第一篇：注會教材精講-擔(dān)保業(yè)務(wù)

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注會教材精講-擔(dān)保業(yè)務(wù)

擔(dān)保是企業(yè)作為擔(dān)保人按照公平、自愿、互利的原則向被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。對外擔(dān)保涉及被擔(dān)保人和提供擔(dān)保人(企業(yè))。

1.辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)需關(guān)注的主要風(fēng)險

(1)如果企業(yè)對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐。

(2)如果對被擔(dān)保人在擔(dān)保期內(nèi)出現(xiàn)財務(wù)困難或經(jīng)營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對措施不當(dāng)，有可能會導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。

(3)如果被擔(dān)保人和提供擔(dān)保人在擔(dān)保過程中存在舞弊行為，則會導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損。

2.內(nèi)部控制要求與措施

企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法制定和完善擔(dān)保業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評估、審核批準(zhǔn)、擔(dān)保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程，按照政策、制度、流程辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，定期檢查擔(dān)保政策的執(zhí)行情況及效果。切實(shí)防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。

(1)調(diào)查評估與審批

①企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，對擔(dān)保申請人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險評估，評估結(jié)果應(yīng)出具書面報告。企業(yè)也可委托中介機(jī)構(gòu)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險評估工作。企業(yè)在對擔(dān)保申請人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：

1)擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策等相關(guān)要求。

2)擔(dān)保申請人的資信狀況，一般包括：基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度和行業(yè)前景等。

3)擔(dān)保申請人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬。

4)企業(yè)要求擔(dān)保申請人提供反擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)對與反擔(dān)保有關(guān)的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評估。

②企業(yè)對擔(dān)保申請人出現(xiàn)以下情形之一的，不得提供擔(dān)保：

1)擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的。

2)已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。

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3)財務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險較大的。

4)與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的。

5)與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額繳納擔(dān)保費(fèi)用的。

③企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保授權(quán)和審批制度，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。

不得超越權(quán)限審批。重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人員的批準(zhǔn)意見辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。對于審批人超越權(quán)限審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

④企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合法有效的措施加強(qiáng)對子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避。對境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)遵守外匯管理規(guī)定，并關(guān)注被擔(dān)保人所在國家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律等因素。

⑤被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評估與審批程序。

(2)執(zhí)行與監(jiān)控

①企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核批準(zhǔn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)訂立擔(dān)保合同。擔(dān)保申請人同時向多方申請擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保合同中明確約定本企業(yè)的擔(dān)保份額和相應(yīng)的責(zé)任。

②企業(yè)擔(dān)保經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保合同的日常管理，定期監(jiān)測被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對被擔(dān)保人進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，了解擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險等情況，確保擔(dān)保合同有效履行。

③企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度，對在擔(dān)保中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序或不按規(guī)定管理擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格追究相應(yīng)的責(zé)任。

教材需要注意的問題：

(八)業(yè)務(wù)外包

業(yè)務(wù)外包是企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢，將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織(承包方)完成的經(jīng)營行為。目前，業(yè)務(wù)外包活動已經(jīng)廣泛應(yīng)用于研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、客戶服務(wù)、IT服務(wù)等各行各業(yè)，為企業(yè)優(yōu)化資源配置、加速業(yè)務(wù)重組、提高經(jīng)營效率提供了活力。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對外包業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理，通常劃分為重大外包業(yè)務(wù)和一般外包業(yè)務(wù)。重大外包業(yè)務(wù)是指對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的外包業(yè)務(wù)。

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1.企業(yè)的業(yè)務(wù)外包需關(guān)注的主要風(fēng)險

(1)外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。

(2)業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢。

(3)業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案。

2.內(nèi)部控制要求與措施

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包全過程的監(jiān)控，防范外包風(fēng)險，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢。企業(yè)應(yīng)當(dāng)權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。

(1)承包方選擇

①企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)外包管理制度，結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外包范圍，擬訂實(shí)施方案，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)?？倳嫀熁蚍止軙嫻ぷ鞯呢?fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策。重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批。

②企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案選擇承包方。承包方至少應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1)承包方是依法成立和合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織，具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所。

2)承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格。

3)承包方的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求。

③企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮內(nèi)外部因素，合理確定外包價格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本，切實(shí)做到符合成本效益原則。

④企業(yè)應(yīng)當(dāng)引入競爭機(jī)制，遵循公開、公平、公正的原則，采用適當(dāng)方式，擇優(yōu)選擇外包業(yè)務(wù)的承包方。采用招標(biāo)方式選擇承包方的，應(yīng)當(dāng)符合招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定。企業(yè)及相關(guān)人員在選擇承包方的過程中，不得收受賄賂、回扣或者索取其他好處。承包方及其工作人員不得利用向企業(yè)及其工作人員行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當(dāng)手段承攬業(yè)務(wù)。

⑤企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同。業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容主要包括：外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍，雙方權(quán)利和義務(wù)，服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保密事項(xiàng)，費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng)。

⑥企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的高頓財經(jīng)CPA培訓(xùn)中心

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保密義務(wù)和責(zé)任，要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

(2)業(yè)務(wù)外包實(shí)施

①企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管理，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，組織開展業(yè)務(wù)外包，并采取有效的控制措施，確保承包方嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)外包合同。

②企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好與承包方的對接工作，加強(qiáng)與承包方的溝通與協(xié)調(diào)，及時搜集相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)和解決外包業(yè)務(wù)日常管理中存在的問題。對于重大業(yè)務(wù)外包，企業(yè)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注承包方的履約能力，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。

③企業(yè)應(yīng)當(dāng)對承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評估，有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)當(dāng)及時終止合同。承包方違約并造成企業(yè)損失的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照合同對承包方進(jìn)行索賠，并追究責(zé)任人責(zé)任。

④業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗(yàn)收的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門或人員對完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)立即報告，查明原因，及時處理。

(九)財務(wù)報告

財務(wù)報告是企業(yè)財務(wù)信息對外報告的重要形式之一。企業(yè)負(fù)責(zé)人對財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

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第二篇：2011注會《經(jīng)濟(jì)法》擔(dān)保情形總結(jié)

2011CPA《經(jīng)濟(jì)法》擔(dān)?？偨Y(jié)

1.《個人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定，投資人委托或者聘用的管理個人獨(dú)資企業(yè)

事務(wù)的人員不得從事下列行為：（5）擅自以企業(yè)財產(chǎn)提供擔(dān)保；

2.根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下

列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意：⑤以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保；

3.《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有

限合伙企業(yè)。有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：(8)依法為本企業(yè)提供擔(dān)保。

4.中外投資者用作投資的實(shí)物，必須為自己所有、且未設(shè)立任何擔(dān)保物

權(quán)，并應(yīng)當(dāng)出具其擁有所有權(quán)和處置權(quán)的有效證明，任何一方都不得用以企業(yè)名義取得的貸款、租賃的設(shè)備或者其他財產(chǎn)，以及用自己以外的他人財產(chǎn)作為自己的實(shí)物出資，也不得以企業(yè)或者投資他方的財產(chǎn)和權(quán)益為其出資擔(dān)保。

5.境內(nèi)公司取得無加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、外匯登記證之前，不

得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。

6.擔(dān)保的限制。根據(jù)《公司法》第十六條的規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保，按照公司章程的規(guī)定由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對擔(dān)保的總額或單項(xiàng)擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加表決。該項(xiàng)表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

7.《公司法》第十六條也規(guī)定，當(dāng)公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供

擔(dān)保時，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議，該股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加規(guī)定事項(xiàng)的表決。

8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：

違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保

9.根據(jù)我國《公司法》第二十二條的規(guī)定，股東會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。股東會的會議召集程序，表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違法公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。股東向人民法院提起訴訟，請求撤銷的，人民法院因公司的請求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。

10.股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)，其職權(quán)范圍與有限責(zé)任

公司股東會相同。根據(jù)上市公司章程指引的有關(guān)要求，上市公司股東大會還有以下職權(quán)：審議批準(zhǔn)下列對外擔(dān)保行為：(1)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；(2)公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；(3)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；(4)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；(5)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

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11.上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總

額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

12.在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件以及在創(chuàng)業(yè)板

上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件：發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。

13.上市公司增發(fā)股票的一般條件：最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供

擔(dān)保的行為。

14.上市公司存在下列情形之一的．不得非公開發(fā)行股票：上市公司及其

附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除；

15.債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)證監(jiān)會認(rèn)可的機(jī)構(gòu)

擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

16.有下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議：(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)

生重大變化；

17.公司債券的擔(dān)保。為公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)符合<物權(quán)法>、<擔(dān)

保法>和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。以保證方式提供擔(dān)保的．應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好；設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟陕毐Ｈ胧?，且擔(dān)保財產(chǎn)的價值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估不低于擔(dān)保金額。

18.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估。

19.基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：(2)向他人貸款或者提供擔(dān)保

20.重大事件包括：(17)對外提供重大擔(dān)保；

21.發(fā)起人對發(fā)行人信息披露提供擔(dān)保的，發(fā)起人與發(fā)行人對投資人的損

失承擔(dān)連帶責(zé)任；

22.公司制證券交易所對在本所內(nèi)的證券交易負(fù)有擔(dān)保責(zé)任。

23.證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

24.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券交易提供凈額結(jié)算服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求結(jié)算參

與人按照貨銀對付的原則，足額交付證券和資金，并提供交收擔(dān)保。在交收完成之前，任何人不得動用用于交收的證券、資金和擔(dān)保物。

25.《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人

對個別債權(quán)人的債務(wù)清償無效?！钡?，債務(wù)人以其財產(chǎn)向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保的，其在擔(dān)保物市場價值內(nèi)向債權(quán)人所作的債務(wù)清償，不受上述規(guī)定限制。因物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人享有對擔(dān)保物的優(yōu)先受償權(quán)，對

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其債務(wù)清償可使債務(wù)人收回?fù)?dān)保財產(chǎn)，用于對所有債權(quán)人的清償，或用于和解、重整中的繼續(xù)經(jīng)營活動，不會損害其他債權(quán)人的利益，不違反公平清償原則。

26.人民法院受理破產(chǎn)申請后，管理人對破產(chǎn)申請受理前成立而債務(wù)人和

對方當(dāng)事人均未履行完畢的合同有權(quán)決定解除或者繼續(xù)履行，并通知對方當(dāng)事人。管理人決定解除或者繼續(xù)履行合同，應(yīng)當(dāng)以保障債權(quán)人權(quán)益最大化為原則。管理人自破產(chǎn)申請受理之日起兩個月內(nèi)未通知對方當(dāng)事人，或者自收到對方當(dāng)事人催告之日起30日內(nèi)未答復(fù)的，視為解除合同。管理人決定繼續(xù)履行合同的，對方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行，但有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保。管理人不提供擔(dān)保的，視為解除合同。

27.人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)

行程序應(yīng)當(dāng)中止。其中的保全措施，既包括民事訴訟保全措施，也包括在行政處罰程序中的保全措施，如海關(guān)、工商管理部門等采取的財產(chǎn)扣押、查封等措施，還應(yīng)包括刑事訴訟中公安部門、，司法部門采取的相關(guān)措施。所謂執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止，是指對無物權(quán)擔(dān)保債權(quán)的執(zhí)行，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人對擔(dān)保物的執(zhí)行原則上不中止，除非當(dāng)事人申請的是重整程序。因?yàn)樵谄飘a(chǎn)清算和和解程序中，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人對擔(dān)保物事有優(yōu)先受償權(quán)，其就擔(dān)保物的個別執(zhí)行，不會損害其他債權(quán)人的權(quán)益，不違反公平清償原則。但是，在擔(dān)保物為破產(chǎn)企業(yè)占有的情況下，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人對擔(dān)保物的執(zhí)行應(yīng)經(jīng)過管理人進(jìn)行。

28.在人民法院受理破產(chǎn)申請后，管理人可以通過清償債務(wù)或者提供為債

權(quán)人接受的擔(dān)保，取回質(zhì)物、留置物。管理人所作的債務(wù)清償或者替代擔(dān)保，在質(zhì)物成者留置物的價值低于被擔(dān)保的債權(quán)額時，以該質(zhì)物或者留置物當(dāng)時的市場價值為限。否則，就可能出現(xiàn)對無擔(dān)保債權(quán)不公平清償?shù)那闆r。

