第一篇：江蘇師范大學預算管理辦法(2014年修訂)

江蘇師范大學預算管理辦法

（2014年修訂）

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范學校財務(wù)行為，強化學校預算管理的職能，維護預算的嚴肅性和權(quán)威性，科學配置辦學資源，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施細則、《高等學校財務(wù)制度》及《江蘇省省屬院校預算管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 學校預算是學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的并按規(guī)定程序報省教育廳、省財政廳審核批準的年度綜合財務(wù)收支計劃，是學校經(jīng)濟狀況的綜合反映，由收入預算和支出預算兩部分構(gòu)成。

第三條 學校預算按照“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”的財務(wù)管理體制，進行預算管理。

第四條 學校預算每年編制一次，預算年度自公歷1月1日至12月31日。

第五條 學校預算管理的主要任務(wù)是：完善預算管理體制和運行機制，建立健全預算管理辦法和制度，科學合理編制預算，積極組織收入，統(tǒng)籌安排支出，組織預算實施，監(jiān)督預算執(zhí)行，分析報告預算執(zhí)行情況等。

第二章 預算管理職權(quán)

第六條 校黨委常委會議研究確定學校預算編制的方針、原則和總體方案；校長辦公會議審定和實施校預算具體方案和預算調(diào)整方案（大額資金預算調(diào)整需經(jīng)校常委會研究決定）；學校財經(jīng)工作領(lǐng)導小組負責審議學校財務(wù)部門擬定的年度預算方案和預算調(diào)整方案，形成提交學校黨委常委會議或校長辦公會議決策的草案。

第七條 學校法人對學校預算管理工作負主要責任，分管財務(wù)校領(lǐng)導負直接領(lǐng)導責任，各單位行政負責人對本單位財務(wù)收支計劃的編報及預算執(zhí)行負有直接責任。

第八條 計劃財務(wù)處和各業(yè)務(wù)主管部門是學校預算管理的執(zhí)行部門。計劃財務(wù)處具體負責編制學校預算草案及預算調(diào)整草案，預算指標的分配，預算的執(zhí)行和控制，編制學校預算執(zhí)行情況分析報告，定期向上級主管部門、學校黨委常委會、校長辦公會報告學校預算執(zhí)行情況。

第三章 預算編制原則、程序、內(nèi)容

第九條 學校預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、效益優(yōu)先”的總原則。具體原則包括：

1．全面性原則：學校預算要體現(xiàn)綜合預算的要求，所有應納入學校預算管理的收支，必須全部納入年度預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，全面反映各項事業(yè)計劃和任務(wù)的需要。

2．穩(wěn)妥性原則：學校預算要堅持量入為出、收支平衡。收入預算要積極穩(wěn)妥，支出預算要統(tǒng)籌兼顧。要優(yōu)先保證基本支出，安排項目支出要量力而行，嚴格控制預算風險。

3．效益性原則：學校預算要協(xié)調(diào)好規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益之間的關(guān)系，堅持勤儉辦學，反對鋪張浪費，不斷提高資金使用效益。

4．重點性原則：學校預算要以科學發(fā)展觀為指導，著眼學?？傮w規(guī)劃和長遠發(fā)展，著力加強內(nèi)涵建設(shè)，優(yōu)先保證重點工作需要。

第十條 預算編制程序

1．計劃財務(wù)處根據(jù)省財政廳和省教育廳的預算編制政策和學校事業(yè)發(fā)展計劃提出學校年度預算編制要求。

2．經(jīng)費歸口管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)工作開展情況申報所需預算。

3．計劃財務(wù)處匯總并提出學?？傮w收入預算和支出預算。重大支出項目需經(jīng)過可行性分析論證程序后申報預算。

4．計劃財務(wù)處對經(jīng)費使用部門和歸口管理部門申報預算初步審核后，報校長審查，形成初步方案。

5．召開學校財經(jīng)工作領(lǐng)導小組會議，討論修訂預算草案。

6．黨委常委會研究通過學校年度預算，并向教職工代表大會報告預算安排情況。

第十一條 預算編制內(nèi)容

學校預算包括收入預算和支出預算兩部分

收入預算

1．財政補助收入：主要指學校從省財政部門取得的各類財政撥款。包括：財政教育撥款，財政科研撥款，財政其他撥款。

2.事業(yè)收入，主要指學校開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。包括：教育事業(yè)收入，科研事業(yè)收入。

3.上級補助收入，主要指學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

4．附屬單位上繳收入，主要指學校附屬獨立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳學校的收入。

5．經(jīng)營收入：主要指學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

6．其他收入：即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

（二）支出預算

支出預算包括基本支出預算、項目支出預算兩部分。

基本支出預算包括：

1．工資福利支出：主要指學校支付給在職教職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬（包括基本工資、各項津貼、獎金等），以及為上述人員繳納的各項社會保障費。

2．對個人和家庭的補助支出：主要指學校對個人和家庭的無償性補助支出。

3．商品和服務(wù)支出：主要指學校購買商品和勞務(wù)的支出。

項目支出預算是學校為完成特定的事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。編制項目支出預算要對備選項目進行分類、排序、可行性論證和效益分析，嚴格遴選。

第四章 預算執(zhí)行

第十二條 年度預算指標經(jīng)批復下達，具有權(quán)威性和嚴肅性，各單位必須嚴格遵照執(zhí)行，未經(jīng)規(guī)定程序批準不得擅自調(diào)整。

第十三條 各單位必須及時足額上繳各項收入，不得截留、挪用和拖欠。

第十四條 各單位要建立預算指標管理責任制度和重大事項集體決策審批制度，自覺遵守財經(jīng)法紀，加強內(nèi)部控制，嚴格按預算安排的內(nèi)容、額度和進度執(zhí)行。未經(jīng)批準，不得擅自更改項目內(nèi)容，突破預算。

第十五條 相關(guān)支出預算的執(zhí)行要符合國庫集中支付和政府采購等有關(guān)規(guī)定。

第五章 預算調(diào)整

第十六條 預算調(diào)整是指預算執(zhí)行過程中由于政策的變動，臨時事項的發(fā)生和預算差異分析等原因，需要對后期的預算數(shù)據(jù)、支出范圍及內(nèi)容進行調(diào)整或增減，以提高預算的科學性，合理配置資源。

