第一篇：高風險隧道風險管理報告

高風險隧道風險管理報告

一、高瓦斯隧道工程進展情況

標段內(nèi)有極高風險瓦斯隧道一座（####隧道），高風險隧道一座（####高瓦斯隧道）。

####隧道全長m，起訖里程，為雙線隧道。隧道最大埋深210m,隧道最淺埋深6.37m，不良地質(zhì)主要為巖溶、煤層瓦斯、采空區(qū)、斷層破碎帶及危巖落石，初始風險等級評定為“極高”，是全線重點工程，也是本標段控制工程。截止12月24日####隧道出口完成開挖支護265m，仰拱131m，二襯119m。其中，####隧道出口大里程段已經(jīng)于段原設計為淺埋暗挖，因施工風險較大，經(jīng)建設單位、設計單位、監(jiān)理單位和施工單位等多方現(xiàn)場會商，決定將該段變更為明挖法施工。現(xiàn)在我分部已經(jīng)開始在該段進行旋噴樁防護施工，施工便道也正在緊張施工中。

####隧道全長米，其中主洞段，平導PD3K406+044～PD3K406+694段為巖溶與瓦斯共存，初始風險等級評定為高風險隧道。截止2014年12月24日，####隧道進口工區(qū)完成開挖支護52.2m，仰拱完成18m；####平導完成開挖支護89m，仰拱底板80m?，F(xiàn)場瓦斯監(jiān)測系統(tǒng)、人員定位系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)、通風系統(tǒng)都已安裝到位，現(xiàn)場機械改裝、線路改裝等工作也已經(jīng)完成，并于通過了業(yè)主的高瓦斯隧道開工條件驗收。

二、重大風險防范控制措施核對技術(shù)方案組織實施情況 我部對高風險隧道施工采取健全制度、責任到人，重在落實的防范控制管理措施。針對高風險隧道中存在的巖溶、煤層瓦斯、斷層破碎帶及突泥突水、塌方等風險，進場伊始，我標段就組織隧道專業(yè)工程師和地質(zhì)工程師編制了隧道風險評估報告和專項施工組織設計，將施工中存在的隱患風險分為A、B、C、D四類，并針對每類風險等級制定了相應的預防措施，建立了應急預案，并在####隧道進行了隧道坍塌演練，在####隧道進行了瓦斯?jié)舛瘸瑯搜菥?，做到了風險有評估，應急有預案，平時有演練的多級風險防范控制。我部還建立了領導包保和干部盯崗作業(yè)制度，高風險隧道和施工重點部位由主要領導負責盯崗落實，項目副經(jīng)理及分部經(jīng)理負責包保####隧道，項目總工和分部總工負責包保####隧道。

為將施工組織方案落實到實處，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，我部花巨資購買了鉆機，最大鉆孔深度可達150米，對####隧道進行超前地質(zhì)鉆探，獲取超前地質(zhì)信息。同時按照設計要求，通過采用TSP和加深炮孔等預報手段，及時獲得掘進掌子面附近圍巖情況，針對存在的溶洞及其他不良地質(zhì)情況進行提前預防、提前處理。

對于####高瓦斯風險隧道，我部按照《高瓦斯隧道施工安全管理辦法》上的規(guī)定，編制了####高瓦斯隧道施工的各種技術(shù)安全方案，建立了風電閉鎖、瓦電閉鎖系統(tǒng)，人員定位系統(tǒng)、瓦斯自動檢測系統(tǒng)，并對車輛進行了防爆改裝，配備專業(yè)瓦檢人員進行洞內(nèi)瓦斯檢測監(jiān)測工作。我標段還注重對現(xiàn)場管理人員和施工人員的瓦斯安全技術(shù)培訓，并多次進行培訓和考試，考試合格后才能上崗作業(yè)。同時，我部還組織相關管理人員多次到兄弟標段參觀學習瓦斯隧道的施工管理經(jīng)驗，取得了很好的效果。

三、風險工點或風險類型的變化情況，風險防范控制措施和技術(shù)方案補充、調(diào)整情況

####出口段原設計為淺埋暗挖施工，考慮到施工風險，經(jīng)與建設單位和設計單位共同研究將本段變更為明挖施工。該段風險由巖溶、突泥突水及隧道坍塌變?yōu)檫吰率Х€(wěn)、坍塌。為此我分部已編制了針對性的施工方案，并組織分部相關部門重新對該段的安全風險重新進行評估，并對之前的風險評估報告進行修改和完善。

四、風險地段開挖支護的監(jiān)測情況

我分部高風險隧道在開挖支護過程中，現(xiàn)場技術(shù)員和安全員全過程跟班作業(yè)，針對現(xiàn)場地質(zhì)及施工情況填寫鋼架安裝作業(yè)安全檢查表和仰拱開挖作業(yè)安全檢查表，對鋼架的制作、搬運、安裝以及仰拱施工過程中可能存在風險的部位進行全方位監(jiān)控和記錄。同時，我分部成立專門的監(jiān)控量測小組，按照規(guī)定要求在地表及洞內(nèi)埋設監(jiān)控量測點位，每日安排專人按照規(guī)定的觀測頻率進行沉降觀測，并及時上傳數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常沉降立刻上報技術(shù)負責人并及時進行處理，保證施工質(zhì)量與安全。對洞內(nèi)圍巖較差位置及巖溶區(qū)域加設監(jiān)控量測點，并在開挖支護過程中加強監(jiān)測，利用監(jiān)控量測數(shù)據(jù)來指導施工。我分部在####高瓦斯隧道成立了瓦斯監(jiān)控小組，并委派經(jīng)過專業(yè)培訓并考試合格的人員擔任瓦斯檢測員，每天分三班在施工掌子面、拱頂、拱腰等瓦斯易集聚處進行瓦斯檢測工作。特殊工序如洞內(nèi)開挖作業(yè)、動火施工、爆破作業(yè)時，現(xiàn)場瓦檢員與安全員全程監(jiān)控?，F(xiàn)場瓦檢員每天將瓦斯檢測監(jiān)測數(shù)據(jù)匯總記錄并與當天的瓦斯自動檢測系統(tǒng)數(shù)據(jù)相互對照檢驗，確保隧道施工安全。

五、剩余風險工點或段落設計（主要水文地質(zhì)、技術(shù)情況）、施工安排。

我為雙線隧道，全隧位于R=9000m的右偏曲線上，全隧為為20‰的單面上坡。隧道最大埋深30m。隧道通過地區(qū)剝蝕、溶蝕低山緩坡，為左高右低的緩坡地形，地面高程為1500～1540m，隧道進出口穿越部位相對高差20～40m左右，出口為溝槽斜坡，自然坡度30～40度，少許灌木，出口為緩坡旱地。

其地表水主要為大氣降水，出口溝內(nèi)有季節(jié)性流水，受季節(jié)變化影響較大，以蒸發(fā)、下滲和徑流等形式排泄。地下水主要為基巖裂隙水，主要受大氣降水補給，排泄基準面較低，以滲出形式于溝谷中，含水量弱。

隧道設計采用CRD法施工，因施工較困難目前已經(jīng)掘進56.4m，仰拱施工17.6m。該隧道計劃于2015年11月完成施工任務。

六、下步工作計劃

2015年是我部施工進度決定性的一年。下步施工中，我部將積極落實成各項制度要求，認真做好高風險隧道的施工風險管理工作，主要表現(xiàn)在以下幾點：

1、加強高風險隧道（####隧道）的管理，積極組織人員、機械設備加快施工進度。隨著####隧道出口開挖長度的增加，即將會面臨高風險源如突水、突泥和巖溶等不良地質(zhì)。針對不良地質(zhì)情況，分部將根據(jù)超前地質(zhì)預報信息，采取有效措施對不良地質(zhì)進行超前處理，如中管棚超前支護，無充填物溶腔先壓漿或注混凝土填充再掘進，保證施工安全。

2、重點進行風險隧道施工管控。####隧道進口工米為高瓦斯段，為了確保瓦斯段施工安全，我部加大人員和設備的投入，聘請煤礦專業(yè)安全管理人員進行全過程管理，加大瓦斯隧道的管理力度，從門禁系統(tǒng)、瓦斯監(jiān)控檢測系統(tǒng)、通風系統(tǒng)、設備改裝系統(tǒng)等對####高瓦斯隧道進行全面的現(xiàn)代化、信息化管理，嚴格按照成貴公司的高瓦斯隧道管理辦法，將管理細化到每一個工序的每一個班組，確保####隧道安全通過瓦斯施工段。

第二篇：堅持以標準化管理保證高風險隧道施工安全

堅持以標準化管理保證高風險隧道施工安全

成貴鐵路穿越云貴川三省復雜地質(zhì)段，是安全風險極為突出的在建客運專線。新建189座隧道中26座為高風險隧道，其中6座為極高風險隧道。普遍存在的高瓦斯、巖溶、軟弱圍巖等不良地質(zhì)，極大威脅著隧道施工安全。

直面安全風險的嚴峻挑戰(zhàn)，成貴鐵路公司以標準化管理為支撐，堅持“高起點開局，高標準管理，高效率推進”的管理方針和“高、嚴、精、細、實”的管理理念，全方位加強高風險隧道的安全管理。

首先，建立風險管理體系。開工后，公司組建了以主要領導為首的風險工程管理領導小組，對6座極高風險隧道實施公司領導干部包保責任制，20座高風險隧道分別由段落指揮部領導干部包保。公司要求包保干部落實管理職責，以“不干違法事、不干違章事、不用低素質(zhì)人、不吝嗇安全投入、不存僥幸心理、不當老好人”的嚴管觀念，督促參建單位采用各種手段對安全隱患實行“零容忍”。參建單位按照公司要求建立了相應的包保管理機構(gòu)，嚴格執(zhí)行領導干部跟班作業(yè)制度。全線形成風險隧道管理的組織保障。

其二，強制使用技術(shù)裝備。基于復雜地質(zhì)條件，公司要求設計單位主持實施高風險及極高風險隧道的超前地質(zhì)預報，并納入風險隧道施工工序管理且定期開展平推檢查。依據(jù)預報數(shù)據(jù)，超前預測不良地質(zhì)狀態(tài)，及時驗證或優(yōu)化設計方案，規(guī)避地質(zhì)風險，保證施工安全。

全線隧道設計為復合式襯砌施工。初期支護承載著主要荷載，既是質(zhì)量控制的關鍵，更是安全控制的重點。針對復雜地質(zhì)構(gòu)造，公司將隧道支護施工中的圍巖監(jiān)控量測信息化系統(tǒng)建設強制納入標準化開工必備條件。由公司集中控制的信息化監(jiān)測系統(tǒng)建成投用后，發(fā)揮了超前自動提報支護參數(shù)，保證檢測數(shù)據(jù)客觀準確的優(yōu)勢，利于設計單位完善設計方案；當?shù)乇硐陆?、拱頂下沉、周邊收斂等指?shù)超標時，系統(tǒng)將自動報警，利于施工單位及時采取應急措施，防止出現(xiàn)坍塌，保證施工安全。

全線多座隧道為高瓦斯隧道。公司在審查評估瓦斯隧道安全施工方案時，強制要求安裝瓦斯自動報警裝置，配備專業(yè)瓦斯檢測員，采用有軌運輸及防爆設施，重點加強了隧道通風管理。公司規(guī)定，瓦斯隧道必須建立由施工單位職工組成的專職通風工班，獨立執(zhí)行專項通風方案，強化隧道通風管理，滿足施工安全需要。

其三，全線嚴格執(zhí)行紅線措施。規(guī)范作業(yè)行為是復雜條件下隧道施工安全的基本保障。公司制定了施工作業(yè)不可逾越的紅線規(guī)定，強化安全管理。如，對于隧道開挖中安全步距超標的慣性隱患，公司規(guī)定，不以隧道開挖進度驗工，而以二襯施工進度作為隧道驗工計價的依據(jù)，對安全步距超標的則以每米罰款萬元論處，從源頭扼殺了違章盲動行為。再如，對于未經(jīng)批準擅自改變設計方案的，公司不僅處以黃牌警告并通報全線，嚴重的將要求施工、監(jiān)理單位項目經(jīng)理到交班接收問責。再如，公司堅持實施領導干部包保檢查、月度平推檢查，隧道工程專業(yè)檢查、專項安全檢查等制度化檢查，持續(xù)保持對施工現(xiàn)場的高壓嚴管態(tài)勢，強力推進安全管理。

成貴鐵路建設處于初期階段，但由于標準化管理氛圍濃郁，高壓嚴管態(tài)勢持續(xù)，風險隧道施工安全管理呈現(xiàn)規(guī)范有序的格局。實踐證明，標準化管理是保證風險隧道施工順利推進的基本前提。

第三篇：鐵路隧道施工風險管理技術(shù)研究論文

摘要：開展鐵路隧道風險管理技術(shù)及應用研究，有利于施工時進行科學的決策、規(guī)范化的管理，最大限度地降低施工風險帶來的嚴重后果。文章以烏巖山鐵路隧道施工為例，借鑒國內(nèi)外先進的風險管理經(jīng)驗，分別從風險識別、風險評估、機制建立、控制措施等方面對鐵路隧道施工風險管理進行了研究。

