了***的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；理事會(huì)是否具備足夠的控制力、調(diào)度力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。是否建立了向股東代表大會(huì)的定期報(bào)告制度。（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議的事項(xiàng)均符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、和政策，發(fā)揮職能作用較好，得滿分；股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議和決策有缺陷并造成消極后果的，低于5分。股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議的事項(xiàng)、存在違反現(xiàn)行法規(guī)、政策或造成消極后果的，不得分。

（3）執(zhí)行機(jī)制（10分）

①股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議和授權(quán)事項(xiàng)能否得到有效貫徹落實(shí)；股東代表、理事、高級(jí)管理層的日常聯(lián)系與相互決策傳導(dǎo)機(jī)制是否暢通、高效。（2分）

②高級(jí)管理層的任職資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員的能力是否適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)。（3分）

③高級(jí)管理層是否按股東代表大會(huì)、理事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開(kāi)展工作；高級(jí)管理層工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”的情況；是否建立并落實(shí)了高級(jí)管理層向理（監(jiān)）事會(huì)的定期報(bào)告制度。（3分）

④高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠及時(shí)、有效、全面的貫徹落實(shí)股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議，主動(dòng)提出可行方案，很好的履職盡責(zé)的，得滿分；高級(jí)管理層未能有效貫徹、落實(shí)股東代表大會(huì)和理事會(huì)決議，履職盡責(zé)不力、內(nèi)部管理不嚴(yán)、缺乏團(tuán)隊(duì)精神的，不高于5分；未建立或不執(zhí)行向理（監(jiān)）事會(huì)的定期報(bào)告制度，存在“內(nèi)部人控制”和違規(guī)經(jīng)營(yíng)的，不得分或酌情給分。

（4）監(jiān)督機(jī)制（10分）

①監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定。監(jiān)事會(huì)成員是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉盡職；是否發(fā)揮監(jiān)督作用。（2分）

②監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)合理性；監(jiān)督檢查工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。（3分）

③監(jiān)事會(huì)及其領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮監(jiān)督作用的情況。指導(dǎo)稽核部門、內(nèi)審、紀(jì)檢、合規(guī)等部門工作情況；監(jiān)督稽核審計(jì)、計(jì)劃的制定和完成情況；建立并執(zhí)行監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)定期報(bào)告的制度。（3分）

④監(jiān)督理事和高級(jí)管理層履職情況。是否監(jiān)督或參與離任審計(jì)、履職評(píng)價(jià)工作，進(jìn)行過(guò)書(shū)面評(píng)價(jià)并提交報(bào)告、質(zhì)詢意見(jiàn)等；

是否對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處、問(wèn)責(zé)與質(zhì)詢；是否對(duì)監(jiān)事進(jìn)行自我監(jiān)督與評(píng)價(jià)。（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

監(jiān)事會(huì)能夠及時(shí)、有效、全面貫徹落實(shí)股東代表大會(huì)的決議，制度健全，定期規(guī)范開(kāi)展監(jiān)督活動(dòng)，全面落實(shí)監(jiān)事會(huì)職責(zé)，很好履職盡責(zé)，沒(méi)有違法違規(guī)問(wèn)題的，得滿分；監(jiān)事會(huì)未能有效貫徹落實(shí)股東代表大會(huì)決議，履職盡責(zé)不力，內(nèi)部監(jiān)督不到位，不高于5分；有違法違規(guī)行為的，不得分。

（5）激勵(lì)預(yù)約束機(jī)制（10分）

①是否建立薪酬與***效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理（2分）

②是否建立長(zhǎng)、中短期結(jié)合、重點(diǎn)是本屆任期內(nèi)的激勵(lì)機(jī)制（2分）

③是否建立公正、公開(kāi)、透明的理（監(jiān)）事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法（2分）

④是否嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)頒布的《農(nóng)村信用社信息披露指引》（2分）

⑤建立的激勵(lì)與約束機(jī)構(gòu)的有效性（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：激勵(lì)與約束機(jī)制健全，相應(yīng)的制度建設(shè)完備，貫徹落實(shí)好，內(nèi)外部滿意程度高，發(fā)揮了積極作用的，得滿分；激勵(lì)與約束機(jī)制正在建立，相應(yīng)的制度建設(shè)還不完備，貫徹落實(shí)仍有部分缺陷的，不高于5分；激勵(lì)與約束機(jī)制沒(méi)有建立，相應(yīng)的制度也不完備，或有相應(yīng)制度但落實(shí)不到位，作用不明顯的，在3分以下酌情評(píng)分，問(wèn)題嚴(yán)重的不得分。