第十七條 預算調(diào)整包括總額調(diào)整和局部調(diào)整。

總額調(diào)整是學校對原定預算收支總額的調(diào)整，追加的支出要有相應的收入來源，減少收入時，要壓縮相應的支出。審批程序同編制年度預算審批程序一致。

局部調(diào)整是在收支總額不變的情況下對部分預算的調(diào)整，包括追加、縮減預算，預算科目調(diào)整等。

第十八條 各單位需要進行預算調(diào)整時，應當將預算調(diào)整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關(guān)說明報計劃財務(wù)處。計劃財務(wù)處審查后，對于必須進行調(diào)整的項目，編制預算調(diào)整方案，按規(guī)定程序上報審議批準。未經(jīng)批準，不得調(diào)整預算。

第六章 決算

決算是指高等學校根據(jù)預算執(zhí)行結(jié)果編制的年度報告。

第十九條 年度終了，計劃財務(wù)處按照《中華人民共和國會計法》、《高等學校會計制度》和上級主管部門的要求進行年終清理、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬并編制會計決算報告。決算報告的編制要做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、報送及時。

第二十條 決算報告須提交黨委常委會審查批準后上報省教育廳。

第二十一條 審計部門依法對學校的決算進行審計監(jiān)督，并出具審計報告。

第七章 預算績效考核

第二十二條 預算績效考核的內(nèi)容

1．制度建設(shè)、管理措施評價。主要包括各單位預算編制、執(zhí)行調(diào)整過程中的規(guī)范化、程序化建設(shè)等方面。

2.資金使用情況評價。主要包括資金的申請、使用范圍、使用金額、使用進度、使用的合理合規(guī)等方面。

3.資金使用效益評價。主要包括預期目標完成情況、完成的質(zhì)量、及時性和項目完成后產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等方面。

第二十三條 預算績效考核辦法

1.學校組織預算績效考核工作。

2.年終計劃財務(wù)處按單位分項目統(tǒng)計出各單位預算執(zhí)行情況，并上報學校。

3.各單位向?qū)W校匯報預算管理措施及制度建設(shè)情況、預算資金使用情況和資金使用效益情況。

4.學校根據(jù)預算實際執(zhí)行情況與預算目標相對照，對單位進行綜合評價。

5.根據(jù)考評結(jié)果，對績效優(yōu)良的單位進行表揚，對績效差劣的單位予以警示，并與下年度經(jīng)費分配掛鉤。

6.學校將預算績效考核項目結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，接受監(jiān)督。

第八章 預算監(jiān)督

第二十四條 計劃財務(wù)處定期檢查分析財務(wù)預算執(zhí)行情況并形成書面報告上報分管校領(lǐng)導，對出現(xiàn)的問題提出相應的對策建議。

第二十五條 學校教職工代表大會對學校預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

第二十六條 監(jiān)察、審計、計財處定期、不定期對學校預算收支項目、預決算報告、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。

第九章 附則

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，由校計劃財務(wù)處負責解釋。

第二十八條 原《徐州師范大學預算管理辦法》同時廢止。

江蘇師范大學大額資金審批辦法

（2014年修訂）

第一條 為加強學校大額資金的管理，保證資金安全和合理使用，根據(jù)上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我校實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指大額資金業(yè)務(wù)是指單筆規(guī)定金額以上大額預借款、大額資金支付、提取大額備用金和銀行賬戶間大額轉(zhuǎn)賬等。包括基建工程款、設(shè)備購置費、圖書購置費、業(yè)務(wù)費、科研經(jīng)費、學科建設(shè)經(jīng)費、學生經(jīng)費、單位基金等所有經(jīng)費。

第三條 大額資金支付業(yè)務(wù)審批權(quán)限

（一）大額資金支付審批額度

大額資金支付，是指單筆付款中達到以下規(guī)定金額：

基建工程款50萬元以上（含50萬元）；

設(shè)備購置費30萬元以上（含30萬元）；

圖書購置費20萬元以上（含20萬元）；

單位基金10萬元以上（含10萬元）；

其他5萬元以上（含5萬元）。

若學校專項經(jīng)費的大額資金支付審批有低于以上金額的規(guī)定，以專項經(jīng)費的文件規(guī)定為準。

（二）大額資金支付審批流程

辦理大額資金支付業(yè)務(wù)時，按照各類經(jīng)費支付的管理規(guī)定，先由單位財務(wù)負責人簽字（基建工程和其他招標類項目須經(jīng)校審計部門審計審核），再由分管相關(guān)業(yè)務(wù)的校領(lǐng)導簽批。

第四條 提取大額備用金和銀行賬戶間大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)審批權(quán)限

學校財務(wù)部門從銀行提取大額備用金和銀行賬戶間大額轉(zhuǎn)賬，須嚴格履行審批手續(xù)。

（一）提取大額備用金

5萬元（含5萬元）～20萬元，由計財處相關(guān)業(yè)務(wù)科科長審批；

20萬元以上（含20萬元）～100萬元，由計劃財務(wù)處處長審批；

100萬元以上（含100萬元），由分管財務(wù)的校領(lǐng)導審批；

（二）銀行賬戶間大額轉(zhuǎn)賬

5萬元以上（含5萬元）銀行賬戶之間的大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)由計財處相關(guān)業(yè)務(wù)科長、分管處長、處長共同簽批。

第五條 大額資金的日常監(jiān)控

學校財務(wù)部門按照上級要求，建立大額資金監(jiān)控系統(tǒng)，對大額資金的流動進行及時監(jiān)控。財務(wù)、審計部門對銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表實行“雙簽”制度。學校審計部門加強對大額資金使用的審計，各主管部門加強對大額資金使用的監(jiān)管。

第六條 校辦企業(yè)、?？毓善髽I(yè)和校內(nèi)獨立核算單位大額資金管理參照本辦法執(zhí)行。

第七條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，《徐州師范大學大額資金審批辦法》（徐師大財〔2011〕4號）同時廢止。

第八條 本辦法由計劃財務(wù)處負責解釋。

江蘇師范大學暫付款管理辦法

（2014年修訂）

第一條 為規(guī)范學校暫付款管理，提高資金使用效益，根據(jù)《高等學校財務(wù)制度》、《高等學校會計制度》等上級有關(guān)制度，結(jié)合我校實際，制定本辦法。

第二條 暫付款的借款人作為學校經(jīng)濟活動債務(wù)人，須為學校在編在職的教職工。學校不對學生、臨時工、合同工、集體工及校外單位、校外人員借款。

第三條 暫付款僅限于教學、科研、行政、后勤等有關(guān)公用性開支，任何單位和個人不得將借款挪作個人私用，也不得將借款挪作與預支理由不同的用途，違者將根據(jù)事實和情節(jié)追究有關(guān)人員責任。

