第一篇：工程項目審計管理辦法(征求意見稿)

神農(nóng)架林區(qū)煙草專賣局（公司）工程建設(shè)項目審計管理辦法（討論稿）

第一章 總 則

第一條

為進一步規(guī)范我區(qū)煙草系統(tǒng)工程建設(shè)項目投資管理，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、指導(dǎo)作用，在確保工程質(zhì)量的前提下，科學(xué)、合理、有效地控制工程造價，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、建設(shè)部《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》（建設(shè)部令第16號）、財政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建?2004?369號）、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《煙草企業(yè)采購管理規(guī)定》（中煙辦?2012?313號）、《煙草行業(yè)工程建設(shè)項目審計管理辦法》（國煙審?2009?485號）、《煙草行業(yè)工程審計操作指南》（國煙審?2013?473號），結(jié)合本單位實際，制訂本辦法。

第二條 工程建設(shè)項目審計，是指審計部門從工程建設(shè)項目投資活動開始，至竣工驗收交付使用之前，對工程建設(shè)項目全部經(jīng)濟活動的真實性、合法性、合規(guī)性、完整性及效益性進行的審計。

第三條 本辦法適用于本單位工程建設(shè)項目審計管理，包括煙葉烤房等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

第二章 審計職責(zé)

第四條 局（公司）內(nèi)部審計部門負責(zé)牽頭組織工程建設(shè)項目的審計監(jiān)督工作。工程建設(shè)項目經(jīng)批復(fù)以后，內(nèi)審部門即按照各自職責(zé)組織開展項目的審計監(jiān)督，根據(jù)審核內(nèi)容出具審核意見和建議并對發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行監(jiān)督和檢查。

第五條 審計職責(zé)和權(quán)限。

1.投資總額在1億元及以上(不含煙草專賣設(shè)備)的工程建設(shè)項目（含新建項目、恢復(fù)項目、改擴建項目和修繕項目等）由國家局負責(zé)組織實施審計。

2.投資總額在300萬元（含）至1億元（不含）的工程建設(shè)項目，由省公司組織實施審計。

3.投資總額在300萬元以下的工程建設(shè)項目，由建設(shè)單位組織實施審計。

第六條 審計類別。

（一）全過程跟蹤審計。按國家局有關(guān)規(guī)定，投資總額達到500萬元及以上的工程建設(shè)項目，應(yīng)實施全過程跟蹤審計，其中：

1.投資總額在2000萬元（含）至1億元（不含）的工程建設(shè)項目，由省公司組織實施全過程跟蹤審計。

2.投資總額在500萬元（含）至2000萬元（不含）的工程建設(shè)項目，由建設(shè)單位實施過程審計監(jiān)督。項目完工后，省公司另行委派工程造價審計機構(gòu)進行結(jié)算審計。

（二）竣工決算審計。

1.投資總額在300萬元（含）以上的工程建設(shè)項目，由省公司組織實施竣工決算審計。

2.投資總額在300萬元（不含）以下的工程建設(shè)項目，由建設(shè)單位組織實施竣工決算審計。

第七條 應(yīng)由省公司組織開展的全過程跟蹤審計項目，建設(shè)單位應(yīng)在項目獲得批復(fù)后至開工前，提請省公司組織開展審計；對應(yīng)由省公司組織開展竣工結(jié)算或竣工決算的審計項目，建設(shè)單位應(yīng)在工程項目達到相應(yīng)進度和狀態(tài)前，提請省公司組織開展審計。

第八條 未按照第五條、第六條和第七條之規(guī)定，自行開展或?qū)ν馕袑徲嫷墓こ探ㄔO(shè)項目，其審計結(jié)果不得作為工程竣工結(jié)算（決算）的依據(jù)。根據(jù)權(quán)限規(guī)定，自行開展的審計項目要向省公司審計處報送竣工結(jié)算審計報告和竣工決算審計報告。

第九條 建設(shè)項目要堅持先審計后開工、工程價款要先審計后結(jié)算、竣工決算要先審計后驗收。工程款項在沒有經(jīng)過審計并經(jīng)建設(shè)單位內(nèi)部審計部門簽字確認的情況下，財務(wù)部門不得付款。

第十條 接到省局審計通知后，要按照審計要求，積極配合工作并對所提供資料的真實性、完整性負責(zé)。不得以任何理由拒絕提供資料，限制審計范圍。

第三章 委托審計

第十一條 內(nèi)部審計部門在審計力量不足、不具備相關(guān)專業(yè)知識的情況下，可按國家局和省公司有關(guān)規(guī)定，在本單位中介機構(gòu)備選庫或從省公司中介機構(gòu)備選庫中隨機抽取工程造價審計機構(gòu)進行項目審計，但必須保證審計中介機構(gòu)及中介人員和施工單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位等合同對方?jīng)]有實質(zhì)性關(guān)聯(lián)關(guān)系。內(nèi)部審計部門在委托中介機構(gòu)進行審計時要確定專門人員進行項目的跟蹤管理，對審計中介機構(gòu)審計程序的合規(guī)性、公允性、造價的合理性進行監(jiān)督，確保審計結(jié)果的客觀、公正。

第十二條 受托審計中介機構(gòu)對審計結(jié)果負完全法律責(zé)任；委托方要對審計過程進行跟蹤管理，對委托審計結(jié)果負管理責(zé)任，對利用其審計結(jié)果形成的審計結(jié)論的真實性、合法性負責(zé)。

第十三條 受托審計中介機構(gòu)進行審計時，應(yīng)將管理建議形成書面文件提交建設(shè)單位內(nèi)審部門，由內(nèi)審部門會同項目辦及單位領(lǐng)導(dǎo)共同商榷處理事宜并將資料歸檔。

第十四條 根據(jù)分級管理的原則，省公司負責(zé)對委派中介機構(gòu)進行審計業(yè)務(wù)的監(jiān)督和指導(dǎo)；建設(shè)單位負責(zé)對審計中介機構(gòu)日常的審計監(jiān)督和協(xié)調(diào)工作。審計費用列入“在建工程-待攤投資”，竣工決算時按相關(guān)規(guī)定分攤到固定資產(chǎn)。

第十五條 審計合同由建設(shè)單位按照應(yīng)審計的內(nèi)容與審計中介機構(gòu)簽訂。

（一）對于全過程跟蹤審計項目，審計合同簽訂前，建設(shè)單位應(yīng)上報省公司審計處審核確認。

（二）審計合同應(yīng)約定，如建設(shè)單位上級主管部門組織對工程建設(shè)項目審計質(zhì)量的審核或再審計時，再次審減的工程項目結(jié)算金額超過3%，已辦理竣工結(jié)算并付款的，由審計中介機構(gòu)承擔(dān)超出3%的工程項目款和多付的審計費用；已辦理竣工結(jié)算但未付款的，由審計中介機構(gòu)承擔(dān)超出3%的工程項目款的20%和多計算的審計費用。

第十六條 在簽訂施工合同時，必須在合同中約定審減金額超過10%時，超過部分的審計費用由施工單位承擔(dān)。

第四章 審計內(nèi)容

第十七條 項目立項及設(shè)計階段的審計。

（一）審查項目審批文件，包括項目報告書（建議書、可行性研究報告）、初步設(shè)計及概算的申報和批復(fù)文件是否完整、合法、合規(guī)，以及配合此階段申報需要辦理的所有相關(guān)論證、咨詢、評估等管理程序文件是否齊全等；投資額1億元以上的工程建設(shè)類投資項目初步設(shè)計及概算是否按規(guī)定經(jīng)第三方評審并出具審核報告。

（二）審查是否存在邊勘察、邊設(shè)計、邊施工的“三邊工程”；是否存在沒有施工圖進行工程招投標(biāo)的現(xiàn)象；施工圖設(shè)計是否在批準(zhǔn)的初步設(shè)計及概算范圍內(nèi)；施工圖設(shè)計是否符合經(jīng)濟性、合理性及可實施性的原則。

（三）審查項目質(zhì)量管理體系、進度計劃管理體系、投資控制管理體系、安全管理體系、合同管理體系、信息管理體系、技術(shù)管理體系、綜合協(xié)調(diào)管理體系等內(nèi)部控制體系是否健全、有效。

（四）審查資金來源是否落實，是否有足夠的融資能力；擬用土地是否已取得合法使用權(quán)?！捌咄ㄒ黄健笔欠褚淹瓿桑灰?guī)劃許可證、建設(shè)用地許可證等是否齊全。