2、內(nèi)部控制狀況（50分）（1）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）①良好的治理機(jī)制（3分）

②分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)（2分）③內(nèi)部控制文化（3分）

④員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：制度健全、內(nèi)控清晰、分工合理、責(zé)任明確、操作規(guī)范、反饋及時(shí)、信息通暢、應(yīng)對(duì)有效，沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)和任何風(fēng)險(xiǎn)隱患的，不低于8分；職責(zé)不清，任務(wù)不明、信息不暢、應(yīng)對(duì)無(wú)力、隱患未除，造成消極或不良影響的，不高于3分；出現(xiàn)違紀(jì)、違規(guī)甚至違法和重大損失的，不得分。

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）①風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性（3分）②風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)（4分）

③風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度、職責(zé)、崗位明確，手段和技術(shù)完善并充分運(yùn)用，且在實(shí)踐中得到不斷更新完善，取得很好效果的，不低于8分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度、職責(zé)、崗位不明確、具體，手段和技術(shù)不盡完善，未能充分使用和不斷更新完善，效果不佳的，不高于5分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估職責(zé)、崗位、制度不落實(shí)，沒(méi)有手段和技術(shù)，也不按照要求進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有效果的，不得分或酌情給分。

（3）內(nèi)部控制措施（10分）

①全面、系統(tǒng)的政策、制度和程序（3分）

②各部門、各崗位之間的職責(zé)分離、相互制約措施（3分）③各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施（2分）④各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序健全完善，各部門、崗位及各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約，措施具體明確，會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整，應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制有效，不低于8分；各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序尚有不足，各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施不夠健全，會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)性有待提高，應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制不完善 的，不高于5分；各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序明顯有缺陷，各部門、崗位及各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施不健全，會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息失真，應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制有缺陷，不得分或酌情給分。

（4）信息交流與反饋（10分）

①信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制（3分）

②貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)（4分）

③信息的真實(shí)可靠性（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制健全，各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)通暢，作用明顯，信息真實(shí)可靠，不低于8分；信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制還有一定缺陷，各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)不夠通暢，發(fā)揮作用一般，信息真實(shí)可靠，不高于5分；信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制極不健全，各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)不通暢，缺乏效果，信息失真且不可靠的，不得分或酌情給分。

（5）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（10分）①內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制（4分）②內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制（3分）③內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制健全，內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制完善，內(nèi)部控制的糾正機(jī)制有效，不低于8分；內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制尚不健全，內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制有缺陷，內(nèi)部控制的糾正機(jī)制不完善，不高于5分；內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制缺乏，內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制薄弱，內(nèi)部控制的糾正機(jī)制沒(méi)有建立，不得分或酌情給分。

3、大要案件的評(píng)分特別規(guī)定

凡發(fā)生百萬(wàn)元以上案件，內(nèi)部控制狀況不得分；凡

發(fā)生500萬(wàn)元以上案件，內(nèi)部控制狀況不得分，法人治理狀況得分不得超過(guò)25分；凡發(fā)生千萬(wàn)元以上案件，內(nèi)部控制狀況和法人治理狀況均不得分。

（四）盈利狀況（占綜合評(píng)價(jià)的權(quán)重為15％）

1、定量指標(biāo)（60分）（1）資產(chǎn)利潤(rùn)率（18分）1％（含）以上： 18分

0.75％(含)至1％： 13.5分——18分 0.6％（含）至0.75％：9.9分——13.5分 0.45％（含）至0.6％：8.1分——9.9分 0.3％（含）至0.45％：6.3分——8.1分 0.15％（含）至0.3％：2.7分——6.3分 0％（含）至0.15％： 0分——2.7分 0％以下： 0分（2）資本利潤(rùn)率（12分）

20%（含）以上： 12分 15%（含）至20%： 7.5分至12分 11%（含）至15%： 6.25分至7.5分 8％（含）至11％： 4.58分——6.25分 5%（含）至8%： 2.92分至4.58分 3%（含）至5%： 1.25分至2.92分 0％（含）至3％ 0分——1.25分 0%以下： 0分（3）成本收入比率（12分）