第四條 簽字批準借款的單位財務(wù)負責人對款項的借出、使用、還款負有監(jiān)督責任，對違反本規(guī)定借款予以簽批的，承擔追回責任。

第五條 暫付款辦理程序

1．辦理借款須填寫由財務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)放的借款單，用復寫紙?zhí)讓?，?nèi)容包括經(jīng)費項目、預支理由、預支數(shù)額、還款日期、借款單位、借款人姓名、批準人簽字、借款人簽字；如辦理轉(zhuǎn)賬或匯款業(yè)務(wù)，除填寫上述內(nèi)容外，還應填寫收款單位全稱、銀行賬號及開戶銀行名稱。

2．暫付款審批權(quán)限須按學校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，大額資金借款按《江蘇師范大學大額資金審批辦法（2014年修訂）》執(zhí)行。

3．暫付款支付須符合貨幣資金管理的相關(guān)規(guī)定，應由銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的不得支付現(xiàn)金。

第六條 暫付款的報賬結(jié)算時限

1．國內(nèi)差旅費或?qū)嵙曎M借款，在出差或?qū)嵙暦敌：?0日內(nèi)報賬結(jié)算。

2．出國訪問的差旅費借款，在歸國回校后30日內(nèi)報賬結(jié)算。

3．預借圖書、儀器、設(shè)備、材料、辦公用品等貨款，有合同約定的按合同約定時間結(jié)算報賬。無合同約定的，市內(nèi)貨款須自借款15日內(nèi)報賬結(jié)算；國內(nèi)異地貨款須自借款2個月內(nèi)報賬結(jié)算。

4．國外貨款報賬結(jié)算時間可適當延長，但一般不超過6個月。

5．預借的工程款，已簽訂合同的按合同約定條款執(zhí)行，其他工程暫付款必須在3個月內(nèi)報賬結(jié)算。

6.本辦法未提及的其他暫付款報賬結(jié)算時限為3個月。

7．確屬特殊原因不能在借款期限內(nèi)辦理還款手續(xù)的，必須在到期前3日內(nèi)書面申請延期報賬結(jié)算。書面申請須由單位財務(wù)負責人簽字，金額5萬元以下的經(jīng)計劃財務(wù)處處長批準，5萬元以上（含5萬元）的經(jīng)分管財務(wù)的校領(lǐng)導批準。

第七條 在職人員攻讀學歷、學位及進修，不予借款。

第八條 對不按規(guī)定辦理暫付款報賬結(jié)算的，按以下辦法處理：

1．堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。各類暫付款在規(guī)定時間內(nèi)未報銷或償還，又無正當理由的，財務(wù)部門不再辦理其相關(guān)經(jīng)費項目的借款。單位有三筆以上（含三筆）暫付款逾期不報賬結(jié)算的，暫停辦理所有經(jīng)費的借款業(yè)務(wù)。

2．到期未還款結(jié)賬的，從次月起財務(wù)部門將從借款人的工資、津貼中逐月扣除所欠款項。

第九條 對假冒他人之名或偽造審批人簽名借款者，取消其再借款資格，并追究其責任。

第十條 教職工因各種原因離校，欠款不清的，各有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。

第十一條 財務(wù)部門定期向借款人所在單位公布借款逾期未報賬結(jié)算人員的借款信息。

第十二條 校辦企業(yè)、?？毓善髽I(yè)和校內(nèi)獨立核算單位的各類暫付款管理參照本辦法執(zhí)行。

第十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，《徐州師范大學暫付款管理辦法》（徐師大財〔2011〕5號）同時廢止。

第十四條 本辦法由計劃財務(wù)處負責解釋。

江蘇師范大學校長辦公室 2014年7月7日印發(fā)

第二篇：江蘇省政府采購預算管理辦法

【發(fā)布單位】81003 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】1999-10-20 【生效日期】1999-10-20 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

江蘇省政府采購預算管理辦法

（試行）

（一九九九年十月二十日江蘇省財政廳）

第一條 第一條 為了加強政府采購預算管理，規(guī)范政府采購預算（也稱政府采購計劃）的編制、審核及執(zhí)行工作，根據(jù)財政部《 政府采購管理暫行辦法》及有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條 第二條 本辦法適用于按規(guī)定納入政府集中采購范圍的行政事業(yè)單位的政府采購預算管理。

第三條 第三條 各級政府財政部門編制本級政府采購預算，各預算主管部門、各單位編制本部門、本單位的政府采購預算。

第四條 第四條 各單位在年初編報收支預算時應將涉及政府集中采購項目的有關(guān)預算細化到具體貨物、工程或服務(wù)等，并在財政部門批復單位預算后，單獨編制政府采購預算。

第五條 第五條 各單位在編制政府采購預算時，應按照財政部門編制預算的要求及核定的收支預算（包括財政預算資金、預算外資金、事業(yè)收入等）確定采購預算，不得編制無資金來源的采購預算。同時，要按照國家和同級政府有關(guān)部門規(guī)定的貨物、工程或服務(wù)配備規(guī)定或標準確定采購規(guī)模、規(guī)格型號等，不得超標準安排采購預算。

第六條 第六條 政府采購預算按預算隸屬關(guān)系編報。各基層單位應按預算隸屬關(guān)系將采購預算報送上級預算管理單位，各主管預算單位應對下屬單位報送的采購預算進行初審、匯總，并將匯總的單位政府采購預算（附所屬的單位采購預算）正式行文報送財政部門的有關(guān)業(yè)務(wù)部門（處、科、股，下同）和政府采購管理部門（采購辦或采購科，下同）各一份。

第七條 第七條 財政各業(yè)務(wù)部門應對各有關(guān)主管單位報送的政府采購預算進行審核，經(jīng)審核后匯總，匯總表在規(guī)定時間內(nèi)送政府采購管理部門審核、匯總，編制本級政府采購預算草案，按規(guī)定程序批準后形成本級政府采購預算。

第八條 第八條 各單位應根據(jù)財政部門核定的收支預算和政府采購預算，按季度編制政府采購預算執(zhí)行計劃（以下簡稱執(zhí)行計劃），執(zhí)行計劃的報送、審核、匯總按本辦法第六條、第七條及本條有關(guān)規(guī)定辦理。

各單位報送的季度執(zhí)行計劃，應是本季度已確定要購置且采購資金已經(jīng)落實的采購項目，按規(guī)定應辦理報批手續(xù)的采購項目（如汽車購置等），應辦理報批手續(xù)，并將批件報送財政部門。各主管單位和財政業(yè)務(wù)部門對各單位、各部門報送的季度執(zhí)行計劃進行審核（或初審）時，重點審查采購項目的必要性、采購標準、采購資金落實情況以及主要規(guī)格型號、特殊要求、物品參考單價的合理性等。

