第一篇：全國博物館評價辦法

附件1：

博物館定級評估辦法(2016年7月修訂)

第一條 為加強博物館行業(yè)管理，提高博物館質(zhì)量，充分發(fā)揮博物館的社會服務功能，促進博物館事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國文物保護法》、《博物館條例》、《博物館管理辦法》，制定本辦法。

第二條 凡在中華人民共和國境內(nèi)，正式登記、經(jīng)所在地省級文物行政部門備案的，具有文物和標本的收藏保管、科學研究、陳列展覽功能，向社會開放、正常運行三年以上的各類博物館，均可申請參加博物館評估。

第三條國家文物局負責制定博物館定級評估辦法、博物館定級評估標準等，并對標準、規(guī)則的實施進行監(jiān)督檢查。博物館定級評估工作具體由中國博物館協(xié)會組織開展，遵循自愿申報、行業(yè)評估、動態(tài)管理、分級指導和公平、公正、公開的原則，按照自評、申報、評定、公布的程序進行。地方省級博物館行業(yè)組織協(xié)助中國博物館協(xié)會開展相關(guān)工作。

第四條

中國博物館協(xié)會組織設立全國博物館評估委員會。全國博物館評估委員會負責全國博物館評估工作的組織和管理。

地方省級博物館行業(yè)組織設立本轄區(qū)博物館評估委員會。省（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會在全國博物館評估委員會的指導下，開展相應等級博物館的評估工作。

第五條 博物館經(jīng)定級評估確定相應等級，從高到低依次為國家一級博物館、國家二級博物館、國家三級博物館。一、二、三級博物館占全國博物館數(shù)量的比例分別控制在3%、6%、9%以內(nèi)。

第六條 申請評估的博物館應依照博物館評估標準開展自評，填寫《博物館評估申請書》，并向?qū)俚氐氖。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會提出申請。

第七條 省（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會對申請評估的博物館進行考察和評估，對一級博物館提出推薦意見，經(jīng)地方省級博物館行業(yè)組織審核后，報送全國博物館評估委員會評定；對二級、三級博物館提出評定意見，經(jīng)地方省級博物館行業(yè)組織審核同意后，報送全國博物館評估委員會復核。

第八條 全國博物館評估委員會對省（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會推薦的一級博物館的材料進行審核，可組織專家小組進行現(xiàn)場評估。專家小組在核實材料、實地考察、咨詢評議的基礎上，提出現(xiàn)場評估報告。

全國博物館評估委員會根據(jù)申請單位的《博物館評估申請書》、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會的推薦意見和現(xiàn)場評估報告，進行綜合評議，并以打分方式產(chǎn)生一級博物館的評定意見。

第九條 全國博物館評估委員會將一級博物館的評定意見和二、三級博物館的復核結(jié)果，報中國博物館協(xié)會審定。中國博物館協(xié)會將相應結(jié)果報國家文物局備案后向社會公布。

一個博物館機構(gòu)只能獲得一個質(zhì)量等級。博物館如因機構(gòu)改革出現(xiàn)合并重組，與現(xiàn)有國家一二三級博物館存在隸屬、包含關(guān)系的，合并重組前的博物館等級一致的，合并重組后等級維持不變；合并重組前的博物館等級不一致的，合并重組后，在下一次運行評估前，等級可暫維持在原先較高的等級。已獲得等級的博物館如因機構(gòu)改革出現(xiàn)拆分的，相應的等級名額不予增加；拆分后的博物館再次參加下一輪定級評估后，方可分別重新獲得新的等級。

第十條 博物館的等級標牌、證書由中國博物館協(xié)會統(tǒng)一制作、頒發(fā)。

第十一條 被評定為相應等級的博物館，須將等級標牌臵于其主入口處的最明顯位臵，接受社會監(jiān)督。

第十二條 博物館定級工作每三年開展一次。初次申請定級評估的博物館，可申請不高于二級的博物館等級。

第十三條 各級博物館評估機構(gòu)對所評博物館要進行監(jiān)督檢查和復核。復核以運行評估等方式，至少每三年進行一次。運行評估的規(guī)則等文件由國家文物局另行制定。

第十四條 等級復核工作主要由?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會組織和實施。全國博物館評估委員會有計劃、有重點地進行一級博物館復核。