29.《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請前1年內(nèi)，涉及債務(wù)人財產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷：（3）對沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保的。是指對原來已經(jīng)成立的債務(wù)補(bǔ)充設(shè)置擔(dān)保，不包括在可撤銷期間內(nèi)設(shè)定債務(wù)的同時提供的財產(chǎn)擔(dān)保，因其是有對價的行為。

30.破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)均是以債務(wù)人財產(chǎn)為清償對象的，并享有優(yōu)先予

其他債權(quán)的受償權(quán)。但是，它們優(yōu)先受償?shù)姆秶鷥H限于債務(wù)人的無擔(dān)保財產(chǎn)，對債務(wù)人內(nèi)特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，仍對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先于破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)质軆數(shù)臋?quán)利。不過專為設(shè)有擔(dān)保權(quán)的特定財產(chǎn)而支出的費(fèi)用，如擔(dān)保財產(chǎn)的拍賣費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用等，可以從擔(dān)保財產(chǎn)的變價款中支付。

31.對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)也屬于破產(chǎn)債權(quán)。對債務(wù)人特定

財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)均需依法申報。

32.《企業(yè)破產(chǎn)法》還規(guī)定，管理人實(shí)施下列行為，應(yīng)當(dāng)及時報告?zhèn)鶛?quán)人

委會：(5)設(shè)定財產(chǎn)擔(dān)保；(9)擔(dān)保物的收回；

33.在重整程序中，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)受到限制，這是其與破

產(chǎn)法上其他程序的重大不同之處。限制擔(dān)保物權(quán)的目的，是為保證債務(wù)人不因擔(dān)保財產(chǎn)的執(zhí)行而影響正常經(jīng)營，無法進(jìn)行重整。為保障重

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整的順利進(jìn)行，在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，對企業(yè)重整無保留必要的擔(dān)保財產(chǎn)，經(jīng)債務(wù)人或管理人同意，擔(dān)保權(quán)人可以行使擔(dān)保權(quán)。此外，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。債務(wù)人在重整期間為重整進(jìn)行而發(fā)生的費(fèi)用與債務(wù)，原則上屬于共益?zhèn)鶆?wù)，可以不受重整程序限制地從債務(wù)人財產(chǎn)中受償。

34.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計劃，對債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束

力，包括對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人。債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連爭人所享有的權(quán)利，不受重整計劃的影響，可以依據(jù)原合同約定行使權(quán)利。

35.人民法院裁定終止重整計劃執(zhí)行的，債權(quán)人在重整計劃中作出的債權(quán)

調(diào)整的承諾失去效力，但為重整計劃的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。

36.和解程序?qū)蛡鶆?wù)人事財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人無約束力，該權(quán)利人

自人民法院裁定和解之日起可擔(dān)保物行使權(quán)利。債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半意，并且其所代表的債權(quán)額占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。對債務(wù)人的財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，對此事項(xiàng)無表決權(quán)。

37.和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受

和解協(xié)議的影響。也就是說，和解協(xié)議對債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人無效，和解債權(quán)人對債務(wù)人所作的債務(wù)減免清償或延期償還的讓步，效力不及于債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人，他們?nèi)詰?yīng)按原來債的約定或法定責(zé)任承擔(dān)保證或連帶責(zé)任。在破產(chǎn)和解中，不適用主債務(wù)減少從債務(wù)隨之減少的原則。如前所述，此原則也同樣適用于重整程序。

38.《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零八條規(guī)定：“破產(chǎn)宣告前，有下列情形之一的，民法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，并予以公告：(1)第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)?；蛘邽閭鶆?wù)人清償全部到期債務(wù)的。但需注意的是，所謂“第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)保必須是為債權(quán)人所自愿接受的擔(dān)保，且這種擔(dān)保原則上應(yīng)是即期履行的。

39.《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零九條規(guī)定：“對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保

權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。”此項(xiàng)權(quán)利即是破產(chǎn)法理論上的別除權(quán)。別除權(quán)是指債權(quán)人因其債權(quán)設(shè)有物權(quán)擔(dān)?；蛳碛蟹ǘㄌ貏e優(yōu)先權(quán)，而在破產(chǎn)程序中就債務(wù)人（即破產(chǎn)人）特定財產(chǎn)享有的優(yōu)先受償權(quán)利。別除權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)不受破產(chǎn)清算與和解程序的限制，但在重整程序中受到一定限制?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，別除權(quán)之債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)，其擔(dān)保物屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，這是與舊破產(chǎn)法不同的。據(jù)此，別除權(quán)人享有破產(chǎn)申請權(quán)，也應(yīng)當(dāng)申報債權(quán)，未依法申報債權(quán)者不得依照破產(chǎn)法規(guī)定的程序行使權(quán)利。別除權(quán)人就破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)利，即該項(xiàng)財產(chǎn)的變價款必須優(yōu)先清償別除權(quán)人的擔(dān)保債權(quán)，只有在全部清償其擔(dān)保債權(quán)后仍有剩余財產(chǎn)時才能

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夠用于對其他普通債權(quán)人的清償。所以別除權(quán)人對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)處于最優(yōu)先的清償順序，但法律另有規(guī)定的除外。

40.別除權(quán)人行使優(yōu)先受償權(quán)利未能完全受償?shù)?，其未受償?shù)膫鶛?quán)作為普

通債權(quán)。別除權(quán)人放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，其債權(quán)作為普通債權(quán)。但如破產(chǎn)人僅作為擔(dān)保人為他人債務(wù)提供物權(quán)擔(dān)保，擔(dān)保債權(quán)人的債權(quán)雖然在破產(chǎn)程序中可以構(gòu)成別除權(quán)．但因破產(chǎn)人不是主債務(wù)人，在擔(dān)保物價款不足以清償擔(dān)保債額時，余債不得作為破產(chǎn)債權(quán)向破產(chǎn)人要求清償，只能向原主債務(wù)人求償。此時，別除權(quán)人如放棄優(yōu)先受償權(quán)利，其債權(quán)也不能轉(zhuǎn)為對破產(chǎn)人的破產(chǎn)債權(quán)，因兩人之間只有擔(dān)保關(guān)系，無基礎(chǔ)債務(wù)關(guān)系。

41.當(dāng)事人行使不安抗辯權(quán)中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時通知對方。對方提供適

當(dāng)擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行。中止履行后，對方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，中止履行的一方可以解除合同。

42.失票人向法院起訴時，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，以防由于付款人支付已喪失的票據(jù)票款后可能出現(xiàn)的損失。擔(dān)保的數(shù)額相當(dāng)于票據(jù)載明的金額。

43.根據(jù)《專利法》的規(guī)定，專利權(quán)人或者利害關(guān)系人有證據(jù)證明他人正

在實(shí)施或者即將實(shí)施侵犯專利權(quán)的行為，如不及時制止將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害的，可以在起訴前向人民法院申請采取責(zé)令停止有關(guān)行為的措施。申請人提出申請時，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，不提供擔(dān)保的，駁回申請。

44.《合同法》擔(dān)保部分略

45.《物權(quán)法》擔(dān)保部分略

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第三篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法

擔(dān)保有限公司 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，維護(hù)本公司優(yōu)良信譽(yù)和資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，確保公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中小企業(yè)擔(dān)保管理試行辦法》和本公司章程，制定本辦法(以下簡稱“管理 辦法”)。

第二條 本公司各類擔(dān)保業(yè)務(wù)必須符合國家法律、法規(guī)，遵循安全性、效益性、流動性的原則。

第三條 本公司與客戶發(fā)生的擔(dān)保業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)遵守平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則。

第四條 本公司所開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)必須依照本辦法。

第二章 業(yè)務(wù)種類、受理及調(diào)查

第五條 管理辦法所指擔(dān)保業(yè)務(wù)，包括融資擔(dān)保、合同履約擔(dān)保、財產(chǎn)保全擔(dān)保。

第六條 融資擔(dān)保是指為達(dá)到某種投資或消費(fèi)目的，在融資申請人資金不足的情況下，通過擔(dān)保提升融資申請人的信用，達(dá)到融資的目的，分為公司融資擔(dān)保和個人融資擔(dān)保。擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品包括：流動資金貸款擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保、開具承兌匯票擔(dān)保、保付代理擔(dān)保、固定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保、房地產(chǎn)開發(fā)貸款擔(dān)保、設(shè)備租賃融資擔(dān)保、出口退稅質(zhì)押貸款擔(dān)保、房屋按揭／加按／轉(zhuǎn)按揭貸款擔(dān)保、汽車消費(fèi) 貸款擔(dān)保、貸記信用卡透支額度擔(dān)保、個人創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保、投資經(jīng)營貸款擔(dān)保等。

第七條 合同履約擔(dān)保是指保證合同各方守信履約，按合同約定的義務(wù)正確執(zhí)行和遵守以保證合同完成的擔(dān)保行為。擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品包括：工程招投標(biāo)履約擔(dān)保、工程合同履約擔(dān)保、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同履約擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保、房地產(chǎn)交易擔(dān)保、機(jī)動車交易擔(dān)保、企業(yè)產(chǎn)權(quán)過戶交易擔(dān)保、保付代理業(yè)務(wù)等。

第八條 財產(chǎn)保全擔(dān)保是指申請人在向法院申請進(jìn)行財產(chǎn)保全時，向法院提供的對因財產(chǎn)保全不當(dāng)給被申請人所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)膿?dān)保。產(chǎn)品包括：訴前財產(chǎn)保全、訴訟財產(chǎn)保全、執(zhí)行擔(dān)保。

第九條 本公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的受理及調(diào)查，參照相關(guān)業(yè)務(wù)的操作細(xì)則執(zhí)行。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作細(xì)則另行制定。

第三章 擔(dān)保項(xiàng)目的評審

第十條 擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)行初審、復(fù)審、評審和終審四級審核制度。各級審批人員必須在《擔(dān)保項(xiàng)目審批表》中簽署明確意見，如未簽署明確意見而又在《擔(dān)保項(xiàng)目審批表》中簽名的，一律視同為同意。

第十一條 擔(dān)保項(xiàng)目初審由各擔(dān)保業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。其內(nèi)容包括企業(yè)調(diào) 查、項(xiàng)目基本風(fēng)險度評估、確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、撰寫企業(yè)調(diào)查報告、提出初審意見等，具體內(nèi)容與方法詳見操作細(xì)則中的《盡職訓(xùn)查》。

第十二條 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險管理部復(fù)審是指審查員和法律復(fù)審員對項(xiàng)目資料的完整性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、反擔(dān)保措施的可靠性、還款計劃的穩(wěn)定性、調(diào)查結(jié)論的合理性進(jìn)行審核，并給出相應(yīng)的復(fù)審意見，并由風(fēng)險管理部經(jīng)理出具明確審查意見；

第十三條 經(jīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理同意擔(dān)保的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)將初審后的項(xiàng)目相關(guān)資料送交給風(fēng)險管理部進(jìn)行復(fù)審。

第十四條 風(fēng)險管理部綜合管理員按照項(xiàng)目要件清單對報送項(xiàng)目的資料逐項(xiàng)加以核對，如資料不齊，退回?fù)?dān)保業(yè)務(wù)部補(bǔ)充資料。

第十五條 風(fēng)險管理部復(fù)審主要包括以下內(nèi)容：

(一)對企業(yè)所有相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性與完備性進(jìn)行審核；(二)對企業(yè)的償債能力及最近二年的信用狀況進(jìn)行審核；(三)對企業(yè)的風(fēng)險度測評結(jié)果進(jìn)行審核；(四)對反擔(dān)保措施的合法性與可靠性進(jìn)行審核；

(五)對企業(yè)的項(xiàng)目、行業(yè)、品牌、信譽(yù)等產(chǎn)生的無形資產(chǎn)評價審核；(六)對企業(yè)的經(jīng)營管理能力、獲利能力、履約能力和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行分析和審核；

(七)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險防范與監(jiān)督檢查提出具體意見；(八)對是否同意擔(dān)保、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限出具審核意見。