第十八條 招投標(biāo)階段的審計。

（一）審查建設(shè)單位是否建立招投標(biāo)制度，主材、設(shè)備采購的比質(zhì)、比價制度、變更洽商的審批制度，是否建立相互制衡的項目管理機構(gòu)。

（二）工程建設(shè)項目是否按照國家、行業(yè)和省局的有關(guān)規(guī)定進行招投標(biāo)，招投標(biāo)文件是否齊全并全部歸檔。

（三）審查建設(shè)項目各參與方是否具備國家要求的相應(yīng)資質(zhì)，相關(guān)費用是否超過國家或者行業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）審核工程量清單、攔標(biāo)價、招標(biāo)文件條款；為防止不平衡報價，是否進行了清標(biāo)。

第十九條 合同管理審計。

（一）對合同的合法性、合規(guī)性、完備性進行審計。審查合同雙方的權(quán)利、義務(wù)是否對等，合同雙方真實意思表達是否清晰，合同對方的違約責(zé)任是否明確，是否有明顯不利于建設(shè)單位的條款。是否存在沒有詳細工程清單的固定總價合同，合同內(nèi)容是否與事實相符。

（二）施工合同是否就承包范圍、結(jié)算方式、價差的調(diào)整、措施費及風(fēng)險費、甲供材的價格、采保費、總分包之間的配合與責(zé)任以及變更部分價款等內(nèi)容予以明確，是否有變更洽商的計價原則和審批權(quán)限等條款，是否有調(diào)價的原則及依據(jù)。施工合同中廉政建設(shè)協(xié)議、專用賬戶共管協(xié)議、安全文明施工協(xié)議、文件整理移交及檔案管理協(xié)議、工程質(zhì)量保修書、預(yù)付款銀行保函等合同附件的合法性、合規(guī)性、合理性及可操作性。

（三）審查設(shè)計單位是否按期提供圖紙，是否有因設(shè)計考慮不周造成損失；審查監(jiān)理公司是否按照建筑法以及其他相關(guān)規(guī)定的要求履行職責(zé)，是否對隱蔽工程進行了有效記錄與影像取證；審查材料、設(shè)備是否與合同約定的品牌、規(guī)格、型號以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)相一致；審查各咨詢以及審計等中介機構(gòu)是否提供合同約定的服務(wù)；審查各單項工程是否符合施工合同約定的質(zhì)量要求，收款單位是否與合同方吻合，對方是否提供了建筑業(yè)正式發(fā)票等。

第二十條 施工管理階段審計。

（一）審查工程財務(wù)管理制度、工程造價管理制度、工程招投標(biāo)制度、工程變更簽證及驗收制度、合同管理制度、工期管理制度、工程進度款支付管理制度、安全及文明施工制度、設(shè)備材料采購（驗收、領(lǐng)用、清點、結(jié)算）制度等的建立和執(zhí)行情況。

（二）審查建設(shè)項目是否按照批復(fù)的規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)實施；是否符合基本建設(shè)程序。

（三）審查工程監(jiān)理單位與參與本項目施工單位、建筑材料、建筑構(gòu)配件和機電設(shè)備供應(yīng)單位及工藝設(shè)備生產(chǎn)單位等，是否有隸屬關(guān)系、股權(quán)關(guān)系或者其他利益關(guān)系，工程監(jiān)理單位是否按照監(jiān)理規(guī)范和項目監(jiān)理細則的要求對工程項目的質(zhì)量、進度、安全和投資進行有效監(jiān)理。

（四）施工階段設(shè)計變更是否經(jīng)建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計單位和監(jiān)理單位授權(quán)的四方代表簽字，現(xiàn)場變更是否經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位和建設(shè)單位授權(quán)的代表簽字；在變更時，是否書面約定計價方式，變更內(nèi)容是否真實、合理。

（五）工程款是否按照行業(yè)和合同約定，設(shè)立共管賬戶進行工程款支付；是否按照合同約定支付進度款，是否存在超進度付款的現(xiàn)象；工程預(yù)付款、進度款和工程變更及簽證費用是否已按程序經(jīng)過施工單位的申請及監(jiān)理單位、建設(shè)單位和跟蹤審計單位的審核并出具審核意見。

（六）審查一般工程備料款是否未超過合同價（含水、暖、電）的20%，設(shè)備安裝工程是否未超過安裝費的30%，對方是否提供金額相當(dāng)?shù)你y行保函；審查建設(shè)單位在支付工程款已達合同價的80%后是否停止付款，待單項（位）工程竣工結(jié)算后再支付余款；是否按合同約定暫扣不低于竣工結(jié)算價5%的質(zhì)量保證金。

第二十一條（單項）工程竣工驗收審計。

（一）審查驗收前資料準(zhǔn)備工作。主要包括是否系統(tǒng)整 理工程建設(shè)的相關(guān)技術(shù)資料、是否已完成竣工圖紙的編制、是否匯總整理工程建設(shè)的各項記錄、各種設(shè)備的技術(shù)資料是否真實可靠、各類資料是否分類立卷并妥善管理。

（二）審查竣工驗收小組是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進行驗收，并履行相關(guān)驗收手續(xù)。

（三）審查工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；設(shè)備、材料是否明顯高于市場價格；利潤和稅金的計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。

第二十二條 工程竣工結(jié)算審計。

（一）審查工程竣工結(jié)算依據(jù)的所有資料是否真實、合法、有效，是否裝訂成冊歸檔。

（二）審查工程量的計算是否符合工程量計算規(guī)則；分項工程的清單子項套用、工程量錄入及單價和總價計算是否準(zhǔn)確；工程價格計價方式是否符合有關(guān)規(guī)定要求；工程取費是否按合同約定及相關(guān)取費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定計??；工程實際施工是否與原預(yù)算或報審結(jié)算以及施工圖設(shè)計、施工組織設(shè)計一致；人工、材料、機械和設(shè)備的購買、租賃價格的確定是否符合市場實際，手續(xù)是否完備、合法；經(jīng)濟變更綜合單價的計算、由于變更導(dǎo)致的措施項目費用的調(diào)整、材料價差的調(diào)整是否符合合同規(guī)定。

第二十三條 工程竣工決算審計。

（一）審查工程項目從籌劃到竣工投產(chǎn)（使用）全過程的費用，包括建筑工程費用、安裝工程費用、設(shè)備工器具購臵費用、前期設(shè)計費、監(jiān)理費、預(yù)備費及工程建設(shè)其它費用等是否全部審計結(jié)束。

（二）審查是否超概算，概算調(diào)整是否經(jīng)審批、依據(jù)是否充分，分析超概算的原因，是否有擅自擴大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)，是否擅自調(diào)整生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資的比例。

（三）建設(shè)資金是否按計劃到位，資金性質(zhì)是否明確清晰，建設(shè)資金使用是否合規(guī)、合理，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用、浪費的問題。

（四）會計核算是否規(guī)范，建設(shè)過程的核算是否真實、合法、完整。有無擴大開支范圍，提高建設(shè)單位管理費開支標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；籌融資費用是否合規(guī)，借款費用資本化是否符合會計準(zhǔn)則和行業(yè)的規(guī)定；相關(guān)收入以及呆壞賬的處理是否合規(guī)；相關(guān)損失是否規(guī)定程序報批并進行了恰當(dāng)?shù)臅嬏幚?；相關(guān)稅費是否依法依規(guī)及時足額計繳。

（五）交付使用資產(chǎn)審查。主要審查編制的總表和明細表是否正確，實地核對交付使用資產(chǎn)，是否符合交付條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；檢查無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他投資支出、待核銷基建支出、非經(jīng)營性項目轉(zhuǎn)出投資支出以及收尾工程。審查待攤投資的列支及分攤情況，計算方法是否合理。審核未完工工程量及所需投資，是否有將新建項目作為未完工項目。

（六）審查銀行存款、現(xiàn)金和其他貨幣資金的情況；庫存物資實存量的真實性、有無積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用等問題；各項債權(quán)債務(wù)的真實性，有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時等問題，呆賬壞賬的處理情況等。

第二十四條 內(nèi)部審計部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和《煙草行業(yè)工程審計操作指南》（國煙審?2013?473號）對工程建設(shè)項目進行審計監(jiān)督，審計內(nèi)容包括但不限于以上內(nèi)容。