40%（含）以下： 12分 45%（含）至40%： 10.8分至12分50%（含）至45%： 9分至10.8分55%（含）至50％ 6.6分——9分 60%（含）至55%： 4.2分至6.6分

70％（含）至60％： 1.8分至4.2分 80%（含）至70%： 0分至1.8分 80%以上： 0分（4）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率（12分）

1.8%（含）以上： 12分 1.35%（含）至1.8%： 10.8分至12分 0.9%（含）至1.35%： 9分至10.8分 0.6%（含）至0.9%： 6.6分至9分 0.3%（含）至0.6%： 4.2分至6.6分 0.15%（含）至0.3％： 1.8分至4.2分 0％（含）至0.15％： 0分至1.8分 0%以下： 0分

2、定性因素（40分）

（1）成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（15分）①成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)（6分）②盈利水平（5分）③利潤(rùn)分配政策（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)良好，體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)展，盈利水平高于同業(yè)平均水平，利潤(rùn)分配政策合規(guī)、合理，操作規(guī)范，得滿分；成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)較好，體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)展，盈利水平與同業(yè)平均水平相近，利潤(rùn)分配政策合規(guī)、合理，操作基本規(guī)范，不低于10分；成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)沒(méi)有變化，尚未體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)展，盈利水平低于同業(yè)平均水平，利潤(rùn)分配政策合規(guī)、合理，操作不盡規(guī)范，不高于8分。

（2）盈利的質(zhì)量以及盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）。

①資產(chǎn)質(zhì)量（5分）。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審慎、客觀、準(zhǔn)確，偏離度極低，不低于4分；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審慎性、客觀性、準(zhǔn)確性存在不同程

度缺陷，偏離度居同業(yè)平均水平，不高于3分；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審慎性、客觀性、準(zhǔn)確性差，偏離度高于同業(yè)平均水平，不得分或酌情給分。

②貸款呆帳準(zhǔn)備金和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的充足程度。主要分析貸款損失準(zhǔn)備金及其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提情況。（5分）

③是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定核算應(yīng)收未收利息；是否足額提前應(yīng)付未付利息。（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：主要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息、未來(lái)的貸款損失準(zhǔn)備金和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)盈利狀況的影響。

（3）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。（10分）

①有關(guān)利潤(rùn)的會(huì)計(jì)核算信息是否真實(shí)，是否存在違規(guī)核算財(cái)務(wù)收支的行為，人為操縱利潤(rùn)的情況是否嚴(yán)重（3分）

②是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財(cái)務(wù)管理制度；制度的執(zhí)行情況（5分）

③是否開(kāi)發(fā)和運(yùn)用包括財(cái)務(wù)核算、成本管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會(huì)計(jì)信息；能否運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和資本分配（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析財(cái)務(wù)管理水平、財(cái)務(wù)管理能力及對(duì)盈利水平產(chǎn)生的影響。在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假或由于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。

（五）流動(dòng)性狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重的10％）

1、定量指標(biāo)（60分）（1）流動(dòng)性比例（18分）

35%（含）以上： 18分

30%（含）至35%： 16.2分至18分 25%（含）至30%： 10.8分至16.2分 20％（含）至25％： 7.2分至10.8分 15％（含）至20％： 3.6分至7.2分

10%（含）至15%： 0分至3.6分 10%（含）以下：0分 2.核心負(fù)債依存度（15分）75%（含）以上：15分

60%（含）至75%： 13.5分至15分 45%（含）至60%： 11.25分至13.5分 35％（含）至45％： 6.75分至11.25分 25％（含）至35％： 2.25分至6.75分 20%（含）至25%： 0分至2.25分 20%（含）以下： 0分 3.流動(dòng)性缺口率（9分）0（含）以上：9分

－10％（含）至0: 8.1分至9分 －15％（含）至－10％： 6.75分至8.1分 －18％（含）至－15％： 4.05分至6.75分 －21％（含）至－18％： 1.35分至4.05分 －25％（含）至－21％： 0分至1.35分 －25％（含）以下： 0分 4.人民幣超額備付金率（9分）

