第一篇：海寧鼎誠擔保有限公司擔保項目審批流程及風險防范要點

海寧鼎誠擔保有限公司民間融資擔保

操作流程及風險防范要點

（試行稿）

一、申請基本條件

經(jīng)工商行政機關(guān)登記注冊，具有獨立法人資格的企業(yè)或年滿18歲具有完全民事能力的自然人。

二、融資擔保用途及種類

用以彌補企業(yè)或個人因生產(chǎn)經(jīng)營或其他因素資金占用造成的臨時性資金短缺。主要滿足企業(yè)或個人銀行貸款到期周轉(zhuǎn)、開立銀行承兌匯票保證金等各類資金需求。

三、融資擔保申請及操作步驟

1、企業(yè)提出融資擔保需求，客戶經(jīng)理預登記,填制《海寧鼎誠擔保公司業(yè)務(wù)咨詢登記表》；

2、公司業(yè)務(wù)分管經(jīng)理根據(jù)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)情況進行工作分配，確定A、B角客戶經(jīng)理；

3、客戶經(jīng)理對民間融資擔保需求進行初審，客戶經(jīng)理A、B角獨立分析，包括企業(yè)、個人調(diào)查、擔保基本風險度評估、確定反擔保方式、收費標準、撰寫調(diào)查報告、提出初審意見等；

4、A角客戶經(jīng)理填制《海寧鼎誠擔保有限公司融資擔保申請/審批表》；

5、項目評審，對是否同意擔保、擔保金額、擔保期限等方面出具體審核意見，并落實資金；

6、簽訂擔保合同及落實相關(guān)反擔保手續(xù)，編寫擔保業(yè)務(wù)編號登記相關(guān)臺帳并進行審批；

7、審核、移交已經(jīng)審批完成的擔保資料并聯(lián)系打款，收取擔保費用；

8、進行保后調(diào)查，確定企業(yè)、個人資金使用、企業(yè)經(jīng)營等情況，確保還款來源的穩(wěn)定；

9、提前通知企業(yè)、個人融資到期時間，做好還款準備；

10、確認融資歸還并登記臺帳。

四、風險防范要點

一、初審：

融資擔保項目初審實行雙人落實制度。即對每一個項目進行調(diào)查必須在部門經(jīng)理的統(tǒng)一安排下，至少由主辦項目經(jīng)理和協(xié)辦項目經(jīng)理二人共同完成。各自的職責是：

（一）主辦項目經(jīng)理的職責：

1、負責與擔保申請人的聯(lián)絡(luò)、溝通，要求客戶配合工作；

2、約定時間，組織與協(xié)調(diào)對項目的調(diào)查；

3、獨立發(fā)表評價意見并對提交資料的真實性負責。

（二）協(xié)辦項目經(jīng)理的職責：

1、配合主辦項目經(jīng)理工作，一起對項目進行實地調(diào)查；

2、獨立發(fā)表評價意見并對提交資料的的真實性負責。

（三）部門經(jīng)理的職責：

1、根據(jù)擔保項目的難易程度，合理選配主辦項目和協(xié)辦項目經(jīng)理；

2、督促項目經(jīng)理及時對項目進行調(diào)查評價；

3、審查項目經(jīng)理提交的《企業(yè)（項目）調(diào)查評估報告書》的真實性、完整性，并對整體質(zhì)量負責。

盡職調(diào)查：內(nèi)容包括擔保申請人資信、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等四個方面。

資信調(diào)查評價：指對擔保申請人的資信狀況進行多方面的調(diào)查，根據(jù)已掌握的信息資料進行分析與評估，據(jù)此就客戶的償債能力做出全面的評價；

融資用途合理性調(diào)查評價：主要是對擔保申請人融資的具體用途、期限長短等方面內(nèi)容進行調(diào)查，根據(jù)掌握的資料對融資用途是否合理進行評價；

還款來源可靠性調(diào)查評價：是對擔保申請人到期時的現(xiàn)金流量進行調(diào)查，根據(jù)掌握的數(shù)據(jù)對還款資金落實的可靠性進行評價；

反擔保措施可控性調(diào)查評價：是對擔保申請人提供的反擔保措施進行調(diào)查，逐項核實價值或權(quán)益是否足值，重點關(guān)注其變現(xiàn)能力即變現(xiàn)過程中的可操作性，根據(jù)掌握的資料對萬一發(fā)生風險是否可控，擔保公司的利益是否會受到損失進行評價。