各主管單位應在每季度第一個月的15日前將本部門的季度執(zhí)行計劃匯總表（附所屬單位執(zhí)行計劃）報送財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門和政府采購管理部門各一份。

第九條 第九條 政府采購按經(jīng)批準的季度執(zhí)行計劃組織實施。各財政業(yè)務(wù)部門應對各主管單位報送的季度執(zhí)行計劃進行審核后匯總，在每季度第一月的月底前送政府采購管理部門審核、匯總，形成本級政府季度采購執(zhí)行計劃，按規(guī)定程序批準后下達政府采購中心按規(guī)定組織采購。

政府采購原則上每季度的最后一個月各實施一次，特殊情況可增加采購批次。

第十條 第十條 政府采購管理部門執(zhí)行計劃匯總后，應出具《×季度政府采購計劃確認書》（格式見附件一），各主管單位收到該確認書后，應對確認書所列內(nèi)容進行確議，如有異議應在收到確認書后二個工作日內(nèi)書面通知財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門和政府采購管理部門。政府采購季度執(zhí)行計劃批準后，政府采購管理部門應出具《×季度政府采購執(zhí)行計劃通知書》（格式見附件二），正式通知財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門和各物品使用單位的主管單位。政府采購執(zhí)行計劃一經(jīng)批準，不得調(diào)整。

第十一條 第十一條 政府采購中心在實施采購計劃時，應在采購活動開始前與各主管單位就各物品的具體規(guī)格型號及其他特殊要求等方面進行登記或核實，如有實質(zhì)性調(diào)整或發(fā)現(xiàn)單位采購預算金額明顯低于市場一般價格，應及時報告財政業(yè)務(wù)部門及政府采購管理部門。

第十二條 第十二條 政府采購季度執(zhí)行計劃報送財政部門后需要追加采購計劃的，各單位應根據(jù)采購預算或財政部門專項批準下達的《追加政府采購限額預算通知書》格式見附件三），按規(guī)定程序報送追加政府采購執(zhí)行計劃（需在備注欄填列追加政府采購限額預算通知書文號），經(jīng)批準后，政府采購管理部門和政府采購中心按本辦法有關(guān)規(guī)定辦理采購工作。追加政府采購執(zhí)行計劃應在物品采購前二個月報送。政府采購執(zhí)行計劃報送后，如遇特殊情況需要對采購項目調(diào)整的，各主管單位應在該項目采購前50日正式出具政府采購執(zhí)行計劃調(diào)整報告，并詳細說明調(diào)整原因和調(diào)整項目，報送財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門和政府采購管理部門。如無特殊情況，季度執(zhí)行計劃一經(jīng)報送，不得調(diào)整。

第十三條 第十三條 各單位政府采購預算中使用財政預算資金的，按以下辦法處理：使用年初預算資金的，預算指標仍可按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定由財政預算部門安排到有關(guān)財政業(yè)務(wù)部門，待采購活動結(jié)束后，由政府采購管理部門按實際支付的采購貸款開出《政府采購支出轉(zhuǎn)賬通知書》（格式見附件四），送財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門，財政業(yè)務(wù)部門據(jù)以將預算指標（需注明該項指標已實行政府集中采購，下同）轉(zhuǎn)下各主管單位，單位據(jù)以登記入賬；追加預算中屬于政府集中采購范圍的，指標暫不下達，其中：由財政預算部門安排的，預算部門將批準的限額預算以《追加政府采購限額預算通知書》（格式附件三之二）方式通知財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門和政府采購管理部門，有關(guān)業(yè)務(wù)部門據(jù)此開具限額預算通知書（格式附件三之一）通知主管單位（限額預算只記備查賬）和政府采購管理部門，待采購活動結(jié)束后，預算部門根據(jù)轉(zhuǎn)賬通知書據(jù)實將預算指標下達有關(guān)業(yè)務(wù)部門，有關(guān)業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)下主管單位，單位據(jù)以登記入賬。由財政有關(guān)業(yè)務(wù)部門安排的，有關(guān)業(yè)務(wù)部門應將批準的限額預算通知政府采購部門和單位，待采購活動結(jié)束后，有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)轉(zhuǎn)賬通知書據(jù)實將預算指標下達主管單位，單位據(jù)以登記入賬。

主管單位應根據(jù)財政部門開具的《政府采購支出轉(zhuǎn)賬通知書》，給所屬有關(guān)單位開具支出轉(zhuǎn)賬通知書（由財政部門統(tǒng)一印制并加蓋主管部門財務(wù)印鑒），單位根據(jù)有關(guān)憑證及主管部門開具的支出轉(zhuǎn)賬通知書登記入賬。

第十四條 第十四條 政府采購資金實行單一賬號管理制度，貨款采用統(tǒng)一支付辦法。

財政預算安排的政府采購資金，有關(guān)財政業(yè)務(wù)部門應根據(jù)政府采購管理部門開具的《政府采購支出轉(zhuǎn)賬通知書》中“預算資金”的支出金額，三日內(nèi)直接將資金撥付到政府采購資金專戶；事業(yè)單位用事業(yè)收入（包括經(jīng)財政部門核準不上繳財政專戶的預算外資金）等自籌資金用于政府采購的，各主管單位應根據(jù)政府采購管理部門開具的《政府采購資金劃款通知書》（格式見附件五），不遲于采購活動開始前五日將資金劃撥到該專用賬戶；行政事業(yè)單位用預算外資金（已納入財政專戶部分）安排的采購資金，財政部門暫按有關(guān)規(guī)定將資金劃撥單位，各主管單位根據(jù)政府采購管理部門開具的《政府采購資金劃款通知書》，不遲于采購活動開始前五日將資金劃撥到該專用賬戶。

主管單位要根據(jù)政府采購執(zhí)行計劃通知書確定的采購項目和采購預算等，及時通知有關(guān)所屬單位將資金劃撥主管單位，以便主管單位按規(guī)定的時間將資金劃撥財政部門。

采購工作結(jié)束后，實際支付的貨款與采購預算有差額的，按采購資金的來源比例多退少初。采購預算出現(xiàn)節(jié)約或超支，政府采購管理部門開具《政府采購資金退款（補劃款）通知書》（格式見附件六）退還或補交。