關鍵詞：鐵路工程；隧道施工；風險評估；風險控制；施工風險管理技術(shù)

自國家進入新世紀以來，在各領域中的技術(shù)水平正在不斷提升，而細化到鐵路隧道施工領域中也呈現(xiàn)出施工技術(shù)的不斷優(yōu)化和施工難度不斷提高的態(tài)勢。針對這一局面，在當今的鐵路隧道施工過程中使用更為科學的風險管理技術(shù)，最大程度降低施工中產(chǎn)生風險的可能性，是工程施工順利進行的關鍵，也是施工單位完成工程目標，同時達到最大化經(jīng)濟利益的重要措施。

1工程情況簡介

烏巖山隧道位于浙江省溫嶺市大溪鎮(zhèn)境內(nèi)，隧道總長度為6208m，根據(jù)列車行駛速度200km/h的規(guī)格開展單洞雙線鐵路隧道施工。隧道通過的地質(zhì)情況較為復雜，斷層破碎帶較多，裂隙水發(fā)育，軟弱圍巖所占比例較大，造成施工的難度及風險巨大。該鐵路隧道穿過丘陵低山區(qū)，斷裂構(gòu)造十分發(fā)育，輔有平緩的褶皺構(gòu)造，主要巖體有凝灰?guī)r、泥巖和花崗巖等，隧道最大埋深為480m。除斷層帶外隧道進出口各300m范圍圍巖等級較差。隧道施工過程中，嚴格按“新奧法”作業(yè)，該方法從巖石力學的觀點出發(fā)，以維護和利用圍巖的自承能力為基點，采用錨桿和噴射混凝土為主要支護手段，及時進行支護，控制圍巖的變形和松弛，使圍巖成為支護體系的組成部分，并通過對圍巖和支護的量測、監(jiān)控來指導隧道施工的方法和原則。為了保障隧道施工過程的安全，施工方建立了一套較為全面的安全生產(chǎn)管理辦法，并指派相關人員開展了安全管理工作，最大限度地降低該隧道工程在施工過程中可能出現(xiàn)的風險。

2該鐵路隧道工程施工中使用的風險管理辦法

2.1鐵路隧道工程風險的識別導致風險發(fā)生的原因是促使風險事件發(fā)生概率和損失幅度增加的因素，風險識別是對工程項目中的風險進行確認和分類，工作中應以收集各工序的風險作為主要途徑，以相關經(jīng)驗及資料整理作為輔助途徑。根據(jù)工程開工前展開的施工調(diào)查揭示，在該工程當中，主要存在以下較突出的問題。

2.1.1該鐵路隧道洞身橫穿了多條地域性斷層巖層并受此影響，在隧道內(nèi)施工過程中，隧道巖體非常容易發(fā)生碎裂現(xiàn)象，并且該種巖層十分易于水的貯存，所以在施工過程中，有發(fā)生坍塌和突水突泥事故的可能。

2.1.2因為該工程當中最大深度為480m，按照相關理論公式進行推算，在隧道最深處的溫度可能達到34℃以上，在高溫高濕的條件下，給技術(shù)人員的施工帶來了很大的困難。

2.1.3相關勘察人員分析，在此工程中存在有泥巖地質(zhì)結(jié)構(gòu)，含硫化氫地層，因此在隧道洞身可能存在有天然氣氣體的聚集，對施工人員的生命安全構(gòu)成威脅。

2.2采取的風險評估辦法按照《鐵路隧道風險判定和管理辦法》當中建議使用的風險評估辦法，并結(jié)合該鐵路隧道工程的實際情況，使用了下列風險評估辦法：2.2.1風險打分。風險打分是按照鐵路隧道設計、施工過程中的實際狀況，把鐵路隧道在施工過程中可能發(fā)生的潛在風險歸納成設計類、地質(zhì)類、施工方法類等多個部分，對這些部分中可能發(fā)生的風險以評分的方式進行風險判定，最后根據(jù)總的評分結(jié)果，對該隧道的整體風險進行全方位評定。

2.2.2專家分析法。專家分析法是施工方和相關工程方面的專家取得聯(lián)系，并對該工程中可能發(fā)生的安全問題向?qū)＜疫M行詢問，并讓專家對工程中的風險給出判定的方法。這種方法是使用歸納統(tǒng)計的辦法把多數(shù)人的意見和少數(shù)人的意見全部進行考慮，很好的避免了其他風險評估辦法中涵蓋面不全的弱點。使用此辦法的流程有以下四個方面：（1）把該項目工程的基本狀況和施工方所提出的問題提供給專家；（2）以成立調(diào)查組的方式提出個人意見，分析時對各方的意見進行整合；（3）將整合的結(jié)果返還給專家，專家就所整合的意見再提出自己的看法；（4）重復以上過程多次之后，意見就會趨于統(tǒng)一，這便是施工范圍在后續(xù)施工作業(yè)中進行決策的根據(jù)。

2.3鐵路隧道的風險評估程序

2.3.1針對起始風險進行判定，相關技術(shù)地質(zhì)勘探人員列出該工程當中的潛在風險表，并在此基礎上創(chuàng)建工程層次模型。

2.3.2使用層次分析與專家調(diào)查的方式對潛在風險表中可能存在的風險進行分析，并對風險系數(shù)進行判定。2.3.3由專家對起始風險中所指出的風險產(chǎn)生的可能性進行評定，并分析這些風險發(fā)生后可能出現(xiàn)的后果，最終得出各大起始風險的等級。

2.3.4施工單位根據(jù)收集獲取的可能發(fā)生的風險與后果，商討出與之匹配的施工方式和解決方法。

2.3.5施工方還需要針對該項工程開展一次再評估，分析可能出現(xiàn)的其他潛在風險。

2.4工程中主要風險等級認定

2.4.1隧道起始階段的風險。在起始施工階段，重點要求做好各項檢查準備工作，針對此次風險判定的核心內(nèi)容也正是關于安全風險方面，并將產(chǎn)生安全事故的可能性作為最重要的風險判定目標。在對該工程風險判定的過程中，考慮到巖層極為破碎，巖層自穩(wěn)能力極差，所以在對周圍環(huán)境影響的風險判定上，等級為極高風險。

2.4.2隧道入口處的風險。在該鐵路隧道的入口處，山體是剝蝕中低山型地質(zhì)，這種地質(zhì)存在風蝕斷裂的地層，在自然環(huán)境中，該地勢的坡度大約在50°～60°，并且因為植被的發(fā)育，導致這些地區(qū)的巖層較為松散，覆蓋層薄弱，圍巖變形大，施工安全極為不利，所以該段落風險等級定為高度。

2.4.3隧道洞身段的風險。經(jīng)相關地質(zhì)人員進行勘察，在該工程鐵路隧道洞身當中，巖層因為受到風化現(xiàn)象十分嚴重，因此不具有較高的完整性，施工環(huán)境較差。同時，在隧道中含有水，一旦操作不慎，很有可能造成安全事故。該段落中斷層破碎帶以及可能的天然氣涌出地段定為極高風險，其他段落定為中度風險。因此做好超前地質(zhì)預報尤為重要，重點做好鉆爆施工、支護方式、襯砌類型、通風排水等方面的工作。

2.4.4隧道出口處的風險。該鐵路隧道的出口處位置在斜坡之上，地形極為陡峭，并且斜坡之上覆蓋有厚度為0.5m左右的粉狀黏性土壤，在粉狀黏性土壤之下為砂巖性巖層。因此在隧道出口處，地質(zhì)環(huán)境增加了施工難度，整體施工安全形式嚴峻，該段落風險等級定為高度。

2.5構(gòu)建完善的風險管理體制

開展鐵路隧道施工的前期，建立完善的風險管理體制，是工程管理當中一項十分重要的部分，因此在項目開展前，應建立一套完善的風險管理條例，對該工程開展現(xiàn)代化的風險管理。針對鐵路隧道施工過程中的每個部門管理人員，開展對應的責任劃分，以求提高管理人員對于風險管理的主動性。

3減少該鐵路隧道工程風險采取的控制措施

3.1總體措施

3.1.1在施工過程中，安排相關技術(shù)人員對周圍環(huán)境進行實時監(jiān)測，并針對之后開展施工的區(qū)域進行地質(zhì)環(huán)境的預報工作。對該鐵路隧道工程中可能發(fā)生坍塌、突水突泥、危險氣體過高的區(qū)域，施工方在開展施工之前需要進行風險評估，并在此基礎上，制定完善的處理預案，以保證工程施工人員的生命安全。

3.1.2工程施工技術(shù)人員在開展正式施工前，一定要進行全面的安全教育和發(fā)生事故之后的自救應急教育。同時在施工過程中，施工方需要為工程施工人員添置相關的安全設備，保障施工的安全開展。

3.1.3在該工程的高危地段，提高一級支護等級，進行不間斷監(jiān)測，及時調(diào)整施工工藝，力求最大程度降低工程施工中可能存在的潛在風險。

3.2具體辦法

3.2.1對全體施工及管理人員進行各專業(yè)針對性的崗前培訓并進行考核，考核合格后才能進入崗位工作，堅持特種作業(yè)人員持證上崗，作業(yè)設備運行保養(yǎng)良好，建立完備的人員考核、設備登記保養(yǎng)制度。

3.2.2該工程的鐵路隧道出口位置由于地理環(huán)境較差，施工較為困難。因此在開展施工之前，在該地段的臨時邊坡處進行了相關防護施工，同時增強坡頂處的排水作業(yè)，以求保障施工人員的生命安全。

3.2.3在隧道出口和入口處進行開挖的過程中，為了保證圍巖的整體穩(wěn)定性，并未使用強爆破手段，而是加強管棚支護及預注漿處理，避免了發(fā)生隧道坍塌的可能。3.2.4指派了專業(yè)勘探人員對施工隧道的地質(zhì)情況進行全方位預報，全過程建立預警機制，在斷層破碎帶、節(jié)理發(fā)育巖體破碎地段進行綜合超前地質(zhì)預報，加強圍巖量測，實行信息化施工，通過對數(shù)據(jù)的分析和處理，及時反饋指導施工，防止坍塌等事故。

3.2.5富水地段采用“以排為主”，“防、排、堵、截”相結(jié)合，“因地制宜，綜合治理”的原則；裂隙水發(fā)育和水環(huán)境要求嚴格的地段，采用“以堵為主、限量排放”的原則組織施工。3.2.6在施工過程中發(fā)生事故的先期預兆時，果斷采取相應的應急措施，并立即停止施工，將作業(yè)人員組織撤出。

4結(jié)語

綜上所述，在鐵路隧道施工的過程中，進行安全風險管理對于保證施工人員的生命安全，保障建設各方的綜合利益有著顯著的意義。因此鐵路隧道施工時，應準確地分析與評估出各類風險問題，編制切實有效的防控計劃，并將風險監(jiān)測、監(jiān)督管控、查漏糾偏等工作進行循環(huán)改進，以完善的管理機制作為保證，并始終貫穿于隧道施工的整個過程，才能使工程安全質(zhì)量得到較好的保障。

參考文獻:

[1]夏潤禾，邊玉良．山嶺地區(qū)鐵路隧道施工安全風險評估及管理研究——以貴廣鐵路客運專線金寶頂隧道為例[J]．中國安全生產(chǎn)科學技術(shù)，2012，（10）.[2]賀志軍．山嶺鐵路隧道工程施工風險評估及其應用研究[D]．中南大學，2009.[3]李明，王占龍．高速鐵路隧道施工風險管理技術(shù)探索[J]．鐵道標準設計，2010，（S1）.[4]李明．高速鐵路隧道施工風險管理技術(shù)探索[J]．隧道建設，2010，（2）.