第五章 審計作業(yè)要求

第二十五條 審計組在正式進點前要對建設(shè)項目進行全面了解并根據(jù)審計人員情況、時間要求等制訂合適的審計方案并正式下發(fā)審計通知。

第二十六條 審計組須要求建設(shè)單位提供以下資料：項目報告書及立項批復(fù)；初步設(shè)計的批準(zhǔn)文件；概算明細及批復(fù)；項目的年度投資計劃或資金籌措文件；項目前期征地拆遷資料；總承包、分包、設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料（含設(shè)備）采購等合同及項目有關(guān)的協(xié)議、紀(jì)要、各類簽證和招標(biāo)、投標(biāo)有關(guān)文件和資料；建設(shè)項目相關(guān)單位的資質(zhì)證明及取費文件、預(yù)結(jié)算編制人員資格證書（復(fù)印件）；工程月報及竣工驗收資料（如：施工日志、質(zhì)量評定單等）；施工圖紙和設(shè)計變更的資料；竣工圖；工程結(jié)算書：包括工程量計算資料、單價測算資料、工料分析單及匯總計算資料等；基建項目的 內(nèi)控制度；基建項目有關(guān)的財務(wù)賬簿、憑證、報表及工程結(jié)算資料；竣工初步驗收報告；基本建設(shè)項目概況表、竣工財務(wù)決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細表、竣工財務(wù)決算說明書等。

第二十七條 審計組對發(fā)現(xiàn)的管理問題要形成書面文件及時與建設(shè)單位溝通，現(xiàn)場結(jié)束時要形成書面管理審計報告。審計現(xiàn)場結(jié)束時要與施工單位簽訂工程造價確認書，以此作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)，同時出具竣工結(jié)算審計報告。

第二十八條 所有單項工程及二類費用竣工結(jié)算后，要以款項支付情況和竣工結(jié)算情況為依據(jù)進行竣工決算審計并出具審計報告。

第二十九條 審計組要編制詳細的工作底稿，尤其是工程竣工結(jié)算，要有工程量計算底稿和分項底稿，對鋼筋要按照圖紙和變更進行鋼筋量計算，對核增或核減項要簽訂工程審核確認單，同時簽訂最終造價確認書并由施工單位、建設(shè)單位和審核方簽字、蓋章。

第三十條 審計報告要對建設(shè)項目的概況進行介紹，對審減情況、對建設(shè)項目的實施全過程及效果進行評價。

第六章 罰 則

第三十一條 凡違反工程建設(shè)相關(guān)規(guī)定造成國有資產(chǎn)流失、損失或浪費的，按相關(guān)規(guī)定處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十二條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計人員，由所在單位依照有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第三十三條 受托審計中介機構(gòu)及人員不作為、玩忽職守、與相關(guān)利益方串通損害建設(shè)單位利益的，提交其所在行業(yè)協(xié)會按有關(guān)規(guī)定處理，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 對于打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的，建設(shè)單位要及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第三十五條 建設(shè)單位應(yīng)支持受托中介機構(gòu)客觀、公正履職，誠信遵守審計合同約定，不得無故拖延或拒付審計費用。造成不良影響的，按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第七章 附 則

第三十六條 本辦法由財務(wù)管理科（審計派駐辦）負責(zé)解釋。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：工程項目技術(shù)管理辦法(征求意見討論)（范文模版）

天津市公路工程總公司第一分公司

工程項目技術(shù)管理辦法

（征求意見討論稿）

一、總

則

1、工程項目的技術(shù)管理工作原則上應(yīng)在總公司及一分公司的管理下進行。工程項目技術(shù)工作應(yīng)在項目總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，進行規(guī)范、有序和嚴(yán)格的管理。項目總工程師應(yīng)對該項目的所有技術(shù)負責(zé)。

2、項目總工程師應(yīng)對該項目質(zhì)量負技術(shù)責(zé)任。

3、通過工程實踐應(yīng)使工程技術(shù)人員不斷得到鍛煉和提高，形成嚴(yán)謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)；造就一批技術(shù)上有獨到之處、專業(yè)門類全、具有創(chuàng)新精神的高素質(zhì)技術(shù)人員。

二、技術(shù)管理機構(gòu)設(shè)置

4、工程項目技術(shù)管理機構(gòu)設(shè)置要合理。項目經(jīng)理部應(yīng)設(shè)工程技術(shù)部、安質(zhì)部、測量組、試驗室，以上各部室（組）由項目總工程師直接領(lǐng)導(dǎo)。

5、工程項目下屬的分包單位相應(yīng)設(shè)置工程技術(shù)組、測量小隊，由技術(shù)主管直接領(lǐng)導(dǎo)。

6、項目總工程師應(yīng)督促各部室（組）依照一分公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，編寫部門崗位職責(zé)。由項目總工程師批準(zhǔn)實施。

三、工程前期技術(shù)工作

7、工程進駐施工現(xiàn)場后，項目總工程師應(yīng)及時組織工程技術(shù)人員研究熟悉合同，特別是合同、標(biāo)書中要求使用的規(guī)程、規(guī)范，節(jié)點工期及總工期，安全、質(zhì)量、環(huán)保有關(guān)條款，了解投標(biāo)書總體施工技術(shù)方案。

8、項目總工程師應(yīng)及時組織工程技術(shù)人員踏勘施工現(xiàn)場，發(fā)揚技術(shù)民主，在投標(biāo)施工組織設(shè)計的基礎(chǔ)上，研究施工總體布置和施工總體方案；安排、督促工程技術(shù)部修改、完善施工組織設(shè)計，技術(shù)方案力求先進性、經(jīng)濟合理和可操作性，及時報公司總工程師審批。

9、項目總工程師應(yīng)組織技術(shù)部門根據(jù)批復(fù)的施工組織設(shè)計，及時組織施工組織設(shè)計技術(shù)交底工作。

10、項目總工程師應(yīng)及時與公司中心試驗室聯(lián)系，盡快組建項目經(jīng)理部試驗室。試驗室應(yīng)及時對白灰、土、砂、碎石、水泥、鋼筋、粉煤灰等工程所需材料進行貨源地現(xiàn)場調(diào)查，并進行復(fù)核試驗。及時完成配合比（級配、標(biāo)準(zhǔn)擊實、混凝土、砂漿配合比等）的前期準(zhǔn)備工作。

11、項目總工程師應(yīng)征求一分公司意見及時組建測量組，測量組應(yīng)盡快復(fù)核、完善施工控制網(wǎng)。

12、工程技術(shù)部負責(zé)依據(jù)施工總進度編制分部分項工程施工技術(shù)措施（施工方案），并報項目總工程師審核，項目經(jīng)理審批；實施過程中進行跟蹤檢查。

13、安質(zhì)部負責(zé)編制安全保證措施及安全、質(zhì)量管理辦法，并報項目總工程師審核；對分部分項工程施工技術(shù)措施中的安全、質(zhì)量保證措施進行會簽并提出意見。

14、在項目總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，工程技術(shù)部應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定組織有關(guān)人員，進行技術(shù)交底；及時與一分公司質(zhì)量科或質(zhì)量監(jiān)督管理單位聯(lián)系，掌握質(zhì)量管理動態(tài)，并負責(zé)統(tǒng)一訂購有關(guān)規(guī)程、規(guī)范及書籍。

四、工程施工過程中技術(shù)工作

15、項目總工程師應(yīng)督促各部門，認真貫徹執(zhí)行項目質(zhì)量計劃，配合項目經(jīng)理實施工程質(zhì)量獎罰權(quán)；參與重大質(zhì)量事故的分析和處理意見，并審核上報的處理方案。

16、項目總工程師參與重大安全事故的分析和處理意見，審核安全整改措施方案。

17、項目總工程師組織討論、研究施工中出現(xiàn)的技術(shù)問題，并審批處理方案；對重大技術(shù)問題的處理方案，報一分公司主任工程師審批。項目總工程師應(yīng)制定嚴(yán)格的技術(shù)人員交班制度。項目技術(shù)負責(zé)人更換時，必須有全面、詳細的書面交接手續(xù)。

18、工程技術(shù)部負責(zé)會審圖紙、設(shè)計文件、對業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計的技術(shù)文件、圖紙的收、發(fā)和歸檔管理，針對來文和工程技術(shù)問題，起草陳述文件，對經(jīng)常性的往來文件由工程技術(shù)部負責(zé)人審閱，經(jīng)項目經(jīng)理及項目總工程師審批；

負責(zé)工程施工過程中的工程洽商和變更管理，出現(xiàn)變更情況及時通告施工部門，并對原圖紙進行收回和作廢處理。

19、工程技術(shù)部負責(zé)修編施工總進度，編制月、季、年施工進度計劃；做好技術(shù)保障工作，超前研究可能遇到的重大技術(shù)問題，并提出相應(yīng)對策，報項目總工程師審核；每月底收集工程形象面貌、進度、完成量及出現(xiàn)的重大技術(shù)問題，整理成文字、圖表，報一分公司質(zhì)量安全科。

