第一篇：醫(yī)院費(fèi)用控制管理規(guī)定

醫(yī)院藥品價格管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院藥品價格行為，根據(jù)國家藥品價格管理的相關(guān)政策，制定本制度。

一、凡在本醫(yī)院銷售的藥品必須嚴(yán)格執(zhí)行國家及省市價格主管部門制定的藥品價格政策，因病施治，合理用藥，切實(shí)委會患者的合法權(quán)益。

二、本醫(yī)院所用藥品遵循公開、透明的原則，按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)采購。

三、進(jìn)入本院銷售的藥品應(yīng)以實(shí)際進(jìn)價為基礎(chǔ)，順加規(guī)定的加價率或加價作價銷售。

四、醫(yī)生開具處方時應(yīng)以藥品通用名書寫，且字跡清晰；劃價時按國家規(guī)定價格政策對藥品逐一劃價。

五、所有進(jìn)入本院各藥房銷售的藥品，其名稱、產(chǎn)地、劑型、規(guī)格、價格，都應(yīng)在賬冊登記注明。

六、藥品價格管理實(shí)行部門負(fù)責(zé)制，藥品價格出現(xiàn)差錯，視情況給予有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及直接負(fù)責(zé)人批評和經(jīng)濟(jì)處罰。

七、實(shí)行專人專線負(fù)責(zé)醫(yī)院藥品價格的協(xié)調(diào)處理。醫(yī)院投訴電話：0874-8255056

八、本制度自公布之日起執(zhí)行。

醫(yī)藥服務(wù)價格管理制度

為認(rèn)真貫徹落實(shí)國家發(fā)改委《價格法》精神，規(guī)范我院物價收費(fèi)管理工作，落實(shí)不規(guī)范收費(fèi)責(zé)任追究制，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本制度：

1、醫(yī)藥各項醫(yī)療服務(wù)價格和藥品價格必須按規(guī)定采用上墻、咨詢服務(wù)等方式公布，自覺接受社會監(jiān)督。

2、醫(yī)院各科室必須嚴(yán)格執(zhí)行價格主管部門制定的價格政策，按規(guī)定的收到標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

3、醫(yī)院的各項收費(fèi)要嚴(yán)格按“應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏，不該收的堅決不收”的原則執(zhí)行。嚴(yán)禁分解收費(fèi)項目、擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、巧立明目收費(fèi)。

4、各科室需要開展新的醫(yī)療項目，或需要對現(xiàn)有醫(yī)療項目增加新的內(nèi)容時，應(yīng)先寫出可行性論證報告，并對醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提出初步意見后報財務(wù)科，由財務(wù)科牽頭按有關(guān)規(guī)定組織論證、核算成本，并擬定建議收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定程序報物價部門審批后可進(jìn)行收費(fèi)。

5、醫(yī)院的所有收費(fèi)，必須由財務(wù)科開具合法的正式收據(jù)，嚴(yán)禁任何科室和個人開具非正式收據(jù)（或不開具收據(jù)）向病人及病人家屬收取各種費(fèi)用。

6、凡醫(yī)療服務(wù)價格有變動的，價格主管科室和信息科應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)根型價格庫。

7、醫(yī)院的一切收入必須上交財務(wù)科，嚴(yán)禁任何科室私設(shè)小金庫。

8、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院病人一日清單制和門診病人一方清制度。嚴(yán)格退費(fèi)，退藥相關(guān)制度。

9、各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)醫(yī)療服務(wù)價格和藥品價格管理工作。凡是病人在查詢系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)問題或提出的疑問，均按首要問責(zé)制的原則及時給予答復(fù)和解決，不得相互推諉。

10、全院職工應(yīng)共同遵守本制度。如有違反本制度規(guī)定，將按有關(guān)規(guī)定，給予通報批評并處罰。

醫(yī)療收費(fèi)價格公示查詢制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院價格信息公示工作的管理，廣泛接受群眾監(jiān)督，提高價格信息透明度，規(guī)范價格行為，特作以下規(guī)定：

一、醫(yī)院在顯著位置，通過公示牌、價目表，住院費(fèi)用清單等方式實(shí)行藥品及醫(yī)療項目價格公示，并嚴(yán)格按照價格公示的項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，任何人不得隨意多收、少收或亂收。