二、復審：

指風險管理審查員對項目資料的完整性、數(shù)據(jù)的準確性、反擔保措施的可靠性、還款計劃的穩(wěn)定性、調(diào)查結(jié)論的合理性進行審核，并給出相應的復審意見。

風險管理復審主要包括以下內(nèi)容：

（一）對企業(yè)所有資料的真實性、合法性與完備性進行審核；

（二）對企業(yè)的償債能力及最近二年的信用狀況進行審核；

（三）對企業(yè)的風險度測評結(jié)果進行審核；

（四）對反擔保措施的合法性和可靠性進行審核；

（五）對企業(yè)的項目、行業(yè)、品牌、信譽等產(chǎn)生的無形資產(chǎn)評價審核；

（六）對企業(yè)的經(jīng)營管理能力、獲利能力、履約能力和發(fā)展?jié)摿Ψ治龊蛯徍耍?/p>

（七）對擔保項目的風險防范與監(jiān)督檢查提出具體意見；

（八）對是否同意擔保、擔保金額、擔保期限出具審核意見。

風險管理部擔保項目復審由部門經(jīng)理指定審查員進行，審查員在《擔保業(yè)務(wù)審批書》上出具審核意見，一般應在兩個工作日內(nèi)完成；風險管理部經(jīng)理受到審查員完成的《擔保審批書》后，在《擔保業(yè)務(wù)審批書》上出具復審意見。

三、評審：

指風險管理部同意擔保的項目或擔保業(yè)務(wù)部要求復審的項目交由評審委員會評議決定。

擔保業(yè)務(wù)部主辦項目經(jīng)理介紹項目及初審情況：包括申請企業(yè)的經(jīng)營狀況、資信情況、管理狀況、貸款用途、貸款項目概況、企業(yè)風險度評估情況、反擔保措施及反擔保物等方面的情況，陳述個人對項目的意見。擔保業(yè)務(wù)部協(xié)辦項目經(jīng)理對項目及初審情況作必要的補充，并陳述個人意見。

風險管理部審查員介紹項目審查情況：包括對項目資料的完備性、充分性和合法性審核、申請企業(yè)償債能力審核、申請企業(yè)信用狀況審核、重點說明反擔保措施的合法性和可靠性審核及企業(yè)基本風險度評估情況審核等方面。陳述個人對項目風險的分析，提出應采取的預防措施。

評委針對項目和審核中不明的情況進行提問：分別由擔保業(yè)務(wù)部和風險管理部相關(guān)人員做出解答。評委自主陳述對項目的意見。

四、風險控制手段和反擔保措施

公司目前在辦理擔保業(yè)務(wù)中，在風險防范方面主要根據(jù)被擔保人的信用狀況和具體狀況，以最大限度降低風險為原則，切實把握好被擔保人的“核心資產(chǎn)”，以確定嚴密的風險控制手段或反擔保措施并在業(yè)務(wù)辦理全過程不折不扣地實施。

凡本公司擔保的企事業(yè)單位（經(jīng)董事會研究同意的特殊客戶外），其法定代表人和實際控制人必須向本公司提供無限責任反擔保并同時提供其個人主要財產(chǎn)清單、配偶同意意見書等資料，反擔保合同須經(jīng)公證或律師見證。

第二篇：擔保有限公司風險管理制度

投資擔保有限公司 風險管理制度

第一章

總 則

第一條 為了增強河南小康明華投資擔保有限公司(以下簡稱本公司)防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《河南省融資性擔保公司管理試行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風險管理制度。

第二條 風險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預防為主、職責分明的原則。(一)全面管理原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

(二)制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。

(三)預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利(負面)影響的事件發(fā)生的可能性。風險類型包括：聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險。

聲譽風險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當?shù)姆晌臅?、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風險。

合規(guī)風險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由被擔保人違約所造成的風險。

市場風險，是指由市場價格(擔保費率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災害)所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由股東會、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風險，并力求實現(xiàn)經(jīng)營目標、合規(guī)目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。

合規(guī)目標，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風險管理的目標，全面風險管理應具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素，并能有效運行。

(一)內(nèi)部環(huán)境。即：股東會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監(jiān)事負責監(jiān)督股東會、經(jīng)營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監(jiān)督股東會、經(jīng)營管理層風險管理的履行情況；監(jiān)督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

公司管理層實施股東會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責任，確保賦予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

股東會和公司管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

(二)目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險相適應，以合理 的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風險容忍度目標，增長、風險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風險管理的目標。