5%（含）以上： 9分

4%（含）至5%： 8.1分至9分 2%（含）至4%： 6.75分至8.1分 1.5％（含）至2％： 4.05分至6.75分 1％（含）至1.5％： 2.25分至4.05分 0.5%（含）至1％： 0.9分至2.25分 0至（含）0.5%： 0分至0.9分 0以下： 0分 5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（9分）60%（含）以下： 9分

75％65％： 6.3分至9分 80%（含）至75%： 4.05分至6.3分 85%（含）至80%： 2.25分至4.05分 90%（含）至85%： 0.9分至2.25分 95％（含）至90％： 0分至0.9分 95%（含）以上： 0分

2、定性因素（40分）

（1）資金來(lái)源與運(yùn)用的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和均衡性（5分）①是否以儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來(lái)源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場(chǎng)拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來(lái)源（2分）；

②存款余額是否始終保持上升趨勢(shì)，沒(méi)有大的波動(dòng)（2分）； ③存款與貸款余額保持均衡增長(zhǎng)，符合審慎監(jiān)管要求（1分）； 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：存貸款波動(dòng)較大的，低于3分。

（2）資產(chǎn)負(fù)債管理措施和資金頭寸的調(diào)配情況（5分）①資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配；（2分）

②是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以確保維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要；（2分）

③是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持穩(wěn)定的資金來(lái)源。對(duì)大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)定性評(píng)估制度。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：期限匹配合理有效，資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)范，資金的籌集與融通及組合科學(xué)合理，不低于3分；期限匹配不盡合理，資產(chǎn)負(fù)債管理不盡規(guī)范，資金的籌集與融通及組合管理不合理，不高于2分；期限匹配不合理，也無(wú)效，資產(chǎn)負(fù)債管理不規(guī)范且沒(méi)有改變，資金的籌集與融通及組合管理措施缺乏，不得分。

（3）流動(dòng)性的管理情況（20分）

①是否設(shè)立流動(dòng)性管理崗位，專門負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理；（4分）②對(duì)流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)，是否利用各種技術(shù)方法對(duì)流動(dòng)性需求

進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算；（4分）

③是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力；（4分）

④是否有明確的流動(dòng)性管理職責(zé)，包括流動(dòng)性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報(bào)制度等；是否建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)案是否至少每年更新一次。（4分）

⑤是否對(duì)流動(dòng)性管理情況定期進(jìn)行獨(dú)立的檢查，以確保流動(dòng)性管理策略和程序的穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理。（4分）。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性管理政策明確且得到實(shí)施，流動(dòng)性管理職責(zé)明確，有專門的負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理的人員和崗位，持續(xù)進(jìn)行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)，日常管理到位，獨(dú)立開(kāi)展專門檢查，確保流動(dòng)性管理有效，不低于16分；制定了流動(dòng)性管理政策，流動(dòng)性管理職責(zé)基本明確，進(jìn)行了流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)，能夠按照政策開(kāi)展日常的流動(dòng)性管理和獨(dú)立的流動(dòng)性檢查，流動(dòng)性管理基本保證了資產(chǎn)與負(fù)債組合的相對(duì)合理，不低于12分；流動(dòng)性管理政策未能得到有效的落實(shí)，流動(dòng)性管理職責(zé)不明確，工作質(zhì)量不高，沒(méi)有開(kāi)展流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)，獨(dú)立檢查沒(méi)有落實(shí)，日常管理存在問(wèn)題，效果不好的，不高于6分。

（4）以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

流動(dòng)性不足時(shí)，能夠通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的得分較高，反之，應(yīng)酌情給分；同時(shí)要關(guān)注同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況、拆借利率水平等因素。

（5）管理層有效監(jiān)測(cè)和調(diào)控頭寸的能力（5分）①管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于本機(jī)構(gòu)頭寸狀況的信息，對(duì)

頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：管理層能夠及時(shí)獲得頭寸狀況、對(duì)頭寸狀況認(rèn)識(shí)清楚的，不低于2分，不能完全達(dá)到上述要求的酌情給分。

②管理層是否對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)做出決策（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：管理層能夠?qū)Ρ炯?jí)機(jī)構(gòu)資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)分析并做出決策的得滿分，其他情況酌情給分。