第四篇：風險管理報告

中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風險管理報告

公司企劃部：

2016年中鐵二十六局盾構(gòu)處的全面風險管理工作在公司的統(tǒng)一部署下得以正常開展。年末，根據(jù)公司《內(nèi)部控制與全面風險管理實施辦法》和《內(nèi)部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處《全面風險管理制度》規(guī)定，組織實施了內(nèi)部控制的有效性監(jiān)督檢查。結(jié)果表明：分局的全面風險管理工作已經(jīng)分解到分局的有關管理崗位，各項工作開展正常，基本實現(xiàn)了年內(nèi)的各項計劃目標。但項目層面的全面風險管理工作進展參差不齊，部分項目的全面風險管理工作開展的較差?，F(xiàn)就具體情況匯報如下：

一、本全面風險管理工作的總體情況

（一）分局全面風險管理工作計劃完成情況 1、2016全面風險管理工作計劃及其執(zhí)行情況。

2016中鐵二十六局盾構(gòu)處依據(jù)公司《內(nèi)部控制與全面風險管理實施辦法》和《內(nèi)部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，按照《中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風險管理制度》、《中鐵二十六局盾構(gòu)處2015年內(nèi)部控制評價方案》、《中鐵二十六局盾構(gòu)處項目內(nèi)部控制與全面風險管理工作考核標準》等系列文件；成立了由內(nèi)控辦公室成員和內(nèi)控聯(lián)絡員組成的分局內(nèi)部控制評價工作小組。從制度和組織機構(gòu)兩個方面進一步完善了全面風險管理工作體系建設，也為今后該項工作的開展奠定了基礎。年末實施了由內(nèi)部控制評價工作小組對分局機關各科室和項目部（廠、分公司）進行的現(xiàn)場測試和檢查考核。全面風險管理工作進度和開展情況與公司基本同步。

2、工作流程的完善

2016年，分局機關各職能科室按照計劃和要求積極的開展了與公司相關部門的溝通，并結(jié)合工作實際，根據(jù)2012年、2013年梳理的67個工作流程，進行工作，目前系統(tǒng)運轉(zhuǎn)正常。

3、制度梳理

目前，公司制定的制度基本上涵蓋二級單位和項目管理，經(jīng)過近幾年的制度梳理，分局本管理除了行政行文以外，其余的實施細則均在公司制度框架內(nèi)制定。

4、項目風險管理

中鐵二十六局盾構(gòu)處2016年擁有合同34個（國外9個），國內(nèi)的9個項目部和檢修公司、金結(jié)廠分布在9個省區(qū)。項目規(guī)模小、數(shù)量多、分部區(qū)域廣，在客觀上增加了項目的管理難度，工程項目的管理風險也比較大，因此，為降低項目管理風險，我們要求分局職能科室在工作流程中必須包容項目的分包索賠管理、合同管理、進度管理、質(zhì)量安全管理、財務管理、人力資源管理、物資設備管理、法律糾紛等業(yè)務領域的內(nèi)容，將項目部的風險管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項目僅需針對本項目一些非常規(guī)或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風險識別等工作，這樣既能方便項目操作，也可以防止在項目實施全面風險管理與內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)不一致的情況。

二是對于一些較小且內(nèi)容單一的合同，采取了專業(yè)分包或勞務分包并由分局直管的方法，即緩解了分局人員緊張的局面，也實現(xiàn)了對項目的控制，有效的減少了小項目的管理風險。

三是通過組織學習、組織人員參加公司相關培訓班的方法加強對內(nèi)控聯(lián)絡員的培訓，以使各個管理崗位進一步掌握內(nèi)控工作流程以及風險識別的基本方法。促進了項目對風險管理流程的掌握和應用。

（二）分局重大風險管理情況

2016中鐵二十六局盾構(gòu)處確定了六個重大風險，年內(nèi)沒有發(fā)生重大風險事件。

1、質(zhì)量全面風險管控

本質(zhì)量風險管理工作重點是確保分局全年質(zhì)量目標的實現(xiàn)，加大對在建項目質(zhì)量檢查監(jiān)管，加強質(zhì)量隊伍建設，規(guī)范施工行為，提高全員質(zhì)量意識，不斷提高項目質(zhì)量管理的制度化、規(guī)范化、標準化、精細化水平，促進項目施工質(zhì)量和工藝水平的不斷提高。

1、質(zhì)量風險管理流程描述

工程管理科質(zhì)量控制管理部門積極推進質(zhì)量檢查驗收控制流程的深化應用，實現(xiàn)了質(zhì)量檢查驗收過程的監(jiān)控。

質(zhì)量檢查流程控制：質(zhì)量檢查流程主要闡述工程管理科對在建項目施工質(zhì)量檢查驗收程序，旨在確保分局在建項目施工質(zhì)量處于可控和在控狀態(tài)，同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的技術(shù)文件要求項目部進行整改，已達到持續(xù)改進的目的。

2、質(zhì)量風險評估描述 1)未對《施工質(zhì)量檢查驗收申請》審批，可能導致質(zhì)量檢查驗收申請的不合規(guī)性或不正確。

2)未及時進行《施工質(zhì)量檢查驗收》，可能導致工程項目無法竣工移交。3)《施工質(zhì)量檢查驗收》文件資料未進行及時移交存檔，無法追溯工程質(zhì)量履行責任。

3、制定風險管理策略和解決方案

2016年對分局質(zhì)量目標實施監(jiān)管，對在建項目施工質(zhì)量檢查驗收，同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的不符合項要求項目部進行整改，已達到持續(xù)改進的目的，確保分局在建項目施工質(zhì)量處于可控和受控狀態(tài)。

風險管理策略：

切實加強組織領導工作，進一步完善和落實行政領導責任制，強化質(zhì)量意識，堅持走質(zhì)量效益型之路。同時要強化全員的質(zhì)量意識，在思想上牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量是競爭的核心”的質(zhì)量意識，當質(zhì)量與進度、工期、效益發(fā)生矛盾時堅持質(zhì)量第一思想，夯實質(zhì)量基礎工作。營造質(zhì)量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。

風險管理解決方案

1）建立健全完善的質(zhì)量管理體系：依據(jù)公司及分局關于管理手冊文件及相關質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標準，建立健全能夠切實履行工作職責的質(zhì)量組織管理網(wǎng)絡機構(gòu)，并建立了以分局長、項目經(jīng)理為工程質(zhì)量第一責任人的質(zhì)量管理領導小組及相關完善的質(zhì)量管理責任制度、措施，嚴格按照質(zhì)量管理體系及相關質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標準進行各項生產(chǎn)和管理工作，在質(zhì)量監(jiān)管的過程中嚴格自查自檢，執(zhí)行，并持續(xù)完善各項質(zhì)量管理規(guī)章制度。

2）加強質(zhì)量過程控制管理：施工過程控制是保證工程質(zhì)量的關鍵性環(huán)節(jié)，在施工過程中重視并嚴格按照質(zhì)量管理體系進行控制，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認同的質(zhì)量“三檢”制原則，質(zhì)量控制全過程真正做到責任到人，不走過場。

加強在建工程的質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作，對于進場的原材料、設備零部件按照設計圖樣進行抽檢，從源頭上保證工程的施工質(zhì)量，確保工程質(zhì)量始終處于受控狀態(tài)，保證工程的順利進行。針對個別項目存在的質(zhì)量隱患，召開質(zhì)量專題現(xiàn)場會，提高項目管理人員的質(zhì)量意識，對存在的問題進行分析，對質(zhì)量好的項目，給予通報表揚，對質(zhì)量差的項目，給予通報批評。重點排查施工中存在的質(zhì)量通病和質(zhì)量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質(zhì)量是效益，乃生存之本”，通過對質(zhì)量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質(zhì)量、崇尚質(zhì)量、人人關注質(zhì)量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質(zhì)量安全意識。

3）加大質(zhì)量管理執(zhí)行力的考核力度：加大質(zhì)量監(jiān)督、檢查力度，對施工項目嚴格考核，制定科學的質(zhì)量管理辦法，并對質(zhì)量活動的成果進行評定、認可和鼓勵，提高職工積極參與質(zhì)量管理和樹立高度質(zhì)量責任心，制訂“獎優(yōu)罰劣”的激勵政策。實施對職工質(zhì)量技能和質(zhì)量業(yè)績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質(zhì)量和實現(xiàn)企業(yè)質(zhì)量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設體現(xiàn)質(zhì)量優(yōu)先的企業(yè)文化，樹立不斷滿足顧客需求的質(zhì)量觀念，倡導“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神，努力塑造項目重質(zhì)量、講信譽、守合同，良好的企業(yè)形象。

4、風險管控實施結(jié)果

2016年通過質(zhì)量風險管控的實施，中鐵二十六局盾構(gòu)處全年沒有發(fā)生質(zhì)量事件、事故，質(zhì)量控制取得了一定的成效。

截止目前，分局各在建工程項目評定的單元工程：評定的機電安裝工程主要單元個數(shù)合計：140個，合格率100%，優(yōu)良137個，優(yōu)良率97.9%。金屬結(jié)構(gòu)制造工程主要單元個數(shù)合計：524個，均為合格，合格率100%。在建工程質(zhì)量優(yōu)良率和信譽不斷提高，特別是一些項目在施工工藝改進方面工作開展扎實有效，產(chǎn)品外觀工藝質(zhì)量有了較大的提升，取得了較好的效果，質(zhì)量得到有效的控制，工程質(zhì)量優(yōu)良率高于目標、指標，年內(nèi)無顧客投訴。

2、分包全面風險管控

本對外分包管理工作重點是，加大對項目部的分包監(jiān)控力度，提高制度的執(zhí)行力，規(guī)范各項目部的分包管理行為。

1、分包管理風險

1）可能產(chǎn)生的因素：項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏，以及對分包商的審查和管理不到位等行為，沒有充分引進競爭機制。

2）造成的影響：風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成經(jīng)濟損失、影響企業(yè)的聲譽和承擔法律責任。

2、分包流程描述

分包流程主要闡述中鐵二十六局盾構(gòu)處國內(nèi)工程分包的相關管理程序，旨在確保中鐵二十六局盾構(gòu)處對于工程分包項目工作的合規(guī)性和合理性。分包管理風險控制流程共14個流程步驟，分為一般流程步驟、一般控制、關鍵控制三種類型。

3、風險評估描述

1）未對《工程項目對外分包申請表》進行適當審批，可能導致工程分包申請的合理性不足。

2）比價招標信息發(fā)布范圍較窄，可能導致合格分包商數(shù)量不足，影響最終的比價招標效果。

3）未對擬選用分包商資質(zhì)進行驗證，分包價格風險是否可控，可能導致工程分包項目的風險加大。

4）未對項目分包商選擇流程驗證和分包價格的審核，可能導致分包項目產(chǎn)生市場準入的風險。

5）未及時、準確、完整簽訂分包合同，驗證分包商進場資源，可能導致分包履約的風險，可能產(chǎn)生法律糾。

4、制定風險管理策略

完善分包管理制度，嚴格按照公司的有關分包管理制度進行分包操作和過程管理。

5、制定風險管理解決方案：

要進一步加強工程分包管理，優(yōu)化社會資源配置，確保工程質(zhì)量、安全和進度目標，繼續(xù)完善對外工程分包招標制度和分包商評價制度，完善分包商合格準入和違約清退制度。嚴格執(zhí)行公司對外工程分包申請、審批制度，杜絕項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏等行為；加強對分包商的資質(zhì)審查，選擇信譽好、能力強、業(yè)績優(yōu)的分包商進入分局的分包市場；堅決杜絕以包代管，強化服務意識，有效防范分包風險，提高施工現(xiàn)場管控能力，增強項目履約能力。同時要加強對分包結(jié)算的管理，嚴格執(zhí)行分包結(jié)算責任追究制度，對違規(guī)分包、違規(guī)結(jié)算等問題予以嚴肅處理。

6、風險管控實施結(jié)果

2016分局對內(nèi)、外分包合同管理工作開展正常、有序，分包控制在理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運行良好。

截止目前：對外分包工程項目13項，10家分包商，分包合同金額18126.17萬元。2016年分局所采用的分包商10家，使用公司批準的合格分包商為4家：中建鋼構(gòu)有限公司、新疆廣隆建設工程有限公司、河南省防腐保溫開發(fā)有限公司、蘭州安克機電設備有限公司。其他分包商6家均是競標、評價、選拔出來的待評的合格分包商。本經(jīng)管理、控制未發(fā)生分包合同糾紛，未發(fā)生農(nóng)民工滋事事件。

內(nèi)部分包合同主要是指分局承接的局內(nèi)其他單位承攬工程中與安裝專業(yè)相關的工程施工合同，其中有部分該類合同存在報價過低，或因其附屬于主合同而在實際施工中進度難以控制，需要承受部分主合同中的履約風險等，我們每年都要承接相應數(shù)量的這類合同，在分局年內(nèi)合同所占比例越大，對分局的經(jīng)營影響也越大，因此我們對該類合同的簽訂、過程控制以及專業(yè)或勞務分包等風險點主要采取以下措施：

（1）嚴格執(zhí)行內(nèi)部分包合同評審制度，在合同簽訂前最大程度的規(guī)避價格風險。（2）樹立大局觀念，加強內(nèi)部溝通，融洽主、分包的合作關系，盡可能的依靠主包方的經(jīng)營資源優(yōu)勢，爭取和創(chuàng)造過程索賠條件。

（3）對于工期長合同額較小的內(nèi)部分包工程，一是盡量避免承接，二是盡可能的采取社會分包的方法，規(guī)避或分化投入產(chǎn)出比失調(diào)風險。

（4）嚴肅分包招標制度和分包商評價制度，嚴格執(zhí)行公司分包申請、審批制度，加強對分包商的資質(zhì)審查，選擇信譽好、能力強、業(yè)績優(yōu)的分包商進入分局的分包市場。

（5）加強對分包工程的施工現(xiàn)場管控能力，堅決杜絕以包代管。2016年共開展局內(nèi)分包26項，除農(nóng)業(yè)路未簽訂局內(nèi)分包合同外，其余的項目都與主辦單位簽訂了分包合同，尚未與主包商發(fā)生大的分歧和糾紛，其中正在施工的有9項，已完工未辦理最終結(jié)算的17項。通過以上措施的實施，2016年我們對內(nèi)部分包合同的控制效果總體良好。