二、公示內(nèi)容包括收費(fèi)項目編碼、項目名稱、項目內(nèi)容計價單位、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，醫(yī)療服務(wù)價格變動時，及時變更相應(yīng)的公示內(nèi)容。

三、完善醫(yī)院信息管理系統(tǒng)，只有物價管理科可以進(jìn)入醫(yī)院收費(fèi)項目維護(hù)系統(tǒng)，對醫(yī)療收費(fèi)項目進(jìn)行增加、減少或變動，其他任何科室和個人不得進(jìn)入該系統(tǒng)進(jìn)行任何操作。

四、對醫(yī)院實(shí)行的單病種限價收費(fèi)項目及價格在相關(guān)科室顯著位置進(jìn)行公示，并通過媒體向社會進(jìn)行廣泛的宣傳和承諾。

五、在收款窗口設(shè)立收費(fèi)顯示系統(tǒng)，門診病人交費(fèi)的同時，可直接看到自己的交費(fèi)情況；在院病人可通過費(fèi)用一起清單查詢費(fèi)用情況。

六、醫(yī)院設(shè)立意見箱、舉報電話、接受患者、家屬及社會各界的監(jiān)督。

費(fèi)用一日清單和出院病人醫(yī)藥費(fèi)用簽字認(rèn)可制度 為進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，特制定住院病人收費(fèi)一日清單和出院病人醫(yī)藥費(fèi)用簽字認(rèn)可制度。

1、各病區(qū)應(yīng)將前一日的床位費(fèi)用及醫(yī)藥收費(fèi)情況，次日向住院患者免費(fèi)提供費(fèi)用一日清單。

2、各病區(qū)應(yīng)認(rèn)真接待住院患者對費(fèi)用使用情況的查詢，耐心細(xì)致地解答；對不能解答的問題，應(yīng)及時請財務(wù)科物價員協(xié)助解答。

3、為了切實(shí)做到讓住院患者放心、透明、合理消費(fèi)，病區(qū)和住院處應(yīng)對住院患者在住院期間的全部費(fèi)用進(jìn)行認(rèn)真審核，凡因各種原因未實(shí)施的檢查、治療項目，和未發(fā)給住院患者的藥物，應(yīng)及時辦理退費(fèi)手續(xù)。

4、住院處在辦理病患者出院手續(xù)時，應(yīng)在結(jié)算前打印好全部費(fèi)用匯總清單交病患者審核，當(dāng)患者審核無誤后，告訴病友在院發(fā)票上簽字認(rèn)可。

5、當(dāng)患者對費(fèi)用的事宜與科室發(fā)生糾紛時，病區(qū)或住院處應(yīng)及時報告財務(wù)科，財務(wù)科物價員接到報告后，應(yīng)立即到現(xiàn)場進(jìn)行處理。

6、對科室不按規(guī)定向患者提供一日清單，住院處不向出院者提供匯總清單、不執(zhí)行簽字認(rèn)可制度的，一經(jīng)查出，將扣罰當(dāng)事人50-100元的醫(yī)療質(zhì)量獎金。

醫(yī)院內(nèi)部價格監(jiān)督檢查制度

價格監(jiān)督檢查，是價格主管部門依法對價格管理相對人遵守價格法律、法規(guī)、規(guī)章、政策情況所進(jìn)行的監(jiān)督檢查活動。為規(guī)范行為，特制定本制度。

1、價格監(jiān)督檢查作為物價主管部門的一種行政職能是國家價格管理的一個重要組成部分，是保證價格法律、法規(guī)、規(guī)章、政策得以正確貫徹實(shí)施的重要手段。

2、價格監(jiān)督檢查的內(nèi)容是價格管理相對人遵守價格法律、法規(guī)、規(guī)章、政策情況。

3、價格監(jiān)督檢查的目的是防止和糾正價格管理相對人的違法行為，保障價格法律、法規(guī)、規(guī)章、政策的實(shí)施和執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)國家價格行政管理職能。

4、價格監(jiān)督檢查應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國價格法》、《價格違法行為行政處罰規(guī)定》等有關(guān)條款，要依法進(jìn)行價格監(jiān)督檢查。

5、本制度自發(fā)文之日起施行。

醫(yī)院價格投訴管理制度

為切實(shí)做好醫(yī)院價格投訴受理工作，充分發(fā)揮其密切聯(lián)系群眾，正確傳遞信息，及時為病人及員工排憂解難，有效促進(jìn)醫(yī)院工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變，提高工作效率，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系，促進(jìn)醫(yī)院滿意度的提高和服務(wù)功能的發(fā)展，特制定本制度。