第十六條 風(fēng)險管理部擔(dān)保項(xiàng)目復(fù)審由部門經(jīng)理指定項(xiàng)目審核人員進(jìn)行，項(xiàng)目審核人員在《項(xiàng)目審核報告書》上出具審核意見，一般應(yīng)在兩個工作日內(nèi)完成。

第十七條 風(fēng)險管理部經(jīng)理收到審核人員完成的《項(xiàng)目審核報告書》后，應(yīng)在《擔(dān)保項(xiàng)目審批表》上出具復(fù)審意見。

第十八條 風(fēng)險管理部同意擔(dān)保的項(xiàng)目或擔(dān)保業(yè)務(wù)部要求復(fù)議的項(xiàng)目交由項(xiàng)目評審委員會評審決定。項(xiàng)目評審委員會的主要成員包括 擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理、風(fēng)險管理部審核員、風(fēng)險管理部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。其他成員由公司任命。項(xiàng)目評審委員會主任由公司總經(jīng)理出任。風(fēng)險管理部為項(xiàng)目評審委員會的日常工作機(jī)構(gòu)。

第十九條 擔(dān)保項(xiàng)目評審由公司設(shè)立的項(xiàng)目評審委員會(以下簡稱“評審會")負(fù)責(zé)。

第二十條 風(fēng)險管理部經(jīng)理同意擔(dān)保的項(xiàng)目，由風(fēng)險管理部審核員負(fù)責(zé)將項(xiàng)目《擔(dān)保項(xiàng)目審批表》、《擔(dān)保項(xiàng)目受理表》、《企業(yè)基本情況表》、《企業(yè)上審計報告》、《近期財務(wù)報告表》、《項(xiàng)目調(diào)查評價報告書》、《項(xiàng)目審核報告書》和基本風(fēng)險度評估資料等項(xiàng)目評審資料，按照評審委員會的人數(shù)每人一份，至遲于召開會議的前兩天提交給評審會。評審會在風(fēng)險部的協(xié)助下，對上評審會項(xiàng)目的資料完整性、程序齊備性及簽名齊全性等進(jìn)行預(yù)審并填制《項(xiàng)目資料預(yù)審報告書》。經(jīng)預(yù)審合格的的項(xiàng)目資料由評審會指定專人至遲于召開會議的前一天提交給各評委。

第二十一條 評委閱讀項(xiàng)目資料后，在評審會上發(fā)表意見，并最終投票表決對評審項(xiàng)目的評審意見。擔(dān)保項(xiàng)目評審會議由評審委員會安排專人負(fù)責(zé)會議記錄，會后根據(jù)評審意見整理成評委綜述，對通過的項(xiàng)目形成會議決議，交由評審會主任簽字后報董事長審批。董事長有一票否決權(quán)。具體評審辦法見《南召縣財信中小企業(yè)擔(dān)保有限公司項(xiàng)目評審委員會工作條例》。

第二十二條 經(jīng)評審?fù)鈸?dān)保的項(xiàng)目由擔(dān)保業(yè)務(wù)部辦理相關(guān)的擔(dān)保手續(xù)。第二十三條 公司對外的重大擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資項(xiàng)目或擔(dān)保業(yè)務(wù)評審會認(rèn)為需慎重處理的擔(dān)保業(yè)務(wù)，報公司終審委員會評審，并做出最終決定。終審委員會由公司董事會設(shè)立的擔(dān)保項(xiàng)目終審委員會（以下簡稱“終審會”）負(fù)責(zé)。具體評審細(xì)則見《南陽信達(dá)投資擔(dān)保有限公司終審委員會工作條例》。

第二十四 對在上述四級評審中被否決的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時發(fā)送《致客戶函》通知客戶。

第四章風(fēng)險控制手段和反擔(dān)保措施

第二十五條 辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保人的信用狀況和具體情 況，以最大限度降低風(fēng)險為原則，切實(shí)把握好被擔(dān)保人的“核心資產(chǎn)”，確定嚴(yán)密的風(fēng)險控制手段或反擔(dān)保措施并在業(yè)務(wù)辦理全過程不折不扣地實(shí)施。

第二十六條 凡本公司擔(dān)保的企事業(yè)單位(經(jīng)董事會研究同意的特殊客戶除外)，其法定代表人和實(shí)際控制人必須向本公司提供個人無限責(zé)任反擔(dān)保并同時提供其個人主要財產(chǎn)清單、配偶同意意見書等資料，反擔(dān)保合同須經(jīng)公證或律師見證。

第二十七條 反擔(dān)保措施的形式有保證、抵押、質(zhì)押和典當(dāng)。保證是指保證人和本公司約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的擔(dān)保形式。

抵押是指抵押人在不轉(zhuǎn)移對特定財產(chǎn)占有的情況下，以該財產(chǎn)作為本公司或有債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，本公司依照有關(guān)法律以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保形 式。

質(zhì)押是指出質(zhì)人將動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交本公司占有或依法登記，作為本公司或有債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，本公司依照有關(guān)法律以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保形式。

本辦法所稱典當(dāng)是指被擔(dān)保人將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利或房地產(chǎn)作為反但保財產(chǎn)，直接將產(chǎn)權(quán)過戶到本公司或指定人名下并約定當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，本公司可直接擁有該項(xiàng)財產(chǎn)的擔(dān)保形式。第二十八條 反擔(dān)保合同生效日期一股不得遲于借款合同生效日 期，特殊情況下(如借款合同履行期間變更擔(dān)保條件時)擔(dān)保合同生效日期遲于借款合同生效日期的，應(yīng)要求擔(dān)保人書而確認(rèn)。

第五章 擔(dān)保費(fèi)用

第二十九條 收費(fèi)原則

本公司提供的融資擔(dān)保為商業(yè)服務(wù)，按如下原則收取擔(dān)保費(fèi)用：(一)以擔(dān)保金額為基數(shù)按年擔(dān)保費(fèi)率計收； 擔(dān)保費(fèi)=擔(dān)保金額×擔(dān)保期限(年)×擔(dān)保費(fèi)率 擔(dān)保費(fèi)率=基本費(fèi)率×風(fēng)險系數(shù) 其中：

基本費(fèi)率設(shè)定為2％

風(fēng)險系數(shù)依照風(fēng)險度評估值確定，具體見下表： 風(fēng)險度與風(fēng)險系數(shù)對照表

風(fēng)險度評估值≤0．3≤0．4≤0．5≤0．6 0．6以上 風(fēng)險系數(shù)1.0 1.4 1.6 1.8 2.0(二)擔(dān)保期限不足半年的，按半年計收；超過半年且不足一年的，按一年計收。

(三)擔(dān)保費(fèi)一次性收取。

(四)逾期項(xiàng)目擔(dān)保費(fèi)收取直到還款之日為止。第三十條 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

一、公司類擔(dān)保項(xiàng)目收費(fèi)以同期銀行貸款利率的50％為基準(zhǔn)，風(fēng)險系數(shù)視申請企業(yè)所屬行業(yè)和項(xiàng)目風(fēng)險大小而確定。公司有關(guān)風(fēng)險測評人員按照下列分類對擔(dān)保申請人進(jìn)行信用評級、風(fēng)險度評估，確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并收取費(fèi)用：

(一)工業(yè)、運(yùn)輸類企業(yè)；(二)商貿(mào)、服務(wù)類企業(yè)；(三)房地產(chǎn)、建安類企業(yè)；(四)進(jìn)出口類企業(yè)；(五)其它類型企業(yè)。

二、個人類擔(dān)保項(xiàng)目收費(fèi)以同期銀行貸款利率的50％為基準(zhǔn)，視融資品種的風(fēng)險大小而適當(dāng)浮動。公司有關(guān)風(fēng)險測評人員按照下列分類對擔(dān)保申請人進(jìn)行信用評級、風(fēng)險度評估，確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并收取費(fèi)用：

(一)轉(zhuǎn)按、加按融資擔(dān)保業(yè)務(wù)；(二)住房消費(fèi)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；(三)汽車消費(fèi)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；(四)其他消費(fèi)貸款。

三、已單獨(dú)制定業(yè)務(wù)操作流程，并被本公司確認(rèn)為成熟業(yè)務(wù)品種的擔(dān)保業(yè)務(wù)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按其業(yè)務(wù)流程規(guī)定辦理；合同履約擔(dān)保類、財產(chǎn)保全擔(dān)保類的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)比照公司類執(zhí)行。

四、每筆業(yè)務(wù)具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由該業(yè)務(wù)有權(quán)審批人決定，一經(jīng)決定，其他人無權(quán)更改。

第三十一條 提前還貸退費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

對于尚未到期的擔(dān)保貸款客戶愿意提前還款終止擔(dān)保協(xié)議的，本公司鼓勵客戶提前還款，并根據(jù)其提前還款的時間退還部分保費(fèi)。具體規(guī)定如下：

(一)客戶先向貸款銀行中請?zhí)崆斑€貸，銀行同意后，辦理提前還貸；

(二)由客戶憑銀行出具的提前還貸證明和解除擔(dān)保責(zé)任證明，到本公司辦理退還保費(fèi)事宜；

(三)本公司根據(jù)客戶提前還貸的時間，確定擔(dān)保的期限，并根據(jù)擔(dān)保期限確定退還保費(fèi)的比例；

(四)由于擔(dān)保服務(wù)的主要成本在提供擔(dān)保的初期已經(jīng)發(fā)生，對提前還貸的客戶，本公司退還保費(fèi)的比例按如下方式確定：

1、提前半年(6個月)及以上時間還貸的，退還保費(fèi)的20％；

2、還貸提前6個月以下的，在前條的基礎(chǔ)上每遲還貸一個月，退還保費(fèi)的比例減少3％，即根據(jù)客戶提前還貸時間的不同，退還保費(fèi)的比例分別為1 7％、14％、1 1％、8％、5％；

3、在貸款到期日前的最后一個月還款的，不退還保費(fèi)。

第六章 擔(dān)保手續(xù)的辦理

第三十二條 在擔(dān)保項(xiàng)目逐級評審并按審批權(quán)限正式批準(zhǔn)后，由擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理通知申請擔(dān)保的企業(yè)辦理擔(dān)保手續(xù)。

第三十三條 辦理擔(dān)保手續(xù)包括如下內(nèi)容：

(一)與申請擔(dān)保企業(yè)簽定《委托擔(dān)保協(xié)議書》、《經(jīng)濟(jì)信，息咨詢服務(wù)協(xié)議書》、《擔(dān)保協(xié)議書》，并根據(jù)項(xiàng)目評審會決議或董事會授權(quán)，最終確認(rèn)擔(dān)保費(fèi)率、擔(dān)保金額和擔(dān)保期限等；

(二)逐項(xiàng)落實(shí)項(xiàng)目評審意見；(三)向融資銀行出具《擔(dān)保承諾函》；

(四)客戶按規(guī)定繳納擔(dān)保費(fèi)后，由擔(dān)保業(yè)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理與風(fēng)險管理部監(jiān)管人員同客戶辦理相關(guān)的反擔(dān)保手續(xù)，具體內(nèi)容包括：

1、根據(jù)項(xiàng)目審批意見，簽訂抵押協(xié)議書、反擔(dān)保保證書、權(quán)利質(zhì)押協(xié)議書等有關(guān)法律文件，辦理抵(質(zhì))押手續(xù)；

2、審核并查驗(yàn)各種憑證的原件及法律性文件；

3、法人代表和提供個人無限責(zé)任反擔(dān)保的所有人均須辦理律師見證或證手續(xù)，境外人士提供個人無限責(zé)任反擔(dān)保一律要求辦理公證手續(xù)。

(五)在上述條款逐項(xiàng)落實(shí)后，即同貸款銀行簽訂《保證合同》?！侗ＷC合同》簽訂前，需填制《保證合同申請表》?！侗ＷC合同申請表》須經(jīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理、風(fēng)險管理部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理和董事長簽字同意后，方可與銀行正式簽訂《保證合同》；如果在簽訂《保 證合同》前未能辦理完成抵(質(zhì))押手續(xù)，應(yīng)在《董事會決議》或《保證合同》中注明“見我公司《同意放款通知書》后，銀行才能辦理放款手續(xù)，否則由此引起的一切后果，我公司將不承擔(dān)任何責(zé)任字樣”。