20、工程技術(shù)部負責(zé)編寫分部分項工程施工方案，報項目總工程師審批，并一分公司質(zhì)量安全科備案。

21、工程技術(shù)部認真分析研究本工程的特點、難點、重點，開展形式多樣的技術(shù)交流活動（如：采用走出去請進來和聘請同行專家進行咨詢等形式），解決施工中碰到的重大技術(shù)問題。

22、對于重要工程和工程的要害部位，工程技術(shù)部、質(zhì)安部、生產(chǎn)管理部門負責(zé)組織質(zhì)量跟蹤小組，對施工全過程進行跟蹤，并認真做好施工記錄。

23、安質(zhì)部負責(zé)日常安全、質(zhì)量管理工作，組織工程各階段的驗收工作，對于重大違規(guī)行為及發(fā)現(xiàn)重大的安全、質(zhì)量隱患，安質(zhì)人員可行使一票否決權(quán)，并及時上

報；安質(zhì)人員負責(zé)現(xiàn)場施工安全、質(zhì)量，把好自檢關(guān)。

24、測量組負責(zé)該項目的測量管理和日常測量復(fù)核工作；負責(zé)日常施工放樣、交工測量等工作；測量組必須堅持測量復(fù)核工作，采用正確有效的方法進行復(fù)核，保證測量放線的準(zhǔn)確性。

25、試驗室負責(zé)該項目的日常試驗管理工作、材料檢驗、混凝土、混合料、配合比試驗、工藝試驗、日?，F(xiàn)場檢測試驗；按月整理有關(guān)試驗資料。

26、工程技術(shù)部對施工技術(shù)工作負責(zé)，按照相關(guān)規(guī)定組織技術(shù)員熟識有關(guān)規(guī)程、規(guī)范，并向操作工人進行技術(shù)交底，注重工藝流程，深入生產(chǎn)第一線，嚴(yán)把各道工序的質(zhì)量關(guān)，認真詳細作好施工記錄。在工程技術(shù)部內(nèi)設(shè)專（兼）職人員，整理編制竣工資料。

五、工程項目對新技術(shù)的研發(fā)

27、工程項目必須在科研立項、工程創(chuàng)優(yōu)、專利申請、標(biāo)準(zhǔn)編制及工法開發(fā)等工作方面開發(fā)出一定成果。項目總工程師應(yīng)責(zé)成工程技術(shù)部、試驗室共同研究上述工作的立項和申報工作，并報一分公司及上級各相關(guān)部門審核批準(zhǔn)；科研項目被批準(zhǔn)后，認真組織實施。

28、工程技術(shù)部、試驗室應(yīng)圍繞如何節(jié)約成本、加快施工、提高質(zhì)量、保障安全等方面，進行系列的科學(xué)研究，符合《天津市公路工程總公司科技成果工程創(chuàng)優(yōu)獎勵辦法》和《天津市公路工程總公司第一分公司科技成果工程創(chuàng)優(yōu)獎勵辦法》的，給予獎勵。

六、工程施工后期技術(shù)工作

29、項目總工程師應(yīng)督促各部門注重施工資料的收集、整理工作，每個分部分項工程完成后，立即組織資料整理、質(zhì)量評定、施工總結(jié)等工作，力求程序化、規(guī)范化。

30、在項目總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，成立竣工資料小組（由質(zhì)安部和技術(shù)部共同負責(zé)），分工開展工作。

七、其 他

31、項目總工程師應(yīng)經(jīng)常聽取各部室人員匯報，安排、指示日常調(diào)度工作，并責(zé)成工程技術(shù)部每周向一分公司匯報生產(chǎn)完成情況。

32、本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

33、本辦法解釋權(quán)屬公路工程總公司第一分公司質(zhì)量安全科。

第三篇：《新安街道建設(shè)工程項目管理辦法》(征求意見稿)修訂說明

《新安街道建設(shè)工程項目管理辦法》（征求意見

稿）修訂說明

一、修訂必要性

建設(shè)工程項目管理辦法是規(guī)范街道建設(shè)工程項目管理的重要規(guī)范性文件。制定完善的建設(shè)工程項目管理辦法，對合理有效使用資金，提高投資效益及項目管理水平，使建設(shè)工程項目管理規(guī)范化、科學(xué)化，均具有重要意義。

《新安街道建設(shè)工程項目管理辦法》（以下簡稱原《辦法》）自2015年7月實施以來，對進一步加強區(qū)政府投資項目管理、健全項目決策及建設(shè)程序、提高投資效益產(chǎn)生了積極影響。但隨著形勢的發(fā)展，原《辦法》在項目審批、合同管理、建設(shè)實施等方面的規(guī)定已不適應(yīng)現(xiàn)實需要。突出體現(xiàn)為：一是近年來區(qū)發(fā)改、住建等業(yè)務(wù)主管部門先后出臺了有關(guān)政府投資項目管理的新文件、新政策，需要及時根據(jù)上級文件進行修訂。二是根據(jù)寶機編[2016]58號精神，街道機關(guān)事業(yè)單位主要職能、機構(gòu)設(shè)置和人員編制規(guī)定，關(guān)于城建辦、城管辦、市政建設(shè)工程事務(wù)中心等部門職能分工發(fā)生變化，原《辦法》對相關(guān)管理主體責(zé)任的界定及部分條文的規(guī)范不夠明晰，導(dǎo)致了在工程建設(shè)過程中職責(zé)不清、效率不高；三是原《辦法》中關(guān)于城建辦何時介入前期工作界定比較模糊，有些項目在街道城建部門沒有介入的情況下，相關(guān)科辦、1

社區(qū)就以工程緊急為由，已經(jīng)自行開展了前期工作，導(dǎo)致工程建設(shè)手續(xù)經(jīng)常需要后補，增加了審計廉政風(fēng)險。四是一直以來街道的工程建設(shè)都是以城建部門為主，對比兄弟街道，各科辦、社區(qū)作為項目申報單位主動參與建設(shè)過程的主體責(zé)任意識還比較薄弱，對城建部門的工作支持還比較少，導(dǎo)致建設(shè)效率不高。

綜上所述，為適應(yīng)當(dāng)前街道建設(shè)工程項目管理形勢發(fā)展，有必要對原《辦法》進行系統(tǒng)梳理、重新修訂,并配套制定了《新安街道零星工程項目建設(shè)管理實施辦法》、《新安街道建設(shè)工程項目評審管理實施辦法》及《新安街道建設(shè)工程承包商履約評價實施辦法》。擬通過修訂來進一步明確和細化責(zé)任分工，在加強全過程管理的同時突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點內(nèi)容，優(yōu)化調(diào)整和補充完善建設(shè)工程項目管理流程及制度安排，實現(xiàn)建設(shè)工程項目規(guī)范化、專業(yè)化、精細化管理，保障和發(fā)揮政府投資效益。

二、修訂主要依據(jù)

《寶安區(qū)政府投資項目管理辦法（2017年修訂版）》，《寶安區(qū)政府投資項目代建制管理辦法（試行）》，《深圳市寶安區(qū)小型建設(shè)工程承包商預(yù)選庫管理辦法（試行）》，《寶安區(qū)建設(shè)工程招標(biāo)工作規(guī)則》等規(guī)范性文件。

三、修訂后主要內(nèi)容

此次修訂的主要思路是在立足實際、繼承發(fā)展的基礎(chǔ)上進行的修訂。一方面對原《辦法》較成熟、合理的條款給予保留，如 2

保留原《辦法》基本建設(shè)流程、項目審批發(fā)包、合同管理、施工現(xiàn)場管理、項目竣工驗收、資金支付和附則部分條文內(nèi)容；另一方面又參照兄弟街道好的經(jīng)驗做法，對原《辦法》的框架結(jié)構(gòu)及內(nèi)容進行調(diào)整，對不適應(yīng)形勢發(fā)展的內(nèi)容進行修訂或刪減，同時結(jié)合新政策、新要求增加部分內(nèi)容。