1、服務(wù)第一的原則。中心工作事關(guān)醫(yī)院形象，必須全心全意為病人服務(wù)的宗旨放在第一位。

2、實(shí)事求是的原則。一切從實(shí)際出發(fā)，滿足病人或員工的正當(dāng)合理要求，處理問題嚴(yán)肅認(rèn)真，客觀公正，實(shí)事求是，講究實(shí)效。

3、分級負(fù)責(zé)，歸口辦理原則。實(shí)行誰受理，誰負(fù)責(zé)，凡屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)和上級交辦的事項應(yīng)切實(shí)履行自己的職能。不能推諉，扯皮或?qū)⒚苌辖?。中心?yīng)主動監(jiān)督有關(guān)科室按時上報辦理結(jié)果。

4、高效務(wù)實(shí)，快辦，辦好的原則。對病人或員工反映的問題，力求用最短時間，最快速度做出處理，并將處理結(jié)果答復(fù)病人或員工，對突發(fā)時間應(yīng)依據(jù)急事急辦，特事特辦，難事盡力辦的要求，采取應(yīng)急措施，迅速加以解決。

5、依據(jù)政策處理問題原則。對病人或員工來電反映的符合政策規(guī)定的問題，應(yīng)及時處理，盡快解決。一時解決有困難的及時向領(lǐng)導(dǎo)報告的同時向病人或員工說明情況，要說服疏導(dǎo)，講明道理，以求得到病人或員工的理解。

6、保密的原則。答復(fù)處理病人或員工反映問題的過程中，做好資料保密工作，來電或來反映的人不愿公開工作單位和姓名的，要尊重來投訴人的意愿，要為反映人保密。有價值的來電，采訪，投訴內(nèi)容，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報；所有的受理內(nèi)容記錄及時，并整理歸檔，妥善安置保管

7、投訴處理程序

新增醫(yī)療服務(wù)項目申報制度

為積極推進(jìn)城鎮(zhèn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，鼓勵醫(yī)療技術(shù)進(jìn)步，規(guī)范新增醫(yī)療服務(wù)項目和價格管理，維護(hù)醫(yī)療單位和消費(fèi)者的合法權(quán)益，根據(jù)國家發(fā)改委、衛(wèi)生部、國家中藥管理局印發(fā)的《全國醫(yī)療服務(wù)價格項目規(guī)范（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制度本制度。

1、新增醫(yī)療服務(wù)項目應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性、符合社會需求并有利于基本醫(yī)療服務(wù)開展的要求。

2、醫(yī)療機(jī)構(gòu)申報新增醫(yī)療服務(wù)項目，應(yīng)提出正式書面報告，并提供以下材料：

（1）《新增醫(yī)療服務(wù)項目成本測算表》；

（2）診療規(guī)范，內(nèi)容包括：服務(wù)項目的規(guī)范名稱（包括項目簡稱或英文縮寫）、項目類別、工作原理、適用范圍及臨床意義、可能產(chǎn)生副作用及操作規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；

（3）省級及以上專業(yè)學(xué)會的書面推薦證明；（4）公開的臨床應(yīng)用資料；

（5）國內(nèi)或國際價格資料；以及其他需要說明的事項。

3、對新增醫(yī)療服務(wù)項目的價格，實(shí)行技術(shù)認(rèn)定和價格審批制度。

4、對屬于新增項目的，由價格主管部門會同級衛(wèi)生行政主管部門對成本資料進(jìn)行初審，并對價格水平提出建議，向省物價局和省衛(wèi)生廳提出正式申請報告及醫(yī)療機(jī)構(gòu)有關(guān)申報資料。

5、醫(yī)療機(jī)構(gòu)開展新增服務(wù)項目必須遵守醫(yī)療服務(wù)價格管理的有關(guān)規(guī)定，明碼標(biāo)價，規(guī)范服務(wù)，并接受價格監(jiān)督檢查。

6、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

價格違紀(jì)違法行為責(zé)任追究制度

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)行為，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價格管理，提高收費(fèi)價格管理的責(zé)任意識，維護(hù)廣大群眾的利益，根據(jù)上級有關(guān)文件精神，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