(六)風(fēng)險管理部的審核人員和經(jīng)理在簽訂《保證合同》或其他保證文件前，必須填報《(保證合同)條件落實(shí)情況表》，逐項(xiàng)落實(shí)項(xiàng)目評審委員會決議的條件。《(保證合同)條件落實(shí)情況表》在各擔(dān)保公司中請簽署《保證合同》或其他保證文件時，作為必審材料一并上報審批，并與保證文件同時歸檔保存?zhèn)洳椤?/p>

(七)協(xié)調(diào)融資銀行關(guān)系，爭取貸款盡快到位。

第三十四條 簽訂《保證合同》后的擔(dān)保項(xiàng)目資料，擔(dān)保業(yè)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理及時整理后，一般應(yīng)在5個工作日內(nèi)移交風(fēng)險管理部，由風(fēng)險管理部綜合管理員負(fù)責(zé)項(xiàng)目資料的日常管理。

第七章 擔(dān)保項(xiàng)目保后監(jiān)管 第一節(jié) 保后監(jiān)管總則

第三十五條 保后監(jiān)管是指本公司對擔(dān)保項(xiàng)目的履約意愿和履約能力的現(xiàn)狀及變化趨勢，包括資信狀況、資金流向、經(jīng)營管理、產(chǎn)銷情況、項(xiàng)目進(jìn)度、競爭能力、財務(wù)記錄、履行合同、改組改制等影響擔(dān)保風(fēng)險的因素進(jìn)行跟蹤、調(diào)查、監(jiān)控和分析，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題采取積極補(bǔ)救措施的工作過程。

第三十六條 風(fēng)險管理部是本公司保后檢查工作的主管部門，負(fù)責(zé)該工作的管理、監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)和考核。

第三十七條 保后監(jiān)管的方式包括擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理和風(fēng)險管理部 保后監(jiān)管人員對擔(dān)保項(xiàng)引構(gòu)常規(guī)檢查和專項(xiàng)檢查。

第二節(jié) 保后監(jiān)管的常規(guī)檢查

第三十八條 常規(guī)檢查是對擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后全過程的日常檢查。第三十九條 常規(guī)檢查的工作程序、檢查內(nèi)容、檢查頻率的相關(guān)規(guī)定詳見本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作細(xì)則》并參照執(zhí)行。

第四十條 建立項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任移交制度。各擔(dān)保業(yè)務(wù)部原項(xiàng)目經(jīng)理在工作崗位變動時須在企業(yè)擔(dān)保部經(jīng)理監(jiān)交下，同接手項(xiàng)目經(jīng)理對其負(fù)責(zé)的擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險狀況鑒定，形成書面交接材料，由原項(xiàng)目經(jīng)理、接手項(xiàng)目經(jīng)理和部門經(jīng)理簽字存檔。辦妥項(xiàng)目交接手續(xù)后，接管項(xiàng)目經(jīng)理即對該項(xiàng)目負(fù)責(zé)，不得推諉責(zé)任。-

第三節(jié) 保后監(jiān)管的專項(xiàng)檢查

第四十一條 專項(xiàng)檢查是指在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)較大風(fēng)險隱患，應(yīng)從發(fā)現(xiàn)之日起對客戶做連續(xù)跟蹤監(jiān)管調(diào)查。

第四十二條專項(xiàng)檢查應(yīng)由擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理會同風(fēng)險管理部監(jiān)管人員深入企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營現(xiàn)場，檢查其總帳、分戶帳或者重要原始憑證，重要生產(chǎn)經(jīng)營合同原件，產(chǎn)品庫存、市場銷售情況，應(yīng)收帳款帳齡，反擔(dān)保物狀況等。檢查完畢應(yīng)由各擔(dān)保業(yè)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理書面報告風(fēng)險管理部和總經(jīng)理。

第四節(jié) 風(fēng)險管理部監(jiān)管人員

第四十三條 風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對所有擔(dān)保項(xiàng)目保后監(jiān)管工作的督促、檢查和匯總分析，并負(fù)責(zé)所有擔(dān)保項(xiàng)目資料的保管。風(fēng)險管理部應(yīng)配備專職保后監(jiān)管人員。監(jiān)管人應(yīng)全面了解項(xiàng)目的基本情況，制定 督促檢查計劃。

第四十四條 在擔(dān)保業(yè)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理常規(guī)檢查中，風(fēng)險管理部監(jiān)管人員在時間允許的情況下應(yīng)參與現(xiàn)場走訪以增強(qiáng)監(jiān)管力度，檢查客戶帳帳、帳實(shí)是否相符，反擔(dān)保措施及評審會決議是否逐一落實(shí)。風(fēng)險管理部對擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)地保后監(jiān)管的抽查應(yīng)不低于在保擔(dān)保業(yè)務(wù)的30％，另對擔(dān)保金額超過600萬元的項(xiàng)目全部應(yīng)參加保后監(jiān)管的實(shí)地調(diào)查。

第四十五條 風(fēng)險管理部監(jiān)管人應(yīng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)部反饋的資料和報告認(rèn)真做出定性和定量分析；發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，會同項(xiàng)目經(jīng)理取得第一手資料并調(diào)查落實(shí)，提出整改措施上報風(fēng)險管理部經(jīng)理和公司總經(jīng)理。

第八章 風(fēng)險分類和管理

第一節(jié) 擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險分類評級

第四十六條 本公司參照金融系統(tǒng)的分類方法，采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的五級分類法，把擔(dān)保項(xiàng)目的質(zhì)量分為：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類合稱為不良擔(dān)保。擔(dān)保項(xiàng)目五級分類的定義分別為： 正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，沒有充分的理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；

關(guān)注：盡管被擔(dān)保人有能力償還貸款本息，但存在一些其他影響還款的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對被擔(dān)保人的還款能力產(chǎn)生影響，應(yīng)當(dāng)引起注意；

次級：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入 無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行反擔(dān)保物也可能造成一定損失；

可疑：被擔(dān)保人無法足額償還貸款本息，貸款銀行多次催收也無濟(jì)于事，可能要出現(xiàn)代償。經(jīng)預(yù)測即使執(zhí)行反擔(dān)保物也會造成較大損失；

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。

第四十七條 具體影響擔(dān)保項(xiàng)目質(zhì)量分類的主要因素包括：(一)被擔(dān)保人的還款能力，主要收入來源；

(二)借款本息的還款記錄，過去是否欠債，欠債后還本付息情況；(三)被擔(dān)保人的還款意愿；

(四)是否有足值的反擔(dān)保(抵質(zhì)押)物；(五)貸款償還的法律責(zé)任；

(六)公司內(nèi)部的擔(dān)保管理水平，如：違反有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行擔(dān)保、未按本公司規(guī)定流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行操作、缺乏有效的保后監(jiān)督、對抵(質(zhì))押、反擔(dān)保信用缺乏有效控制、法律文件缺乏完整性或合法性等。

第四十八條 擔(dān)保分類的組織管理與實(shí)施：

(一)擔(dān)保業(yè)務(wù)主辦項(xiàng)目經(jīng)理為負(fù)責(zé)定級的第一責(zé)任人，風(fēng)險管理部監(jiān)管人員為審核人，稽核部稽核員為檢查人；

(二)對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行五級分類的管理是一個連續(xù)的、動態(tài)的過程；任伺時候如果發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險隱患或發(fā)生異常情況，擔(dān)保業(yè)務(wù)主辦項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時對相應(yīng)的擔(dān)保項(xiàng)目的類別進(jìn)行調(diào)整，并如實(shí)向擔(dān)保業(yè)務(wù) 部經(jīng)理、風(fēng)險管理部經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長及稽核部報告，采取必要的監(jiān)控措施；

(三)擔(dān)保業(yè)務(wù)主辦項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險管理部監(jiān)管人員應(yīng)根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目保后監(jiān)管常規(guī)的要求每三個月對企業(yè)進(jìn)行一次跟蹤回訪，根據(jù)要求做好《擔(dān)保項(xiàng)目保后檢查報告》，并在《擔(dān)保項(xiàng)目保后檢查報告》中明確相應(yīng)的分類級別，交擔(dān)保部經(jīng)理、風(fēng)險管理部進(jìn)行認(rèn)定，實(shí)行一季一定、逢季調(diào)整的分類體制。經(jīng)風(fēng)險管理部認(rèn)定的分類結(jié)果應(yīng)通報公司總經(jīng)理、董事長及稽核部；

(四)如果經(jīng)過認(rèn)定的擔(dān)保業(yè)務(wù)被分類為關(guān)注級或以上，應(yīng)由擔(dān)保業(yè)務(wù)部主辦項(xiàng)目經(jīng)理、擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理、風(fēng)險管理部臨管人員、風(fēng)險管理部經(jīng)理、稽核部派人按照保后專項(xiàng)檢查的要求組成專項(xiàng)檢查小組，從發(fā)現(xiàn)問題之日起對客戶進(jìn)行連續(xù)性跟蹤檢查，并針對所發(fā)現(xiàn)問題制定出相應(yīng)的，切實(shí)可行的操作方案報公司決策層批準(zhǔn)后執(zhí)行。對于關(guān)注類項(xiàng)目，至少每月進(jìn)行一次跟蹤檢查；對于次級類項(xiàng)目，至少兩星期進(jìn)行一次跟蹤檢查；對于可疑類和損失類，則實(shí)行適時監(jiān)控的方法；所有的跟蹤檢查均應(yīng)形成跟蹤檢查報告并通報總經(jīng)理、董事長及稽核部、風(fēng)險管理部；

(五)公司稽核部應(yīng)每季度對所有在保項(xiàng)目的分類進(jìn)行一次定級，并形成意見反饋給總經(jīng)理、董事長及相關(guān)部門；

(六)業(yè)務(wù)部如對公司稽核部的認(rèn)定結(jié)果如有疑異，可提交評審委員會進(jìn)行審定，并以評審委員會的審定結(jié)果為最終結(jié)果。

第二節(jié) 專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計提標(biāo)準(zhǔn) 第四十九條 根據(jù)擔(dān)保分類的結(jié)果，提取擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項(xiàng)準(zhǔn)備金，計提標(biāo)準(zhǔn)分別為：正常類提0.5％、關(guān)注類提2％、次級類提50％、可疑類提1 00％、損失類提1 00％。

第五十條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計提辦法和管理辦法：(一)每季度由各擔(dān)保業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部將其認(rèn)定的所有在保項(xiàng)目的五級分類結(jié)果上報公司稽核部，并由公司稽核部進(jìn)行五級分類的最后認(rèn)定報公司總經(jīng)理、董事會審定后通知財務(wù)部按分類級別分項(xiàng)計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金；

(二)專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計提是以每項(xiàng)擔(dān)保金額為基數(shù)乘以提取比率；(三)當(dāng)再次評級發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目級別變化時，計提的專項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按相應(yīng)的分類等級進(jìn)行準(zhǔn)備金的調(diào)整。如果貸款還清，解除擔(dān)保責(zé)任，計提的專項(xiàng)準(zhǔn)備金也應(yīng)及時返還。

第五十一條 專項(xiàng)準(zhǔn)備金計提和管理的具體辦法由財務(wù)部另行制訂。

第三節(jié) 擔(dān)保追償辦法

第五十二條 本公司作為擔(dān)保人，在主債務(wù)人不能履行債務(wù)時，應(yīng)依約定或法律規(guī)定承擔(dān)代償責(zé)任，替主債務(wù)人向債權(quán)人在擔(dān)保責(zé)任范圍內(nèi)清償債務(wù)；在向債權(quán)人清償后即取得代位追償權(quán)，應(yīng)向主債務(wù)人進(jìn)行追償。

第五十三條 本公司應(yīng)自向債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或賠償責(zé)任之日起2年內(nèi)向主債務(wù)人行使追償權(quán)(即訴訟時效2年的期限內(nèi))。

第五十四條 本公司在承擔(dān)代償責(zé)任后，應(yīng)及時通知主債務(wù)人或反 擔(dān)保人，按照合同的約定，保證本公司追償權(quán)的行使。主債務(wù)人或反擔(dān)保人在收到本公司通知三十日內(nèi)，償還本公司墊付的全部款項(xiàng)。