在總體框架結(jié)構(gòu)上，一方面是保留原《辦法》基本框架結(jié)構(gòu)，另一方面突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)關(guān)鍵內(nèi)容，整合調(diào)整部分條文和原《辦法》實施以來新出臺的相關(guān)文件規(guī)定，增加管理主體及職責(zé)、前期管理、工程變更管理、工程檔案管理四個章節(jié)，并對原有部分章節(jié)標(biāo)題的文字表述進行了修改，如將項目審批和發(fā)包與合同管理改為工程發(fā)包及合同管理、監(jiān)督管理改為工程監(jiān)督與履約評價、項目竣工驗收和資金支付改為工程撥款、驗收、移交與保修管理。此次修訂后，新《辦法》包括十二個章節(jié)，具體為第一章總則，第二章基本建設(shè)流程，第三章管理主體及職責(zé)，第四章前期管理，第五章工程發(fā)包及合同管理，第六章施工現(xiàn)場管理，第七章工程變更管理，第八章造價管理，第九章工程撥款、驗收、移交與保修管理，第十章工程檔案管理，第十一章工程監(jiān)督與履約評價，第十二章附則，共計六十二條，較原《辦法》的二十三條增加三十九條。

（一）關(guān)于總則部分

基本保留原《辦法》第一、二、四條的內(nèi)容，為進一步規(guī)范 3

街道建設(shè)工程項目管理，增加第四條街道建設(shè)工程項目管理必須遵循的三條主要原則，明確要嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序、嚴(yán)格控制工程造價、變更。

（二）關(guān)于基本建設(shè)流程部分

1、為細化建設(shè)流程，在原《辦法》基礎(chǔ)上將建設(shè)流程分為前期工作階段和施工監(jiān)管階段，進一步明確了各階段項目建設(shè)流程（新《辦法》第五條）。

2、結(jié)合街道工作，街道零星工程建設(shè)及城管部門市政小額修繕工程管理辦法及建設(shè)流程，在新《辦法》中明確規(guī)定另行制定（新《辦法》第八條）。

（三）關(guān)于管理主體及職責(zé)部分

該章節(jié)為新增部分，進一步明晰了街道建設(shè)工程項目各管理主體及職責(zé)。

1、明確項目不同建設(shè)階段各單位職責(zé)。界定了項目申報單位、前期主辦單位、施工監(jiān)管單位、征地拆遷單位、審計監(jiān)督單位和財政預(yù)算及監(jiān)督單位工作職責(zé)。（新《辦法》第十條）。

2、建立建設(shè)工程項目聯(lián)系人制度。明確了各項目申報單位指定專人為工程項目聯(lián)系人，聯(lián)合城建辦、城管辦、市政建設(shè)工程事務(wù)中心、土地整備事務(wù)中心等部門開展工作。明確各項目申報單位職責(zé)主要包括：協(xié)調(diào)推進工程建設(shè)順利實施。項目聯(lián)系人負責(zé)全程跟蹤項目進展，及時收集匯總相關(guān)材料，對接聯(lián)系上級 4

行業(yè)對口部門，協(xié)助建設(shè)項目資料歸檔等工作。（新《辦法》第十一條）。

3、建立建設(shè)工程項目評審機構(gòu)。明確了由項目評審機構(gòu)負責(zé)組織項目可行性研究、方案設(shè)計、工程變更等工程建設(shè)重要環(huán)節(jié)的評審把關(guān)工作。并注明工程評審機構(gòu)管理實施辦法另行制定（新《辦法》第十二條）。

4、成立建設(shè)工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組。規(guī)定了由街道建設(shè)工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)研究街道工程建設(shè)項目立項、招標(biāo)、重大工程建設(shè)項目變更等工作（新《辦法》第十三條）。

（四）關(guān)于前期管理部分

該章節(jié)為新增部分，對街道建設(shè)工程項目和市、區(qū)政府投資建設(shè)工程項目做了區(qū)分，并進一步細化了街道建設(shè)工程項目的前期管理規(guī)定。

1、明確了項目申報及審批流程。規(guī)定了由項目申報單位填寫《新安街道政府投資工程項目建設(shè)申報表》，由前期主辦單位分別匯總，按規(guī)定程序分別報街道建設(shè)工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議審定立項，列入街道建設(shè)工程項目庫。根據(jù)工程建設(shè)實際需要，按上級有關(guān)規(guī)定辦理規(guī)劃、用地、環(huán)評、消防和人防等行政審批手續(xù)以及按規(guī)定開展工程勘察（查）等相關(guān)工作。（新《辦法》第十四條）。

2、明確了方案設(shè)計及評審流程。重點突出了街道建設(shè)工程 5

項目評審機構(gòu)必須邀請施工監(jiān)管單位和使用單位參與方案評審，必要時可邀請相關(guān)專家參加；重大項目方案設(shè)計需報街道建設(shè)工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議及街道黨政班子聯(lián)席會議審定，必要時公開征求社會意見（新《辦法》第十四條）。

3、明確了施工圖設(shè)計及預(yù)算編制流程。規(guī)定了施工圖設(shè)計完成后，根據(jù)工程建設(shè)需要按規(guī)定委托具有專業(yè)資質(zhì)審圖機構(gòu)審圖；造價咨詢單位完成工程預(yù)算編制后，按規(guī)定組織工程招標(biāo)。其中，城管類項目由城管辦完成施工圖設(shè)計及審查后，移交城建辦負責(zé)工程預(yù)算（招標(biāo)控制價）編制及后續(xù)招標(biāo)等前期工作。工程項目招標(biāo)按上級主管部門及本辦法規(guī)定執(zhí)行（新《辦法》第十四條）。

（五）關(guān)于工程發(fā)包及合同管理部分

該章節(jié)為重點修改部分，對原《辦法》第三、四章進行了整合，并增加了新條款，進一步規(guī)范了工程發(fā)包及合同管理。

1、明確了建設(shè)工程項目發(fā)包范圍。規(guī)定了項目建議書編制、可行性研究、設(shè)計、勘察、審圖、造價咨詢、監(jiān)理及其它（如工程檢測、鑒定，招標(biāo)代理等）等工程服務(wù)類項目以及工程施工、工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料采購等為發(fā)包范圍（新《辦法》第十六條）。

2、明確了公開招標(biāo)項目執(zhí)行規(guī)定。按規(guī)定需要進入?yún)^(qū)工程交易中心公開招標(biāo)的，按上級有關(guān)招標(biāo)管理規(guī)定執(zhí)行；按規(guī)定無 6

需進入?yún)^(qū)工程交易中心招標(biāo)的零星工程發(fā)包，由街道另行制定管理實施辦法執(zhí)行。采用公開招標(biāo)的項目，招標(biāo)文件嚴(yán)格按照上級招投標(biāo)主管部門有關(guān)要求編制，經(jīng)街道建設(shè)工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議審定后執(zhí)行。所有工程項目發(fā)包，工程預(yù)算須經(jīng)區(qū)造價站或街道城建辦審查（新《辦法》第十七條、第十八條、第十九條）。

3、明確了工程項目發(fā)包執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。對施工工程和工程服務(wù)的金額、下浮率等分別作出了規(guī)定（新《辦法》第二十條）。

4、明確了建設(shè)工程項目簽訂合同規(guī)范。規(guī)定合同由城建辦負責(zé)起草，征求街道司法部門意見后，由街道辦事處法定代表人或被授權(quán)人簽訂，被授權(quán)人一般是街道分管建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)；城管辦主辦的前期項目合同，授權(quán)街道城管分管領(lǐng)導(dǎo)簽訂；亦可根據(jù)工程實際需要，授權(quán)項目申報單位分管、掛點領(lǐng)導(dǎo)或項目申報單位主要負責(zé)人簽訂（新《辦法》第二十一條）。

（六）關(guān)于施工現(xiàn)場管理部分

該章節(jié)為在原《辦法》第五章基礎(chǔ)上，增加了新條款，進一步規(guī)范了施工現(xiàn)場管理。

1、明確了市政建設(shè)工程事務(wù)中心施工監(jiān)管責(zé)任。規(guī)定了市政建設(shè)工程事務(wù)中心作為施工監(jiān)管單位應(yīng)采取多種手段監(jiān)督施工方嚴(yán)格按照安全生產(chǎn)規(guī)范進行施工作業(yè)。應(yīng)當(dāng)依照施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，采取有效方法嚴(yán)格監(jiān)督工程質(zhì)量。工程施工應(yīng)當(dāng)在合同約定的工期內(nèi)完工，市政建設(shè)工程事務(wù)中心必須督促施工進 7

度，因施工承包方原因造成工期拖延的，市政建設(shè)工程事務(wù)中心應(yīng)當(dāng)依照合同約定向承包方索賠經(jīng)濟損失。（新《辦法》第二十四條、第二十五條、第二十七條）。