一、責(zé)任追求的范圍

1、不向患者提供醫(yī)療服務(wù)價格明細(xì)清單；

2、提前或推遲執(zhí)行醫(yī)藥，服務(wù)價格政策；

3、擅自增刪收費(fèi)項目或自定價格標(biāo)準(zhǔn)或提高醫(yī)療服務(wù)價格標(biāo)準(zhǔn)；

4、超越“除外內(nèi)容”的范圍或增加衛(wèi)生材料品種或重復(fù)使用醫(yī)用材料按一次性材料收費(fèi)或分解項目收費(fèi)；

5，無醫(yī)囑或重復(fù)收費(fèi)或超出醫(yī)囑規(guī)定內(nèi)容、規(guī)范和時間收費(fèi)；

6、自主選擇服務(wù)項目或便民服務(wù)品未征求患者或家屬同意收費(fèi)。

7、不同批次的醫(yī)用耗材和便民服務(wù)用品（如一次性便盆等），總務(wù)和醫(yī)用耗材倉庫未及時向物價員報告物品使。

三、責(zé)任追究程序

1、物價員自查處理程序：物價員根據(jù)《物價管理制度》，經(jīng)常對醫(yī)院整個醫(yī)療活動中所發(fā)生收費(fèi)事項進(jìn)行督查，若發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，及時提出整改意見并監(jiān)督整改。

2、患者與醫(yī)院自行協(xié)商處理的程序：患者若向院物價管理部門提出收費(fèi)異議或信封投訴，由物價員和信封投訴接待員與收費(fèi)科室對該費(fèi)用進(jìn)行核實(shí)，并將核實(shí)結(jié)果告知患者，如確定有違規(guī)收費(fèi)行為，應(yīng)立即予以糾正，并全額退還多收的費(fèi)用，同時對患者往返交通費(fèi)給予補(bǔ)償。

3、患者通過政府部門處理爭議的程序：患者一醫(yī)院協(xié)商不能解決或直接要求物價部門解決的，相關(guān)科室應(yīng)積極配合上級有關(guān)部門的調(diào)查，并根據(jù)上級部門的處理決定，立即糾正違規(guī)收費(fèi)行為，全額退還多收費(fèi)用，同時對患者往返交通費(fèi)用給予補(bǔ)償。

四責(zé)任人追究處理

1、物價管理人員：物價員和各科室兼職物價員（病區(qū)為護(hù)士長，門診及醫(yī)技科室為科主任）未及時根據(jù)上級有關(guān)文件調(diào)整物價；物價員未履行《物價管理員崗位職責(zé)》；應(yīng)追究直接責(zé)任者的責(zé)任。

2、電腦中心機(jī)房：擅自接受科室或個人調(diào)整醫(yī)療服務(wù)項目或價格標(biāo)準(zhǔn)造成違規(guī)收費(fèi)行為的；未按“醫(yī)療費(fèi)用（醫(yī)療價格）管理領(lǐng)導(dǎo)小組”的通知及時調(diào)整執(zhí)行省、市物價部門文件規(guī)定收費(fèi)項目、價格標(biāo)準(zhǔn)的行為、應(yīng)追究電腦中心機(jī)房和責(zé)任。

3、藥劑科：未按上級物價部門規(guī)定時間調(diào)整藥品價格造成違規(guī)收費(fèi)行為，應(yīng)追究藥劑科的責(zé)任。

4、病區(qū)或相關(guān)科室：若有第二條事項的行為發(fā)生，所退還患者的費(fèi)用和交通費(fèi)用列入科室成本支出，并按第六條之規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。

五、責(zé)任追究方式

根據(jù)違規(guī)情節(jié)的輕重及對醫(yī)院造成損失的大小，對直接責(zé)任人分別予以檢討、通報批評、扣出1—3個月績效工資，行政警告、記過、直至解聘等處罰，并與本人年度考核掛鉤。

第二篇：龍華醫(yī)療費(fèi)用控制管理規(guī)定

醫(yī)療費(fèi)用控制管理規(guī)定

為切實(shí)減輕新農(nóng)合病人醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)，有效控制醫(yī)藥費(fèi)用不合理增長，現(xiàn)根據(jù)XX省衛(wèi)生廳X衛(wèi)農(nóng)［20xx］XX號《關(guān)于控制新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院醫(yī)藥費(fèi)用增長的意見》文件精神，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，就新農(nóng)合費(fèi)用控制管理工作規(guī)定如下：

