第一篇：備用金預支及報銷制度

深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

僑城人景區(qū)管理有限公司 備用金預支及報銷制度

第1章 目的

1.1 為了有效執(zhí)行公司備用金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明

確審批權限，提高資金使用效率，保障公司各項經(jīng)營活動高效有序的進行，特制定本制度。

1.2 本制度是公司備用金管理、借貸、調(diào)配、使用和結算的規(guī)范，各部門均應

遵照執(zhí)行。

第2章 適用范圍

適用于鼎彝文化發(fā)展有限公司、僑城人景區(qū)管理有限公司各職能部門

第3章 備用金的預支及報銷

3.1 備用金的預支

3.1.1 備用金的預支時間

財務部備用金的預支時間為每周二、周四，其他時間不予辦理該手續(xù)。

深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

3.1.2 備用金的預支流程

1）支付申請

各部門負責人對次月所需的流動資金根據(jù)月工作計劃應提前預算并做《預

算表》，需申請備用金時經(jīng)辦人應填制《備用金審批表》，各部門負責人在 審批權限內(nèi)審核《備用金審批表》預支用途是否必要、合理，是否在部門

預算內(nèi)，確定是否同意預支。

2）財務部核準

財務部根據(jù)相關規(guī)定對批準后的《備用金審批表》進行核準，核對貨幣資

金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，預算是否超支，報價是否合理，不符合相關規(guī)定或不

在預算浮動范圍內(nèi)的《備用金審批表》有權予以退回。

3）領導審批

《備用金審批表》按規(guī)定經(jīng)相關部門負責人審核并交由財務部核準后上交公

司領導審批。對不符合規(guī)定的備用金支付申請，審批人應當拒絕批準。

4）辦理支付

出納人員根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)。

3.1.3 相關規(guī)定

1）經(jīng)辦人需財務部預支2000元以上的大額備用金必須提前一天通知財務部，因未及時通知財務部所造成的后果由經(jīng)辦人自行承擔。深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

2）公司領導出差或其他原因不能及時審批《備用金審批表》，由經(jīng)辦人或經(jīng)辦

人所在的部門負責人通過電聯(lián)話向領導申請，財務部負責人向領導確認完畢

后，出納人員按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)，待領導回到公司由經(jīng)辦人將《備

用金審批表》交由公司領導補簽。

3）各部門務必于于當月27日18：00之前將次月《預算表》報給財務部。3.2備用金的報銷 3.2.1 備用金的報銷時間

備用金的報銷時間為每周二、周四，其他時間不予辦理該手續(xù)。3.2.2 備用金的報銷流程

1）部門審核

經(jīng)辦人務必在公務完畢后3個工作日內(nèi)到財務部領取《費用報銷單》，填好

報銷單的各項內(nèi)容，并將相關票據(jù)附至報銷單后交由部門負責人審核簽字。

2）財務報銷

A、若報銷款項有經(jīng)領導核準的《備用金審批表》，財務部出納根據(jù)財務制度規(guī)

定審核無誤后辦理報銷手續(xù)。

B、若報銷款項無領導核準的《備用金審批表》，由經(jīng)辦人將《費用報銷單》交

由領導審批簽字后，財務部出納根據(jù)財務制度規(guī)定審核無誤后辦理報銷手 續(xù)。深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

3.2.3 相關規(guī)定

1）報銷單金額大小寫必須一致，且不得涂改，金額涂改過的《費用報銷單》

一律作廢，填制日期與報銷單據(jù)日期不符合規(guī)定且無正當理由的，出納

有權予以退回。

2）報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章。

3）無發(fā)票或收款收據(jù)的費用不得報銷。特殊情況，無法取得發(fā)票及收款收據(jù)的，請寫明未取得發(fā)票的原因，并用同金額的發(fā)票替代，此項費用需經(jīng)

公司領導審批簽字后，財務部才能予以報銷。

4）備用金的使用人員應及時沖帳，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦

通知后還不予辦理者，財務部將從下個月工資中扣除基本工資的5‰。5）跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理備用金申請手續(xù)，并沖銷上年 借款。