(三)事件識別。即：設(shè)立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風險管理體系，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。

(五)風險對策。即：指公司管理層負責內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制的風險責任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。

(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風險的發(fā)生。

第三章 風險管理的組織體系

第八條 風險管理層級包括整個股東會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層次都必須從八個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、執(zhí)行董事、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導，垂直管理，分級負責。

第十一條 財務(wù)會計、風險管理部經(jīng)理是單位風險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。

第四章 風險管理的理念和文化

第十二條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及擔保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于擔保業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十三條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自學性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第十四條 風險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風險。要實行通盤管理，將聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險等不同類型的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第十五條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。完善擔保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，駕駛操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第十六條 風險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風險管理；(三)既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；(四)事前主動引導和事后被動督導并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；

(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

定量主要結(jié)合以下指標進行。(一)信用風險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險/信用風險資產(chǎn)*100%，控制在<2%；

2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在<2%；

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/信用風險資產(chǎn)應提準備*100%，控制在>120%；(二)盈利性指標

1、資本利潤率=稅后利潤/所有者權(quán)益*100%

2、成本收入比率=(營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加)/營業(yè)凈收入*100%

第七章 風險管理的重點

第十八條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”與小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔保策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)(擔?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負面影響。

第十九條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)濟損失。法律風險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十條 授權(quán)。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信擔保管理，健全客戶擔保信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔保原則發(fā)放人情擔保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔保。實行最高授信擔保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔保授信。

第二十二條 會計。嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。

第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第二十四條 本制度自本公司股東會審議通過后實施。

第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本制度由本公司股東會負責修訂解釋。

第三篇：擔保項目流程

擔保業(yè)務(wù)操作過程中的風險管理 ——信用擔保全過程管理

一、信用擔保全過程管理概述

1、過程管理的含義

過程管理是對過程運行實施控制各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)將風險理念貫穿始終，建立適應風險防范與控制的內(nèi)控機制、組織設(shè)計、文化理念與管理體系，以客戶滿意度和風險管理水平為質(zhì)量指標，使質(zhì)量控制與風險管理融為一體。

2、過程管理的重要風險控制點

（1）保前過程控制：項目調(diào)研、項目審批、法律法務(wù)操作

（2）保后跟蹤及還款前的過程控制：建立保后監(jiān)督制度、制定保后跟蹤工作指引

二、項目受理

1、項目受理條件：

具備還款來源；具有還款意愿；能夠提供反擔保措施。

2、項目咨詢：

方式：面談、電話咨詢、網(wǎng)絡(luò)咨詢。內(nèi)容：

了解申請人基本信息；

了解申請人經(jīng)營狀況及融資需求； 了解申請人的反擔保資源； 介紹擔保機構(gòu)的性質(zhì)和服務(wù)

3、項目初審

審核申請人的貸款資格； 了解企業(yè)基本面； 初步商定反擔保措施； 就擔保方案初步達成一致。

4、項目材料的準備（1）擔保申請表（2）企業(yè)基本資料

營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、驗資報告、章程、法定代表人證明書、授權(quán)委托書（3）企業(yè)同意貸款證明

董事會或股東會決議、董事簽名樣本（4）財務(wù)資料

審計報告、財務(wù)報表、銀行對賬單（5）企業(yè)基本情況

簡介、產(chǎn)品、市場情況、借款用途、還款來源

三、盡職調(diào)查與擔保方案設(shè)計

1、盡職調(diào)查的標準化規(guī)程（1）非財務(wù)因素調(diào)查 1企業(yè)基本情況： ○a.企業(yè)基本概況

注冊資本、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機構(gòu) b.歷史沿革

近三年的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊資本等變動及原因，近三年業(yè)績 發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略 2企業(yè)管理 ○a.管理層素質(zhì)及經(jīng)驗;b.管理層關(guān)系及穩(wěn)定性;c.管理現(xiàn)狀;d.企業(yè)人員情況 3產(chǎn)品及技術(shù)情況 ○a.產(chǎn)品結(jié)構(gòu);b.技術(shù)狀況;c.對技術(shù)重視程度;d.研究成果及技術(shù)發(fā)展前景 4行業(yè)及市場情況 ○a.行業(yè)情況;b.競爭情況;c.營銷模式;d.客戶情況;e.銷售變化趨勢 5產(chǎn)品制造 ○a.生產(chǎn)場地；b.制造方式；c.生產(chǎn)管理；d.進貨渠道;e.質(zhì)量保證體系f.安全生產(chǎn)g.環(huán)保問題 6企業(yè)資信狀況 ○a.開戶行及主要結(jié)算行情況;b.近三年貸款記錄;c.對外擔保記錄;d.訴訟記錄 e.納稅記錄;f.企業(yè)信用網(wǎng)記錄;g.人民銀行黑名單記錄;h.國稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄(2)財務(wù)因素調(diào)查