2、明確了建筑工地實行掛牌公示制度及簽到制度。規(guī)定了工程正式開工之前在施工現(xiàn)場顯眼位置懸掛公示牌，說明工程概況，建設(shè)周期，設(shè)計、施工及監(jiān)理單位名稱及項目班子成員信息（新《辦法》第二十六條）。

3、明確了施工合同簽訂日期。規(guī)定建設(shè)工程項目必須在確定施工承包方后10個工作日內(nèi)簽訂施工合同，同時由施工承包方提交開工報告，報市政建設(shè)工程事務(wù)中心批準(zhǔn)，明確開工日期。實際工期從開工報告批準(zhǔn)之日開始計算至竣工驗收之日止（新《辦法》第二十八條）。

（七）關(guān)于工程變更管理部分

該章節(jié)為新增部分，進一步規(guī)范了街道建設(shè)工程項目變更管理。

1、明確了工程變更審批動態(tài)管理制度。規(guī)定了工程變更審批實行事前控制、事中監(jiān)督和事后驗收的動態(tài)管理以及告知性備案制度，不得人為拆分工程變更，降低變更等級。（新《辦法》第二十九條）。

2、明確了工程項目可進行變更情況。規(guī)定了街道建設(shè)工程項目應(yīng)嚴(yán)格按圖施工，出現(xiàn)設(shè)計及預(yù)算清單漏項、地質(zhì)情況變化、8

現(xiàn)場條件限制等不可預(yù)測因素，惡劣天氣影響等不可抗力因素，上級部門或街道黨工委、辦事處另有要求，確需變更的方可進行變更（新《辦法》第三十條）。

3、明確了工程變更包括設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證。規(guī)定了街道建設(shè)工程項目原則上實行無現(xiàn)場簽證制度，但發(fā)生特殊情況并且不是施工單位原因造成的，可現(xiàn)場簽證?，F(xiàn)場簽證應(yīng)由施工單位提出并提供相關(guān)依據(jù)，按程序分級審批確認（新《辦法》第三十一條）。

4、明確了工程變更原則。規(guī)定了工程變更后項目總價原則上不得突破項目概算，且一般不得超過合同價的10%；10萬元以下的施工工程不得突破合同價。市政建設(shè)工程事務(wù)中心應(yīng)對所有工程變更進行嚴(yán)格把關(guān)，按批準(zhǔn)的設(shè)計文件及合同約定進行施工，嚴(yán)格控制投資規(guī)模，嚴(yán)格執(zhí)行概算控制預(yù)算、預(yù)算控制結(jié)算的原則，根據(jù)實際情況及施工合同的有關(guān)條款,按程序辦理工程變更（新《辦法》第三十二條、第三十三條）。

5、明確了設(shè)計變更流程。按照提出、論證、審批、實施及備案流程執(zhí)行工程變更。強調(diào)了單項設(shè)計變更10萬元以上的，須提交街道建設(shè)工程項目評審機構(gòu)進行評審（新《辦法》第三十四條）。

6、明確了現(xiàn)場簽證管理。規(guī)定了街道建設(shè)工程項目實行無現(xiàn)場簽證管理，因政策調(diào)整、地質(zhì)條件發(fā)生重大變化和自然災(zāi)害 9

等不可抗力因素造成工程建設(shè)內(nèi)容及工程量增加，確需現(xiàn)場簽證的，應(yīng)當(dāng)由施工單位提出，市政建設(shè)工程事務(wù)中心組織監(jiān)理、施工、設(shè)計等單位共同確認后組織施工，及時辦理工程量三方聯(lián)測工作（新《辦法》第三十五條）。

7、明確了工程變更其他要求。規(guī)定了工程變更應(yīng)先批準(zhǔn)后實施，直接帶入結(jié)算，未按上述程序得到批準(zhǔn)的工程變更（特殊情況如應(yīng)急搶險工程除外）不得實施，街道辦不予認可，不得帶入工程結(jié)算。標(biāo)底（預(yù)算）存在錯、漏、少算的，由市政建設(shè)工程事務(wù)中心組織監(jiān)理、設(shè)計、施工等單位會同原標(biāo)底編制單位進行詳細核實后，標(biāo)底編制單位出具說明材料，工程開工60天內(nèi)由施工單位提出申請，過期不予受理。工程變更后預(yù)算清單中出現(xiàn)無價材料時，以最新《深圳建設(shè)工程價格信息》中的材料單價為準(zhǔn)，無法查到材料單價的，城建辦及市政建設(shè)工程事務(wù)中心應(yīng)組織設(shè)計、監(jiān)理、造價咨詢等單位成立詢價小組并出具詢價報告。在涉及公共安全等特殊情況下,經(jīng)請示建設(shè)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后, 市政建設(shè)工程事務(wù)中心可對工程變更事項進行緊急處理,同時按照本辦法規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（新《辦法》第三十六條）。

（八）關(guān)于造價管理部分

該章節(jié)為在原《辦法》第八章基礎(chǔ)上，增加了新條款，進一步規(guī)范了建設(shè)工程項目造價管理。

1、明確了工程造價管理執(zhí)行規(guī)范。規(guī)定了街道建設(shè)工程項 10

目應(yīng)預(yù)先編制施工圖，并根據(jù)施工圖編制規(guī)范工程預(yù)算，工程完工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算（新《辦法》第三十七條）。

2、明確了工程造價管理責(zé)任部門。城建辦是街道建設(shè)工程項目工程造價業(yè)務(wù)責(zé)任管理部門，負責(zé)對街道建設(shè)工程項目的預(yù)算及結(jié)算進行管理（新《辦法》第三十八條）。

3、明確了工程造價管理原則。規(guī)定了預(yù)算和結(jié)算的編制原則上應(yīng)委托具備工程造價咨詢資質(zhì)的中介機構(gòu)承辦。特殊零星工程項目無法出具規(guī)范施工圖的，工程預(yù)算可通過工程計價清單方式列出，但必須經(jīng)過街道城建辦審核（新《辦法》第三十九條）。

4、明確了工程造價結(jié)算執(zhí)行規(guī)定。規(guī)范了申請結(jié)算的前提條件和具體辦理流程（新《辦法》第四十條）。

（九）關(guān)于工程撥款、驗收、移交與保修管理部分 該章節(jié)對原《辦法》第六、七章進行了整合，并增加了新條款，進一步規(guī)范了工程撥款、驗收、移交與保修管理工作。

1、明確了服務(wù)類項目的工程撥款執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定了項目建議書、可行性研究、環(huán)評報告、水保報告、環(huán)評驗收、水保驗收、能效監(jiān)測等服務(wù)類項目，其合同價款在成果通過評審并經(jīng)有關(guān)部門審核通過后一次性全額支付;施工圖審查費在完成審查任務(wù)后一次性全額支付；招標(biāo)代理費在招標(biāo)代理機構(gòu)完成全部招標(biāo)工作后一次性全額支付?？辈熨M用在承包人提交經(jīng)審查合格的勘察成果資料后，支付勘察費用總額的50%，勘察費用結(jié)算經(jīng)審定后支 11

付余款。工程設(shè)計費用完成初步設(shè)計階段后，可支付至設(shè)計暫定價的30%；完成施工圖設(shè)計階段，經(jīng)施工圖審查通過并確定工程預(yù)算后，可支付至設(shè)計費結(jié)算價的70%；工程竣工驗收后支付余款。工程監(jiān)理費用可參照實際施工進度比例支付進度款，工程竣工驗收合格并完成結(jié)算后支付至施工階段監(jiān)理費用的100%，剩余監(jiān)理費待保修期滿且未出現(xiàn)質(zhì)量問題后付清。（新《辦法》第四十一條、第四十二條、第四十三條、第四十五條）。

2、明確了施工類項目的工程撥款執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定了合同價30萬元以下項目，竣工前不付款，竣工驗收合格且結(jié)算審定后一次性付清。合同價30萬元以上項目，進度款按施工實際進度支付，但累計支付不超過合同價的70%；結(jié)算審定后支付到結(jié)算審定價的97%，其余3%作為工程質(zhì)量保修金，待保修期滿且未出現(xiàn)質(zhì)量問題后付清。實行預(yù)付工程款的施工項目，必須在合同條款中設(shè)定預(yù)付款起扣點，并在工程進度款中進行抵扣，一般從累計支付至合同價的30%起扣；預(yù)付款比例一般為合同價20%。質(zhì)量保修金支付申請由施工單位提出，經(jīng)征求項目管養(yǎng)部門或使用部門書面意見后，由市政建設(shè)工程事務(wù)中心向街道申報（新《辦法》第四十四條、第四十六條）。