第十五條 第十五條 非駐寧省直單位采購預算的管理另行規(guī)定。

第十六條 第十六條 各主管單位要做好所屬單位采購預算管理工作，建立健全有關(guān)管理制度。尤其要建立健全主管單位與所屬單位的有關(guān)采購預算（含執(zhí)行計劃）報送、審核、下達以及所屬單位采購資金的管理等制度，做好與財政部門及上下級單位之間管理上的銜接。

第十七條 第十七條 集中采購目錄中實行定點采購方式采購的貨物或服務(wù)，采用集中付款方式的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行，采購用分散付款方式的，仍按原辦法處理。

第十八條 第十八條 分散采購項目中委托政府采購中心組織采購的，可參照本辦法執(zhí)行。

第十九條 第十九條 各地區(qū)、各主管單位根據(jù)本辦法制定具體操作辦法。政府采購資金管理辦法（包括會計賬戶處理辦法）另行制訂。

第二十條 第二十條 本辦法由江蘇省財政廳負責解釋。

附件（略）

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：《江蘇師范大學用人單位進校招聘管理辦法》

江蘇師范大學用人單位進校招聘管理辦法

為加強以學校為主體的畢業(yè)生就業(yè)市場建設(shè)，規(guī)范用人單位進校招聘活動，維護校園正常的教學秩序，為畢業(yè)生和用人單位提供良好的雙向選擇服務(wù)，促進我校畢業(yè)生充分就業(yè)，特制定本辦法。

第一條 學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心為學校畢業(yè)生就業(yè)主管部門。用人單位進校開展的一切與畢業(yè)生就業(yè)相關(guān)的活動均須在學校畢業(yè)生就業(yè)主管部門備案，批準后方能開展。

第二條 學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心為到校進行招聘的單位提供協(xié)調(diào)、溝通及服務(wù)工作。

第三條 學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心可委托學院在職責范圍內(nèi)，舉辦學院畢業(yè)生招聘活動。鼓勵學院在本學院或跨學院組織各類招聘活動，學院負責活動的組織、管理和服務(wù)以及用人單位的資質(zhì)審查。凡學院組織畢業(yè)生招聘活動，須報學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心備案。

第四條 校內(nèi)其他單位，未經(jīng)學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心批準，不得擅自安排社會中介機構(gòu)或用人單位舉辦與就業(yè)有關(guān)的活動。

第五條 用人單位在校園招聘活動中必須遵守以下規(guī)定：

1．用人單位來校招聘應遵守公開、公平、公正、自愿的原則，如實公布招聘崗位、數(shù)量、條件、待遇等相關(guān)信息，不得做虛假宣傳。

2．首次來校招聘的用人單位應出具單位“營業(yè)執(zhí)照”或“組織機構(gòu)代碼證”復印件，部分行業(yè)（如新聞出版、醫(yī)藥衛(wèi)生、娛樂演出等）還應出示相關(guān)許可證明；招聘人員須出示單位介紹信和本人身份證件。人才中介服務(wù)機構(gòu)為用人單位代理舉辦招聘活動，應提供用人單位的書面委托材料及中介機構(gòu)相關(guān)證明。

3.用人單位應向?qū)W校畢業(yè)生就業(yè)指導中心提供相關(guān)資質(zhì)材料，明確舉辦招聘活動的時間、地點、內(nèi)容、方式，以及招聘負責人姓名和聯(lián)系方式，并服從學校的統(tǒng)一安排。

4.用人單位在招聘過程中應尊重畢業(yè)生，保護畢業(yè)生隱私，畢業(yè)生有權(quán)維護自身的合法權(quán)益。禁止用人單位在招聘活動中有以下行為：

（1）采取不正當競爭手段招聘畢業(yè)生，或采用誘騙、欺詐、強行或要挾的方式與畢業(yè)生簽訂就業(yè)協(xié)議。

（2）以任何理由向畢業(yè)生收取費用，或要求畢業(yè)生以其財產(chǎn)、證件作抵押參加招聘。

（3）將畢業(yè)生提供的與就業(yè)相關(guān)的資料留作他用，或提供給第三方。

（4）擅自對畢業(yè)生進行體檢。確需體檢的，須經(jīng)學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心同意，由專業(yè)醫(yī)務(wù)人員實施。

（5）以招聘內(nèi)容保密等為借口，進行秘密面試活動。學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心或?qū)W院有權(quán)檢查或旁聽面試活動，用人單位不得以任何理由拒絕。

（6）利用校內(nèi)招聘場地舉辦與招聘無關(guān)的活動。

（7）干擾、詆毀其他用人單位的招聘活動和聲譽，損壞其他招聘單位的招聘宣傳物品。

5．對未經(jīng)學校許可在校內(nèi)舉辦的招聘活動，學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心有權(quán)予以取消或中止。

6．用人單位必須遵守校園的其他管理規(guī)定，遵守國家、省、市關(guān)于就業(yè)的相關(guān)規(guī)定。

第六條 畢業(yè)生參加用人單位進校招聘活動應遵守以下規(guī)定：

1．畢業(yè)生積極關(guān)注校園招聘信息，了解用人單位需求，在求職材料、招聘流程等方面做好充足準備。

2．畢業(yè)生參加校園招聘活動應服從招聘現(xiàn)場工作人員的安排，尊重用人單位的招聘人員，不得在招聘現(xiàn)場大聲喧嘩，無理取鬧，擾亂招聘秩序。

3．畢業(yè)生與用人單位經(jīng)雙向選擇達成就業(yè)協(xié)議的，應簽訂就業(yè)協(xié)議書。協(xié)議書一經(jīng)簽訂，對當事雙方都有約束力，任何一方擅自違約都應承擔相應責任。已落實單位或通過用人單位面試等已進入簽約流程的畢業(yè)生，原則上不應再參加其他招聘活動。

4．畢業(yè)生應如實向用人單位介紹個人情況，因弄虛作假產(chǎn)生不良影響者，責任自負，學校將視情節(jié)給予嚴肅處理。

第七條 本辦法自公布之日起施行，由校畢業(yè)生就業(yè)指導中心負責解釋。

第四篇：預算管理辦法

預算管理辦法

第一條 為了加強本單位全面預算管理工作，資金混亂管理風險，使經(jīng)濟活動有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高單位整體經(jīng)濟效益，結(jié)合本單位實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于本單位經(jīng)濟活動全過程。

第三條 預算管理是按照財政部門下達預算資金數(shù)開展經(jīng)濟活動，以預算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容，對經(jīng)濟活動全過程進行控制和管理，并對實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部控制管理過程。