1資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益核實(主要是確認資產(chǎn)負債表內(nèi)重要事項內(nèi)容是否屬○實)2銷售收入、利潤核實 ○銷售明細帳、總賬、報表、銷售回款、納稅情況、生產(chǎn)記錄、入庫單、出庫單、運輸單、發(fā)票、出口報關(guān)單、貿(mào)工局出口證明、企業(yè)采購環(huán)節(jié)核證、用電量對比

2、基本面分析與評價（1）定量分析

1現(xiàn)金流量歷史狀況、規(guī)律性分析、現(xiàn)金流量預測 ○2主要財務(wù)指標及其分析 ○a.償債能力:凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、或有負債比率、貸款按期償還率、利息保障倍數(shù)。

b.經(jīng)營能力:年營業(yè)收入、銷售利潤率、應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)回報率。

c.成長能力:凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、利潤增長額。(2)定性分析 1資信狀況○2市場狀況○3企業(yè)技術(shù)狀況○4經(jīng)營管理狀況○5產(chǎn)品狀況○6管理層素○質(zhì)

（3）綜合評價

1影響決策的專項特別分析 ○a.技術(shù)是否領(lǐng)先；銷售是否有優(yōu)勢；管理層是否具有較強的市場運營能力；是否有政策傾斜。b.項目經(jīng)理認為需詳細說明的問題。c.重要問題的補充說明。2重點風險分析與提示 ○a.經(jīng)營管理風險b.過分依賴關(guān)鍵人員風險c.市場風險d.生產(chǎn)風險e.技術(shù)風險f.財務(wù)風險g.政策風險h.道德風險 3擔保效益分析 ○a.資金需求、貸款用途;b.還款來源分析;c.預期經(jīng)濟效益和社會效益

3、反擔保措施的設(shè)置與評估（1）反擔保物的種類

1變現(xiàn)能力強的反擔保措施：房屋建筑物、土地使用權(quán)、有價證券、機器設(shè)備 ○、車輛、船舶

2信用反擔保措施：關(guān)聯(lián)企業(yè)保證、個人保證、其他企業(yè)保證。○3具備制約能力的反擔保措施：應收賬款監(jiān)管；退稅賬戶監(jiān)管；知識產(chǎn)權(quán)、收○益權(quán)質(zhì)押；存貨、提單質(zhì)押。（2）選擇反擔保需考慮問題 變現(xiàn)能力、可操作性、制約能力 4.擔保方案設(shè)計

（1）擔保額度的確定，根據(jù)客戶提供的反擔保物及風險程度進行評估后確定（2）放款及還款方式的確定，一般是交納擔保費后簽訂合同后放款

四、項目決策與實施

五、保后跟蹤

1.保后跟蹤制度 檢查時間

貸后第1個月、每2個月，貸款到期前1個月。檢查方法

自查為主，互查為輔；查賬與查庫結(jié)合；檢查分析和建議相結(jié)合；保后業(yè)務(wù)和爭取派生業(yè)務(wù)。檢查重點

貸后1個月：貸款使用情況，用途是否改變。

貸后每2月：貸款前后經(jīng)營、財務(wù)、反擔保情況變化。

到期前1月：還款資金籌備情況，還款意愿，還款來源。保后跟蹤記錄

保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進意見。2.保后跟蹤工作指引

（1）財務(wù)因素檢查：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變化情況；財務(wù)指標情況；其它財務(wù)情況

（2）非財務(wù)因素檢查：

1行業(yè)風險：有無重大不利行業(yè)發(fā)展的因素出現(xiàn)；行業(yè)有無萎縮；國家政治、○經(jīng)濟政策的調(diào)整有無影響。

2經(jīng)營風險：經(jīng)營者策略是否調(diào)整；生產(chǎn)是否正常；訂單是否飽滿；原材料價○格、產(chǎn)品市場價格有無變化；供應商、產(chǎn)品用戶有無變化。