三、綜合評(píng)價(jià)結(jié)果

綜合評(píng)價(jià)結(jié)果是按照單項(xiàng)評(píng)價(jià)各項(xiàng)定量定性指標(biāo)確定分值的相應(yīng)權(quán)重取得的，滿分是100分。在單項(xiàng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目中的第六項(xiàng) “其他因素”不設(shè)定分值，但是要結(jié)合到綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果中來(lái)，可以以“+”、“-”符號(hào)來(lái)標(biāo)識(shí)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果的趨勢(shì)。綜合評(píng)價(jià)結(jié)果是反映***風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的重要指標(biāo)，并以此做為實(shí)現(xiàn)***穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的決策依據(jù)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作規(guī)程

為保證能夠及時(shí)、有效、準(zhǔn)確的掌握**風(fēng)險(xiǎn)狀況,有效判斷**風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而針對(duì)性的提出風(fēng)險(xiǎn)管理要求、采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施，擬定立以下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)規(guī)程。

***風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與法律事務(wù)部組織實(shí)施，對(duì)***理事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。各職能部門均應(yīng)根據(jù)各自職能配合風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與法律事務(wù)部做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

一、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與法律事務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的工作規(guī)程 一是負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總；二是以適當(dāng)?shù)姆绞焦硷L(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果；三是按開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作并以適當(dāng)?shù)姆绞接枰怨迹凰氖歉鶕?jù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容形成風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，制定中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理的升級(jí)達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作；五是積累風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的

歷史數(shù)據(jù)，做好同期和基期的對(duì)比分析工作，關(guān)注并分析風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)展趨勢(shì)；六是做好風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的檔案管理工作。

二、其他有關(guān)部室有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作的工作規(guī)程

1、業(yè)務(wù)發(fā)展部。一是做好涉及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各方面內(nèi)容的內(nèi)控制度建設(shè)、操作流程規(guī)范工作；二是做好中間業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)、操作流程規(guī)范工作；三是負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控制度、操作流程的執(zhí)行情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)并提出完善意見(jiàn)；

2、人力資源部。應(yīng)對(duì)法人治理狀況方面的制度建設(shè)的合法性、有效性、執(zhí)行情況等內(nèi)容，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和控制工作，具體包括：

基本結(jié)構(gòu)方面：股東代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建情況；各治理主體工作職責(zé)的明確情況；議事規(guī)則的完備規(guī)范情況。

決策機(jī)制方面：股東資格的取得合法合規(guī)情況；股東代表大會(huì)對(duì)章程的遵守及其職能的發(fā)揮情況；股東代表大會(huì)議事內(nèi)容、議事規(guī)則和表決程序的規(guī)范及執(zhí)行情況；決議事項(xiàng)及內(nèi)容的合法性等。理事推舉程序的合法合規(guī)性；理事會(huì)結(jié)構(gòu)的合理性理事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)按照章程和相關(guān)規(guī)定的履職情況，決策和監(jiān)督職能的發(fā)揮；理事會(huì)對(duì)**發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃的制定情況；對(duì)理事會(huì)控制力、調(diào)度力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)價(jià)；對(duì)理事會(huì)向股東代表大會(huì)定期報(bào)告制度建立及執(zhí)行情況的監(jiān)督等。

執(zhí)行機(jī)制方面：股東代表大會(huì)、理事會(huì)的決議和授權(quán)事項(xiàng)貫徹執(zhí)行情況；股東代表大會(huì)、理事、高級(jí)管理層的日常聯(lián)系與相互決策傳導(dǎo)機(jī)制的效率及通暢情況；高級(jí)管理層的任職資格合規(guī)性審查；高級(jí)管理層能力鑒定；高級(jí)管理層對(duì)股東代表大會(huì)、理事會(huì)制定的戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃的執(zhí)行情況；高級(jí)管理層開(kāi)展工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況；高級(jí)管理層向理（監(jiān)）事會(huì)定期報(bào)告情況；高級(jí)管理層的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工的合理配臵；經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性及識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

激勵(lì)與約束機(jī)制方面：薪酬與***效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制建立情況及其有效性、制定程序的合理性；激勵(lì)機(jī)制的建立是否堅(jiān)持了長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合，以本期為重點(diǎn)的原則；對(duì)理（監(jiān)）事、高級(jí)管理人員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法的建立情況。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃部。應(yīng)著重對(duì)涉及資本充足狀況、盈利能力指標(biāo)、流動(dòng)性狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。研究制定財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作的制度、辦法及相關(guān)的操作流程并對(duì)其合法合規(guī)性負(fù)責(zé)，關(guān)注涉及財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作的制度、辦法和操作流程的執(zhí)行情況并及時(shí)進(jìn)行修改完善，對(duì)涉及會(huì)計(jì)核算全過(guò)程的操作流程予以規(guī)范，做好操作風(fēng)險(xiǎn)的防控工作。