第五十五條 本公司在承擔(dān)代償責(zé)任后，相應(yīng)的擔(dān)保項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險管理部應(yīng)及時組織追償行為，以業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦該主辦項(xiàng)目經(jīng)理為第一追償責(zé)任人和風(fēng)險管理部保后監(jiān)管人員為追償協(xié)辦人，負(fù)責(zé)具體實(shí)施，并報公司風(fēng)險管理部備案以便監(jiān)管。

第五十六條 具體負(fù)責(zé)追償實(shí)施的工作人員，應(yīng)認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)，須制定周密、可行的工作計劃，盡量減少本公司可能的損失。

第五十七條 具體負(fù)責(zé)追償實(shí)施的工作人員，為追償所擬訂的計劃方案，需報經(jīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理、風(fēng)險管理部經(jīng)馴、總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)方可實(shí)施。

第五十八條 擔(dān)保責(zé)任為以本公司作為擔(dān)保人向債權(quán)人承擔(dān)的一種債務(wù)，包括代為履行責(zé)任和損害賠償責(zé)任兩種。在自行履行代償責(zé)任后，實(shí)際清償額大于主債權(quán)范圍的，擔(dān)保人應(yīng)就實(shí)際清償額及實(shí)現(xiàn)擔(dān)保債權(quán)所發(fā)生的費(fèi)用對債務(wù)人行使追償權(quán)，包括：

（一）原債權(quán)，代債務(wù)人向債權(quán)人為債務(wù)清償?shù)膶?shí)際支出及其它贊用；

（二）利息，是原債權(quán)所生的法定孳，息及代償期問所產(chǎn)生的利息；

（三）違約金或賠償金，是主債務(wù)人不履行債務(wù)時應(yīng)支付給債權(quán)人的損害賠償金；

（四）實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用，是指抵押權(quán)人因?qū)崿F(xiàn)抵(質(zhì))押權(quán)而支 出的必要的、合理的費(fèi)用；

（五）擔(dān)保人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保債權(quán)所發(fā)生的費(fèi)用；

（六）代墊的其它費(fèi)用。

第五十九條 本公司依據(jù)不同的反擔(dān)保方式，制定有針對性的、具體的追償措施，實(shí)現(xiàn)追償權(quán)。具體操作辦法見《操作細(xì)則》。

第九章 業(yè)務(wù)稽核

第六十條 公司稽核部以獨(dú)立、客觀、公正的原則對公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。

第六十一條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報外，不得泄漏或預(yù)先透露于被檢查單位及其他人。

第六十二條 公司稽核部依據(jù)本管理辦法及其他相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作辦法對擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)量及合規(guī)性進(jìn)行稽核。

第六十三條 公司稽核部根據(jù)工作計劃和公司授權(quán)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核。

第六十四條 稽核方式可采取資料調(diào)閱、現(xiàn)場稽核等。第六十五條 擔(dān)保業(yè)務(wù)常規(guī)稽核的內(nèi)容主要包括：(一)評審會意見的落實(shí)情況；(二)審批權(quán)限；(三)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

(四)各崗位職責(zé)是否分明；

(五)擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)辦理的程序與記錄：

1、被擔(dān)保人提交資料是否合規(guī)；

2、公司內(nèi)部審批及相關(guān)資料是否齊全；

3、各崗位各階段報告是否齊全；

4、各類合同文本是否齊全、規(guī)范；

5、各類崗位擔(dān)保審查意見是否清楚；

6、各級審批人是否為有權(quán)審批人；

7、業(yè)務(wù)的受理和辦理是否符合程序；

8、反擔(dān)保手續(xù)是否齊全、合規(guī)；

9、保后跟蹤檢查是否落實(shí)；

10、五級分類是否進(jìn)行并且如實(shí)反映；

11、擔(dān)保展期、續(xù)貸手續(xù)是否合規(guī)；

12、業(yè)務(wù)資料的歸檔是否及時； 1

3、檔案的建立與保管是否合規(guī)等。

第六十六條 公司稽核部對擔(dān)保業(yè)務(wù)的現(xiàn)場抽查量應(yīng)不低于擔(dān)保總量的5％。

第六十七條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查根據(jù)情況需要和公司管理層的安排進(jìn)行。

第六十八條 公司稽核部就稽核的情況應(yīng)實(shí)事求是地起草稽核報告，報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：稽核的工作情況、擔(dān)保項(xiàng)目的內(nèi)容簡介(包括原狀和現(xiàn)狀)、對稽核事項(xiàng)的評價和結(jié)論、內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及原因、預(yù)計的風(fēng)險、稽核中發(fā)現(xiàn)的問題、對問題的處理意見和整改建議等。

第六十九條 稽核報告初稿應(yīng)向被稽核單位征求意見。被稽核單 位在收到稽核報告初稿后五個工作日內(nèi)，認(rèn)真填寫反饋意見交稽核部；稽核部應(yīng)對反饋意見進(jìn)行再次核查，根據(jù)核查的情況，出具結(jié)論性稽核報告上報總經(jīng)理、董事長及相關(guān)部門，然后下發(fā)被稽核單位。

第七十條 業(yè)務(wù)部門對稽核報告中提出的問題，及對問題的處理意見和整改建議等應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行整改?；瞬繉φ那闆r進(jìn)行跟蹤核查。

第七十一條 具體稽核辦法由公司稽核部另行制訂。

第十章 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計

第七十二條 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計包括兩部分：(一)擔(dān)保公司客戶資源信息的統(tǒng)計；(二)已承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。

第七十三條 所有報表的編制應(yīng)依照真實(shí)、完整、及時的要求進(jìn)行編制。

第一節(jié) 客戶資源信息的統(tǒng)計

第七十四條 建立客戶資源電子信息庫，通過收集、分類、整理、輸入信息庫對客戶資料進(jìn)行保存。

第七十五條 客戶資源信息統(tǒng)計的對象包括：與本公司發(fā)生過業(yè)務(wù)往來的所有客戶(包括做成的和未做成的)的信息資料。

第七十六條 己做成擔(dān)保業(yè)務(wù)的客戶信息資源由風(fēng)險管理部設(shè)專人負(fù)責(zé)進(jìn)行匯總統(tǒng)計；經(jīng)過本公司受理的業(yè)務(wù)但因各種原因未做成業(yè)務(wù)或不夠本公司條件的客戶信息資源由業(yè)務(wù)受理專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計并建立原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度，且于每月月初呈交風(fēng)險管 理部統(tǒng)一匯總。

第七十七條 經(jīng)過本公司受理的業(yè)務(wù)但因各種原因未做成業(yè)務(wù)或不夠本公司條件的客戶信息資源的統(tǒng)計至少應(yīng)包括以下信息：客戶名稱、受理日期、申請金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、聯(lián)系人及聯(lián)系方法、客戶各項(xiàng)主要財務(wù)指標(biāo)、客戶來源渠道、業(yè)務(wù)調(diào)查部門、業(yè)務(wù)發(fā)展最終狀態(tài)、未做成的原因等(相關(guān)業(yè)務(wù)資料由業(yè)務(wù)受理專人負(fù)責(zé)存檔保管)。

第二節(jié) 已擔(dān)保項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計

第七十八條 對已擔(dān)保項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度。登記的方法可以根據(jù)不同部門和不同業(yè)務(wù)種類進(jìn)行分類：登記的內(nèi)容包括：日期、企業(yè)名稱、項(xiàng)目名稱、幣種和金額、期限(起始日及到期日)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、放款銀行、反擔(dān)保措施、反擔(dān)保措施的落實(shí)情況、項(xiàng)目經(jīng)理(主辦、協(xié)辦)、評審員、放款日、用款情況、保后監(jiān)管日期、解除擔(dān)保責(zé)任的日期，其他。

第七十九條 已擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的原始登記和擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作責(zé)任部門為：風(fēng)險管理部。

第八十條 所有產(chǎn)生的報表應(yīng)由風(fēng)險管理部制表人和負(fù)責(zé)人簽字、確認(rèn)并留底備查，同時上報總經(jīng)理。

第八十一條 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計的對外提供：由公司風(fēng)險管理部出具結(jié)果，并統(tǒng)一對外提供。

第八十二條 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表分別為：月度和進(jìn)行（如另有需要，可對季度和半業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計)。月統(tǒng)計報表的統(tǒng)計區(qū)間為上月的26 日至本月的25日。第八十三條 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表應(yīng)由風(fēng)險管理部于當(dāng)月25日后的兩個工作日內(nèi)，年后1 0日內(nèi)完成，并上報公司總經(jīng)理、董事長及決策層。

第八十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表的種類至少應(yīng)包括：月報表：擔(dān)保項(xiàng)目余額表(明細(xì)表)；本月經(jīng)營狀況統(tǒng)計表(包括本月?lián)ＹM(fèi)收入、新增擔(dān)保金額及到期已還款情況)；各關(guān)聯(lián)銀行業(yè)務(wù)余額情況表；下月應(yīng)進(jìn)行保后監(jiān)管預(yù)報表及相應(yīng)的反饋表；后兩月內(nèi)到期擔(dān)保業(yè)務(wù)預(yù)報表及相應(yīng)的反饋表；本月到期項(xiàng)目實(shí)際還款情況表；下月到期項(xiàng)目還款預(yù)計表等。

報表：經(jīng)營狀況一覽表等； 臨時報表：根據(jù)需要臨時報送。

所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報表的具體表格由公司風(fēng)險管理部統(tǒng)一格式，負(fù)責(zé)解釋。

第八十五條 擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表涉及累計額的應(yīng)包括：期初 數(shù)、本期發(fā)生數(shù)(本期新增加的和本期解除擔(dān)保責(zé)任的)、期末數(shù)。

第八十六條 風(fēng)險管理部應(yīng)按季度對擔(dān)保業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析形成分析報告，并于季后10日內(nèi)上報公司總經(jīng)理、董事長及決策層。

第十一章 業(yè)務(wù)檔案的管理

第八十七條 業(yè)務(wù)檔案的基本范圍：

(一)明確擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)、擔(dān)保投資項(xiàng)目、業(yè)務(wù)合作項(xiàng)目等文本檔案、經(jīng)濟(jì)檔案、客戶檔案等；

(二)擔(dān)保標(biāo)的物權(quán)力證書。第八十八條 業(yè)務(wù)檔案的責(zé)任人：

(一)業(yè)務(wù)檔案歸檔責(zé)任人：擔(dān)保業(yè)務(wù)部、投資業(yè)務(wù)部：(二)業(yè)務(wù)檔案的立檔責(zé)任人、保管責(zé)任人、管理責(zé)任人、風(fēng)險管理部；

(三)所有業(yè)務(wù)檔案統(tǒng)一由風(fēng)險管理部進(jìn)行管理。

第八十九條 業(yè)務(wù)檔案的具體歸檔要求參照本公司制定的《檔案管理實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

第十二章 附則

第九十條 本辦法適用于現(xiàn)有各類擔(dān)保業(yè)務(wù)，依據(jù)本辦法制訂的分類業(yè)務(wù)操作細(xì)則、規(guī)程及各種附列的圖表是本辦法組成部分。

第九十一條 本辦法由本公司風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第九十二條 本辦法自二OO九年四月一日起試行。

第四篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)合同

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

拆借 業(yè) 務(wù) 合 同

合同簽訂時間：

合 同 編 號：年字第號類

保 證 人：蕪湖市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

（甲方）（乙方）委托保證人：蕪湖市有限公司

甲方根據(jù)乙方的申請及所附文件資料，經(jīng)研究，同意為乙方向蕪湖市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下稱“貸款方”）以保證的方式提供擔(dān)保；甲、乙雙方依照國家法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。甲、乙雙方均明確理解合同各條款的內(nèi)容和真實(shí)意思表示。

第一條 保證擔(dān)保的范圍

（一）甲方保證擔(dān)保的范圍為

A、自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，在人民幣＿＿＿＿＿＿萬元最高額貸款余額內(nèi)，乙方與貸款方簽訂的所有《借款合同》規(guī)定的借款本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。但所有《借款合同》的期限不得超過＿＿＿＿＿＿。

B、乙方與貸款方于＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日簽訂的《借款合同》規(guī)定的，借款期限為＿＿＿＿＿＿年，自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，貸款額為人民幣萬元的借款本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。