第四條 預算管理如下：

（一）根據(jù)預算年初資金數(shù)，確定本內(nèi)經(jīng)濟活動并組織實施;

（二）明確本單位預算管理的職責和權(quán)限，發(fā)揮預算責任單位的職能作用;

（三）對單位經(jīng)濟活動進行管理、控制、分析和監(jiān)督;

（四）為考核評價單位經(jīng)濟活動財務(wù)情況提供有效依據(jù)。

第五條 預算是按照預算管理要求，對單位整體經(jīng)濟活動有效分配和運用的綜合表現(xiàn)形式。主要針對財務(wù)預算、采購預算。

（一）財務(wù)預算。主要反映單位現(xiàn)金收支、經(jīng)濟活動成果、財務(wù)狀況有關(guān)的各項經(jīng)濟指標，主要收支預算。

（二）采購預算反映采購業(yè)務(wù)活動過程預算支出。主要是資

本性支出預算。

第六條 財務(wù)人員負責對本單位預算的管理，主要職責如下：

（一）負責制定有關(guān)預算管理制度、政策和程序，制定預算管理的職責;

（二）對財政部門已批準的預算分解下達執(zhí)行，編制本預算指標;

（三）協(xié)調(diào)、解決預算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。

（四）與各部門共同監(jiān)督、檢查各項預算的執(zhí)行情況，定期匯總預算執(zhí)行情況的信息資料，提出預算的考核意見;

（五）收集、整理預算編制的各種資料，建立健全預算管理的各項基礎(chǔ)工作。

第七條 預算的編制程序如下：

（一）單位預算根據(jù)批復預算數(shù)編制指標。

（二）財務(wù)人員提供往年實際收支資料供參考。

（三）班子領(lǐng)導討論、審查、平衡預算，確定預算。

（四）批準后的預算下達財務(wù)部門嚴格執(zhí)行。

第八條 采購預算編制程序如下：

（一）由財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)人員采購申請，填寫政府集中采購申請；

（二）經(jīng)主要領(lǐng)導研究審批后上報政府采購部門審批，（三）財務(wù)人員根據(jù)政府采購部門要求實施采購和結(jié)算。

第九條 財務(wù)人員按月上報預算完成情況。

第十條 預算執(zhí)行分析，建立預算公開制度。

第十一條 為保證預算的嚴肅性，不得對已批復的預算隨意調(diào)整。在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況，須對現(xiàn)行預算進行調(diào)整時，必須向財政部門提出書面預算修改申請，就預算調(diào)整內(nèi)容和原因做出詳細說明。

第十二條 財務(wù)人員在結(jié)束上報全年預算情況，形成預算綜合報告。結(jié)束后，按財政部門要求將單位本決算報告上報財政部門。

第十三條 本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：預算管理辦法

預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

為了加強我院預算控制，規(guī)范預算編制及調(diào)整，嚴格預算執(zhí)行與考核，提高預算管理水平，根據(jù)我院的財務(wù)工作實際情況，特制定我院預算控制管理辦，對預算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等環(huán)節(jié)提出具體工作方案。

預算編制管理

一、預算管理機構(gòu)

（一）根據(jù)山大二院院字〔2007〕32號文件的要求設(shè)立由單位負責人擔任領(lǐng)導，分管院領(lǐng)導及相關(guān)職能科室負責人為成員的預算編制委員會，對我院的預算控制管理情況進行集體領(lǐng)導決策。

（二）預算編制工作由計財部統(tǒng)一組織, 預算執(zhí)行部門共同參與, 分工協(xié)作, 密切配合。編制（或調(diào)整）、審批、執(zhí)行、考核不得由同一部門或同一人辦理預算業(yè)務(wù)的全過程。

（三）為了確保預算控制工作落到實處, 單位負責人對本單位預算內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施負責。

二、預算編制的原則

（一）完整性原則。各項收支必須全部納入統(tǒng)一預算管理。

（二）量入為出的原則。編制預算應依據(jù)上的預算執(zhí)行情況, 結(jié)合當年事業(yè)發(fā)展規(guī)劃, 合理預測本的收支, 堅持以收定支, 略有結(jié)余, 不得編制赤字預算。

（三）保證重點的原則。支出中必須優(yōu)先保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)的支出。

（四）歸口管理的原則。內(nèi)部各個職能管理部門為預算執(zhí)行部門, 其直接費用由計財部在預算批準范圍內(nèi)實施控制。

（五）統(tǒng)一性原則。按照計財部統(tǒng)一設(shè)置的預算表格、程序及規(guī)定編制預算。

三、預算編制的基本要求

（一）全面分析上預算執(zhí)行情況。通過分析、研究上及以前的預算執(zhí)行情況, 掌握醫(yī)院財務(wù)收支和業(yè)務(wù)規(guī)律的變化情況, 總結(jié)經(jīng)驗, 汲取教訓, 預測預算的收支增減趨勢, 為編制預算奠定基礎(chǔ)。

（二）準確掌握相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。通過核實醫(yī)院人員、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)量等基礎(chǔ)數(shù)據(jù), 如在職和離退休職工人數(shù)、門急診人次、床位編制和實有病床數(shù), 計劃政策性增支因素的標準或定額等, 提高預算編制質(zhì)量。

（三）正確測算各種因素對收支的影響。一是分析測算預算內(nèi)國家有關(guān)政策對醫(yī)療機構(gòu)收支的影響, 如醫(yī)療保險制度改革、實施區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃、發(fā)展社區(qū)衛(wèi)生、增設(shè)收費項目、提高收費標準對收入的影響, 增加工資補貼。二是分析單位事業(yè)發(fā)展計劃對醫(yī)療機構(gòu)收支的要求, 如新增病床、新進大型醫(yī)療設(shè)備和計劃進行的大型修繕等對資金的需求和對收入的影響等。CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

（四）準確掌握財政部門和主管部門對我院收支預算的編制要求。熟悉相關(guān)預算科目及其內(nèi)涵,熟悉預算表格的內(nèi)在聯(lián)系和申報流程及時間要求。做好充分準備, 確保預算編制切合實際, 具有可操作性。

四、預算編制的內(nèi)容

（一）收入預算的編制。根據(jù)財政、物價、稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定, 屬于有明確收費標準的項目, 結(jié)合業(yè)務(wù)量編制。沒有明確收費標準的項目, 則要根據(jù)以前收入水平, 結(jié)合本年的相關(guān)影響因素編列。