3、明確了工程竣工驗收的執(zhí)行規(guī)定。規(guī)定了申請工程竣工驗收的基本條件、執(zhí)行步驟、移交手續(xù)，厘清了工程保修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題的責(zé)任單位（新《辦法》第四十八條、第四十九條、12

第五十條）。

（十）關(guān)于工程檔案管理部分

該章節(jié)為新增部分，明確了街道建設(shè)工程檔案按照統(tǒng)一管理原則，設(shè)立檔案室。規(guī)范了工程檔案的移交、歸檔、提取查閱、保管等工作步驟（新《辦法》第五十一條、第五十二條、第五十三條、第五十四條、第五十五條）。

（十一）關(guān)于工程監(jiān)督與履約評價部分

該章節(jié)對原《辦法》第九章進行了整合，并增加了新條款，進一步規(guī)范了工程監(jiān)督與履約評價工作。

1、明確了工程審計監(jiān)督單位。規(guī)定了街道紀(jì)檢審計辦對街道建設(shè)工程項目進行廉政監(jiān)督。（新《辦法》第五十六條）。

2、界定了工程項目違約違法行為。規(guī)定了由相關(guān)職能部門責(zé)令違約單位限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按規(guī)定追究單位負責(zé)人和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理。出現(xiàn)工程勘察、初步設(shè)計和項目概算、施工圖設(shè)計和預(yù)算等工作弄虛作假或者成果文件嚴(yán)重失實的，根據(jù)其情節(jié)輕重相應(yīng)采取相應(yīng)處理措施（新《辦法》第五十七條、第五十九條）。

3、建立了政府投資項目服務(wù)及施工企業(yè)履約評價制度。規(guī)定了由城建辦牽頭組織對與街道建立了合同關(guān)系的建設(shè)工程項目勘察、設(shè)計、造價咨詢、施工、監(jiān)理等企業(yè)，就具體工程項目的履約情況進行評價，報街道建設(shè)工程工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議審定，13

抄送區(qū)建設(shè)行政主管部門及被評價單位。（新《辦法》第五十八條）。

（十二）關(guān)于附則部分

該章節(jié)在原《辦法》第十章基礎(chǔ)上，增添了除另有注明外，本制度所稱“以上”者包括本數(shù)，“以下”者不包括本數(shù)內(nèi)容，并注明本規(guī)定由城建辦負責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行（新《辦法》第六十條、第六十一條、第六十二條）。

第四篇：加強工程項目審計

加強工程項目審計，對于防范審計風(fēng)險，強化工程項目過程監(jiān)控，提高資金使用效益，發(fā)揮著十分重要的作用。工程項目審計作為項目管理控制體系的一個重要組成部分，其宗旨和任務(wù)是幫助項目業(yè)主改善管理，提高經(jīng)濟效益，促進項目經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，這也是工程項目審計發(fā)展的必然趨勢。目前工程項目審計普遍采用的是工程結(jié)算審計，只對事后進行審計鑒定，不能及時有效針對項目實施過程中出現(xiàn)的各種管理問題提出合理的解決意見和建議。如何加強對施工項目建設(shè)進行事前、事中、事后的全過程審計，充分利用審計資源把握好各個審計階段的審計關(guān)鍵點，實現(xiàn)有限的審計資源合理分配化、項目管理規(guī)范化，最終實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。本人結(jié)合工作實際，就如何針對項目全過程進行跟蹤審計，如何加強和注重內(nèi)部控制的執(zhí)行，談幾點膚淺看法和思考。

建設(shè)項目內(nèi)部控制制度是指為加強施工項目各環(huán)節(jié)和各項目管理部門之間的相互關(guān)系、相互制約而建立的一系列程序、制度、方法和措施的總稱。內(nèi)部控制審計是對建設(shè)項目內(nèi)部控制的健全性、可靠性、有效性和效率性進行審計監(jiān)督。通過對被審計單位內(nèi)部控制制度的了解和掌握，檢查被審計單位內(nèi)部控制情況實際業(yè)務(wù)執(zhí)行是否規(guī)范，內(nèi)部控制運行是否按照設(shè)計要求，評價被審計單位內(nèi)部控制的強弱，確定內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，對監(jiān)督控制過程中發(fā)現(xiàn)的施工項目內(nèi)部控制中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)采取和措施，定期或不定期地進行檢查，提出審計改進意見和建議，針對工程結(jié)算審計日常管理，應(yīng)做好以下方面的工作：

一、做好資料收集整理

資料是工程項目審計的基礎(chǔ)。完整的審計資料，可以全面掌握工程項目建設(shè)情況，防范審計風(fēng)險。工程項目審計資料主要包括項目批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)資料、中標(biāo)通知書、建設(shè)合同、施工圖紙、竣工圖紙、設(shè)計變更書、工程量清單、工程量簽證記錄、主要材料單價、竣工決算書、項目建設(shè)會議記錄和相應(yīng)管理制度等。對審計資料原則上一次性送審到位，并填寫“工程項目審計資料交接清單”，注明收到的每一種資料名稱，簽注收到人和送交人姓名和簽收時間等。

二、審查工程合同內(nèi)容

簽訂工程施工合同是明確甲乙雙方權(quán)利義務(wù)，確保工程項目順利實施的有效保證措施。因而，要重點審查合同條款是否符合招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定；合同價款的確定，調(diào)整計價標(biāo)準(zhǔn)的約定是否明確、嚴(yán)謹、合規(guī)；重大隱蔽工程、重大變更事項的施工監(jiān)督的約定是否有明確約定等相關(guān)內(nèi)容。

三、做好現(xiàn)場踏勘記錄 加強對現(xiàn)場的實地測量、重點抽查，凡是對基本建設(shè)項目審計，不管投資額多少，都必須深入現(xiàn)場，采取測量、挖鉆、取樣、拍照等方式獲取第一手資料，以深入了解和掌握工程建設(shè)的實際情況、實際施工記錄、工程簽證尤其是隱蔽簽證、設(shè)計變更、材料價格等關(guān)鍵資料和數(shù)據(jù)。對現(xiàn)場審計必須做好記載，填寫記錄，收集保存。

四、強化項目搜集調(diào)查

一是要集中聽取被審計單位及其它有關(guān)部門對被審計對象做出的情況介紹，做到心中有數(shù)；二是要根據(jù)搜集到的有關(guān)審計資料，結(jié)合實地踏勘項目建設(shè)現(xiàn)場，掌握總體情況；三是要根據(jù)掌握的情況和搜集到的資料，對涉及到的單位進行延伸走訪；四是要根據(jù)聽到的、看到的情況和資料，結(jié)合項目審計的總體情況，及時進行討論審議，為審計實施打下堅實基礎(chǔ)。

五、精準(zhǔn)工程計量計算

對多計工程和重復(fù)計算工程量以及只增項不減項，或只增項少減項等較為突出的問題，注重帳表核對，賬實核對，只到查清查實為止。在審計工程量時注重以下內(nèi)容：一是審計建筑工程立項過程是否正確，有無多列、少列或錯列現(xiàn)象；二是審計工程量計算規(guī)則。根據(jù)工程量計算規(guī)則認真審計工程實體，杜絕高估冒算、虛增工程量現(xiàn)象。要通過審計為國家節(jié)省建設(shè)資金，并針對存在的問題向建設(shè)單位及有關(guān)部門提出整改意見，對規(guī)范有關(guān)建設(shè)單位行為、加強管理能夠起到重要作用。

六、準(zhǔn)確套用工程定額

審計定額的選用是否正確、合理，審計其套用的定額使用過程是否嚴(yán)謹，有無錯套定額現(xiàn)象。如：工程決算中選用的定額編號所對應(yīng)的工程內(nèi)容是否與施工圖紙表現(xiàn)的工程部位完全一致，定額基價所包含的項目內(nèi)容是否重復(fù)計算，定額基價的換算過程是否完全正確等。

七、摸清工程材料信息

注意材料差價記取的時間與施工進度是否一致。對于按實結(jié)算的材料在審計其價差時，以審計材料用量和材料的實際價格為主。對那些可以據(jù)實調(diào)整的材料直接審查施工企業(yè)的原始票據(jù)，特別對裝飾材料要加強審計力度。

八、檢查工程取費標(biāo)準(zhǔn) 審計施工企業(yè)在取費時是否提高了取費檔次提取相關(guān)費用，審計建筑工程取費計算過程。重點是審計各項費用在計算時所確定的基數(shù)是否符合地方的文件規(guī)定，取費是否與工程類別一致，費用內(nèi)容有無重復(fù)計算等問題。