4、稽核監(jiān)察部。主要對(duì)內(nèi)部控制制度的合法性、制度的有效性、執(zhí)行力進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控并提出稽核審計(jì)意見(jiàn)；

5、安全保衛(wèi)部。負(fù)責(zé)對(duì)***安全保衛(wèi)設(shè)施建設(shè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并提出化解和處臵風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)。

6、電子銀行部。要著重對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、支付結(jié)算系統(tǒng)、惠農(nóng)資金管理系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與監(jiān)測(cè)并提出化解和處臵風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)及建議，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的內(nèi)容做好風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)價(jià)工作。

其他各部室均應(yīng)依據(jù)各部室職能在涉及本部室工作職責(zé)的事項(xiàng)從制度、辦法、操作流程制定的合理性、合法性、合規(guī)性、有效性角度出發(fā)制定相應(yīng)的制度、辦法和操作流程；對(duì)上述制度、辦法、操作流程的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，并予以完善；對(duì)制度、辦法、操作流程缺失或新業(yè)務(wù)開(kāi)辦無(wú)相關(guān)制度、辦法、流程約束的應(yīng)以制度優(yōu)先的原則，及時(shí)出臺(tái)制度、辦法和操作流程。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的其他工作事項(xiàng)

為保證風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作順利推進(jìn)與實(shí)施，以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的整體提升，實(shí)現(xiàn)全程風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，在明確風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)程的基礎(chǔ)上，應(yīng)輔助出臺(tái)以下風(fēng)險(xiǎn)管理措施：

1、按照部門工作職責(zé)分工，整理制定具有普遍約束力的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制手冊(cè)

根據(jù)各職能部室的工作職責(zé)，制定包括： 制度建設(shè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

重要空白憑證和有價(jià)單證管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 機(jī)構(gòu)人員管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施 安全保衛(wèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施； 制度保障系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

2、制定各類風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)性事件防范的應(yīng)急預(yù)案

主要包括財(cái)務(wù)類、信貸管理類、信息系統(tǒng)管理及維護(hù)類、支付風(fēng)險(xiǎn)類等。

第六章 附 則

一、本辦法由***負(fù)責(zé)解釋

二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行

第五篇：危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理措施

危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理措施

一、危險(xiǎn)源識(shí)別的原則

1、合法性原則

2、實(shí)效性原則

3、有效范圍內(nèi)原則

4、方法的科學(xué)性原則

5、適宜性原則

6、預(yù)防性原則

7、輸出型原則

8、真實(shí)性原則

9、危險(xiǎn)源識(shí)別的使用范圍

二、危險(xiǎn)源識(shí)別范圍應(yīng)覆蓋公司礦山生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的全過(guò)程，具體包括：

1、所有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程。

2、新建、擴(kuò)建、改建生產(chǎn)設(shè)施，采用新工藝的實(shí)施及管理中的預(yù)先危害因素識(shí)別。

3、在用設(shè)備或運(yùn)行系統(tǒng)的危害因素識(shí)別。

4、退役、報(bào)廢的系統(tǒng)或有害廢棄物質(zhì)的危害因素識(shí)別。

5、化學(xué)危險(xiǎn)品危害因素的識(shí)別。

6、工作人員進(jìn)入作業(yè)場(chǎng)所各種危害因素的識(shí)別。

7、外部提供產(chǎn)品，服務(wù)中的危害因素識(shí)別。

三、危險(xiǎn)源單位分類

1、按時(shí)間分為：過(guò)去、現(xiàn)在、未來(lái)三種狀態(tài)。

2、按嚴(yán)重程度分類：正常、異常、緊急情況。

四、按照危害類型分類：

1、機(jī)械危害、物理危害、生物性危害、人機(jī)工程危害、化學(xué)危害、行為危害。

五、危險(xiǎn)源識(shí)別的步為：

1、調(diào)查確定危險(xiǎn)源。通過(guò)調(diào)查、了解、收集過(guò)去經(jīng)驗(yàn)及事故情況，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)檢查、判斷等辦法來(lái)確定危險(xiǎn)源并進(jìn)行分類。