（二）支出預算的編制。根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定, 醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員編制,有關(guān)開支范圍和開支定額(或標準), 物資供應及價格變化等因素編制。沒有支出定額的, 要根據(jù)實際情況測算編列。

（三）專用基金收支預算的編制。醫(yī)療機構(gòu)專用基金包括修購基金、職工福利基金、住房基金等, 根據(jù)有關(guān)規(guī)定按提取比例編制預算。

（四）事業(yè)發(fā)展項目預算編制。單位的購置設(shè)備、改造醫(yī)療環(huán)境、修繕房屋、自籌基本建設(shè)資金等項目, 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,進行可行性論證, 本著保證重點、兼顧一般、先急后緩、先重后輕的原則編制預算。

五、預算編制的程序

我院預算編制工作根據(jù)需要實行“二上二下”或“三上三下”程序。由計財部對各預算執(zhí)行部門上報的預算進行收集、分類、匯總，根據(jù)審批權(quán)限范圍報相關(guān)領(lǐng)導、機構(gòu)進行審批。計財部根據(jù)審核調(diào)整意見下達需調(diào)整部門進行調(diào)整，再次上報審批，直至預算方案確定。計財部在整個預算編制過程中做好協(xié)調(diào)、溝通工作。具體工作流程如下：

（一）預算編制委員會于每年九月初，根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略和事業(yè)重點的要求，提出下總體預算目標，確定預算編制政策。

（二）計財部結(jié)合財政部門和上級衛(wèi)生行政主管部門的編制規(guī)定，提出預算編制要求，以書面的形式下達各預算執(zhí)行部門。

（三）各預算執(zhí)行部門根據(jù)上預算完成情況和本工作安排，編制本部門下預算，經(jīng)分管院領(lǐng)導簽署意見后報計財部。所有非正常性支出項目需進行可行性分析論證后方可申報預算。

（四）計財部對各預算執(zhí)行部門申報的預算進行收集、分類、匯總，初步審核后，報分管財務(wù)工作的院領(lǐng)導審查后形成預算草案。

（五）計財部向預算編制委員會提交預算草案，預算編制委員會對所申報預算逐項審核、討論，綜合平衡，全盤考慮，提出修改意見，確定預算草案。

（六）計財部將確定的預算草案報黨政聯(lián)席會討論后通過單位預算方案，預算方案需經(jīng)職工 CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

代表大會通過后，報上級主管部門審批。

（七）計財部將審批通過后的預算以書面形式下發(fā)各相關(guān)預算執(zhí)行部門。

預算審批管理

一、醫(yī)院預算必須經(jīng)過集體討論通過后，才能向上級部門報送審批。

二、預算編制(或調(diào)整)與預算審批、預算審批與預算執(zhí)行、預算執(zhí)行與預算考核等預算業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離。

三、對事業(yè)發(fā)展項目和重大項目必須經(jīng)過單位組織的可行性分析論證程序，領(lǐng)導集體決策或職工代表大會通過。

四、職工代表大會應在每年年初審議財務(wù)部門關(guān)于上預算執(zhí)行情況的報告；審議單位本預算方案、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等；監(jiān)督檢查預算的執(zhí)行情況。

五、由財務(wù)部門按照預算申報規(guī)定程序逐級上報上級預算管理部門進行審批。

六、若需要對審批后的預算進行調(diào)整，應將預算調(diào)整方案按規(guī)定權(quán)限逐級上報審批。

七、財務(wù)部門應嚴格執(zhí)行已批準的預算。

八、審計監(jiān)察部門有權(quán)對預算的真實性、合法性和可靠性進行監(jiān)督。

預算執(zhí)行管理

一、預算執(zhí)行的原則

（一）預算指標下達以后，預算執(zhí)行部門應嚴格遵守預算，不準突破預算指標，特殊情況需調(diào)整的，需遵照相應的預算調(diào)整程序后方可調(diào)整預算；調(diào)整預算未經(jīng)批準，不得執(zhí)行。

（二）預算執(zhí)行部門負責人對本部門的預算執(zhí)行負責，根據(jù)實際工作需要，本著節(jié)約原則安排和使用預算資金，嚴格執(zhí)行財務(wù)支出審批制度和程序，積極配合預算執(zhí)行的監(jiān)督和檢查。

二、預算執(zhí)行的程序

計財部應認真執(zhí)行已審批的預算，嚴格控制無預算支出。

（一）建立預算執(zhí)行責任制，分管院領(lǐng)導對所分管部門預算的執(zhí)行進行監(jiān)督，預算執(zhí)行部門負責人為本部門預算執(zhí)行的第一責任人。

（二）年初計財部根據(jù)經(jīng)批準的預算方案分別向各科室下達部門預算，同時為各部門設(shè)立預算經(jīng)費執(zhí)行賬簿，逐項、逐筆登記各部門預算項目、額度以及執(zhí)行變動情況。

（三）在計財部為預算執(zhí)行部門建立預算分戶，對報銷項目逐項逐筆審核，序時記錄。各預算執(zhí)行部門在辦理收支業(yè)務(wù)時，應持預算經(jīng)費執(zhí)行薄辦理相關(guān)審批手續(xù)，并經(jīng)計財部預算審核后方可辦理報銷結(jié)算等業(yè)務(wù)。CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

預算調(diào)整管理

預算調(diào)整是指預算執(zhí)行過程中由于政策的變動、臨時事項的發(fā)生和預算差異分析等原因，需要對后期的預算數(shù)據(jù)、支出范圍及內(nèi)容進行調(diào)整或增減，以提高預算的可操作性，合理配置資源。

一、預算調(diào)整的原則。預算指標下達以后，應嚴格遵守預算,不準突破預算指標 , 需要調(diào)整的預算須按規(guī)定程序報批。

二、預算調(diào)整的程序。預算調(diào)整需要經(jīng)過申請、審議和批準三個主要程序。

（一）首先應由預算執(zhí)行部門提出書面預算調(diào)整申請，填寫預算調(diào)整申請單，說明理由及調(diào)整方案。

（二）財務(wù)部門根據(jù)預算執(zhí)行情況提供調(diào)整前后的預算指標對比，對提出的預算調(diào)整申請進行審核 , 并提出審核意見。

（三）預算的調(diào)整由相關(guān)院領(lǐng)導在審批權(quán)限內(nèi)逐級審批：5萬元以下的調(diào)整，由分管院長、財務(wù)分管院長審核批準；5萬元（含5萬元）以上的，需集體討論審批。批準人應提出同意或不同意調(diào)整的書面意見 , 然后下發(fā)給申請部門遵照執(zhí)行。