（二）乙方的借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

1第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

第二條 保證期間

甲方的保證期間為主合同中約定的主債務(wù)履行期滿之日起兩年。

第三條 保證方式

1、甲方在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)

2、超出第一條、第二條規(guī)定的保證范圍、保證期間的任何款項(xiàng)，甲方不承擔(dān)保

證責(zé)任。

3、甲方的保證責(zé)任隨乙方（第三方）履行主合同還款義務(wù)、甲方代為償還或貸款方因乙方違約收回貸款等情況相應(yīng)減少或解除。

第四條 甲方的追償權(quán)

甲方在按照本合同第一、二、三條約定履行了保證義務(wù)代乙方清償債務(wù)后，有權(quán)要求乙方支付：

1、甲方代為墊付的全部款項(xiàng)；

2、甲方代為清償款項(xiàng)自清償之日起按銀行同期貸款利率4倍的利息計息；

3、甲方為實(shí)現(xiàn)追償權(quán)而支付的公證費(fèi)、評估費(fèi)、鑒定費(fèi)、保管費(fèi)、拖車費(fèi)、泊車費(fèi)、保險費(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、調(diào)查費(fèi)等一切費(fèi)用；

4、擔(dān)保費(fèi)、違約金及其他損失等。

第五條 甲方的抗辯權(quán)

甲方依法享有乙方的抗辯權(quán)；乙方放棄抗辯權(quán)的，甲方仍有權(quán)抗辯。

第六條乙方的義務(wù)

（一）乙方應(yīng)按下列要求向甲方支付擔(dān)保費(fèi)，并在甲方與債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同之2 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

前一次繳清。

1、支付標(biāo)準(zhǔn)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

2、具體數(shù)額：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3、支付時間：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

4、支付方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

（二）乙方按照《借款合同》約定的還款方式、資金來源、時間、數(shù)額等嚴(yán)格執(zhí)

行還款計劃。

（三）乙方按照甲方的要求，提供反擔(dān)保措施，未經(jīng)甲方書面同意不得：

1、處分已向甲方提供的＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

A、抵押的抵押物；B、質(zhì)押的質(zhì)物；C、質(zhì)押的質(zhì)權(quán)；

2、為他人提供保證；

3、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（四）在甲方代償后三日內(nèi)，乙方應(yīng)無條件按照本合同約定承擔(dān)全部清償責(zé)任。

（五）所有借款用途必須符合主合同的規(guī)定，不得挪作它用。

（六）應(yīng)甲方要求定期或隨時向甲方報送反映本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況、借款使用情況、項(xiàng)目進(jìn)度情況等財務(wù)報表及文件材料，并保證其真實(shí)性、合法性。積極配合甲方進(jìn)行定期或隨時檢查和監(jiān)督。否則，由此發(fā)生的各種費(fèi)用由乙方承擔(dān)。

（七）如需舉借新債或?qū)嵤┛赡苡绊懠追阶鳛楸ＷC人利益的其他重大經(jīng)營決策時，應(yīng)事先征得甲方的書面同意。

3第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

（八）在本合同有效期內(nèi)，乙方企業(yè)若發(fā)生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或因承包、租賃和其他原因而改變經(jīng)營方式、轉(zhuǎn)制變更時，均應(yīng)提前三十天通知甲方，并征得甲方同意。同時甲方有權(quán)參與上述各種情形下清產(chǎn)核資和有關(guān)協(xié)議、合同等法律文件的擬定。

（九）如需變更乙方的名稱、經(jīng)營范圍、注冊資金、住所、法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等，應(yīng)提前三十天通知甲方；同時，不得因此而影響甲方作為保證人的利益。

（十）未經(jīng)甲方書面同意，不得實(shí)施出租、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓其全部或大部分資產(chǎn)而損害甲方權(quán)益的行為。

（十一）簽訂保證合同前，將本企業(yè)抵押給甲方的抵押物向保險公司投保，以甲方為第一保險受益人，并交納保險費(fèi)用。

（十二）未經(jīng)甲方書面同意，不得擅自變更主合同（或改變貸款用途等）；不得擅自將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。

（十三）乙方的其他義務(wù)。

1、乙方應(yīng)如實(shí)填寫其身份信息及聯(lián)系方式，如發(fā)生變更應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)書面通知甲方。如未通知甲方，甲方采用原聯(lián)系方式進(jìn)行的通知，視為乙方已收到。第七條違約責(zé)任

（一）對主合同到期乙方未能按主合同要求還本付息，造成甲方不能解除擔(dān)保責(zé)任的，從到期之日起，甲方按原約定擔(dān)保費(fèi)用加倍收取擔(dān)保費(fèi)，并每超出三個月，再增加一倍收取擔(dān)保費(fèi)。

（二）如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方支付本 4 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏 合同規(guī)定的擔(dān)保貸款本金的5%的違約金。若因此給甲方造成其他損失且違約金不足以賠償?shù)?，乙方?yīng)支付相應(yīng)的賠償金；

（三）乙方違反本合同第六條

（十二）項(xiàng)約定的，甲方解除保證責(zé)任。

（四）其他

1、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿；

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿；

第八條雙方約定的其他條款

1、甲方代償后，甲方有權(quán)在任一時間任一方式向主債務(wù)人和乙方行使追償權(quán)（包

括直接向人民法院提起訴訟）。

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第九條義務(wù)和責(zé)任的連續(xù)性

（一）本合同項(xiàng)下雙方義務(wù)與責(zé)任不因下列任何情形而減免：

1、任何一方的上級單位的任何指令；

2、任何一方地位、財力狀況變化；

3、主合同無效；

4、因任何一方發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事宜時，由變更后的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項(xiàng)下義務(wù)與責(zé)任；

（二）本合同雙方當(dāng)事人發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事項(xiàng)時，由變更后

5第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項(xiàng)上的義務(wù)與責(zé)任。

（三）本合同任何條款的無效均不影響其他條款的效力。

第十條 爭議的解決

本合同發(fā)生爭議或糾紛時，雙方可協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。本合同簽訂地為甲方所在地。

與解決爭議有關(guān)的所有費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師代理費(fèi)等費(fèi)用）由乙方承擔(dān)。

第十一條本合同雙方要求公證的，在合同簽訂地公證，有關(guān)費(fèi)用由乙方承擔(dān)。

第十二條本合同由甲、乙雙方的法定代表人或其授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后（雙方約定公證的、自公證之日起）生效。本合同生效后，任何有關(guān)合同的補(bǔ)充、修改、變更等均須由雙方協(xié)商一致并以書面形式進(jìn)行。

第十三條本合同正本一式貳份，甲乙雙方各執(zhí)壹份。

本合同附件包括：

1、乙方身份證或營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

甲方：（公章）

法定代表人：

法定代表人：（或授權(quán)代理人）年月日乙方：（公章）（或授權(quán)代理人）年月日蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

第五篇：工程擔(dān)保業(yè)務(wù)

工程保證擔(dān)保業(yè)務(wù)淺析

一、工程保證擔(dān)保概念

工程保證擔(dān)保是指引入保證人作為第三方，應(yīng)工程合同一方（委托人或被擔(dān)保人）的要求，向另一方（債權(quán)人）作出書面承諾，當(dāng)委托人或被擔(dān)保人不履行合同或支付義務(wù)，以使債權(quán)人遭受損失時，擔(dān)保人在一定期限內(nèi)、一定金額內(nèi)代履行合同或支付義務(wù)的一種工程風(fēng)險保障機(jī)制。期間，開發(fā)商、承包商、保證人三者之間形成保證擔(dān)保關(guān)系。開發(fā)商和承包商是合同的主體，在不同的擔(dān)保品種下，設(shè)定一方為被保證人，另一方為權(quán)益人（受益人），在被保證人不履行合同義務(wù)給權(quán)益人造成損失的情況下，權(quán)益人可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

工程方面的“保證擔(dān)?！眳^(qū)別于一般意義上的保證擔(dān)保，更強(qiáng)調(diào)“保證履行契約所規(guī)定的義務(wù)，并為此擔(dān)?！?。因?yàn)闃I(yè)主花錢買的是工程產(chǎn)品，而不是消費(fèi)時間與精力后買回賠款。所以，如果出現(xiàn)被擔(dān)保人違約，擔(dān)保人必須首先按合同規(guī)定的質(zhì)量、工期、造價等各項(xiàng)條件履約，而不是僅僅對損失進(jìn)行賠償。實(shí)踐證明，這種方式更大程度上的保護(hù)了業(yè)主的利益，保證了工程項(xiàng)目的順利建設(shè)。所以便于承擔(dān)實(shí)際的履約責(zé)任，在美國工程保證擔(dān)保的保函一般由專業(yè)化的擔(dān)保公司出具，而不是銀行。

二、工程保證擔(dān)保的發(fā)展

工程保證擔(dān)保制度最早起源于美國，已有100多年歷史，是保證擔(dān)保與建筑業(yè)發(fā)展到較高階段相結(jié)合的產(chǎn)物。19世紀(jì)晚期，美國建筑業(yè)進(jìn)入迅猛發(fā)展時期，公共工程業(yè)務(wù)開支占聯(lián)邦預(yù)算的20%以上，當(dāng)時政府對承包商缺乏足夠監(jiān)管，結(jié)果大量工人工資、材料供應(yīng)商、分包商工程款得不到支付，公共工程失敗率急劇上升，支付義務(wù)及劣質(zhì)工程都留給了政府。這些問題的存在才有了如今工程擔(dān)保的相應(yīng)業(yè)務(wù)。

為此，1894年，美國國會通過了“赫德法案”，要求所有公共工程必須實(shí)行保證擔(dān)保。1935年，為最大限度免除政府責(zé)任，保證公共工程的及時完工和使用，“米勒法案”取代了“赫德法案”?！懊桌辗ò浮碧岢鲇孟虮ＷC擔(dān)保索賠的權(quán)利取代公共工程的留置權(quán)利，還要求所有參與聯(lián)邦工程建造的主承包商，必須投保以保證該承包商履約并按時付款給材料供應(yīng)商和工人。100多年來，工程保證擔(dān)保以其特有的方式，保證了美國建筑業(yè)的快速健康發(fā)展，目前美國保證擔(dān)保業(yè)是一個年?duì)I業(yè)收入達(dá)20多億美元的行業(yè)，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)2/3來自工程擔(dān)保。

工程擔(dān)保在我國發(fā)展較晚，20世紀(jì)80年代，在利用世界銀行貸款進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過程中，工程保證擔(dān)保作為工程建設(shè)項(xiàng)目管理的國際慣例之一被引入我國，1999年，建設(shè)部《關(guān)于深化建設(shè)市場改革的若干意見》提出建立以工程保證擔(dān)保為主要內(nèi)容的工程風(fēng)險管理制度，并在北京、上海和深圳三個經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的城市先行試點(diǎn)。

之后，我國各省市相續(xù)出臺了一系列針對工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)定，如2002年，深圳市印發(fā)的《深圳市建設(shè)工程擔(dān)保實(shí)施辦法》（深建市場[2002]36號）和寧波市印發(fā)的《寧波市建設(shè)工程擔(dān)保試行辦法》（市建市[2002]438號）。有的省市甚至根據(jù)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的種類做了進(jìn)一步明確規(guī)定，如2004年寧波建委印發(fā)的《關(guān)于在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中推行工程建設(shè)合同擔(dān)保的若干規(guī)定》（建市[2004]137號）、《寧波市建筑業(yè)企業(yè)人工工資支付擔(dān)保統(tǒng)籌管理辦法》，對房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)及建筑工人工資支付擔(dān)保做了明確規(guī)定。

三、工程保證擔(dān)保模式

在國際上，工程保證擔(dān)保大體上有三種模式：日本模式—由一家具有同等或更高資信水平的承包商作為擔(dān)保人；歐洲模式—由銀行充當(dāng)擔(dān)保人，出具銀行保函；美國模式—由保險公司或?qū)ｉT的擔(dān)保公司充當(dāng)擔(dān)保人，開具擔(dān)保書。根據(jù)我國實(shí)際情況，工程保證擔(dān)保一般不采用日本模式，歐洲模式作為補(bǔ)充模式，美國模式則是現(xiàn)階段我國工程擔(dān)保中的主要模式。美國模式中，擔(dān)保公司最有價值的工作就是它的承保評判，以市場經(jīng)濟(jì)的手段建立起一道硬性的市場準(zhǔn)入門檻（擔(dān)保公司作為市場的一方，獨(dú)立審查申請人(承包商)的資信，保證人將以自身的財產(chǎn)為自己錯誤批準(zhǔn)的擔(dān)保承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失）。美國模式是保障最低價中標(biāo)原則的合理性的基礎(chǔ)。由于有嚴(yán)格的保證擔(dān)保措施，承包商以不合理低標(biāo)中標(biāo)的結(jié)果是：進(jìn)則虧損，退則被罰。