識(shí)別危險(xiǎn)轉(zhuǎn)化條件。

2、進(jìn)行危險(xiǎn)分級(jí)。危險(xiǎn)分級(jí)是確定危險(xiǎn)程度，提出應(yīng)重點(diǎn)控制的危險(xiǎn)源。危險(xiǎn)源等級(jí)可分為以下四級(jí)：

A級(jí)（重大危險(xiǎn)源），可能造成多人傷亡或引發(fā)火災(zāi)、爆炸、造成設(shè)備、廠房設(shè)施毀滅性破壞，或雖事故程度不太嚴(yán)重，但事故頻率高，經(jīng)常造成人員傷亡和影響生產(chǎn)者。

B級(jí)，可能造成一人死亡或雖未死亡但全部喪失勞動(dòng)力（終身致殘重傷）的傷害，或造成生產(chǎn)中一個(gè)班以上者。

C級(jí)，可能造成人員局部喪失勞動(dòng)力（愈后不能從事原崗位工作的重傷）的傷害，或造成局部停產(chǎn)一個(gè)班以上者。

D級(jí)，可能造成人員微傷、輕傷、或傷愈后能在原崗位工作的一般性重傷的傷害，并未造成生產(chǎn)中斷。

制定危險(xiǎn)預(yù)防措施。從人、物、環(huán)境、管理等方面可采取措施，防止事故發(fā)生。

危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理規(guī)定

危險(xiǎn)源劃分的依據(jù)，是根據(jù)引發(fā)事故“四要素”為依據(jù)。即：人的不安全行為，物的不安全狀態(tài)、管理缺陷、環(huán)境條件。

危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)級(jí)別確定的規(guī)定。

A級(jí)由總公司確定，并對(duì)B級(jí)進(jìn)行審查批準(zhǔn)。B級(jí)由分公司確定，并對(duì)C級(jí)進(jìn)行審查批準(zhǔn)。C級(jí)由分公司車間確定，并對(duì)D級(jí)進(jìn)行審查批準(zhǔn)。D級(jí)由分公司車間班組長(zhǎng)確定，并開(kāi)會(huì)討論后上報(bào)車間審查批準(zhǔn)。

危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)管理程序。

由班組按工種和作業(yè)內(nèi)容進(jìn)行討論確定本班組危險(xiǎn)源。危險(xiǎn)源確定后進(jìn)行分級(jí)，并由班組討論控制措施，匯總上報(bào)車間。

車間蔣所屬班組上報(bào)危險(xiǎn)源匯總后，召開(kāi)技術(shù)人員、班組長(zhǎng)、老給人參加的研討會(huì)，對(duì)班組確定的危險(xiǎn)源、控制措施、責(zé)任人是否妥當(dāng)，進(jìn)行認(rèn)真研討后上報(bào)公司。

由公司主管安全生產(chǎn)的副經(jīng)理主持，召集有關(guān)部門、有關(guān)人員對(duì)公司危險(xiǎn)源進(jìn)行綜合討論確定后，并研究具體危險(xiǎn)源管理辦法上報(bào)公司。

總公司副總經(jīng)理主持、召集有關(guān)部室人員對(duì)分公司上報(bào)的危險(xiǎn)源進(jìn)行綜合討論，評(píng)價(jià)確定重大危險(xiǎn)源，并對(duì)制定具體管理辦法，上報(bào)安委會(huì)。

危險(xiǎn)管理分工

A級(jí)---由總公司副經(jīng)理負(fù)責(zé)，相關(guān)職能科室檢查，安全部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。分公司由經(jīng)理負(fù)責(zé)，車間主任負(fù)責(zé)管理，班組長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常管理。

B級(jí)---由分公司副經(jīng)理負(fù)責(zé)，相關(guān)職能科室檢查，安全科監(jiān)督管理，車間主任負(fù)責(zé)管理，班組長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常管理。

C、---由車間副主任負(fù)責(zé)，車間安全組及隊(duì)長(zhǎng)、班組長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查，安全組負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，班組長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常管理。

D級(jí)---由班組長(zhǎng)負(fù)責(zé)，崗位工人負(fù)責(zé)檢查，兼職安全員負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