會簽：

深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

深圳市僑城人景區(qū)管理有限公司 深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

2013年11月12日

第二篇：備用金管理制度和財務報銷制度

備用金管理制度和財務報銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

第三條 本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借一定數(shù)額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公出差應填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務完畢后5個工作日內(nèi)到財務部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財務賬務處理的依據(jù)之一，是業(yè)務發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務需要而設，因私不得借支備用金。

第三章 費用報銷程序

第九條 費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收 1 據(jù)，借款單不予退回。

第十條 對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務或提供相應的單據(jù)號并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。

⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務部不予報銷各種費用（后附派差單）。

第十一條 費用報銷后，財務部費用會計應記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。

第四章 審批權限

第十二條 備用金借支審批權限：

⑴、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字批準；

⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

⑶、財務部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。第十三條 費用報銷審批權限：

⑴、部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

⑵、部門經(jīng)理的費用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

⑶、副總經(jīng)理的費用報銷由財務部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批； ⑷、財務部經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸、總經(jīng)理不在時，備用金借支由財務部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理返回時補簽。

第十四條 總經(jīng)理、董事長使用資金或報銷直接通知財務部經(jīng)理，由財務部經(jīng)理及時指派人員辦理。

第五章 出差補貼標準

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差伙食補貼。

第十六條 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

第十七條 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第十八條 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

第十九條 長途出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費報銷，在標準以內(nèi)據(jù)實報銷。

職務 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長、主管、工程師級 140 180 部門經(jīng)理級 160 220 第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

第二十條 長途出差補助，按規(guī)定標準填寫補助費，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費，交通費按規(guī)定標準之內(nèi)憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

第二十四條 出差人員的伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天返回的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數(shù)計算。

第二十五條 出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。

第二十六條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報主管副總、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。

第二十七條 司機帶車出差且當天不能返回的，每天住宿、生活補貼按一般員工標準執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。

第六章 房屋租賃費

第十八條 長期住外業(yè)務人員租房標準（含水電費、固定電話費、物業(yè)費等費用）：特區(qū)800元/月以內(nèi)；直轄市600元/月以內(nèi)；其他地區(qū)300元/月以內(nèi)，據(jù)實報銷。

第七章 市內(nèi)公共交通費標準

第二十九條 市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

第三十條 有伙食補助的人員，市內(nèi)交通費包含在補助費之內(nèi)，沒有補助費的，按實際發(fā)生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

第三十一條 所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權限進行批準。

第八章 通訊費標準

第三十二條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內(nèi)報銷。

第三十三條 使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條 通訊費報銷標準： 副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；

車間主任、科長以及特殊崗位人員100元/月。

第三十五條 對于享有出差補助費的業(yè)務人員，通訊費包含在補助費之內(nèi)，不得另外報銷通訊費用。有規(guī)定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。

第三十六條 享受通訊費報銷標準的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務招待費標準

第三十七條 業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發(fā)生的 5 費用。

第三十八條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。

第三十九條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

第四十條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應附有業(yè)務事由、具體人數(shù)、時間、地點、批準領導等。

第十章 辦公費標準

第四十一條 辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行控制與管理。

第四十二條 各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十三條 辦公室負責辦公用品領發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。

第十一章 其他費用標準

第四十四條 禮品費。因工作、業(yè)務特殊需要，需贈送有關部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。

第四十五條 加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規(guī)定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。

第四十六條 福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十七條 主管及以上人員的職務以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應級別標準報銷有關費用。

第四十八條 休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條 備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務部隨時受理，但審批和報銷款的領取時間為每周星期2、4，其余工作日財務部不予辦理。

第五十條 本制度自2011年9月1日起實行。第五十一條 本制度由財務部負責解釋。

第三篇：備用金管理制度和財務報銷制度

備用金管理制度和財務報銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

第三條 本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差、公辦，為保證公司業(yè)務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借一定數(shù)額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公辦應填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務完畢后5個工作日內(nèi)到財務部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財務賬務處理的依據(jù)之一，是業(yè)務發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務需要而設，因私不得借支備用金。

第三章 費用報銷程序

第九條 費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證向報銷人支付 報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。