3管理風險：主要經(jīng)營者、核心技術(shù)人員有無變更；股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)有無變化?！穑?）反擔保情況

1抵押物情況：是否完整并得到較好維護；變現(xiàn)值是否變化；其他債權(quán)人是否○主張權(quán)利。

2反擔保物的監(jiān)管情況：出口退稅賬戶是否正常；應收賬款回款是否正常；按○揭房付按揭款情況是否正常；存貨情況有無異常。

3反擔保企業(yè)情況：經(jīng)營是否正常；財務(wù)狀況是否良好；對外負債和擔保額有○無增加；資信狀況；有無不利評價。

4個人無限責任反擔保情況：資產(chǎn)有無轉(zhuǎn)移；承諾有無兌現(xiàn)；有無不利評價?！?.保后跟蹤預警

（1）財務(wù)類預警：不明應收賬款、存貨的增加；銷售增加利潤減少；債務(wù)增加；虧損且呈增加趨勢；關(guān)聯(lián)企業(yè)非正常轉(zhuǎn)移資金；壞賬增加；現(xiàn)金流不足以支撐正常業(yè)務(wù)；支付危機。（2）非財務(wù)類預警

行業(yè)情況：不利政策出臺；行業(yè)或相關(guān)行業(yè)經(jīng)營策略調(diào)整。

經(jīng)營情況：不按用途使用借款；拖欠利息；經(jīng)營活動發(fā)生重大變化；產(chǎn)品滯銷；出售生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)；出現(xiàn)重大安全事故；擅自處理抵押物。投資情況：投機傾向；準備實施重大投資策略；準備實施資產(chǎn)重組。管理情況：管理層變化；管理層出現(xiàn)分歧。

外部聯(lián)系：不按時遞送報表；工商、稅務(wù)、海關(guān)處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀；吊銷營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證；重大經(jīng)濟糾紛。

六、擔保業(yè)務(wù)計劃管理

第四篇：企業(yè)如何防范保證擔保風險

企業(yè)如何防范保證擔保風險

一、關(guān)于保證擔保的一般規(guī)定

保證，是指保證人與債權(quán)人約定當債權(quán)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。依《擔保法》的規(guī)定，保證方式可分為一般保證和連帶責任保證兩種。當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不履行債務(wù)時，由保證人承擔保證責任的是一般保證。當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人對債務(wù)承擔連帶保證責任的是連帶責任保證。一般保證和連帶責任保證最大的區(qū)別在于保證人是否享有先訴抗辯權(quán)。一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)。在一般保證情況下，當債務(wù)履行期滿，債務(wù)人未能履行債務(wù)時，保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。而在連帶責任保證的情況下，保證人不享有先訴抗辯權(quán)，即連帶責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債

務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在保證范圍內(nèi)承擔保證責任。

上述情況表明，保證人在不同的保證方式中所處的不同，其利益受到保護的程度也有差異。一般而言，保證人在一般保證中的地位較優(yōu)越，實際承擔的是補充責任，即第二位的責任，而連帶責任保證中的保證人則不享有此種“順序”利益。只要債務(wù)人不履行其債務(wù)，保證人就得滿足債權(quán)人提出的承擔保證責任的請求。因此，在保證合同中最好明確約定保證方式。當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務(wù)承擔責任。

通常，當事人約定保證擔保的范圍，可以單就本金債權(quán)為保證，不保證利息；也可以僅就債權(quán)的一部分設(shè)定擔保，還可以只保證締結(jié)保證合同時已存在的債權(quán)，而不及于后擴張的部分。應注意的是，基于保證的附從性要求，約定的保證擔保范圍不得超出主債務(wù)的數(shù)額。

否則，超出部分無效。

二、企業(yè)防范保證擔保風險建議

目前，在我國保證擔保實踐中還存在許多問題，主要表現(xiàn)在：一是不注意審查保證人的主體資格，致使有些不能擔?；蛘邲]有條件擔保的單位和個人進行了擔保，保證合同無效。二是保證擔保的程序不健全。在實際擔保中，一些企業(yè)在擔保時只在主合同上簽字或蓋章，沒有另行簽訂保證合同，從而使保證方式不明確，保證范圍和保證期限不明確等一系列問題，造成保證人喪失先訴抗辯權(quán)、保證范圍擴大以及保證期限延長等不利后果，加大了保證人的風險。三是缺乏風險意識。不少企業(yè)在債權(quán)得到擔保后，以為萬事無憂，忽視對保證人的動態(tài)進行調(diào)查，因而有些擔保企業(yè)采取合并、分立等變更企業(yè)組織形式或者隱匿、轉(zhuǎn)移抵押物