九、注重項目管理審計

項目管理審計是對施工項目中標(biāo)后至施工項目竣工結(jié)算的全過程審計，為保證項目管理審計的順利開展，審計單位內(nèi)部也應(yīng)做好以下工作：

（一）在建立項目管理審計方面，應(yīng)重點做好：一是創(chuàng)建項目管理審計文化；二是提升項目管理審計力量；三是完善項目管理審計制度；四是拓寬項目管理審計范圍。

（二）在完善項目管理制度方面。重點完善項目管理評價指標(biāo)、項目管理策劃書、項目考核激勵辦法和各項業(yè)務(wù)管理制度。通過完善項目管理制度，使各項工作有序開展，提高工作效率，明確管理者的責(zé)、權(quán)、利，也可以為項目管理審計提供審計依據(jù)和審計標(biāo)準(zhǔn)。

（三）在項目管理審計行為方面。項目管理審計行為活動通常是指施工項目審計活動的內(nèi)涵，也可以認為是管理審計行為主體的相關(guān)活動，為達到某一特定管理審計目標(biāo)所采取的行為活動，具有環(huán)境性和動機性等特征，在一定環(huán)境制約下，形成一定行為活動。在項目管理審計的不同階段，同一審計行為主體，其動機可能顯著不同，具有高度的復(fù)雜性。在內(nèi)部動因驅(qū)動和外部環(huán)境的刺激下，依照審計行為目標(biāo)的要求，遵循一定的行為規(guī)范，對某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性進行評價，并把審計結(jié)果傳達給利益相關(guān)者。（

第五篇：集團公司工程項目內(nèi)部審計管理辦法(new)

建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

集團公司建設(shè)工程項目內(nèi)部審計管理辦法

第1章 總則

第1條 為了加強集團公司建設(shè)項目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內(nèi)部審計的內(nèi)容、程序與方法，根據(jù)《集團公司內(nèi)部審計制度》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團內(nèi)部控制管理制度及實際情況，制定本辦法。

第2條

本辦法所稱建設(shè)項目是指：集團各單位（包括集團公司總部及所屬全資、控股和具有實際控制權(quán)的子公司）新建、改擴建、技術(shù)改造等建設(shè)項目。

第3條

建設(shè)項目內(nèi)部審計的內(nèi)容包括對建設(shè)項目的投資立項、工程管理、工程造價、竣工驗收等審計。改造、維修及零星工程審計以開展工程造價審計為主。

第4條

建設(shè)項目內(nèi)部審計在工作中應(yīng)遵循以下原則及方法：

1、技術(shù)經(jīng)濟審查、項目過程管理審查與財務(wù)審計相結(jié)合；

2、事前審計、事中審計和事后審計相結(jié)合；

3、注意與項目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調(diào)、合作參與。

第2章 建設(shè)項目開工審計

第5條

建設(shè)項目開工審計是指對建設(shè)項目投資程序執(zhí)行情況、建設(shè)資金的籌措與保障情況等開工前的準(zhǔn)備情況進行審查和評價。

第6條

建設(shè)項目開工前審計的依據(jù)：審計署《固定資產(chǎn)投資項目開工前審計暫行辦法》及集團公司有關(guān)規(guī)定。

第7條 審計內(nèi)容：

1、審查項目投資程序執(zhí)行情況

（1）檢查項目是否具備經(jīng)批準(zhǔn)的項目建議書，項目調(diào)查報告是否經(jīng)過充分論證；

（2）項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計等有關(guān)文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進行，是否符合集團公司關(guān)于建設(shè)項目的有關(guān)規(guī)定。

（3）可行性研究報告內(nèi)容是否真實、完整、科學(xué)。

（4）項目法人的組織機構(gòu)、人員配備、內(nèi)控制度等是否建立健全。

建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

5、設(shè)計變更通知單；

6、相關(guān)會議紀(jì)要等。

第10條

工程管理審計主要包括以下內(nèi)容：

1、工程進度控制的審計

（1）檢查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、相鄰建筑物保護、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；

（2）檢查是否有對設(shè)計變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進度采取控制措施；

（3）檢查進度計劃（網(wǎng)絡(luò)計劃）的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡(luò)動態(tài)管理的批準(zhǔn)是否及時、適當(dāng)，網(wǎng)絡(luò)計劃是否能保證工程總進度；

（4）檢查是否建立了進度拖延的原因分析和處理程序，對進度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當(dāng)；

（5）檢查有無管理不當(dāng)造成的返工、窩工情況；

2、工程質(zhì)量控制的審計

（1）檢查有無工程質(zhì)量保證體系；

（2）檢查是否組織設(shè)計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴(yán)格進行落實；

（3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗收，對不合格項的處理是否適當(dāng)；（4）檢查是否對進入現(xiàn)場的成品、半成品進行驗收，對不合格品的控制是否有效，對不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進行返工或加固修補。

（5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；

（6）檢查評定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況；（7）檢查中標(biāo)人的往來賬目或通過核實現(xiàn)場施工人員的身份，分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為；

（8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項目法人委托對施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進度費用等方面進行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計文件的要求進行工程監(jiān)理。

3、工程投資控制的審計

建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

3、工程量清單計價的審計

（1）檢查實行清單計價工程的合理性；

（2）檢查招標(biāo)過程中，對招標(biāo)人或其委托的中介機構(gòu)編制的工程實體消耗和措施消耗的工程量清單的準(zhǔn)確性、完整性；

（3）檢查工程量清單計價是否符合國家清單計價規(guī)范要求的“四統(tǒng)一”，即統(tǒng)一項目編碼、統(tǒng)一項目名稱、統(tǒng)一計量單位和統(tǒng)一工程量計算規(guī)則；

（4）檢查由投標(biāo)人編制的工程量清單報價目文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件；（5）檢查標(biāo)底的編制是否符合國家清單計價規(guī)范。

4、工程結(jié)算的審計

（1）檢查與合同價不同的部分，其工程量、單價、取費標(biāo)準(zhǔn)是否與現(xiàn)場、施工圖和合同相符；

（2）檢查工程量清單項目中的清單費用與清單外費用是否合理；（3）檢查前期、中期、后期結(jié)算的方式是否能合理地控制工程造價。

第5章 建設(shè)工程竣工驗收審計

第14條

竣工驗收審計是指對已完工建設(shè)項目的驗收情況、試運行情況及合同履行情況進行的檢查和評價活動。

竣工驗收審計應(yīng)依據(jù)以下主要資料：

1、經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告；

2、竣工圖；

3、施工圖設(shè)計及變更洽談記錄；

4、國家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；

5、有關(guān)管理部門審批、修改、調(diào)整的文件；

6、施工合同；

7、技術(shù)資料和技術(shù)設(shè)備說明書；

8、竣工決算財務(wù)資料；

9、現(xiàn)場簽證；

10、隱蔽工程記錄；

11、設(shè)計變更通知單；

12、會議紀(jì)要；

建設(shè)工程內(nèi)部審計管理辦法

4、審計結(jié)束后，審計組應(yīng)向法審部提交審計報告，審計組在將審計報告報送之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位的意見。

5、出具審計報告。

第17條 建設(shè)工程造價審計程序：由施工單位編報結(jié)算表送建設(shè)單位初審，初審后的結(jié)算表送集團有關(guān)部門審核，法審部有權(quán)對任何工程結(jié)算進行審計，通過審計后出具工程結(jié)算審計決定，作為撥付工程結(jié)算款的依據(jù)，未經(jīng)審計，財務(wù)部門不得結(jié)算付款。

第18條

由集團控股或參股的股份制企業(yè)工程審計，由集團公司出具審計委托書后，按本辦法規(guī)定進行審計。

第7章 審計工作結(jié)果

第19條 審計組根據(jù)審計結(jié)果，對審計查出的問題依法提出處理意見和建議。

第20條 工程價款結(jié)算按審計決定進行調(diào)整。

第21條 因貪污受賄、收取回扣、倒買倒賣或因工作失誤造成工程建設(shè)重大損失浪費的，建議有關(guān)部門依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和責(zé)任人的責(zé)任、構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理；

第22條

工程建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)審計工作中反映出的有關(guān)管理問題，及時加強整改工作，堵塞管理漏洞，審計將對企業(yè)有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計。

第8章 附則

第23條 本辦法集團審計部負責(zé)解釋。第24條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

2010年元月1日