第十條 對原始票據(jù)的要求：

⑴ 所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。

⑵ 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

⑶ 除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務或提供相應的單據(jù)號并簽名。

⑷ 不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

⑸ 對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹ 未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的款項，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從借款人工資中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。

⑺ 財務部有權對不實的費用向員工直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務部不予報銷各種費用（后附派差單）。

第十一條 費用報銷后，財務部費用會計應記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。

第四章 審批權限

第十二條 備用金借支審批權限：

⑴ 備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字批準；

⑵ 備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

⑶ 財務部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。第十三條 費用報銷審批權限：

⑴ 部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

⑵ 部門經(jīng)理的費用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

⑶ 副總經(jīng)理的費用報銷由財務部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批； ⑷ 財務部經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸ 總經(jīng)理不在時，備用金借支由財務部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理返回時補簽。

第十四條 總經(jīng)理、董事長使用資金或報銷直接通知財務部經(jīng)理，由財務部經(jīng)理及時指派人員辦理。

第五章 出差補貼標準

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差伙食補貼。

第十六條 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

第十七條 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第十八條 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

第十九條 長途出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費報銷，在標準以內(nèi)據(jù)實報銷。

職務 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長、主管、工程師級 140 180 部門經(jīng)理級 160 220

第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。第二十條 長途出差補助，按規(guī)定標準填寫補助費，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費，交通費按規(guī)定標準之內(nèi)憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

第二十四條 出差人員的伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天返回的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數(shù)計算。

第二十五條 出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。

第二十六條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報主管副總、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。

第二十七條 司機帶車出差且當天不能返回的，每天住宿、生活補貼按一般員工標準執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車船費由公 4 司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。

第六章 房屋租賃費

第二十九條 長期住外業(yè)務人員租房標準（含水電費、固定電話費、物業(yè)費等費用）：特區(qū)800元/月以內(nèi)；直轄市600元/月以內(nèi)；其他地區(qū)300元/月以內(nèi)，據(jù)實報銷。

第七章 市內(nèi)公共交通費標準

第三十條 市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

第三十一條 有伙食補助的人員，市內(nèi)交通費包含在補助費之內(nèi)，沒有補助費的，按實際發(fā)生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

第三十二條 所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權限進行批準。

第八章 通訊費標準

第三十三條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內(nèi)報銷。

第三十四條 使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。

第三十五條 通訊費報銷標準：

副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；

車間主任、科長以及特殊崗位人員100元/月。

第三十六條 對于享有出差補助費的業(yè)務人員，通訊費包含在補助費之內(nèi)，不得另外報銷通訊費用。有規(guī)定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。

第三十七條 享受通訊費報銷標準的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務招待費標準

第三十八條 業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發(fā)生 的費用。

第三十九條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。

第四十條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

第四十一條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應附有業(yè)務事由、具體人數(shù)、時間、地點、批準領導等。

第十章 辦公費標準

第四十二條 辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行控制與管理。

第四十三條 各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十四條 辦公室負責辦公用品領發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。

第十一章 其他費用標準

第四十五條 禮品費。因工作、業(yè)務特殊需要，需贈送有關部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。

第四十六條 加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規(guī)定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。

第四十七條 福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十八條 主管及以上人員的職務以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應級別標準報銷有關費用。

第四十九條 休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務部隨時受理，但審批和報銷款的領取時間為每周星期2、4，其余工作日財務部不予辦理。

第五十一條 本制度自2011年9月1日起實行。第五十二條 本制度由財務部負責解釋。

第四篇：倉儲部備用金費用報銷制度

倉儲部備用金費用報銷制度

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、由倉庫備用金管理員到公司出納處領取備用金。

2、倉儲部備用金管理員嚴格按照公司規(guī)定，用備用金給予報銷給需現(xiàn)金支付費用。

3、填寫備用金費用支出報銷清單。

4、每兩天至公司報銷一次。若有特殊情況，需經(jīng)領導同意方可延遲報銷時間。

二、報銷辦法

1、倉庫備用金管理員嚴格按照實發(fā)貨物托運單，以復印件做為附件做為發(fā)貨運費報銷憑證。

2、其它雜費，如生產(chǎn)耗用品或小金額辦公用品或小金額（不超過200元）維修費用，需以銷貨方開具的發(fā)票或收據(jù)，經(jīng)由用品需用部門或所維修用品所用部門負責人簽字，并注明用途做為其它雜費報銷憑證。