3、項目管理風險控制

項目管理風險貫穿于合同的整個履約過程，本其經(jīng)營方面的重要風險點成本控制、我們根據(jù)不同項目的各個履約階段采取了有針對性的重點控制，如項目建立初期，分局重點關注人力資源配置、物資設備配置、分包與否等環(huán)節(jié)，過程中對項目的經(jīng)營活動的監(jiān)測力度較大，對于一些較小的項目則直接由分局相關科室直管。如：為加強項目分包管控，規(guī)范各項目部的分包管理行為。嚴格分包管理，分局明確規(guī)定由工程管理部主任審核擬選分包商資質(zhì)、分局主管領導核對分包單價、項目商務經(jīng)理與分包商洽談、簽訂分包合同，對分包商進場資源情況進行驗證等重要控制環(huán)節(jié)。

1、項目管理風險

可能產(chǎn)生的因素：施工組織不合理、資源配置不合理，施工工藝不先進，沒有嚴格的材料采購和領用制度，設備保養(yǎng)不到位，索賠資料不齊全等。

產(chǎn)生的后果：將引起企業(yè)的經(jīng)濟損失。

2、風險管理策略：

從施工工藝、流程、現(xiàn)場管理、材料消耗、人員安排、機械設備的安排，以及索賠管理、科技技術(shù)的應用等方面進行管理控制。

3、風險管理解決方案： 1）采用先進的施工工藝和流程

這一點對于降低成本尤為重要，一個合理的施工組織設計，必須是在保證施工質(zhì)量和進度的情況下，綜合考慮，以降低成本為目標。并據(jù)此制定實施細則，選擇先進的施工方案，合理地布置施工現(xiàn)場、臨時設施和工藝流程。采用先進的施工工藝有利于縮短工期，提高設備利用率，減少管理費開支，降低成本。）嚴密合理的施工現(xiàn)場管理

①加強計劃管理，合理組織人機料，避免出現(xiàn)非正常搶工現(xiàn)象。在開工之前要編制好合理的總體施工計劃，在開工后無特殊情況嚴格按照總體施工計劃和由此編制的季度、月度生產(chǎn)計劃施工，盡量避免發(fā)生隨意打亂總體施工計劃的現(xiàn)象，有可能造成機械人員的窩工，降低工效，也可能導致后期由于工期原因進行不必要的搶工。這樣勢必增加人財物的投入，降低了工效，增加了成本。②嚴格質(zhì)量管理，盡量避免因質(zhì)量問題而出現(xiàn)的返工和缺陷修補。由于質(zhì)量問題而出現(xiàn)的返工對降低成本相當不利，都會使成本成倍甚至成幾倍的增加。

③加強技術(shù)管理。每個工程都有自己的技術(shù)特點，針對這些特點，我們有重點的進行分析，對施工過程中的計算要盡量精確有利于降低成本。

3）加強對材料計劃、采購供應、消耗過程成本控制

①材料計劃控制。根據(jù)《采購管理程序》，由項目部生產(chǎn)、施工等部門根據(jù)當月生產(chǎn)計劃和施工預算編制《材料需用計劃表》，由項目部有關領導根據(jù)生產(chǎn)計劃、任務和產(chǎn)品消耗情況對《材料需用計劃表》進行評審、研究，要求計劃要有準確性、時間性、嚴肅性，嚴格控制材料的數(shù)量。

②產(chǎn)品采購控制。采購部門應根據(jù)《材料需用計劃表》編制《材料采購計劃表》，經(jīng)項目經(jīng)理批準的實施，對五大材要按照《比價采購管理辦法》的要求，盡可能采用招標方式集中采購，以達到降低采購成本的目的。對于地方材料，要廣渠道聯(lián)系貨源，在分析質(zhì)量、價格、運距的基礎上確定購貨渠道和價格。避免出現(xiàn)一種甚至幾種材料由一個供應商供貨，導致出現(xiàn)由于壟斷而亂抬材料價的現(xiàn)象。對于采購的材料要嚴把驗收關。要從原材料的質(zhì)量和數(shù)量上嚴格控制，既要保證質(zhì)量，又要保證數(shù)量，避免出現(xiàn)因材料質(zhì)量出現(xiàn)的材料退場和二次進場，還要避免出現(xiàn)實際數(shù)量與入庫數(shù)量的不符，而造成的損失。

③材料消耗的控制。嚴格領料制度，在施工中嚴格組織管理，減少各個環(huán)節(jié)的損耗，避免使用不當引起的材料浪費。合理堆置現(xiàn)場材料，避免和減少二次搬運。增強工人的責任感和節(jié)約意識，從根本上減少施工過程中的浪費和不合理的材料使用，哪怕是電焊條、破布這些“小東西”。

4）對勞動力消耗的控制

根據(jù)合理的施工組織設計，合理調(diào)配勞動力，安排好生產(chǎn)計劃，避免窩工現(xiàn)象的發(fā)生。對施工人員實行合理的獎懲制度，加強技術(shù)教育和培訓工作，加強勞動紀律。壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工，嚴格控制非生產(chǎn)人員比例。

5）施工機械的控制

①保證機械完好率和利用率，合理調(diào)配，減少調(diào)遣費。機械設備的完好率直接關系到設備的利用率，這一點對于降低成本很重要。同時各種機械的合理搭配有利于提高機械設備的利用率。

在總體施工組織設計中要有一個詳細設備調(diào)遣計劃，這個計劃一定要合理，根據(jù)施工中的不同階段，需要調(diào)入調(diào)出什么設備，在施工現(xiàn)場內(nèi)要調(diào)遣什么設備，必須詳細清楚。對施工工藝和施工順序必須吃透，合理編制機械調(diào)遣計劃，避免出現(xiàn)不合理的二次調(diào)遣設備。

②合理組織計劃。根據(jù)總體施工組織設計，合理組織機械設備，避免出現(xiàn)不合理的機械停、窩工。

6）加大索賠和清欠力度

如果發(fā)生索賠事件，施工單位有權(quán)根據(jù)有關條款按照有關程序?qū)I(yè)主進行索賠。索賠款作為直接利潤，對于降低施工單位的成本、提高經(jīng)濟效益非常重要。要提高索賠的成功率，首先必須吃透合同條款、招標文件和合同文件，做到心中有數(shù)。其次，當索賠事件發(fā)生時必須作好現(xiàn)場記錄，包括文字、圖像、影像資料，盡快找監(jiān)理或有關人員簽字認可，為索賠提供強有力的證據(jù)。第三，要按招標文件規(guī)定的程序進行。索賠工作不單單是哪個人的事，它需要項目部全體人員建立索賠意識，全員參與，善于發(fā)現(xiàn)索賠事件，爭取最多的索賠事項和最多的索賠款。

7）合理處理同當?shù)卣途用裰g的關系

搞好同當?shù)卣途用裰g的關系，爭取他們對施工的最大支持，創(chuàng)造良好的施工外圍環(huán)境，對工程的順利施工尤為重要。要摸清各類人員的想法和目的，對癥下藥，取得事半功倍的效果。

工程施工肯定或多或少的牽扯到當?shù)鼐用竦母鞣N利益，不可避免的同他們發(fā)生這樣那樣的矛盾，我們必須善于發(fā)現(xiàn)和面對這些矛盾，決不可消極地一味回避，根據(jù)不同的情況采取不同的方法，爭取他們?yōu)槲宜?。）加強科技攻關，增長經(jīng)濟效益

科技是第一生產(chǎn)力，在施工單位，針對某個技術(shù)難題進行攻關，采用先進的施工工藝，有利于提高生產(chǎn)效率，減少投入，降低成本。

俗話說得好：“管理出效益”，其實道出了成本控制的精髓?？傊?，成本控制貫穿在整個生產(chǎn)、生活之中，要從多方面入手，對工程成本進行跟蹤管理。在成本跟蹤過程中，發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，采取措施，切實作好成本分析和控制工作

2016年通過對項目的經(jīng)營活動進行分析和對執(zhí)行的建造合同的考核，對項目的成本進行了有效的控制，對執(zhí)行中存在的問題及時的進行了預警取得了較好的成效。

4、合同管理風險管理

合同管理包括合同的評審、簽訂、履約等環(huán)節(jié)，為了最大程度的減少合同風險，我們在合同產(chǎn)生和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)明確了責任和工作流程，并要求：

（1）合同主管部門通過制訂各個工作環(huán)節(jié)的具體流程對合同的評審、簽訂等環(huán)節(jié)的重大風險和相關風險進行持續(xù)的日常監(jiān)控，包括：資格預審流程、投標流程、辦理授權(quán)書流程、辦理保函流程的流程圖及流程描述。各環(huán)節(jié)的工作均按照統(tǒng)一流程執(zhí)行，使用統(tǒng)一規(guī)范的表格表單，梳理業(yè)務流程并根據(jù)條件變化及時調(diào)整業(yè)務流程工作程序。對關鍵風險指標的變化情況、新出現(xiàn)的風險或原有風險的重大變化以及既定風險應對方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果予以持續(xù)關注。在開展風險管理及經(jīng)營業(yè)務活動時，遵循風險管理策略的要求，監(jiān)控合同風險是否超過風險預警線，如有越線及時向上級報告變化的情況。

（2）在簽訂合同時施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時間。

（3）所簽合同時一定要明確主要工序里程碑控制點，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責任，由責任方負責全部責任。如合同中要明確土建與安裝的交接時間，施工圖紙到圖時間，主要設備材料到貨時間，交工驗收標準等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

（4）施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。

（5）建造合同執(zhí)行

為了保證有效執(zhí)行建造合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程管理部門負責測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報項目部建造合同執(zhí)行小組審核，項目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產(chǎn)經(jīng)營部進行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現(xiàn)場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調(diào)整準確合理，重點對已完未結(jié)算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險等。

全年建造合同執(zhí)行控制重點：為了保證有效執(zhí)行建造合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程管理部門負責測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報項目部建造合同執(zhí)行小組審核，項目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產(chǎn)經(jīng)營部進行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現(xiàn)場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調(diào)整準確合理，重點對已完未結(jié)算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險等。

1、合同管理風險 可能產(chǎn)生的因素：在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉(zhuǎn)讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當?shù)娘L險等。

產(chǎn)生的后果：

將引起企業(yè)的經(jīng)濟損失，法律糾紛和企業(yè)名譽損失，以及對分局或公司造成市場競爭的負面影響。

2、風險管理策略：

企業(yè)應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對合同風險的有效控制

3、風險管理解決方案：（1）風險規(guī)避

風險規(guī)避是企業(yè)對超出風險承受度的合同風險，通過放棄或者終止與該風險相關的合同以避免和減輕損失的策略。根據(jù)規(guī)避的程度和方式，可將合同風險規(guī)避策略進一步劃分為完全拒絕承擔、逐步試探承擔和中途放棄承擔等三種策略。

完全拒絕承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，企業(yè)直接拒絕承擔某類或某個合同風險。如通過對某企業(yè)進行合同調(diào)查和合同風險評估后，認為該企業(yè)長期經(jīng)營管理混亂、財務狀況不佳、產(chǎn)品或服務質(zhì)量不高、商業(yè)信譽不好等，合同風險很高，就不能與該企業(yè)簽訂合同。

逐步試探承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，雖然認為某種或某個合同風險很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實施策略，規(guī)避部分風險。如通過合同風險評估后，認為與某公司開展業(yè)務往來風險很高，但該公司提供的產(chǎn)品又是本企業(yè)急需的，則可采取此種合同風險規(guī)避策略，先與其簽訂標的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進展情況，再逐步增大標的金額。

中途放棄承擔合同風險策略是指因外部環(huán)境發(fā)生變化或?qū)Ψ桨l(fā)生違約行為等，企業(yè)中途終止合同的履行，控制合同風險的擴大和發(fā)展。如在合同履行過程中，因外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業(yè)繼續(xù)履行合同義務，將會造成更大的損失和風險，則宜采取此種策略。

（2）風險降低

風險降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準備采取適當?shù)暮贤刂拼胧┙档秃贤L險或者減輕合同損失，將合同風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。建立和實施合同內(nèi)部控制，是降低合同風險的主要方法。

（3）風險分擔

風險分擔是企業(yè)準備借助他人力量，采取合同業(yè)務分包、請專門擔保公司擔保等方式和適當?shù)目刂拼胧?，將合同風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔方式不同，可將合同風險分擔策略分為合同風險分散、請擔保公司擔保等方式。

合同風險分散就是指將一個標的金額大的合同拆分成標的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風險分散在不同的空間，以減少企業(yè)遭受合同風險損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產(chǎn)品的銷售合同等。

請擔保公司擔保就是指對風險較大、企業(yè)難以控制的合同，請專門的擔保公司進行擔保，一旦發(fā)生合同風險，則可從擔保公司獲得一定的補償，以彌補合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿(mào)合同，可請實力強、經(jīng)驗豐富的涉外擔保公司進行擔保。

（4）風險承受

風險承受是企業(yè)對風險承受度之內(nèi)的合同風險，在權(quán)衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低合同風險或者減輕合同損失的策略。一般的，對于標的金額小，或者能夠即時結(jié)清的合同，可以采用合同風險承受策略。

企業(yè)在合同管理的每一個流程中均存在風險。按照合同管理流程進行風險分析，可將合同風險分為合同準備階段的風險、合同簽署階段的風險、合同履行階段的風險和合同履行后管理階段的風險。

（5）合同履行階段的風險

合同履行階段的風險是指在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉(zhuǎn)讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當?shù)娘L險等。