在美國模式中，當(dāng)被擔(dān)保的承包商(債務(wù)人)不能履約時，保證人將首先調(diào)查承包商不能履約的原因，尋找保障合同順利履行的有效措施。若該承包商尚有進(jìn)一步履約的可能性，則為承包商提供必要的幫助(包括資金、技術(shù)和管理等)，以便合同繼續(xù)履行；若該承包商無法繼續(xù)履約，保證人或賠償因此給業(yè)主造成的損失，或接手工程，引入新的承包商繼續(xù)履約。業(yè)主需要的是一個完美的工程成果，承包商需要的是順利獲得約定的工程款。如果在履約保證中要求承包人提供保證金，承包人將不能充分利用其財產(chǎn)來完成工程，業(yè)主的合同目的也不能順利實(shí)現(xiàn)，承包人自然不能順利拿到工程款，可謂兩敗俱傷。在招投標(biāo)階段，由于工程建設(shè)活動尚未開始，采用保證金擔(dān)保尚且可行。但在履約階段，合同雙方均須積極利用其財產(chǎn)來保證合同的履行，故采用保證金擔(dān)保弊大于利。

銀行出具保函往往要求債務(wù)人(申請人或受益人)提供100%的反擔(dān)?；蛘哳A(yù)存保證金，故銀行保函與保證金擔(dān)保有著同樣的弊端。雖然專業(yè)擔(dān)保公司提供保證也要收取一定的保費(fèi)，但是所收取的保費(fèi)相對于銀行苛刻的反擔(dān)保措施來說無疑寬松許多。同時，由于專業(yè)擔(dān)保公司具有高超的專業(yè)技能，它可以有效地介入到工程建設(shè)活動中來。如在招投標(biāo)階段對投標(biāo)人資格進(jìn)行審查，在施工階段對工程建設(shè)活動進(jìn)行監(jiān)督，都能夠促使工程順利地完成。此外，由于專業(yè)擔(dān)保公司具有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，也可以有力地保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，可謂一舉兩得。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)采用跨越式發(fā)展戰(zhàn)略，越過傳統(tǒng)“歐式擔(dān)?！钡你y行保函制度，直接建立以擔(dān)保公司為主角的工程擔(dān)保體系。當(dāng)然這里隱含一個前提，那就是擔(dān)保公司要專業(yè)，通過對承包商進(jìn)行授信，降低運(yùn)營成本，收取合理利潤，降低交易成本。當(dāng)前高額反擔(dān)保問題已經(jīng)證明銀行保函是一條艱難之道。當(dāng)然，目前各地試點(diǎn)推行階段，專業(yè)擔(dān)保公司沒有發(fā)展壯大之前，銀行保函仍然是作為主要的補(bǔ)充而存在。

四、工程保證擔(dān)保的業(yè)務(wù)種類

目前，建設(shè)工程項(xiàng)目提供的工程保證擔(dān)保品種包括：投標(biāo)保證擔(dān)保、履約保證擔(dān)保(包括承包商、材料設(shè)備供應(yīng)商、分包商履約保證擔(dān)保)、業(yè)主支付保證擔(dān)保、勞務(wù)工資支付擔(dān)保、保修保證擔(dān)保(包括主體工程、裝修工程、材料設(shè)備)以及以購房人為權(quán)益人的房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保。

（一）、投標(biāo)保證擔(dān)保

投標(biāo)擔(dān)?？梢圆捎猛稑?biāo)保函（投標(biāo)保證擔(dān)保）和投標(biāo)保證金的方式，具體方式一般由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。投標(biāo)保證金可以使用支票、銀行匯票等，一般不得超過投標(biāo)總價的2%，最高不得超過50萬元。

投標(biāo)保證擔(dān)保是指在投標(biāo)人投標(biāo)之前，對投標(biāo)人進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，向招標(biāo)人出具投標(biāo)保函，保證中標(biāo)人將與招標(biāo)人簽訂合同并將提供招標(biāo)人所要求的履約、預(yù)付款等保函。如果中標(biāo)人違約，則保證人將在保額內(nèi)賠付招標(biāo)人的損失。投標(biāo)保函金額一般在 2 － 80 萬元不等，反擔(dān)保保證金為保函金額的 100%。

（二）、工程履約保證保函

履約保證擔(dān)保，是承包商在與業(yè)主簽訂施工合同時向業(yè)主提交的第三方的擔(dān)保，保證其按照合同約定全面和實(shí)際地履行其合同責(zé)任和義務(wù)。承包商不履行合同的，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。根據(jù)開發(fā)項(xiàng)目的不同，承包工程項(xiàng)目的不同而區(qū)別，履約保函的保函金額一般在 10%至15%之間保證擔(dān)保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業(yè)主提出索賠時必須提供承包商違約的證明，保證人核實(shí)后才承擔(dān)保證責(zé)任。其特點(diǎn)是保額高，如在采用用條件保證擔(dān)保的美國，其保額為100%投標(biāo)保函和100%履約保函。承包商違約后，保證人在保函規(guī)定的總擔(dān)保額的范圍內(nèi)對承包商尚未履行的合同責(zé)任負(fù)責(zé)，但同時也繼承了承包商的合同權(quán)利。保證人有權(quán)選擇履行合同義務(wù)的方式，包括：對原承包商提供支持使其繼續(xù)履約；引入新的承包商；將尚未完工的工程另外發(fā)包并向業(yè)主支付因此增加的合同金額；向業(yè)主直接支付一筆業(yè)主能接受的賠償金以買回保函。

由于有條件保函的賠付必須有承包商的書面同意，或者是法院、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決認(rèn)定承包商違約，并規(guī)定賠償額度。同時有條件保函的賠付以承包商的合同責(zé)任為限，如果業(yè)主不履約，擔(dān)保公司就可以免除擔(dān)保責(zé)任，這迫使業(yè)主也要嚴(yán)格履行合同責(zé)任。履約保證擔(dān)保也可以適用于分包合同、材料設(shè)備供貨合同的履行。

另外一種履約保函稱為無條件保函，就是“見索即付（on-demand）”保函，當(dāng)發(fā)生保函索賠時，業(yè)主無需證明承包商違約，只需保函規(guī)定的程序和要求出示相應(yīng)文件，保證人就應(yīng)付款，就如同承兌票據(jù)一樣。保證人的賠付以擔(dān)保函寫明的擔(dān)?？傤~，并不承擔(dān)實(shí)際合同責(zé)任。保證人在提供這類保函的同時往往采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施，如收取100%的保證金、等額抵押物及資產(chǎn)，或者將其賠付視同承包商的信貸等方式。

（三）、業(yè)主支付保證擔(dān)保

在建設(shè)工程施工合同中，開發(fā)商（業(yè)主）和承包商是互負(fù)合同義務(wù)的。開發(fā)商最重要的合同義務(wù)就是按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款。如果開發(fā)商不能嚴(yán)格履行支付工程款的義務(wù)，不僅會損害承包商的利益，還會對工程項(xiàng)目產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。業(yè)主支付保證擔(dān)保是以開發(fā)商（業(yè)主）為被保證人，以承包商為受益人（權(quán)益人），保證開發(fā)商嚴(yán)格按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款的保證擔(dān)保。如果開發(fā)商違約，承包商可以依據(jù)業(yè)主支付保函規(guī)定的條件在保函金額內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

業(yè)主工程款支付擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在合同中約定。合同約定的有效期截止時間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項(xiàng)支付之日起30天至180天。一般擔(dān)保額為：業(yè)主支付擔(dān)保的擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)與承包商履約擔(dān)保的擔(dān)保金額相等，一般為承包合同總價款（或中標(biāo)價格）的10%或15%。對于工程建設(shè)合同額超過1億元人民幣以上的工程，業(yè)主工程款支付擔(dān)保可以按工程合同確定的付款周期實(shí)行分段滾動擔(dān)保，但每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10-15%。業(yè)主工程款支付擔(dān)保采用分段滾動擔(dān)保的，在業(yè)主、項(xiàng)目監(jiān)理工程師或造價工程師對分段工程進(jìn)度簽字確認(rèn)或結(jié)算，業(yè)主支付相應(yīng)的工程款后，當(dāng)期業(yè)主工程款支付擔(dān)保解除，并自動進(jìn)入下一階段工程的擔(dān)保。

業(yè)主支付保證擔(dān)?？梢圆扇∫话惚ＷC責(zé)任的方式，也可以采取連帶保證責(zé)任的方式。

（四）、工程保修保證擔(dān)保

保修保證擔(dān)保也稱質(zhì)量保證擔(dān)保，是保證人為承包商提供的、保證在工程保修期（國際上稱為缺陷責(zé)任期）內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時，承包商應(yīng)當(dāng)履行維修義務(wù)的擔(dān)保。保修保證擔(dān)保可以單獨(dú)出具保函，并在工程完成時以保修保函來替換履約保函。保修保證擔(dān)保也可以包含在履約保證擔(dān)保之內(nèi)，這時履約保證擔(dān)保有效期要相應(yīng)地延長到工程保修期結(jié)束。

（五）、房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保

房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保是保證人為開發(fā)商（被保證人）在保修期內(nèi)按《商品房買賣合同》、《住宅質(zhì)量保證書》（以下稱“主合同”）的約定履行保修義務(wù)，而向購房人（權(quán)益人）提供的擔(dān)保。若非因購房人或不可抗力的原因，開發(fā)商沒有按照上述文件的約定履行保修義務(wù)的，購房人有權(quán)要求保證人代為履行合同義務(wù)或賠償損失。

在保證期間，若購房人購買的房屋（包括房屋套內(nèi)建筑面積部分和公共部分）及配套裝置發(fā)生質(zhì)量保修問題，而開發(fā)商或有關(guān)責(zé)任人在房屋保修期內(nèi)未按《商品房買賣合同》和《住宅質(zhì)量保證書》的規(guī)定履行保修義務(wù)的，購房人有權(quán)依據(jù)保函和《房屋質(zhì)量保修保函理賠程序》，在保證期間和保證范圍內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任：即對被保證人未按上述約定履行義務(wù)給權(quán)益人造成的直接財產(chǎn)損失以及權(quán)益人為防止或減少房屋及其配套裝置和房屋內(nèi)的財產(chǎn)損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用予以賠償。

五、保函金額、反擔(dān)保金、保費(fèi)的計算方法舉例

舉例說明：AA公司開發(fā)的某項(xiàng)目的幕墻工程進(jìn)行招標(biāo)和施工，合同價為1000萬元，投標(biāo)有效期3個月，施工工期6個月，保修期2年。

投標(biāo)擔(dān)保：保函金額為 20 萬元，反擔(dān)保保證金足額交納 20 萬元。保費(fèi)=保函金額×費(fèi)率×保證期間=20萬元×0.6％×0.25年＝0.03萬元，一般小于500元時按500元計。履約擔(dān)保：保函金額為合同價的 30 ％，小計 300 萬元；反擔(dān)保包括現(xiàn)金反擔(dān)保和其他，現(xiàn)金反擔(dān)保為保函金額的 30 ％，小計 90 萬元，剩余 70 ％采用其他反擔(dān)保形式。保費(fèi) =保函金額×費(fèi)率×保證期間=300萬元×0.6％×0.5年＝0.9萬元。

保修擔(dān)保：保函金額為合同價的 10 ％，小計 100 萬元；反擔(dān)保包括現(xiàn)金反擔(dān)保和其他，現(xiàn)金反擔(dān)保為保函金額的 50 ％，小計 50 萬元，剩余 50 ％采用其他反擔(dān)保形式。保 費(fèi) =保函金額×費(fèi)率×保證期間=100萬元×0.6％×2年＝1.2萬元。