甚至申請破產(chǎn)，從而出現(xiàn)了不具備代為清償能力的“空殼”企業(yè)進行擔保，致使債權(quán)無法實現(xiàn)。四是盲目提供擔保。有些企業(yè)在為第三人提供保證擔保時，對第三人不作償債能力分析，僅憑個人之間的信任關(guān)系盲目提供擔保，給企業(yè)造成重大損失。

針對保證擔保實踐中存在的問題，為防范保證擔保的風險，企業(yè)應注意以下問題：

1.注意審查保證人的主體資格

根據(jù)《擔保法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，保證擔保人必須是符合法律規(guī)定，具有代為清償能力的法人、其他組織或個人。不具備上述能力的不能成為擔保人。我國法律對擔保人的主體資格作了限制性的規(guī)定：國家機關(guān)、學校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位不得成為擔保人；企業(yè)法人分支機構(gòu)、職能部門等也不能成為擔保人。但有法人書面授權(quán)的企業(yè)法人分支機構(gòu)，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供擔保。需要說明的是，有資格作為擔保人對外簽訂擔保合同的主體僅限于兩類，即經(jīng)批準有權(quán)經(jīng)營對外擔保業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（外資金融機構(gòu)除外）和具有

代為清償能力的非金融企業(yè)法人，包括內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。

2.嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況，降低信用風險

企業(yè)擔保具有一定的風險，這從客觀上要求企業(yè)提供擔保時要通過對被擔保企業(yè)的信用品質(zhì)進行評估審查其信譽程度，從而了解被擔保企業(yè)履行償債義務(wù)的可能性。這可以通過了解被擔保企業(yè)提供的付款記錄，判斷其是否具有按期足額償還債務(wù)的良好信譽。同時，擔保企業(yè)還可以審查被擔保企業(yè)的償債能力，即其資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量以及負債比例。也就是用“資產(chǎn)負債率”、“流動比率”和“速動比率‘等指標來衡量，對被擔保企業(yè)的變現(xiàn)能力、支付能力和財務(wù)實力有所了解，然后再以被擔保企業(yè)目前的經(jīng)營狀況做補充，判斷出被擔保企業(yè)的償債能力。

3.加大對保證擔保的管理力度

企業(yè)必須從嚴控制下屬企業(yè)及分支機構(gòu)或控股、參股企業(yè)對外提供擔保。對外提供擔保，某種意義上是對企業(yè)資產(chǎn)權(quán)益的一種處置方式。企業(yè)對外提供擔保應得到企業(yè)出資者的認可或授權(quán)。擔保人不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔保，內(nèi)資企業(yè)和中資金融機構(gòu)不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔保。內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者其參股企業(yè)中方投資比例部分對外債務(wù)提供對外擔保，但被擔保人為以發(fā)行B股H股等方式在境外上市的外商投資企業(yè)除外。非金融企業(yè)法人對外提供的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％，并不得超過其上年外匯收入。對外擔保合同必須履行審批和登記手續(xù)。否則，擔保合同無效。

4.適當運用反擔保，減少直接風險損失

《擔保法》第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人提供擔保時，可以要求債務(wù)人提供反擔保。”謹慎的企業(yè)在為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔保時，特別是在擔保人與債務(wù)人并無直接的利益關(guān)系或隸屬關(guān)系，而且對承擔保證責任后追償權(quán)能否實現(xiàn)把握不準的情況下，必須要求債務(wù)人提供反擔保。運用反擔保手段使保證人在代為清償債務(wù)后，可以取得一種實在的求償權(quán)，這種求償權(quán)是有抵押物、質(zhì)押物和留置物等具體指向的。所以，反擔保是保障擔保人將來承擔責任后對債務(wù)人的追償權(quán)實現(xiàn)的有利保證，同時反擔保也是一種減少直接風險損失的有效措

施。

5.樹立風險意識，建立擔保的保險制度

當保證合同經(jīng)公證成立后，擔保企業(yè)可以要求債務(wù)人對擔保合同所涉及的物、款再次向保險公司投保，以分散并轉(zhuǎn)移風險。當企業(yè)交納保險費后，將由保險公司進行多方面的審查、監(jiān)督，并進行事前、事中稽核控制，從而將擔保企業(yè)的風險降到最低點。