危險(xiǎn)源管理責(zé)任制

總公司主管副總經(jīng)理的職責(zé)

組織領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展全公司礦山系統(tǒng)的危險(xiǎn)源分級(jí)控制管理，檢查危險(xiǎn)源管理辦法級(jí)控制措施的落實(shí)情況。

督促分公司或職能部室對(duì)A級(jí)危險(xiǎn)源進(jìn)行檢測(cè)，并對(duì)所查出的隱患實(shí)施整改措施，同時(shí)，了解全公司A級(jí)危險(xiǎn)源的分布狀態(tài)及存在重大缺陷狀況。

審閱和批示有關(guān)單位報(bào)送的危險(xiǎn)源隱患匯總表，并督促或組織對(duì)其及時(shí)進(jìn)行整改。

對(duì)全公司A級(jí)危險(xiǎn)源漏定或失控及由此而引發(fā)的死亡及以上事故承擔(dān)責(zé)任。

分公司經(jīng)理、副經(jīng)理的職責(zé)

負(fù)責(zé)組織本單位開(kāi)展危險(xiǎn)源分級(jí)控制措施管理，督促車間和科室落實(shí)危險(xiǎn)源管理辦法及控制措施。

對(duì)本單位A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)危險(xiǎn)源進(jìn)行嚴(yán)格檢查。督促車間及檢查部門對(duì)A、b、C級(jí)危險(xiǎn)源進(jìn)行嚴(yán)格檢查。審閱并批示安全科報(bào)送的危險(xiǎn)源匯總表，督促或組織車間和科室及時(shí)進(jìn)行整改。對(duì)本單位無(wú)力解決的隱患，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司，并檢查落實(shí)臨時(shí)措施加以控制。

對(duì)本單位A、B級(jí)危險(xiǎn)源漏定或失控及由此引發(fā)的事故負(fù)責(zé)。

車間正、副主任的職責(zé)

負(fù)責(zé)組織本車間開(kāi)展危險(xiǎn)源分級(jí)控制管理，落實(shí)危險(xiǎn)源管理辦法與有關(guān)措施。

對(duì)本單位A、B、C級(jí)危險(xiǎn)源進(jìn)行檢查，并了解本車間危險(xiǎn)源的分布和存在的重大缺陷。

督促車間職能組及所屬班組對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行認(rèn)真檢查。及時(shí)審查并批示班組保送的危險(xiǎn)源隱患整改材料。對(duì)新上報(bào)的隱患及時(shí)組織整改。車間無(wú)力整改的隱患，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理及安全科報(bào)告，并對(duì)整改的隱患進(jìn)行有效地臨時(shí)控制措施。

對(duì)本單位A、B、C級(jí)危險(xiǎn)源漏定或失控而導(dǎo)致的死亡事故承擔(dān)負(fù)責(zé)。

班組長(zhǎng)的職責(zé)

負(fù)責(zé)本班組的危險(xiǎn)源控制管理，熟悉各級(jí)危險(xiǎn)源控制的內(nèi)容，督促各單位人員對(duì)各級(jí)危險(xiǎn)源進(jìn)行檢查。

對(duì)本班組查出的隱患當(dāng)班整改完畢，確定無(wú)力整改的應(yīng)及時(shí)上報(bào)車間，同時(shí)立即采取措施有效的臨時(shí)性措施。

對(duì)本班組內(nèi)危險(xiǎn)源進(jìn)行認(rèn)真檢查，對(duì)隱患整改或信息反饋方面出現(xiàn)的失誤及由此引發(fā)的各類事故責(zé)任。

崗位操作人員的職責(zé)

必須熟悉本崗位有關(guān)危險(xiǎn)源的檢查控制措施內(nèi)容，當(dāng)班檢查控制情況，嚴(yán)禁弄虛作假。

發(fā)現(xiàn)隱患隱患立即上報(bào)班組，并協(xié)助整改，對(duì)不能及時(shí)整改的隱患，則應(yīng)采取臨時(shí)有效措施，避免事故發(fā)生。

對(duì)因本人在危險(xiǎn)源檢查、信息反饋、隱患整改、采取臨時(shí)措施等方面延誤或弄虛作假，造成危險(xiǎn)源失控而發(fā)生的事故承擔(dān)責(zé)任。