3、若倉庫有出現(xiàn)公司外車輛使用或公司外人員上下貨物費用，必須由公司外提供勞務人員寫收條，并由倉儲部經(jīng)理簽字，并注明送貨明細或上下貨明細做為憑證報銷外部費用。

4、公司倉儲部車輛燃油統(tǒng)一由公司充值油本或油卡，憑油本或油卡加油，如有特殊情況存在非油本或油卡加油，必須有加油站出示的加油發(fā)票，并由倉儲部經(jīng)理在加油發(fā)票背面簽字確認此次加油屬實方能報銷。

三、其它

1、若出現(xiàn)以上五種情況以外報銷，需經(jīng)公司領導（副總及以上級別）書面批準后方能報銷。

2、倉儲部備用金管理員必須嚴格按以上報銷辦法嚴格執(zhí)行報銷，對不符合以上規(guī)定的報銷，而備用金管理員已經(jīng)支出的情況，由備用金管理員自行負責所支出的錢款。

3、若出現(xiàn)需要預領備用金金額超出3000元的情況，需提前一天通報出納備款。

XXXX有限公司

財務部

XXXX年XX月XX日

呈報：總經(jīng)理

抄送：公司倉儲部

第五篇：備用金制度

關于發(fā)布《外地分公司備用金管理制度》的文件

公司各部門：

為提高外地分公司日常工作效率，合理分配資源，特制定本制度。本制度適用于所有外地分公司。具體管理細則如下：

1、備用金持有人范圍：外地分公司負責人或外地分公司行政人員，每個分公司只有一人可持有備用金。

2、備用金使用范圍及要求：

2.1外地分公司需建立《備用金使用臺賬》（附件一），記錄備用金詳細使用情況； 2.2外地分公司小額采購，采購總額低于500元的，可由分公司負責人簽字審批后，使用備用金購買；

2.3外地分公司緊急采購任務，采購額度大于500元的，需將分公司負責人及VP簽字的申請單提交給營銷管理部，并注明“申請使用備用金”。營銷管理部審核采購必要性，并簽字同意后，分公司即可使用備用金進行采購；

2.4每月最后一個星期需將本月備用金使用部分進行報銷； 2.5上次備用金全部報銷沖抵完成后方可申請下次備用金；

2.6每月最后一個工作日將本月《備用金使用臺賬》交由營銷管理部備案。

3、備用金借款額度和周期：

3.1備用金借款額度：不高于5000元；

3.2備用金借款周期：原則上借款周期不得低于1個月，且需將上次備用金借款報銷沖抵完成后，才允許申請下次備用金。

4、備用金借款流程：

4.1由外地分公司負責人或行政人員在財務系統(tǒng)上提交“借款單”，借款人填寫的收款賬戶需為公司備用金專用銀行卡，只做備用金進出使用；

4.2由部門領導、分管高管、財務負責人在財務系統(tǒng)上審批通過，財務負責人重點審核該分公司上次備用金借款是否已沖抵完成；

4.3提單人將審批過的借款單電子版發(fā)送給營銷管理部； 4.4營銷管理部將單據(jù)內(nèi)容備案，經(jīng)分管高管手簽后遞交財務； 4.5財務根據(jù)單據(jù)信息辦理付款。

5、備用金報銷流程： 5.1借款人根據(jù)備用金實際使用情況，將當月需報銷的費用分好類別，填報一張“日常費用報銷單”沖抵相應的借款，將對應的發(fā)票、采購申請單復印件、銀行卡流水清單整理并貼好后，寄給營銷管理部；

5.2營銷管理部將發(fā)票、采購申請單、銀行流水和對應的報銷單整理好進行備案后，上交財務進行報銷。

5.3報銷發(fā)票不符合公司財務規(guī)定的，財務將不予報銷沖抵備用金。

6、備用金使用人員需嚴格遵守以上制度，違反以上任意條款達三次者，則取消該分公司的備用金。

7、本制度由公司營銷管理部負責解釋和修訂。

8、本制度自下發(fā)之日起實施。