6.選擇保證方式，減輕保證責任

在多數(shù)人擔保的情況下，應明確保證擔保的份額，盡量縮小保證范圍，約定保證期間。在可以選擇保證方式的情況下，力爭選擇一般保證，回避連帶責任保證，將被保證企業(yè)推為第一債務(wù)人。這樣可以在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，擔保企業(yè)對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。對強制執(zhí)行后不足部分，可由擔保

企業(yè)承擔。

7.注意運用保證責任的免責條款

企業(yè)在進行保證擔保時，需要特別注意保證責任免除問題。根據(jù)《擔保法》規(guī)定，在下列情況下，保證人不再承擔保證責任：（1）保證合同中沒有約定保證責任期限或約定期限不明確的，在一般保證時，主債務(wù)履行屆滿6個月后，在連帶責任保證時，超過6個月的法定保證期間，保證人不再承擔保證責任。（2）債權(quán)人未在約定的保證期限內(nèi)向保證人主張權(quán)利的，保證人不再承擔保證責任。（3）保證期間，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔保證責任。（4）未經(jīng)保證人書面同意，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，保證人

不再承擔保證責任。

第五篇：擔保風險防范機制及措施

湖北中州投資擔保有限公司

擔保風險防范機制及措施

前言

擔保業(yè)是一個風險行業(yè)，尤其是融資擔保，只有創(chuàng)建完備的擔保體系，完善擔保業(yè)務(wù)程序和規(guī)則，建立有效的組織管理制度，實行審核和擔保業(yè)務(wù)分離，建立保證前的審核制度和貸款放款后的監(jiān)管制度，形成一套科學的擔保風險防范機制，將風險降到最低，擔保公司才有生命力。為化解和降低項目的風險，獲取安全穩(wěn)定的回報，創(chuàng)建如下風險防范機制。

第一章 風險管理模式

根據(jù)擔保公司的業(yè)務(wù)特點，建立如下風險管理模式。

1、建立項目經(jīng)理負責制

組成專業(yè)化業(yè)務(wù)隊伍，業(yè)務(wù)人員主要由金融專業(yè)、財務(wù)專業(yè)及法律專業(yè)人員組成；由項目經(jīng)理對項目從業(yè)務(wù)談判、簽訂合同、貸后跟蹤至合同終止手續(xù)形成全過程控制。

2、成立監(jiān)管部

制定具體的業(yè)務(wù)規(guī)則和步驟和業(yè)務(wù)部形成相互監(jiān)督、相互制約和相互配合的關(guān)系，按照規(guī)則對擔保項目進行保證前審查和保證后的監(jiān)管，提出支持或反對的意見；通過對項目的檔案管理，對項目風險進行分類，研究和發(fā)現(xiàn)擔保項目的隱患，健全預警機制；與業(yè)務(wù)部共同制定解救措施。

3、建立評審會制度

評審會重要的職責是對擔保業(yè)務(wù)從行業(yè)上、公司發(fā)展方向上、額度上進行把關(guān)，進行更進一步的論證，拿出決策性意見，最后由總經(jīng)理批準，當擔保金額大于1000萬時，由總經(jīng)理報與董事會決策。

4、由董事會和監(jiān)事會對擔保項目進行稽核。

第二章 風險防范措施

一、建立規(guī)范業(yè)務(wù)體系

1、建立一套專業(yè)化的、規(guī)范化的、程序化的檔案管理制度，保證擔保業(yè)務(wù)高效率并且規(guī)范；

2、擔保項目的選擇：制定提供擔保項目的要求；擔保公司和銀行進行合作，由合作銀行向擔保公司推薦項目，向準備上市的公司、具有成長性的公司、經(jīng)營穩(wěn)健的公司提供擔保。

3、制定擔保公司標準法律合同文本。

4、遵循專業(yè)化的擔保業(yè)務(wù)程序

業(yè)務(wù)部接洽業(yè)務(wù)評審會決策 完成各種法律手續(xù)和合同提供保證 監(jiān)管解除擔保責任 合同終止15、保費的收取：根據(jù)行業(yè)的風險系數(shù)和國家的有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標準制訂保費收取標準，在貸款資金啟用前一次性收取。

6、建立規(guī)范的監(jiān)管內(nèi)容和步驟。

二、擔保保證前的風險控制

1、業(yè)務(wù)部按照監(jiān)管部制定的程序和事項要求，完善所需文件。

2、業(yè)務(wù)部作出初步分析報告，對企業(yè)財務(wù)狀況、項目前景、信用、法定代表人簡歷、還款來源、反擔保物的變現(xiàn)性、行業(yè)、企業(yè)在行業(yè)的地位及風險進行分析，并作出初步結(jié)論。