合同履行過程中的風險是指在合同履行過程中存在的風險，主要表現(xiàn)為違約風險，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當?shù)芈男泻贤屑s定的義務。控制違約風險的主要方法是：簽約前認真調(diào)查對方的履約能力和商業(yè)信譽等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽的單位簽訂合同；在合同中明確規(guī)定違約責任；要求對方為履行合同提供相應的擔保措施；對合同履行過程進行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能或違約行為，則采取相應措施將合同損失降到最低等。

合同變更或轉(zhuǎn)讓風險是指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在的風險。這種風險主要表現(xiàn)為：應當變更合同內(nèi)容或條款但未采取相應的變更行為；合同變更未經(jīng)相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉(zhuǎn)讓行為無效；合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應的管理程序，導致合同轉(zhuǎn)讓行為不當或無效等。控制此類風險的主要方法是：明確規(guī)定合同變更或轉(zhuǎn)讓需向相關負責人報告；合同變更或轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容和條款必須與當事人協(xié)商一致；變更或轉(zhuǎn)讓后的合同視同新合同，需履行相應的合同管理程序等。

合同終止風險是指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現(xiàn)為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續(xù)等。控制此類風險的主要方法是：明確規(guī)定合同終止的條件以及應當辦理的相關手續(xù)；指定專人對合同終止手續(xù)進行復核等。

合同糾紛處理不當?shù)娘L險是指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。這種風險主要包括：未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發(fā)展；未與對方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準；未收集充分的對方違約行為的證據(jù)，導致本企業(yè)在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對方的違約責任等?？刂拼祟愶L險的主要方法是明確規(guī)定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責任；合同糾紛處置方案應當經(jīng)適當管理層的審核批準等。

（6）合同履行后管理階段的風險

合同履行后管理階段的風險即在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風險，包括合同歸檔保管的風險、執(zhí)行情況評價的風險等。合同歸檔保管的風險是指在合同歸檔保管過程中存在的風險。這種風險主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等?？刂拼祟愶L險的主要方法是明確規(guī)定合同管理人員的職責；規(guī)定合同借閱的審批程序；實施合同管理的責任追究制度；對合同保管情況實施定期和不定期的檢查等。

合同執(zhí)行情況評價風險是指在合同執(zhí)行情況評價中存在的風險。這種風險主要包括：未對合同執(zhí)行情況進行評價；在合同評價過程中未按照規(guī)定兼顧全面和突出重點等?？刂拼祟愶L險的主要方法是：制定合同執(zhí)行情況的評價制度，建立合同執(zhí)行情況評價的操作指南；實施責任追究制度等。

4、風險管控實施結(jié)果

2016年內(nèi)簽訂的合同，在合同談判中最大限度的維護分局利益，加大對項目建造合同執(zhí)行情況的監(jiān)管力度，進一步理順建造合同執(zhí)行工作流程，加強隊伍建設和人員培訓，加強對建造合同成本的管理，提高對成本的預測與控制能力，準確的計算合同收入，但由于項目較多且建造合同與項目的合同執(zhí)行進度有很強的關聯(lián)性，管理部門如對項目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準確，既有可能導致建造合同不能真實準確的反應項目的經(jīng)營成果，針對這一情況我們要求管理部門除利用現(xiàn)有的聯(lián)絡渠道加強與項目的溝通外，還要定期或不定期的到項目去工作和調(diào)研，措施的實施效果比較顯著，截止到2016年11月底完成建造合同編制審批40項，初始建造合同2項（橋街項目部、中牟項目部）調(diào)整建造合同38項。2016年11月底，建造合同累計確認收入為102530.28萬元，累計經(jīng)營結(jié)算額為99881.84萬元，建造合同累計確認收入與累計經(jīng)營結(jié)算額的差異額為3179.07萬元，差異率為3.95%。目前還有5項建造合同正在審批階段。本合同建造合同的執(zhí)行情況總體良好，比較真實的反映了項目的經(jīng)營業(yè)績。

5、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理

按照《中鐵二十六局盾構(gòu)處重大風險管理策略及解決方案》的要求，依據(jù)環(huán)境、職業(yè)健康安全管理風險產(chǎn)生的原因，2016年環(huán)境、職業(yè)健康安全風險管控緊緊圍繞“將安全工作融入到各項管理，安全責任落實到各系統(tǒng)各崗位；科學的制定各項規(guī)章制度；努力提高員工的職業(yè)素質(zhì)和技術(shù)素質(zhì)，落實制度執(zhí)行力，嚴格管理，重典治安，大力營造企業(yè)的安全生產(chǎn)文化氛圍，把獎罰機制與規(guī)章制度有機的結(jié)合起來，進一步完善四個體系建設”達到規(guī)避管理工作中存在的風險。

2016年結(jié)合制定的安全教育培訓、環(huán)境職業(yè)健康安全管理檢查、考核、安全事故、安全信息管理5個流程，從以下幾個方面對環(huán)境、職業(yè)健康安全管理風險進行管控：

1.明確安全生產(chǎn)目標，落實安全生產(chǎn)責任：以正式文件明確分局、項目部環(huán)境、職業(yè)健康安全管理目標和指標。以簽訂安全生產(chǎn)責任書的形式將目標、指標層層進行分解。為了確保安全生產(chǎn)目標的順利實現(xiàn)，下發(fā)了2016年環(huán)境、職業(yè)健康安全運行控制計劃及措施、修訂了安全績效考核實施細則，依據(jù)考核制度每個季度對國內(nèi)在建項目和機關科室的目標指標完成情況進行檢查、考核，并根據(jù)考核情況進行獎罰兌現(xiàn)。

2.持續(xù)改進安全生產(chǎn)管理體系：2016分局組織召開各類安全會議共計5次，研究解決安全管理工作中存在的問題。結(jié)合2016安全生產(chǎn)月活動的開展，開展了“在全分局范圍內(nèi)深入開展查找‘安全管理工作中存在的不足及隱患排查治理’專項活動”。

3.積極有效開展隱患排查治理工作：分局2016開展了“春節(jié)、五一”節(jié)假日安全檢查，專項、半年、年終檢查等大的安全檢查。分局2016年隱患排查治理工作能夠扎實有效的開展，全年深入基層施工單位開展多次安全檢查活動及隱患排查治理活動，共計三個季度下發(fā)整改通知書11份，提出安全建議60條，監(jiān)督整改和現(xiàn)場整改各類隱患達44項；對不能較好履行安全職責、違規(guī)違章行為人及單位下發(fā)安全處罰通知單。4.加強安全培訓教育工作：分局及各項目部依據(jù)安全教育培訓計劃開展安全教育培訓工作。分局截止目前共計開展10次安全教育，全年共計組織開展8次新分大學生、實習生安全教育，累計56人次，另開展了1 期專項內(nèi)容培訓，13人次；組織1次水利部三類人員取證培訓，共計24人次，組織1次河南省市政公用建筑三類人員取證培訓，共計6人次

5.保證安全投入：分局及項目部建立完善的安全環(huán)保投入管理辦法，依照公司要求足額提取了安全投入資金，截止目前累計安全投入提取1909980.37元,實際投入1681178.12 元。用于安全設施建設、安全培訓、安全活動、勞動防護用品、安全及文明施工警示標牌、消防、安全檢查、獎勵等方面。

6.強化職業(yè)健康管控：分局安全環(huán)保監(jiān)督管理科對各在建項目意外傷害保險購置、絕緣鞋等的發(fā)放簽領、職業(yè)病健康等進行了重點督，今年8月份對33人進行了職業(yè)危害健康體檢。分局各項目部都能夠按照公司及分局管理規(guī)定進行勞動防護用品的發(fā)放，通過該項工作督察活動，更好地推動職工自身保護意識不斷增強，進一步提高分局勞動職業(yè)防護水平。

7.強化施工設備管理：各項目部對于進場的施工機械設備都進行驗收合格后方投入使用，在使用過程中按要求進行保養(yǎng)、維護，特種作業(yè)人員均持證上崗。分局及各項目部能依據(jù)公司的管理制度、安全管理責任制和崗位操作規(guī)程對施工設備開展專項檢查，及時排除施工機械設備存在的不安全因素。

8.強化項目作業(yè)管理：督促項目部加強安全（環(huán)境）檢查，特別是對施工作業(yè)面安全防護設施方面及進入其他單位工作面的防護設施的檢查,施工前重點要對工作平臺、通道、樓梯、孔洞、護欄、交叉作業(yè)層進行檢查；嚴格落實安全技術(shù)交底，對作業(yè)過程實施嚴格監(jiān)控；重點對設備吊裝作業(yè)、焊接作業(yè)、高處作業(yè)、交叉作業(yè)、較大危險環(huán)境工作面作業(yè)加強了現(xiàn)場監(jiān)護力度；施工前做好施工方案、安全技術(shù)措施交底工作。

以上措施的實施保證了分局環(huán)境職業(yè)健康安全工作正常、有序的開展，健康安全環(huán)境風險控制在比較理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運行良好。

6、全面預算管理

今年仍有個別項目經(jīng)營者和部門管理者對預算管理缺乏應有的理解和足夠的認識，認為編制預算是上級部門或者財務部門的強制需要，并視為負擔，以消極的態(tài)度來對待，在編制過程中缺乏應有的組織領導和必要的平衡協(xié)調(diào)。在執(zhí)行過程中又缺乏有效的應變措施和調(diào)節(jié)手段，使預算管理工作基本流于形式

我們采取財務部門牽頭各部室主任參加的全面預算編制工作會議，分局的全面財務預算需要大量的信息及各部門參與配合與協(xié)助，預算管理責任化，使分局領導和全體員工思想觀念進一步轉(zhuǎn)變，推動預算管理的提高，才能充分發(fā)揮預算的管理作用，確保企業(yè)預期經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

1、建造合同執(zhí)行方面

分局目前對建造合同執(zhí)行的審核是通過對項目部報送回來的紙質(zhì)版資料進行審核，對有些項目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準確。建造合同的執(zhí)行是企業(yè)財務管理的重要組成部分，建造合同未有效執(zhí)行將直接導致不能真實準確的反應公司的經(jīng)營成果，尤其是在虛增預計合同總收入或虛減預計合同總成本的情況下更是給分局直接帶來潛虧的經(jīng)營風險，從而影響公司提高管理水平和經(jīng)濟效益。

我們建議采?。好鞔_項目建造合同執(zhí)行第一責任人，將建造合同執(zhí)行考核納入對項目部責任人的考核指標中，避免人為的對建造合同進行隨意調(diào)整，可以起到有效執(zhí)行建造合同的作用；

加強對建造合同執(zhí)行的審核。工程管理部門應認真測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報項目部建造合同執(zhí)行小組審核，項目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產(chǎn)經(jīng)營部進行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現(xiàn)場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調(diào)整準確合理，重點對已完未結(jié)算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險，確保分局的經(jīng)營成果真實可靠，降低分局的經(jīng)營風險。

建立健全建造合同執(zhí)行情況考核制度。確保分局的經(jīng)營成果真實可靠，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)效與員工個人收入的雙贏。

2、應收賬款風險管理方面

應收款項是施工企業(yè)與工程發(fā)包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應收而未收到的款項，對應收款項管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等將導致應收款項回收的速度，影響資金的周轉(zhuǎn)速度，應收款項增加了企業(yè)的籌資成本、管理成本、壞賬損失。從一定程度上直接影響了企業(yè)經(jīng)濟效益。

對于應收、預付款清理工作，我們作為一個長期的工作來抓，絲毫不能懈怠，分局將采取積極措施，如縮短結(jié)算周期、強化應收款的監(jiān)控，狠抓過程管理，嚴格控制新增不良應收款項，夯實資產(chǎn)質(zhì)量，針對尾工項目應收工程款欠拖難清的情況進一步加強與業(yè)主溝通并催收賬款，將應收款控制在一定范圍，最大可能地降低收款風險。

3、會計電算化工作方面

業(yè)務流程梳理過程中發(fā)現(xiàn)：分局為了加強財務管理信息系統(tǒng)的管理，促進分局會計電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，制定了財務管理信息系統(tǒng)管理制度，運用了用友NC賬務處理軟件、久其財務報表軟件等相關軟件，并下發(fā)了相應軟件的操作手冊，信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)的完整性和準確性得到了相應的保障，降低人為因素導致內(nèi)部控制失效的可能性，形成良好的信息傳遞渠道。但在會計電算化工作方面還有待加強。主要表現(xiàn)在部分財務人員登錄財務系統(tǒng)軟件密碼未定期更換，保密意識不強。

建議：加強財務部人員保密意識，定期更換登錄財務系統(tǒng)軟件密碼；加強會計信息化檔案管理。會計電算化工作應明確但不限于以下方面：

（1）各單位的所有用戶均需按照財務系統(tǒng)軟件要求設置自己的登錄密碼，并定期修改密碼，嚴禁將自己的用戶名及密碼提供給他人登錄財務軟件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴處理；

（2）各單位應及時對財務數(shù)據(jù)進行備份，加強會計電算化檔案管理。主要是非使用NC核算軟件的單位或項目應及時對財務數(shù)據(jù)進行備份，并在備份完畢后，將備份介質(zhì)異地保存，以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)，防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀和丟失。