一、核定各科室新農(nóng)合病人次均費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

針灸科4250 內(nèi)科 3250 骨科5400 外科 3250 婦產(chǎn)科 2950 各科室新農(nóng)合病人的次均費(fèi)用不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。

二、不納入科室次均費(fèi)用計算的情況： 有下列情形之一的，各科室每月報醫(yī)院合作醫(yī)療辦公室審核后，可不納入科室次均費(fèi)用計算：

1、因治療需要住院2個月以上的患者。

2、需特殊用藥的患者（如腫瘤化療用藥）。

3、報醫(yī)務(wù)科批準(zhǔn)開展高難度新手術(shù)、新治療方法的。

三、獎懲規(guī)定：

1、各科室出院病人次均費(fèi)用每超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)1%，扣發(fā)科室勞務(wù)獎1%，每低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)1%，獎科室勞務(wù)獎1%；

2、為促進(jìn)臨床合理用藥，控制不合理費(fèi)用的增長?？剖宜幤繁壤⒖股厥褂寐食^規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時不予獎勵；

3、全年次均費(fèi)用、出院病人藥品比例均未超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但年內(nèi)有少數(shù)月份因次均費(fèi)用超標(biāo)扣發(fā)勞務(wù)獎的，所扣勞務(wù)獎年終返還科室。

四、監(jiān)督與管理：

醫(yī)院將“出院患者次均費(fèi)用”納入科室綜合目標(biāo)考核，由財務(wù)科、醫(yī)務(wù)科每月進(jìn)行考核。各科室應(yīng)采取措施降低藥品使用比例、降低抗生素使用比例。能用國產(chǎn)藥品則不用進(jìn)口藥品，能用價格低的藥品則不用價格高的藥品。所有在住院期間的外出檢查和治療，應(yīng)事先征得病人簽字同意，并報醫(yī)務(wù)科批準(zhǔn)。要通過加強(qiáng)合理用藥、合理治療、合理收費(fèi)，有效控制醫(yī)療費(fèi)用不合理增長。

第三篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)定

費(fèi)用報銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準(zhǔn)確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對各項費(fèi)用支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財務(wù)部：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進(jìn)行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報銷中的各項費(fèi)用符合公司規(guī)定，為其真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對財務(wù)部提出的疑義提供準(zhǔn)確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費(fèi)用：

1.交通費(fèi)：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費(fèi)用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費(fèi)用。

2.車輛費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費(fèi)、過路費(fèi)。

3.禮品費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費(fèi)用。4.招待費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費(fèi)。5.住宿費(fèi)：住宿費(fèi)明細(xì)表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。6.其他費(fèi)用：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費(fèi)用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費(fèi)用才予以報銷，非公費(fèi)用及不真實(shí)的費(fèi)用支出不予以報銷。比如個人的電話費(fèi)，個人的餐費(fèi)等。

2.時間規(guī)定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務(wù)部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費(fèi)用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費(fèi)用需對應(yīng)已簽核相關(guān)申請表、單據(jù)，所有報銷需填寫《費(fèi)用報銷單》、《差旅費(fèi)用報銷清單》、《餐費(fèi)招待費(fèi)清單》、《交通費(fèi)清單》等，各項目據(jù)實(shí)清晰填寫，確保財務(wù)能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發(fā)票報銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細(xì)表上列明的明細(xì)必須對應(yīng)一致,并按明細(xì)表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機(jī)裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報銷，必須提交實(shí)際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。

2.招待費(fèi)用一次僅可對應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費(fèi)報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費(fèi)進(jìn)行報銷（財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費(fèi)用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務(wù)不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費(fèi)用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點(diǎn)公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報銷住宿費(fèi)用。

5.所有費(fèi)用發(fā)生前必須預(yù)先申請，沒有預(yù)先申請并審批同意，財務(wù)部有權(quán)力不予報銷。6.報銷只能粘貼當(dāng)月的對應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費(fèi)用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費(fèi)用必須得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支出，否則財務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報銷的報銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負(fù)責(zé)人簽批后再遞交到財務(wù)審核。10.所有費(fèi)用報銷單據(jù)報銷申請人依據(jù)費(fèi)用報銷制度限額內(nèi)如實(shí)填報，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實(shí)際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實(shí)的發(fā)票沖抵，達(dá)到最高限額。財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴(yán)厲處罰。