3、以上內(nèi)容經(jīng)監(jiān)管部復核后報評審會進行審議。

4、業(yè)務(wù)部落實并反饋評審會和監(jiān)管部門提出的相關(guān)問題。

5、對項目進行風險評估，針對項目的風險，由業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部共同訂立監(jiān)管措施。

6、由業(yè)務(wù)部簽訂《委托擔保合同》、《反擔保抵押或質(zhì)押合同》、《監(jiān)管協(xié)議》等法律文件，務(wù)必載明以下重要條款。

（1）提供保證前，必須落實反擔保或?qū)Ψ降母鞣N承諾，確保擔保公司處于主動；

（2）擔保合同中約定：擔保公司在發(fā)現(xiàn)借款人的財務(wù)狀況發(fā)生惡化或外部相關(guān)因素發(fā)生變化時，有權(quán)提前處置抵押物或提前向貸方還貸；

（3）對于《擔保法》中要求作登記手續(xù)的抵押或質(zhì)押物必須作登記，登記、保險、公證手續(xù)可在銀行放貸之后次日起，資金啟用之前辦理完畢；

（4）以經(jīng)營權(quán)作反擔保物的，業(yè)務(wù)部須對該經(jīng)營權(quán)作一個價值分析報告；反擔保的分析報告獲評審會的討論通過。

（5）以信用作反擔保的，須對反擔保企業(yè)進行信用評估，并獲評審會通過。

（6）落實監(jiān)管內(nèi)容，制定切實可行的監(jiān)管措施。

7、在完成以上工作后，擔保公司對外簽訂保證合同。

三、提供保證后的風險控制

1、嚴格按《監(jiān)管協(xié)議》條款執(zhí)行，定期制定監(jiān)管分析報告，加強銀行貸款后的監(jiān)管力度，定期向銀行提供報告，使擔保公司業(yè)務(wù)不只是承擔銀行貸款業(yè)務(wù)的擔保業(yè)務(wù)，而且成為銀行業(yè)務(wù)的延伸和完善。

2、定期核實抵押物、質(zhì)押物的變化并及時報告說明。

3、銀行放貸前在貸款銀行設(shè)立監(jiān)管帳號，由擔保公司出具人名章印鑒，貸款資金全部進入監(jiān)管帳號。

4、貸款單位提出用款使用計劃，并由擔保公司進行確認。

5、貸款企業(yè)每月向擔保公司提供財務(wù)報表、現(xiàn)金流量表、項目進展報告及各帳號的現(xiàn)金表。

6、由業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部共同對項目進行日常檢查。

（1）監(jiān)管部定期不定期地對項目進行實地檢查；

（2）根據(jù)項目的需要，擔保公司委派財務(wù)人員參與項目的日常工作；

（3）根據(jù)項目的需要，外地的貸款企業(yè)，擔保公司可與當?shù)氐臅嬍聞?wù)所合作，由會

計事務(wù)所按照擔保公司的指令參與企業(yè)的日常財務(wù)管理，并按月交予擔保公司財務(wù)分析報告，出現(xiàn)情況及時報告擔保公司。

7、健全預警制度

（1）由監(jiān)管部根據(jù)貸款的周期和資金情況，定期對所擔保的企業(yè)的財務(wù)報表、資金流量、項目情況編寫項目的監(jiān)管分析報告，及時分析問題、發(fā)現(xiàn)問題，并提出解決問題方案，及時與業(yè)務(wù)部溝通，報告總經(jīng)理和監(jiān)事會。

（2）報對非財務(wù)因素的風險分析，如政策風險、法律責任、還款意愿等。

（3）貸款到期前三個月，對擔保項目進行一次專題評審會議。

8、在貸款到期前一個月，督促借款企業(yè)準備還貸資金。

四、對貸款后的項目風險分類和處置

參與銀行的貸款風險分類，按照風險程序?qū)⑷谫Y擔保業(yè)務(wù)劃分為不同檔次，分為大類：

1、正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

2、關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3、次級：借款人的還款能力再現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。

4、可疑：借款無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

5、損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

由監(jiān)管部每季度對擔保項目進行分類并及時提出解決方案，對潛在的風險及時提出預警，并報送總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會。