六、廈門關(guān)于工程保證擔(dān)保有關(guān)規(guī)定

（一）、監(jiān)管部門及管理部門

1、監(jiān)管機(jī)構(gòu)：廈門市建委

2、管理部門：廈門市建設(shè)工程交易中心

（二）、應(yīng)依法辦理工程保證擔(dān)保的范圍及品種

1、范圍：本市行政區(qū)域內(nèi)建筑面積在1000平方米或工程總造價100萬元以上的新建、改建、擴(kuò)建的建設(shè)工程項(xiàng)目。

2、品種：上述工程在完成發(fā)包程序后，應(yīng)當(dāng)辦理業(yè)主工程款支付擔(dān)保及承包商履約擔(dān)保，其他工程擔(dān)保品種除另有規(guī)定外，可以由業(yè)務(wù)、承包商自行選擇實(shí)行。

（三）、工程擔(dān)保資格審批

1、按照有關(guān)法律規(guī)定條件，經(jīng)過廈門市建委審批備案；

2、與廈門市建設(shè)工程交易中心簽訂三方賬戶監(jiān)管協(xié)議，并在指定銀行開立保證金賬戶。

(四)、關(guān)于建設(shè)工程擔(dān)保的保證人及保證方式。建設(shè)工程擔(dān)保的保證人應(yīng)是中華人民共和國境內(nèi)注冊的有資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、專業(yè)擔(dān)保公司。保證人提供的保證方式應(yīng)為連帶責(zé)任保證。

(五)、關(guān)于承包商付款擔(dān)保和分包商履約擔(dān)保。建筑工程承包商依法、依工程建設(shè)合同約定將工程進(jìn)行分包且分包工程合同價在50萬元以上、勞務(wù)分包合同價在10萬元以上的，承包商應(yīng)當(dāng)向分包商提交承包商付款擔(dān)保，分包商應(yīng)當(dāng)同時向承包商提交分包商履約擔(dān)保；承包商付款擔(dān)保的額度與分包商履約擔(dān)保的額度相等，一般為合同價的10%。

(六)、關(guān)于低價風(fēng)險擔(dān)保。投標(biāo)人投標(biāo)報價低于最低控制價的，中標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件規(guī)定提供低價風(fēng)險擔(dān)保。

(七)、關(guān)于建設(shè)工程擔(dān)保方式。業(yè)主工程款支付擔(dān)保、承包商履約擔(dān)保、承包商付款擔(dān)保、低價風(fēng)險擔(dān)?？梢圆捎勉y行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證。投標(biāo)擔(dān)?？刹捎勉y行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證或定金（保證金）擔(dān)保方式。

建設(shè)工程擔(dān)保當(dāng)事人一方有權(quán)自行決定自身提供的工程擔(dān)保方式，當(dāng)事人另一方不得拒絕或強(qiáng)行要求采用其它方式。

(八)、關(guān)于工程質(zhì)量保修擔(dān)保。工程質(zhì)量保修除采用質(zhì)量保證金（保修金）擔(dān)保方式外，還可以采用銀行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證。工程竣工驗(yàn)收合格后，承包商可以提供為工程質(zhì)量保修進(jìn)行擔(dān)保的銀行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證。建設(shè)單位接收保函或擔(dān)保書后，應(yīng)將保修金結(jié)算支付給承包商。

(九)、同一銀行的一級支行或?qū)I(yè)擔(dān)保公司不得為同一建設(shè)工程的業(yè)主、承包商和分包商同時提供擔(dān)保。

(十)、關(guān)于建設(shè)工程擔(dān)保有效期。建設(shè)工程擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在相關(guān)合同中約定。（1）業(yè)主工程款支付擔(dān)保的有效期截止時間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項(xiàng)支付之日起至少30天；（2）投標(biāo)擔(dān)保的有效期截止時間為投標(biāo)有效期后的至少30天；（3）承包商履約擔(dān)保的有效期截止時間為工程建設(shè)合同約定的工程竣工驗(yàn)收合格之日后的至少30天；（4）承包商付款擔(dān)保的有效期截止時間為自各項(xiàng)相關(guān)工程建設(shè)分包合同（主合同）約定的付款截止日之后的至少30天；(5)分包商履約擔(dān)保的有效期截止時間為分包工程單項(xiàng)質(zhì)量驗(yàn)收合格之日后的至少30天；（6）低價風(fēng)險擔(dān)保的有效期截止時間為低價項(xiàng)目單項(xiàng)質(zhì)量驗(yàn)收合格之日后的至少30天；（7）工程質(zhì)量保修擔(dān)保的有效期截止時間為工程竣工驗(yàn)收合格之日起滿五年。

(十一)、關(guān)于分段滾動擔(dān)保。對于建設(shè)工程合同額超過1億元人民幣以上的工程，業(yè)主工程款支付擔(dān)?？梢园垂こ毯贤_定的付款周期實(shí)行分段滾動擔(dān)保，每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10－15%；承包履約擔(dān)保相應(yīng)地可以實(shí)行分段滾動擔(dān)保，每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10%。

(十二)、在保函或擔(dān)保書約定的有效期屆滿之前，保證人、被保證人和受益人不得以任何理由撤保。

建設(shè)工程因故中止施工并按規(guī)定向建設(shè)行政主管部門報告后撤保的，恢復(fù)施工前應(yīng)當(dāng)按規(guī)定重新設(shè)保。

(十三)、保函或擔(dān)保書約定的有效期已屆滿，或者保函或擔(dān)保書約定的擔(dān)保金額已被受益人索賠，但被保證人的主合同債務(wù)尚未實(shí)際履行完畢的，被保證人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定續(xù)保，并向受益人提交新的保函或擔(dān)保書。

(十四)、對于財政投融資項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目，原則上將政府發(fā)展計劃主管部門的季度或資金安排計劃所安排的資金額度視同業(yè)主支付擔(dān)保的資金額度；建設(shè)單位自籌經(jīng)費(fèi)部分應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的支付保函或擔(dān)保。承接財政投融資建設(shè)項(xiàng)目的建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供承包商履約擔(dān)保。

財政性投融資建設(shè)項(xiàng)目承包商履約擔(dān)保的額度一般按工程合同額的10％執(zhí)行。

(十五)、申辦建設(shè)工程施工許可證前，業(yè)主應(yīng)當(dāng)將承包商提供的承包商履約擔(dān)保、低價風(fēng)險擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的原件提交市、區(qū)建設(shè)工程交易中心（以下簡稱交易中心）保管；承包商應(yīng)當(dāng)將業(yè)主提供的業(yè)主支付擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的原件提交交易中心保管。交易中心提供加蓋“原件收訖”證明印章的保函或擔(dān)保書的復(fù)印件2份給提交人。

業(yè)主在申辦建設(shè)工程施工許可證時，應(yīng)當(dāng)提交加蓋交易中心“原件收訖”證明印章的業(yè)主支付擔(dān)保和承包商履約擔(dān)保、低價風(fēng)險擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的復(fù)印件。

交易中心對業(yè)主和承包商提供的保函或擔(dān)保書的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任，但有權(quán)對保函或擔(dān)保書的真實(shí)性進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)虛假保函或擔(dān)保書等問題的，應(yīng)當(dāng)立即報告有關(guān)行政主管部門。(十六)、在建設(shè)工程保證合同約定的有效期內(nèi)發(fā)生索賠時，索賠方可按有關(guān)規(guī)定向保證人提出保函或擔(dān)保書的責(zé)任范圍內(nèi)的索賠。索賠方可憑索賠文件副本到交易中心取回被索賠方的保函或擔(dān)保書原件，向保證人提起索賠。經(jīng)索賠后，如被索賠方的主合同債務(wù)尚未履行

完畢，索賠方應(yīng)將被索賠方的保函或擔(dān)保書原件退回交易中心保管；如被索賠方的保函或擔(dān)保書金額已不足以保證合同繼續(xù)履行的，索賠方應(yīng)要求被索賠方續(xù)保，并將續(xù)保的保函或擔(dān)保書原件重新送交易中心保管。

(十七)、建設(shè)工程因故中止施工需要提前撤保的，業(yè)主、承包商應(yīng)當(dāng)憑建設(shè)行政主管部門確認(rèn)的停工報告副本到交易中心領(lǐng)回有關(guān)保函或擔(dān)保書原件，辦理撤保手續(xù)。

(十八)、工程竣工驗(yàn)收合格并取得建設(shè)行政主管部門備案證明書后，業(yè)主、承包商憑加蓋交易中心“原件收訖”證明印章的承包商履約擔(dān)保、低價風(fēng)險擔(dān)保和業(yè)主支付擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的復(fù)印件，分別取回承包商履約擔(dān)保、低價風(fēng)險擔(dān)保和業(yè)主支付擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的原件，而后辦理撤保手續(xù)。

(十九)、專業(yè)擔(dān)保公司承擔(dān)建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有與所承擔(dān)的工程擔(dān)保義務(wù)相適應(yīng)的清償能力，擔(dān)保余額的總額不得超過凈資產(chǎn)的10倍，單筆擔(dān)保金額不得超過該擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的50%。不符合該條件的，可以與其他擔(dān)保公司共同提供擔(dān)?；蛟贀?dān)保。

擔(dān)保余額的總額或單筆擔(dān)保金額超過上述限額的,保函或擔(dān)保書的權(quán)利人有權(quán)拒絕接受。

(二十)、專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)在首次承接建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)前及其后每年5月份向廈門市建設(shè)工程交易中心報送下列材料：（1）公司股東構(gòu)成、公司章程、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報告、上一審計報告、法定代表人身份證明等公司重要文件或證明材料；（2）與廈門當(dāng)?shù)劂y行簽訂業(yè)務(wù)合作協(xié)議情況；（3）公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償情況說明；（4）開展企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)情況；（5）公司從業(yè)人員的專業(yè)及結(jié)構(gòu)情況。

開展建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)后，還應(yīng)按下列要求提交相應(yīng)資料：（1）每季度第一個月15日前提交上一季度公司財務(wù)報表；（2）公司如有重大事件（如股東變更、參與訴訟等），須在一個月內(nèi)提交書面報告。

二十一、在廈門開展建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)符合下列要求：(1)工商注冊地必須在本市，具有企業(yè)法人資格，并依法取得工商行政主管部門核發(fā)、允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的營業(yè)執(zhí)照；(2)企業(yè)實(shí)繳注冊資本應(yīng)在人民幣1億元以上，且貨幣出資金額不低于實(shí)繳注冊資本的80%；(3)已與至少一家營業(yè)地在本市的國有商業(yè)銀行簽訂企業(yè)融資擔(dān)保協(xié)議，取得銀行3倍以上額度的企業(yè)融資擔(dān)保授信，申請備案時已實(shí)際開展企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，且最近3個月企業(yè)融資擔(dān)保在保余額不低于人民幣3000萬元；(4)備案時點(diǎn)上一經(jīng)廈門金融評信公司評定的信用等級為A級（不含A-，下同）以上；(5)有必要的中級以上職稱的工程技術(shù)人員。

鑒于目前多數(shù)專業(yè)擔(dān)保公司未取得廈門金融評信公司A級以上信用等級評定，對本條第（四）項(xiàng)的執(zhí)行設(shè)立過渡期，過渡期從本辦法施行之日起至2009年12月31日止。在過渡期內(nèi)，暫不執(zhí)行本條第（四）項(xiàng)要求。2010年1月1日起，所有專業(yè)擔(dān)保公司均須取得廈門金融評信公司A級以上信用等級評定。

專業(yè)擔(dān)保公司同時符合上述各項(xiàng)要求的，即可通過備案，建設(shè)行政主管部門不設(shè)數(shù)量限制。備案為備案，每年備案時，建設(shè)行政主管部門均需審核是否符合要求。

其他有關(guān)規(guī)定詳見：

1、2008年7月1日廈門市建委《廈門市建設(shè)工程擔(dān)保實(shí)施辦法》；

2、2008年9月3日廈門市建委《關(guān)于工程擔(dān)保費(fèi)用計入工程造價有關(guān)事項(xiàng)的通知》； 3、2009年11月30日廈門建設(shè)工程交易中心《廈門市建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等。