通過對內(nèi)部風險的管理，提高管理水平，減少風險，促進分局管理水平的提高

（三）全面風險管理與內(nèi)部控制體系建設情況

為確保內(nèi)部控制體系建設工作正常開展，中鐵二十六局盾構(gòu)處自2012年建立了以分局長為組長的全面風險管理領導小組和以各科室相關人員為成員的全面風險管理工作組以來，組織機構(gòu)符合公司開展全面風險管理的相關要求。

2016年，中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風險管理與內(nèi)部控制體系建設工作主要有以下幾個方面：

一是分局機關各職能科室積極與公司相關部門溝通，結(jié)合工作實際，依據(jù)近幾年制定的工作流程，基本實現(xiàn)上下級流程的對接和更適合實際工作的工作要求。

二是在已建立的制度框架體系基礎上，進一步梳理了各部門正在執(zhí)行的規(guī)章制度，重點識別制度體系重大結(jié)構(gòu)型缺陷，及時修改、完善或新增、廢除相關規(guī)章制度或條款，使制度和流程最大程度的實現(xiàn)匹配。

三是重點關注工程項目管理風險，盡可能的由分局職能科室在工作流程中包容項目的分包索賠管理、合同管理、項目管理、質(zhì)量安全管理、財務管理、環(huán)境職業(yè)健康管理等業(yè)務領域的內(nèi)容，將項目部的風險管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項目僅針對本項目一些非常規(guī)或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風險識別等工作。

四是通過組織學習、參加公司相關培訓班的方法加強對內(nèi)控聯(lián)絡員的培訓，促進大家熟練掌握內(nèi)控工作流程以及風險識別的基本方法。

五是依據(jù)近幾年總結(jié)的67個主要工作流程。實現(xiàn)全面風險管理與內(nèi)部控制體系的正常運作，促進了分局的管理水平和抗風險能力，增強了分局的市場核心競爭力。

（四）其他有關情況

1.風險管理組織體系建設情況（包括風險管理領導機構(gòu)及工作機構(gòu)的設立、職能及履職情況）。

為建立有效的全面風險管理體制和內(nèi)控機制，提高風險防范與管理水平，保障中鐵二十六局盾構(gòu)處的穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，依據(jù)公司《內(nèi)部控制與全面風險管理實施辦法》和《內(nèi)部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處《全面風險管理制度》規(guī)定，中鐵二十六局盾構(gòu)處按照公司規(guī)定的內(nèi)控評價測試程序，結(jié)合《中鐵二十六局盾構(gòu)處項目內(nèi)部控制與全面風險管理工作考核標準》進行正常工作。

中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風險管控組織機構(gòu)圖、內(nèi)部控制與全面風險管理工作考核指標、《中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風險管理制度》。

2.風險管理文化建設情況（包括企業(yè)內(nèi)部建立風險評估機制、全面風險管理體委建設與懲防體系建設對接等情況）。

為進一步加強包括腐敗風險在內(nèi)的各類風險管理，促進各項防范工作的有效開展，中鐵二十六局盾構(gòu)處把反腐倡廉建設與日常生產(chǎn)經(jīng)營管理有機結(jié)合，形成懲防體系建設的常態(tài)化工作機制;按照企業(yè)管理制度從體系設計、內(nèi)容制訂、執(zhí)行監(jiān)督等方面預防腐敗的要求，更深入地查找薄弱環(huán)節(jié)，更具體地剖析條件原因，更有針對性地制定防控措施，進一步增強懲防體系的實際效果。

中鐵二十六局盾構(gòu)處深刻認識腐敗風險對企業(yè)經(jīng)營管理帶來的嚴重威脅，深刻認識腐敗行為對企業(yè)形象和持續(xù)發(fā)展造成的巨大危害，深刻認識風險管理對深化懲防體系建設的重要意義，進一步強化風險意識，增強責任感和緊迫感，積極探索腐敗風險防控工作的有效途徑和方法，把反腐倡廉建設的要求落到實處，不斷推動分局安全、經(jīng)營、發(fā)展、黨建四大績效的圓滿完成。

為認真落實國資委紀委《關于貫徹落實〈中共中央紀委關于推進懲治和預防腐敗體系建設的檢查辦法（試行）〉的通知》，中鐵二十六局盾構(gòu)處黨政班子認真研究、周密部署、扎實開展懲防體系建設工作：

（1）健全機構(gòu)、明確職責：成立分局懲防體系建設領導小組，負責指導、督促工作的開展；指定一名分局紀委委員擔任聯(lián)絡員，負責日常工作的聯(lián)絡與溝通。

（2）加強黨性黨風黨紀和反腐倡廉宣傳教育。認真學習國家法律法規(guī)、黨紀條規(guī)和公司紀檢監(jiān)察有關制度。深入貫徹執(zhí)行新修訂的《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和中央紀委重申和提出的國有企業(yè)領導人員廉潔自律七項要求制度，增強黨員領導人員遵紀守法意識、廉潔從業(yè)意識和廉潔自律意識。

（3）進一步完善黨內(nèi)監(jiān)督和民主管理制度。依照《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》等規(guī)定，堅持和完善民主生活會、述職述廉、個人重大事項報告制度；堅持“三重一大”集體討論決策制度，明確決策范圍，完善決策程序；進一步完善黨委議事規(guī)則，尤其是對議題選擇、議事程序、表決情況、個人意見、會議記錄等程序進行規(guī)范。切實改進工作作風，建立健全領導干部作風建設長效機制。

（4）開展工程建設領域突出問題專項治理。著力解決工程建設和施工領域存在的突出問題，就項目決策、合同、物資采購及資金安排使用、施工質(zhì)量、安全等方面進行自查自糾，不斷加強工程建設項目管理，推進項目管理創(chuàng)新。

（5）加強紀檢監(jiān)察干部隊伍建設。按照建設學習型組織的要求，積極參加公司組織的紀檢監(jiān)察干部專題培訓和業(yè)務培訓，進一步提高履職能力、創(chuàng)新能力、落實能力。

（6）強化領導、扎實推進：兩級班子認真施行“黨委統(tǒng)一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協(xié)調(diào)、部門各負其責、職工群眾廣泛參與”的領導體制與工作機制，積極開展監(jiān)督檢查，督促任務落實；相關單位、部門對以往工作進行自查自糾，按照計劃扎實有序推進各項工作。

懲防體系建設是一項新的系統(tǒng)工程，運用風險管理理論和經(jīng)驗，開展腐敗風險防控工作更是一項探索性、創(chuàng)新性極強的工作。中鐵二十六局盾構(gòu)處認真組織對懲防體系建設及風險管理知識的專門學習，掌握精神實質(zhì)，澄清模糊認識，把全體職工特別是各級領導人員的思想統(tǒng)一到公司黨委的決策部署上來，引導大家積極投身到腐敗風險防控工作之中，進一步增強全體職工主動防控腐敗風險的意識和觀念，營造廉潔從業(yè)的良好氛圍和控制環(huán)境。

二、2017年全面風險管理與內(nèi)控工作計劃

全面風險管理與內(nèi)部控制是采取科學、系統(tǒng)的對企業(yè)實施管理的方法，將企業(yè)的管理和控制流程化，運用全面風險管理理念對企業(yè)實施管控，最大化的規(guī)避經(jīng)營風險，是企業(yè)實現(xiàn)減耗增效有效途徑。雖然我們的全面風險管理與內(nèi)部控制體系已經(jīng)建立，工作流程和各項管理制度也已形成，但在系統(tǒng)的掌握風險管理方法，自覺運行工作控制流程等方面還存在不小的差距，為了爭取在較短時期內(nèi)將全面風險管理與內(nèi)部控制的理念和方法融入我們?nèi)粘５墓ぷ?，我們?017年全面風險管理與內(nèi)部控制工作的重點確定為：依據(jù)已形成的文件和制度強力推行項目全面風險管理與內(nèi)部控制的開展，根據(jù)運行中發(fā)現(xiàn)的問題進一步完善改進各項管理流程，力求分局所有項目在年內(nèi)實現(xiàn)全面風險管理與內(nèi)部控制化運作。

三、2017分局風險評估及重大風險管理計劃與管理策略

（一）分局風險評估情況

1.2017年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素變化情況，并就其對經(jīng)營目標的影響

2016年新簽合同6項，金額34216萬元、任務儲備70947萬元（不含參與海外事業(yè)部的工程項目），2017年中鐵二十六局盾構(gòu)處計劃要完成產(chǎn)值31000萬元（不含國際工程）。

2.2017風險評估的結(jié)果，以及經(jīng)評估確定的重大風險及所采用的評估標準。

根據(jù)公司相關文件和分局的實際，我們在上一年的基礎上對分局可能存在的風險進行了重新識別和整理以下18項風險；按照其發(fā)生的可能性和影響重大性所占比重進行評估，歸納整理后將評價分數(shù)8.5以上的風險確定為分局可能存在的重大風險（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險、競爭風險、質(zhì)量風險、合同管理風險、項目管理風險、應收賬款風險和健康安全環(huán)保風險等7大風險）。

（1）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險（戰(zhàn)略風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=12.67]）

（2）競爭風險（市場風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=10.85）（3）質(zhì)量風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=9.63（4）合同管理風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=11.4）

（5）項目管理風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 9.99）（6）人力資源控制風險（戰(zhàn)略風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.35（7）應收賬款風險（財務風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=10.69）

（8）客戶經(jīng)營風險（市場風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.32）（9）健康安全環(huán)保風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.67）

（10）合規(guī)風險（法律風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.44）（11）勞動爭議風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.24）

（12）成本費用風險（財務風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 8.35）

（13）技術(shù)管理風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.15）

（14）現(xiàn)金流風險（財務風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 8.22）

（15）資質(zhì)管理風險（戰(zhàn)略風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=7.53）

（16）資源保障風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=7.94）

（17）采購風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 5.20）（18）法律訴訟風險（法律風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 5.22）

3.2017的重大風險繪制成風險坐標圖如上。

（二）重大風險管理計劃與管理策略 1.2017年重大風險管理計劃。

（1）繼續(xù)完善分局和項目兩個層面的風險管理體系建設。（2）實現(xiàn)風險管理的文化建設與懲防體系建設有機的結(jié)合。（3）進一步梳理工作流程和相關制度。（4）加強風險管理和內(nèi)部控制的考核力度。2.重大風險描述。

（1）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別：

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險（b）風險源：

現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)的衰敗及對未知產(chǎn)業(yè)的不可預料性。（c）產(chǎn)生的原因：

經(jīng)過多年來的開發(fā)，國內(nèi)水電開發(fā)的高峰期已過，水電施工項目逐年減少的趨勢也日趨明顯，國內(nèi)水電機電安裝行業(yè)市場萎縮也是必然的，十一局中鐵二十六局盾構(gòu)處在國內(nèi)水電市場的競爭力原本不強，現(xiàn)在與一些實力較強的安裝隊伍相比，面臨的生存壓力日趨增大，從企業(yè)的中長期的發(fā)展看，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是我們不得不正視的問題。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 隨著機電安裝市場的萎縮，維持現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，將有可能導致企業(yè)經(jīng)營困難，甚至危及生存，也將對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生比較嚴重的負面影響。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一或所謂的夕陽產(chǎn)業(yè)都面臨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險。如果因某些突發(fā)因素驟然發(fā)生該類風險，對于企業(yè)將會是災難性的，水電安裝行業(yè)市場雖然在逐步萎縮，但還需一個過程，企業(yè)的決策者尚有時間，若能在可能的空間內(nèi)尋找到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的正確方向，對于企業(yè)未必是壞事。

（b）風險管理策略：

企業(yè)的產(chǎn)業(yè)定位要符合市場客觀實際，這樣才能避免產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的風險。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是一個循序漸進的過程，一是在國內(nèi)先以行業(yè)內(nèi)小跨度的擴展業(yè)務著手，探索改善分局目前產(chǎn)業(yè)較為單一的局面；二是利用公司大力開拓國際水電市場的契機，力求在較短時期內(nèi)建立健全適應國際工程的運營機制。

（c）風險管理解決方案： a)了解國家的政策和投資取向； b)做好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所需資源的引進與儲備； c)做好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)人力資源的培養(yǎng)； d)分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的利弊；

e)編制應對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化的各項具體措施。

f)努力培養(yǎng)一批國際化人才，盡快適應國際水電市場。（2）質(zhì)量風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 質(zhì)量風險（b）風險源：

廣義的質(zhì)量包括”工作質(zhì)量”和”產(chǎn)品質(zhì)量”,質(zhì)量風險主要是指產(chǎn)品,但是更深層次的來講,產(chǎn)品質(zhì)量的好壞,全面反映了工作質(zhì)量的高低, 因此質(zhì)量風險的來源于工序或過程。