四、財政性支出須報財政部門審批才能調(diào)整。

預算分析管理

一、建立預算分戶賬。對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核分析，做好預算調(diào)控工作。

二、預算分析的內(nèi)容

（一）按預算執(zhí)行部門分戶賬進行統(tǒng)計，分析各部門預算完成情況。

（二）充分考慮影響支出的各種因素，對預算執(zhí)行數(shù)與預算目標數(shù)之間的差額進行比較，并分析原因。

（三）將當期預算執(zhí)行數(shù)與上年同期預算執(zhí)行數(shù)相比較，并與年初預算、預算批復進行對比分析，找出產(chǎn)生差額的原因。

三、定期檢查分析財務(wù)預算執(zhí)行情況并形成書面報告。

預算考核管理

通過預算績效考核, 全面總結(jié)評價各部門預算的編制是否準確, 執(zhí)行是否合理、準確、科學, 調(diào)整是否合規(guī)等內(nèi)容, 以提高資金使用效益。

一、預算績效考核的內(nèi)容

（一）制度建設(shè)、管理措施評價。主要包括各預算執(zhí)行部門預算編制、執(zhí)行、調(diào)整過程中的規(guī)范化、程序化建設(shè)等方面。CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

（二）資金使用情況評價。主要包括資金的申請、批復、使用范圍、使用金額等方面。

（三）資金使用效益評價。尤其是大型項目的資金使用 , 主要包括預期目標完成情況、完成的質(zhì)量、及時性和項目完成后產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等方面。

二、預算績效考核的方法、程序

（一）由預算編制委員會進行預算績效考核。

（二）年底由財務(wù)部門按部門分項目統(tǒng)計出各部門預算執(zhí)行情況，并上報預算編制委員會。

（三）由各預算執(zhí)行部門向預算編制委員會匯報該部門預算管理措施及制度建設(shè)情況、預算資金使用情況和資金使用效益情況。

（四）預算編制委員會根據(jù)預算實際執(zhí)行情況與預算目標相對照，對預算部門進行綜合打分

（五）根據(jù)考評結(jié)果，對績效優(yōu)良的部門通報表揚；對績效差劣的部門采取通報批評等方式予以警示。

（六）預算編制委員會將預算績效考核項目結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，接受監(jiān)督。

附件：預算定額歸口管理規(guī)定CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

附件：預算定額歸口管理規(guī)定

一、招待費

招待費用于包括各職能部門招待用餐、饋贈禮品等開支，按照部門分別由黨委辦公室、院長辦公室統(tǒng)一管理。各部門需要招待費開支的，須先根據(jù)黨委辦公室、院長辦公室對招待費審查管理辦法，報送黨委辦公室、院長辦公室審查簽字，由黨委辦公室、院長辦公室統(tǒng)一辦理費用報銷手續(xù)。

在院內(nèi)職工食堂的用餐招待費，分別由黨委辦公室、院長辦公室統(tǒng)一管理。

二、差旅費

差旅費是指上級主管部門要求及醫(yī)院安排必須參加的工作會議。我院對差旅費根據(jù)各部門正式在編人員數(shù)量，實行定額管理，臨床醫(yī)技科室根據(jù)職稱，行政后勤科室根據(jù)職務(wù)，分別確定預算額度，科室內(nèi)部根據(jù)工作需要，在科室差旅費預算額度內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配使用。

（一）臨床醫(yī)技科室：正高級職稱人員，每人每年1800元，副高級職稱人員，每人每年1500元，中級及以下職稱人員每人每年500元。

（二）行政、后勤科室：科室正主任每人每年1800元，科室副主任每人每年1500元，普通人員每人每年500元。

三、取消各科室交通費。不再實行科定交通費定額，因公務(wù)需使用院內(nèi)車輛的，由總務(wù)部車隊統(tǒng)一安排調(diào)度使用；需搭乘其他交通工具的，根據(jù)總務(wù)部車隊出臺的交通費管理辦法，由其統(tǒng)一審批并辦理費用結(jié)算手續(xù)。

四、辦公費、業(yè)務(wù)費

辦公費、業(yè)務(wù)費由設(shè)備部、總務(wù)部負責控制管理。由總務(wù)部和設(shè)備部制定辦公用品、業(yè)務(wù)用品等物品領(lǐng)取使用管理辦法和各科室的具體控制額度。各科室所需辦公用品、業(yè)務(wù)用品等物品，統(tǒng)一從設(shè)備部、總務(wù)部領(lǐng)取，計財部根據(jù)預算對設(shè)備部、總務(wù)部經(jīng)費按季度實行總額控制。

五、印刷費用

除黨委辦公室印制院報及醫(yī)院宣傳手冊外，由總務(wù)部統(tǒng)一印制并控制管理全院的印刷用品的印刷費用。

六、辦公家具及辦公設(shè)施的購置、維修等費用支出，由總務(wù)部負責管理控制；設(shè)備購置及維修等費用支出由設(shè)備部負責管理控制。

七、工資福利支出及對個人和家庭的支出

我院職工的工資福利支出及醫(yī)院對個人和家庭的支出，統(tǒng)一作為人事部預算支出范圍。

八、網(wǎng)絡(luò)信息費用

我院用于醫(yī)院信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)軟件信息的建立、維護以及相關(guān)費用由網(wǎng)絡(luò)信息中心管理控制。

九、差旅費預算額度可以跨累計使用，但不可跨用途使用。其他各類費用不可跨累計使CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

用，亦不可跨用途使用。

十、將所有臨床、醫(yī)技科室護理人員差旅費預算核算到人員所在科室,辦理借款或報銷手續(xù)時，須經(jīng)科室負責人、護理部負責人審批簽字后，經(jīng)計財部負責人審簽，在預算額度內(nèi)辦理。其他人員差旅費借款或報銷手續(xù)仍執(zhí)行山大二院財字〔2006〕10號文件規(guī)定。

十一、各預算執(zhí)行部門須妥善保存本科室經(jīng)費執(zhí)行薄，不得丟失損壞，年底交計財部存檔，以舊換新。

十二、各歸口管理的職能部門根據(jù)醫(yī)院審批的部門預算，做出本科室預算執(zhí)行控制管理辦法，以確保預算執(zhí)行。

十三、為保證工作需要各預算執(zhí)行部門應合理調(diào)配使用部門預算經(jīng)費，堅持核定定額，超額不補原則。如確需調(diào)整增加預算額度，需根據(jù)醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定辦理調(diào)整審批手續(xù)。

十四、其他規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。本規(guī)定由計財部負責解釋。