11.公司會不定期地隨機(jī)對人員和報銷單進(jìn)行抽查核實(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費(fèi)用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第四篇：費(fèi)用清單管理規(guī)定

費(fèi)用清單管理規(guī)定

一）門診費(fèi)用清單管理

1、門診患者費(fèi)用清單由財務(wù)科負(fù)責(zé)提供。目前，由于我院的計算機(jī)程序暫不支持收費(fèi)前臺打印清單，如有門診患者需要提供費(fèi)用清單，暫由財務(wù)科采取后臺查詢的辦法提供給患者。相關(guān)費(fèi)用查詢工作由門診部、病人接待中心、藥劑科等科室配合。

2、患者需憑“門診病歷”或“門診醫(yī)療費(fèi)用收據(jù)”申請打印“門診患者費(fèi)用清單”。

二）住院費(fèi)用清單管理

1、住院患者在院期間，“一日清單”由各經(jīng)治科室按規(guī)定提供。并負(fù)責(zé)解答患者對相關(guān)費(fèi)用的咨詢，任何科室不得拒絕為患者提供“一日清單”?！耙蝗涨鍐巍贝蛴〉娜粘９芾砉ぷ饔勺o(hù)理部負(fù)責(zé)。

2、財務(wù)科收費(fèi)處負(fù)責(zé)出院患者費(fèi)用清單的打印工作?；颊叱鲈簳r，可憑“住院醫(yī)療收費(fèi)收據(jù)”申請打印“住院患者費(fèi)用清單”。各收費(fèi)點(diǎn)不得拒絕?！白≡夯颊哔M(fèi)用清單”打印的日常管理工作由財務(wù)科負(fù)責(zé)，相關(guān)費(fèi)用的解釋工作由價格管理科及患者所在科室配合完成。

三）患者費(fèi)用的審核工作由審計科、價格管理科、財務(wù)科負(fù)責(zé)；費(fèi)用清單打印的執(zhí)行情況由黨辦、護(hù)理部等負(fù)責(zé)檢查落實(shí)。

四）門診費(fèi)用清單及住院費(fèi)用清單均實(shí)行免費(fèi)提供，任何科室或個人不得向患者收取清單打印費(fèi)，否則，按亂收費(fèi)查處。

五）計算機(jī)中心負(fù)責(zé)提供清單打印的程序支持，確保清單打印工作按要求完成

第五篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)定

費(fèi)用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定

為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷，有效利用和控制資金，實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行，特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財務(wù)報銷管理規(guī)定，審核報銷憑證、報銷手續(xù)，核算報銷金額，分割核算對象，由相關(guān)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。

二、管理內(nèi)容和要求(一)、財務(wù)報銷單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票（指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票）、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章（或財務(wù)專用章）和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無法取得開具單位公章的，必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進(jìn)各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專用發(fā)票報銷。對確實(shí)不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報銷（考慮價稅因素）。收款收據(jù)報銷必須照減進(jìn)項稅（價格為平價），對物價上下波動，必須按價格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上?。ㄎ飪r），對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時，按入庫數(shù)量計算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查，追查未果時，由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報銷金額。(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷，超出可比價的應(yīng)作說明，填寫價格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況，由經(jīng)辦人主動到財務(wù)部去扣款。在稽核時被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50％。

(3)購置零部件價值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內(nèi)的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經(jīng)理審批。(二)、差旅費(fèi)的報銷

1、乘坐飛機(jī)的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)董事長、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī)，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi)，其他費(fèi)用不予報銷。

(3)副總經(jīng)理級（包括總監(jiān)）出差乘坐飛機(jī)，可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi)，其他費(fèi)用不予報銷。

(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi)，其他費(fèi)用不予報銷。事先未經(jīng)審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機(jī)，如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)，（但須經(jīng)主管副總認(rèn)可）其他費(fèi)用不予報銷。(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當(dāng)天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼，如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上（或當(dāng)天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車的不再報銷補(bǔ)貼。

(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報銷長途汽車費(fèi)。

4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報銷。

5、乘坐出租車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的（根據(jù)下列情況具體執(zhí)行）： a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的，扣20%； b、出租車發(fā)票無起訖地點(diǎn)的，扣20%；

c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的，扣20%； d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。（不予報銷）(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實(shí)報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實(shí)際天數(shù)計算。報銷人員 限額 備注