(c)產(chǎn)生的原因：

根據(jù)風險來源分析質(zhì)量風險產(chǎn)生的原因主要有以下方面： a)對工作質(zhì)量或過程質(zhì)量的管控不到位, b)操作人員崗位責任沒有得到了具體的落實, c)操作人員沒有得到了相應的崗位技能培訓，沒有掌握相應的崗位技能。

d)質(zhì)量管理工作精細化程度不夠，質(zhì)量管理的重要性認識不足，管理慣性思維嚴重，重生產(chǎn)、輕管理。沒有嚴格按照局管理手冊中的管理程序運行，對施工成產(chǎn)過程控制力度不夠，對重要工序，關鍵環(huán)節(jié)，沒有保證質(zhì)量控制的措施。

e)缺少激勵與約束，過程控制監(jiān)管不到位，檢查考核缺少與之相應的獎懲配套措施，沒有真正建立有效的激勵和約束機制。

(d)風險發(fā)生后可能會給分局造成的損失或影響：

風險發(fā)生后最直接的后果是造成經(jīng)濟損失，由于中鐵二十六局盾構(gòu)處是一個專業(yè)分局，合同額比較小，且隱蔽工程數(shù)量不多，發(fā)生危機工程的質(zhì)量事故的幾率較小，可以通過返工加以消除的質(zhì)量問題發(fā)生較多，這就單個工程而言，不足以引起重視，但是近年來工程施工中，質(zhì)量事故發(fā)生頻率有普遍上升的趨勢，有些質(zhì)量事故給分局的聲譽和形象造成的負面效應甚至影響到了分局的投標經(jīng)營，因此質(zhì)量風險關乎分局的經(jīng)營發(fā)展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）風險偏好及承受度：

在水電站建設中，機電安裝施工一般都是安排在投產(chǎn)前的最后工程，由于水電站施工周期較長，前期的施工拖期造成的工期滯后等影響發(fā)電節(jié)點目標實現(xiàn)的因素幾乎都要在機電安裝施工中消化，因此趕工、搶工等非正常施工比較普遍，這期間施工的質(zhì)量風險往往也是最大。由于規(guī)模擴張近年來分局的施工區(qū)域越來越廣泛，使得人力資源和技術(shù)資源過于分散，造成項目施工缺員現(xiàn)象非常普遍，不得不借助一些社會力量進行合同履約，如果過程失控，發(fā)生質(zhì)量風險的機率非常大。

機電安裝質(zhì)量風險給分局不可避免的要帶來經(jīng)濟風險，如果發(fā)生質(zhì)量風險的頻率較高或形成嚴重質(zhì)量事故，其負面的社會效應將給分局生存和發(fā)展帶來威脅。

（b）風險管理策略：

切實加強組織領導工作，進一步完善和落實行政領導責任制，強化質(zhì)量意識，堅持走質(zhì)量效益型之路。同時要強化全員的質(zhì)量意識，在思想上牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量是競爭的核心”的質(zhì)量意識，當質(zhì)量與進度、工期、效益發(fā)生矛盾時堅持質(zhì)量第一思想，夯實質(zhì)量基礎工作。

營造質(zhì)量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。（c）風險管理解決方案： a)建立健全完善的質(zhì)量管理體系

依據(jù)公司及分局關于管理手冊文件及相關質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標準，建立健全能夠切實履行工作職責的質(zhì)量組織管理網(wǎng)絡機構(gòu)，并建立了以分局長、項目經(jīng)理為工程質(zhì)量第一責任人的質(zhì)量管理領導小組及相關完善的質(zhì)量管理責任制度、措施，嚴格按照質(zhì)量管理體系及相關質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標準進行各項生產(chǎn)和管理工作，在質(zhì)量監(jiān)管的過程中嚴格自查自檢，執(zhí)行，并持續(xù)完善各項質(zhì)量管理規(guī)章制度。

b)加強質(zhì)量過程控制管理 施工過程控制是保證工程質(zhì)量的關鍵性環(huán)節(jié)，在施工過程中重視并嚴格按照質(zhì)量管理體系進行控制，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認同的質(zhì)量“三檢”制原則，質(zhì)量控制全過程真正做到責任到人，不走過場。

加強在建工程的質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作，對于進場的原材料、設備零部件按照設計圖樣進行抽檢，從源頭上保證工程的施工質(zhì)量，確保工程質(zhì)量始終處于受控狀態(tài)，保證工程的順利進行。針對個別項目存在的質(zhì)量隱患，召開質(zhì)量專題現(xiàn)場會，提高項目管理人員的質(zhì)量意識，對存在的問題進行分析，對質(zhì)量好的項目，給予通報表揚，對質(zhì)量差的項目，給予通報批評。重點排查施工中存在的質(zhì)量通病和質(zhì)量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質(zhì)量是效益，乃生存之本”，通過對質(zhì)量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質(zhì)量、崇尚質(zhì)量、人人關注質(zhì)量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質(zhì)量安全意識。

c)加大質(zhì)量管理執(zhí)行力的考核力度

加大質(zhì)量監(jiān)督、檢查力度，對施工項目嚴格考核，制定科學的質(zhì)量管理辦法，并對質(zhì)量活動的成果進行評定、認可和鼓勵，提高職工積極參與質(zhì)量管理和樹立高度質(zhì)量責任心，制訂“獎優(yōu)罰劣”的激勵政策。實施對職工質(zhì)量技能和質(zhì)量業(yè)績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質(zhì)量和實現(xiàn)企業(yè)質(zhì)量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設體現(xiàn)質(zhì)量優(yōu)先的企業(yè)文化，樹立不斷滿足顧客需求的質(zhì)量觀念，倡導“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神，努力塑造項目重質(zhì)量、講信譽、守合同，良好的企業(yè)形象。（3）項目管理風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 項目管理風險（b）風險源： 項目管理的過程中（c）產(chǎn)生的原因：

a)管理人員不到位：由于分局人員總量偏少，企業(yè)的薪水以及工作條件也不足以吸引人才，使得人員流失嚴重，加之施工項目多，難于保證項目的人員的需求,致使一些管理崗位缺崗,或以素質(zhì)偏低的人員任職,產(chǎn)生一些管理風險。

b)責任心不強，由于企業(yè)尚未健全崗位淘汰制度和長效的激勵機制，助長了混日子的思想，同時由于人員的缺乏，也致使一些責任心不強或心存他念的人員仍能滯留于單位內(nèi)，甚至在一些較為關鍵的崗位擔任職務，這些人的行為一旦涉及到項目管理的關鍵問題，極有可能給項目造成管理風險。

c)監(jiān)管力度欠缺，制度落實不力。因企業(yè)的生產(chǎn)性質(zhì)所限，項目施工遠離基地，規(guī)范化管理困難，項目的自由度也因之較大，項目在某些重大事件處理過程中如果發(fā)生權(quán)力失控，或不執(zhí)行管理程序的事，上級管理部門又沒能及時發(fā)現(xiàn)，發(fā)生項目管理的風險的概率將會加劇。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項目管理是分局取得好的效益的基礎，如果風險發(fā)生，導致的是分局乃至公司經(jīng)濟利益的損失，從而也會影響到我們后期市場的占領率，制約分局與公司的長遠發(fā)展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

項目管理風險往往發(fā)生在項目經(jīng)營過程中，與相關崗位任職人的素質(zhì)和責任心有關，同時也與企業(yè)的管理制度執(zhí)行力密切相關。風險的發(fā)生將直接的影響到項目的經(jīng)營與生產(chǎn)。

（b）風險管理策略：

制定項目管理制度及管理人員任職條件，使得各項管理工作有章可循，用規(guī)范的制度制約管理人員的行為和辦事程序。管理人員要具備的一定任職條件，同時堅持干部考核、培訓制度和淘汰機制，以期達到降低該類風險的目的。

（c）風險管理解決方案：

a)完善項目管理考核機制，大力落實制度執(zhí)行力； b)努力營造愛崗敬業(yè)的文化氛圍，培養(yǎng)員工的責任心；

c)保持機關部門與項目之間的信息暢通，加強系統(tǒng)管理力度，對項目可能在管理中出現(xiàn)的問題做到防患于未然。（4）合同管理風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 合同管理風險（b）風險源： 合同簽訂及履約過程中的風險源主要存在于以下幾個環(huán)節(jié)： a)合同價格風險。合同價格風險主要因采用固定總價合同形成的風險，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據(jù)現(xiàn)有圖紙、資料在短期內(nèi)進行報價。由于報價時間短，承包商無法詳細計算工程量，尤其是二類費用通常只要按經(jīng)驗進行報價，錯報、漏報現(xiàn)象時有發(fā)生。并且施工單位為了中標，不敢報高價，報價水平較低，承包商索賠機會小，虧損風險大。該類型合同階段簡單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。

b)合同結(jié)算方式風險。合同結(jié)算方式風險主要包括合同中約定采用的定額及取費、結(jié)算總價降點率、結(jié)算件審核時間、結(jié)算件審核程序、結(jié)算件審減額扣款、合同外調(diào)價方法、結(jié)算爭議解決方法等。有的業(yè)主以沒有約定結(jié)算時間在項目竣工后遲遲不給結(jié)算，有的業(yè)主要求結(jié)算實行三審或四審，或聘請外審，人為設置結(jié)算障礙，故意拖延結(jié)算時間，造成項目竣工后幾年不能結(jié)算。

c)合同工期風險。合同工期是項目在合理施工組織條件下要達到的項目交工的日期，合同工期的制定要科學合理。由于業(yè)主原因一般項目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實現(xiàn)交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強制手段，倒排工期，后門關死，往往造成施工單位進行趕工。

d)程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和質(zhì)量保修金。當前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴重問題，墊資、帶資施工的現(xiàn)象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來困難，同時對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農(nóng)民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，不公平，給施工企業(yè)造成經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失。

e)工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執(zhí)行過程中經(jīng)常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設計更改、材料設備換用的合理化建議，經(jīng)業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經(jīng)工程部同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業(yè)主的反索賠。

f)合同履約風險。合同履約風險即在合同執(zhí)行過程中形成的風險，由于施工合同管理貫穿于項目管理的各個環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及項目各項管理工作。合同履約風險主要包括：

安全、質(zhì)量、進度管理風險。安全風險主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產(chǎn)而增加的安全投入等造成的項目管理成本增加。質(zhì)量風險主要包括執(zhí)行規(guī)范標準，提高產(chǎn)品質(zhì)量的投入，或重大質(zhì)量事故造成的損失。進度風險主要包括為趕工而增加的成本投入。

（c）產(chǎn)生的原因：

a)業(yè)主的原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； b)第三方原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； c)無法抗拒的原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； d)項目組織不力原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； e)合同評審程序執(zhí)行不到位，對招標文件學習研究不深入，對合同文件理解有誤等。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項目經(jīng)營失敗，使企業(yè)的市場形象受到影響，一般情況下會產(chǎn)生局部虧損，若屬國家經(jīng)濟政策性調(diào)整，有可能形成多個項目同時出現(xiàn)虧損。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

a)在國家經(jīng)濟政策發(fā)生變化時容易發(fā)生。b)企業(yè)對發(fā)生該類風險的承受能力一般。（b）風險管理策略：

a)在簽訂合同時施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時間，b)所以簽合同時一定要明確主要工序里程碑控制點，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責任，由責任方負責全部責任。如合同中要明確土建與安裝的交接時間，施工圖紙到圖時間，主要設備材料到貨時間，交工驗收標準等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

c)施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。

d)注意過程資料的確認與積累。施工單位對現(xiàn)場隱蔽工程，過程施工記錄等見證資料要及時填報記錄表格，并及時得到監(jiān)理、業(yè)主的確認。

e)規(guī)范索賠文件的上報與確認。施工單位對于與合同約定或報價不一致的事件要及時上報索賠文件，并在規(guī)定時間內(nèi)得到監(jiān)理、業(yè)主的確認。