副總級（總監(jiān)級）50元/天 晚上11點(diǎn)以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷 部長級 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報銷。

6、誤餐補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺灣）每人每天補(bǔ)貼300元；出國培訓(xùn)組團(tuán)考察（餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付）的，每人每天補(bǔ)貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的，出差費(fèi)用一律向公司報銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。

(2)副總經(jīng)理級（包括總監(jiān)）出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。

(3)部長（副部）級出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。(4)科長級以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費(fèi)用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報銷住宿費(fèi)用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費(fèi)；

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。

(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。

注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)分公司人員除回公司開會培訓(xùn)，應(yīng)公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報銷；所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報銷。

(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷，如一個人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個人提供住宿則按一個人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。

注：差旅費(fèi)報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務(wù)報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行（如遇文件變動，則按新規(guī)定執(zhí)行）。

2、凡有手機(jī)話費(fèi)報銷的，不再報銷其他電話費(fèi)。

3、無手機(jī)話費(fèi)報銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi)，應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費(fèi)總額超過50元（含本數(shù)）的，需主管副總批準(zhǔn)報銷。(四)、招待費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開支的費(fèi)用。

2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報銷。

3、副總級發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用（包括餐費(fèi)、禮品），應(yīng)說明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿(mào)貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報銷。對運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報銷：

(1)運(yùn)輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報銷時，須附發(fā)票復(fù)印件。

(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時，由銷售會計在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報銷。(六)、廣告費(fèi)用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預(yù)算內(nèi)（每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計劃，報董事會決策批準(zhǔn)）的由總經(jīng)理審批，超過預(yù)算外的報董事長審批。

2、廣告費(fèi)用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對有型實(shí)體廣告報銷必須附“廣告驗(yàn)收報告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費(fèi)報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費(fèi)支出項目審批表）；（2）區(qū)域經(jīng)理簽字（根據(jù)廣告驗(yàn)收報告）；（3）總經(jīng)理審批。(七)、車輛維修費(fèi)用的報銷:（另行規(guī)定）(八)、其它費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收報告，簽訂合同時注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長簽字證明，費(fèi)用由分公司自負(fù)。寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。

3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報銷

4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報銷時培訓(xùn)費(fèi)開支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)

1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據(jù)，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報銷單等寬，當(dāng)報銷憑據(jù)比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負(fù)。

4、報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費(fèi)報銷單”及費(fèi)用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補(bǔ)足。

7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報銷。(十)、財務(wù)報銷附件及要求

1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產(chǎn)品）、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。

2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購（添）置申請單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財務(wù)聯(lián)等。如果購入的設(shè)備價格超出申請資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗(yàn)單等。

9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗(yàn)收報告。基建工程不得轉(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收報告。

11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等。

12、車隊運(yùn)輸發(fā)票：貨運(yùn)單，相應(yīng)的出、入庫單等。

13、零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個人費(fèi)用1萬元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費(fèi)用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。

19、名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計，主管副總批準(zhǔn)，20、探望病人費(fèi)用：由工會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（辦公室主任可參與）。

21、報刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核，報總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。

22、購買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、機(jī)物料倉庫入庫單。

24、差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。(十一)、財務(wù)報銷程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計（出納）處辦理報銷手續(xù)。(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結(jié)束（5-50萬元）；(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)；

(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對外聯(lián)營、合作、投資；

(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；

(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬元以上由董事會討論決定；

(7)公司的大額福利費(fèi)用開支；

(8)上交稅、費(fèi)、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費(fèi)用的報銷(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；

(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；

(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷；

(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報銷，一般福利費(fèi)用的報銷；(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報銷；

(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報銷；(13)汽車修理費(fèi)用的報銷；(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用；

(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費(fèi)用；

(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；

(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費(fèi)；(26)其他有關(guān)費(fèi)用。

3、副總經(jīng)理（總監(jiān)）審批的范圍：

出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規(guī)定

1、董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù)，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時，由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨(dú)立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。

6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。如果出納會計未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會計當(dāng)月工資100元，由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內(nèi)報銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報銷程序(1)經(jīng)辦人員先填寫

(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)(3)財務(wù)審稽確認(rèn)

(4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長簽字確認(rèn)

(8)出納處報銷（根據(jù)簽字報銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。

11、報銷人需熟知費(fèi)用報銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求，導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。(十四)、檢查與考核

1、本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。