（c）風險管理解決方案：

合同風險防范措施是降低合同簽訂和合同履約風險的重要環(huán)節(jié)，對施工單位實現(xiàn)項目管理目標起到事半功倍的效果，所以施工單位應加強合同風險防范措施，合同風險管理主要涉及以下環(huán)節(jié)。

a)投標報價階段風險管理。加強投標報價的管理工作，從源頭降低合同履約風險，是提高投標中標率的關鍵，也是合同管理的重要內(nèi)容。

b)招標文件的評審。購買招標文件后，由招標投標部門牽頭，組織各職能部門進行招標文件評審，由各只能部門對相應管理職責提出評審意見，主要針對招標文件中工期、安全、質(zhì)量、進度、資金支付、結(jié)算條件、施工環(huán)境、材料設備供應、交工驗收及稅收等風險因素進行評審，再由招標投標部門收集匯總評審意見，組織評審組深入研究和全面分析風險因素，正確理解招標文件，吃透業(yè)主意圖和要求，制定相應投標策略，盡可能在投標書中，在作出相應投標文件實質(zhì)性條款的情況下作出有利的選擇。同時招投標部門要深入了解發(fā)包人的資信、部門立項、施工許可手續(xù)、資金狀況等其他重要信息。對于相對明確的風險要通過澄清文件讓業(yè)主給予澄清。

c)投標報價策略。風險越大，風險附加費越高。但是，風險附加費的增加必須要有一個增加范圍，對于承包商來講，風險附加費不宜定得過高，過高必然會提高投標價格，會降低競爭力。因此。施工企業(yè)一定要結(jié)合企業(yè)的管理水平，通過研究競爭對手和其他相關資料來確定具體的投標價格。

d)合同談判階段風險管理。對投標過程要對合同條款逐條進行認真研究，反復與招標單位進行磋商再做出相應承諾，合同文本盡可能采用《建設工程合同示范文本》。部分發(fā)包人提供的非標準示范文本合同書，往往條款不全、不具體、無針對性，缺乏對業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對承包商保護性條款，要盡可能地修改完善。如果不修改，合同一旦簽訂，施工單位會隱含較大風險。對于關鍵合同要組成合同評審小組，對合同條款再次進行評審。在合同談判過程中人員配備上，施工單位合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理等方面的知識，有必要時組成專業(yè)的合同談判小組。在談判策略上，承包人應善于在合同中限制風險和轉(zhuǎn)移風險，達到風險在雙方中合理分配，這就要求承包商對于業(yè)主在何種情況下，可以免除責任的條款應研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責條款，否則業(yè)主就有可以以缺乏法律和合同依據(jù)為借口，對承包人造成的損害拒絕補償，并引用免責條款推卸法律責任，使承包人蒙受嚴重經(jīng)濟損失。因此，對業(yè)主的風險責任條款一定要規(guī)定得具體明確?？傊?，依據(jù)國家法律法規(guī)對施工合同管理具體規(guī)定，在合同談判過程中進行有禮有節(jié)的談判尤為顯得重要。

e)合同履約管理。由于施工合同管理涉及到施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及企業(yè)各項管理工作，施工合同一經(jīng)生效，企業(yè)的各個部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。

f)進行合同風險因素分析，并制定相應的防范措施。對于可預見的風險，要認真分析，制定專門的防范措施，落實到相關部門和責任人，并下發(fā)風險控制文件，隨時跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭最大可能的降低風險。

g)組織部門有針對性的進行合同交底，對分析出的風險按管理部門進行交底，明確各部門管理重點，督促部門指導現(xiàn)場進行風險控制。

h)一切生產(chǎn)經(jīng)營活動以合同條件為依據(jù)，項目在組織生產(chǎn)經(jīng)營時，一切活動以合同為依據(jù)，按照合同要求辦事，按合同要求完善管理手續(xù)，避免與合同沖突的事件發(fā)生。

j)定期檢查合同執(zhí)行情況，在合同執(zhí)行過程中要按期組織合同執(zhí)行情況對接會，各部門對照合同檢查執(zhí)行情況，對產(chǎn)生的偏差進行分析，并采取措施糾正措施，防止有大的偏差。

k)在充滿風險的建筑安裝市場中，索賠是施工企業(yè)保護自身利益的一種方式。索賠不僅僅是費用上的補償，它是一種正當?shù)臋?quán)利，是以法律和合同為依據(jù)的、合情合理的行為。我國建筑安裝企業(yè)要想在國際建筑市場中分一杯羹，就必須改變“不懂索賠、不敢索賠、不會索賠”的現(xiàn)狀。因此，參與過程項目管理人員必須樹立索賠意識。

一是索賠的及時性。承包商進行索賠應在索賠事件發(fā)生之時，而不是之后出具正式函件通知業(yè)主或其代表。國際上普遍上采用的 FIDIC 合同對許多索賠時間都有時效期限，如對工程師簽發(fā)的圖紙或指令過遲而造成的工期延期，應在合同約定的時間內(nèi)書面通知工程師并報告業(yè)主，出具工期索賠細節(jié)。逾期不報，業(yè)主有權(quán)拒絕索賠要求。

二是索賠資料的完整性。只有實際發(fā)生了經(jīng)濟損失或權(quán)利損害，一方才能向?qū)Ψ剿髻r。經(jīng)濟損失指因?qū)Ψ揭蛩卦斐珊贤獾念~外支出，如人工費、材料費、機械費、管理費等額外開支，權(quán)利損害是指雖然沒有經(jīng)濟上的損失，但造成了一方權(quán)利上的損害，如由于惡劣氣候條件對工程進度的不利影響，承包商有權(quán)要求工期延長等。因此，發(fā)生了實際的經(jīng)濟損失或權(quán)利損害，應是提出索賠的一個基本前提條件。所以，承包商提出的索賠申請應有確鑿的索賠證據(jù)。在過程管理中，管理人員應注意所有原始資料的保管、分類、匯總，以便在索賠事件發(fā)生時能提供齊備的資料證明，可利用錄像、拍照等手段，反映現(xiàn)場實際情況，并及時得到監(jiān)理、業(yè)主的批準。

三是索賠的技巧性。在過程承包活動中，承包商常常處于不利的地位，這是由激烈的市場競爭造成的。在解決索賠問題中，由于雙方利益和期望的差異性，在談判過程中常常會出現(xiàn)大的爭執(zhí)。如果承包商態(tài)度強硬地堅持自己的觀點，會造成雙方關系緊張，失去長期合作的機會。因此，在索賠談判中，承包商應避免和業(yè)主發(fā)生沖突，要善于整合雙方的差異，尋找付出較小代價就能給業(yè)主帶來很大利益的條款。此外，讓步是解決爭議的常用技巧，在具體操作中，承包商應提出較高的索賠期望，經(jīng)雙方談判，在業(yè)主感興趣或利益所在支出作出讓步，如縮短工期、提高工程質(zhì)量等，同時爭取業(yè)主作出相應的讓步，從而實現(xiàn)索賠目標。

總之，合同管理是施工企業(yè)管理的核心內(nèi)容，是一項全員、全過程參與的系統(tǒng)工程，它始終貫穿于項目管理的全過程。同時合同管理的好壞直接關系到企業(yè)經(jīng)濟利益的關鍵所在，所以作為施工單位一定要樹立合同管理意識，真正為項目順利建設服好務，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。（5）應收賬款風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 應收帳款風險（b）風險源：

國家經(jīng)濟的周期性波動、宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整及通貨膨脹等外部因素顯著時，或當應收賬款管理出現(xiàn)漏洞、所采取的管理方法和對策不當時，容易發(fā)生該類風險。

（c）產(chǎn)生的原因：

應收賬款是施工企業(yè)與工程發(fā)包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應收而未收到的款項。此款項存在著來自外部環(huán)境和來自企業(yè)內(nèi)部的風險。來自外部環(huán)境方面的風險主要有：經(jīng)濟的周期性波動、國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整及通貨膨脹等，這些風險造成工程發(fā)包單位資金緊張而無力償還工程欠款。來自內(nèi)部的風險主要有對應收賬款管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等，這些風險導致應收賬款回收速度緩慢，影響資金的周轉(zhuǎn)速度。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 收賬款居高不下，增加了企業(yè)的籌資成本、管理成本、壞賬損失。由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業(yè)經(jīng)濟效益。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度： 工程施工過程中資金的墊付,尤其是材料占用比例較大的工程,容易使企業(yè)資金成本大額增加,并且存在較大風險, 結(jié)算過程滯后情況目前也成為資金風險的一個重要原因, 結(jié)算資金不能及時回收,主辦單位對工程款拖欠,是資金風險的經(jīng)常性原因.對收到的預收款項,如不能盡快組織落實結(jié)算資料,可能出現(xiàn)資金回流情況.到期質(zhì)保金如不能及時組織力量清理,肯定發(fā)生資金被占用的風險。如果單位發(fā)生應收帳款不能及時清理的數(shù)目過多，將嚴重影響分局的資金運行。

（b）風險管理策略：

對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業(yè)自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。因此積極主動探索國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,結(jié)合公司和分局發(fā)展戰(zhàn)略,主動規(guī)避風險,對應收帳款各個環(huán)節(jié)進行管控,逐步形成分局較為完善的管理制度,以保證企業(yè)長久發(fā)展需要.（c）風險管理解決方案：

a)提高認識，堅定控制不良應收賬款的決心。良性的資產(chǎn)循環(huán)是一個企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，因資產(chǎn)變現(xiàn)困難形成大量不能按期償還的應收賬款，已逐漸成為企業(yè)破產(chǎn)最常見的原因，隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，特別是銀行商業(yè)化運作的逐步到位，這種趨勢必將進一步發(fā)展。不良應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化，而且會危及企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展。鑒于這種情況，企業(yè)要提高對應收賬款管理的科學認識，把不良應收賬款控制到最低水平。

b)完善管理制度，建立控制不良應收賬款的制度保證體系。一是要建立信用評價制度，即具備什么樣條件的建設單位才能達到可以墊資的信用標準和條件。二是要建立完善的合同管理制度，對于建設單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責任等作出明確的規(guī)定，增強法律意識。三是要建立應收賬款的責任制度，明確規(guī)定責任單位和責任人。四是要建立合理的獎罰制度，并作為經(jīng)濟責任制的主要指標和業(yè)績及離任審計的考核指標。五是要建立應收賬款分析制度，分析應收賬款的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢及制度的執(zhí)行情況，及時采取措施，進行控制。

c)實施全過程控制，防止不良應收賬款的產(chǎn)生。對應收賬款的控制，應主要控制好兩個階段：一是項目的競標簽約階段，要對業(yè)主的品質(zhì)、償還能力、財務狀況等方面進行認真的調(diào)查研究，并分析其宏觀經(jīng)濟政策，出具可行性研究報告，對業(yè)主的資信狀況進行評價，作出是否墊資的決策。二是項目的履約過程，項目的履約過程必須建立收款責任制，確定具體的責任人員，按照合同及時敦促業(yè)主履約并關注資信變化的情況，另一方面，對內(nèi)部履約的情況，如質(zhì)量、工期、結(jié)算等是否按合同規(guī)定，通過分析，對于有不良趨勢的應及時采取措施挽回損失，并防止發(fā)生變相的墊資。

d)組織專門力量，對已形成的應收賬款進行清理。由于計劃經(jīng)濟條件下的盲目投資和政府性工程，使施工企業(yè)業(yè)已形成了大量的應收賬款。在當前市場經(jīng)濟條件下，必須加大對應收賬款清欠回收工作的力度。制

第五篇：鐵路隧道施工階段風險管理資料臺賬

鐵路隧道施工階段風險管理資料臺賬

風險管理工作強化以臺賬管理，臺賬分類為管理類和技術(shù)類（技術(shù)方案/保證措施）

1.與施工組織設計同步的進場標段的風險評估報告/每年一份剩余工程風險評估報告（如果施工單位對標段內(nèi)重點工程進行過專家咨詢，請將咨詢內(nèi)容和咨詢報告單獨列出）2.風險清單總表

3.XXX工程高度和極高風險清單表

4.與風險清對策措施表（高風險與中低風險分開，并以單位工程區(qū)分）5.殘余風險評估

6.根據(jù)高度和極高風險臺賬，編制專項施工方案/重點工程應建立專項檔案管理。

7.根據(jù)每月的高風險臺賬制定風險管理措施和按專項方案技術(shù)交底 8.根據(jù)高度和極高風險傷害和損失類型，編制應急救援預案 9.根據(jù)風險評估結(jié)果編制風險管理辦法/實施細則/風險管理制度 10.建立與每月與施工計劃配套的風險臺賬/表

11.每月根據(jù)風險管理形勢和下月施工計劃制定風險管理計劃，總結(jié)當月風險管理成績和漏洞，分析下月風險管理關注點，對施工方案進行可行性分析。

12.風險事件原因調(diào)查/傷亡和損失統(tǒng)計/處理措施/事件總結(jié)報告/制度

13．風險工點檢查記錄/整改記錄 14.工點包保辦法/制度/包保責任狀

風險管理建議

開展風險管理工作的目的：通過風險評估預測，制定科學合理的風險對策，規(guī)避/降低/轉(zhuǎn)移/留存風險，將工程損失降至最低。施工階段主要風險管理內(nèi)容就是決策的形成和落實管理。

1、風險管理應建立領導小組，要有決策小組，分工程進展階段/工期推進階段對風險進行分析評估，研究對策和保證措施；

2、日常管理要落到實處，管理不能流于形式，資料不能窮于應付；

3、要認真學習貫徹相關文件，國家的強制法令法規(guī)/部/局/公司/地方相關文件，及時更新改正相關文件，調(diào)整相關決策；

4、風險管理不能孤立于安全管理，也不只是簡單的安全要素管理，工程管理中，對水環(huán)境、植被環(huán)境都應該納入管理中，特別的，工期風險/投資風險在方案管理中應切入其中；

5、風險管理重在工前預測，只有超前正確預測才能做到防患于未然。風險管理是將不利的風險因素數(shù)字化（也就是概率可能性），從兩個側(cè)面來突破風險管理——風險傷害程度預測的預警級別（Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級、Ⅳ級）以及概率和后果交叉預測的風險等級（極高、高度、中度、低度）。

6、對于鐵路工程施工階段風險評估與管理內(nèi)容，根據(jù)現(xiàn)行鐵路工程技術(shù)特點，主要包括安全、環(huán)境、質(zhì)量、投資、工期、第三方等風險。根據(jù)鐵建設2007-200號文說明，安全風險為重點。在此特別注意的是，水資源/生物環(huán)境風險現(xiàn)在由于地方政府非常重視，應納入特別重視范圍中去；根據(jù)工程特點，還要特別關注具有突發(fā)性和災難性的風險。要妥善處理規(guī)避風險，對于極高風險要先規(guī)避，后對策；在科學合理的前提下，降低/轉(zhuǎn)移/留存風險。