第十五條 經(jīng)復核達不到要求的博物館，按以下方法作出處理：

（一）三級、二級博物館達不到標準規(guī)定，?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會根據(jù)具體情況，由地方省級博物館行業(yè)組織作出簽發(fā)警告通知書、通報批評、降低或取消等級的處理。

一級博物館達不到標準規(guī)定，全國博物館評估委員會根據(jù)具體情況，經(jīng)中國博物館協(xié)會核準后，作出簽發(fā)警告通知書、通報批評、降低或取消等級的處理。

對于取消或降低等級的博物館，需由相應的評定機構(gòu)對外公告。降低或取消等級的通知，須報全國博物館評估委員會和中國 博物館協(xié)會核準，并報國家文物局備案。

（二）博物館接到警告通知書、通報批評、降低或取消等級的通知后，須認真整改，并在規(guī)定期限內(nèi)將整改情況上報相應的等級評定機構(gòu)。

（三）凡被降低、取消等級的博物館，自降低或取消等級之日起三年內(nèi)，不得重新申請新的資質(zhì)等級。

第十六條 全國博物館評估委員會、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會及其現(xiàn)場評估小組須嚴格遵循相關(guān)評估工作程序、規(guī)則和紀律，接受有關(guān)管理部門、博物館行業(yè)、社會各界和公證機構(gòu)的監(jiān)督。

第十七條 申請評估的博物館，一經(jīng)核實有弄虛作假、行賄舞弊等違法違規(guī)行為的，將被取消其評估資格。

參與博物館評估工作的專家和工作人員不得徇私舞弊。如有違紀、違規(guī)行為，一經(jīng)查實，依法由相關(guān)部門給予相應處理。

第十八條 本辦法自公布之日起實施。

第二篇：全國博物館評估辦法(試行)

附件1

全國博物館評估辦法(試行)

第一條 為加強博物館行業(yè)管理，充分發(fā)揮博物館的社會服務功能，促進博物館事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國文物保護法》、《博物館管理辦法》（文化部第35號令），制定本辦法。

第二條 凡在中華人民共和國境內(nèi)，正式登記、注冊、接受年檢的，具有文物和標本的收藏保管、科學研究、陳列展覽功能，并對社會開放（正常運行、開放三年以上）的各類博物館，均可申請參加博物館評估。

第三條 博物館評估工作由國家文物局組織開展，遵循自愿申報、行業(yè)評估、動態(tài)管理、分級指導和公平、公正、公開的原則，按照自評、申報、評定、公布的程序進行。

凡經(jīng)評估認定的博物館，國家文物局將在各項業(yè)務活動和國內(nèi)外交流、人員培訓等方面給予優(yōu)先支持。

第四條 國家文物局負責制定博物館評估標準，并對評估標準的實施進行監(jiān)督檢查。

國家文物局組織設立全國博物館評估委員會。全國博物館評估委員會負責全國博物館評估工作的組織和管理。

省級文物行政部門組織設立本轄區(qū)博物館評估委員會。?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會在全國博物館評估委員會的指導下，開展相應等級博物館的評估工作。

第五條 博物館經(jīng)評估確定相應等級，從高到低依次為一級博物館、二級博物館、三級博物館。

第六條 申請評估的博物館應依照《博物館評估暫行標準》開展自評，填寫《博物館評估申請書》，并向?qū)俚氐氖?/p>

（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會提出申請。

第七條 省（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會對申請評估的博物館進行考察和評估，對一級博物館提出推薦意見，經(jīng)本省級文物行政部門審核后，報送全國博物館評估委員會評議；對二級、三級博物館提出評議意見，經(jīng)本省級文物行政部門審核同意后，報送全國博物館評估委員會復核。

第八條 全國博物館評估委員會對省（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會推薦的一級博物館的材料進行審核，并組織專家小組進行現(xiàn)場評估。

專家小組在核實材料、實地考察、咨詢評議的基礎上，提出現(xiàn)場評估報告。

全國博物館評估委員會根據(jù)申請單位的《博物館評估申請書》、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會的推薦意見和現(xiàn)場評估報告，進行綜合評議，并以打分方式產(chǎn)生一級博物館的評定意見。

第九條 全國博物館評估委員會將一級博物館的評議意見和二、三級博物館的復核結(jié)果，報國家文物局審定、公布。

第十條 博物館的等級標牌、證書由國家文物局統(tǒng)一制作、頒發(fā)。

第十一條 被評定為相應等級的博物館，須將等級標牌置于其主入口處的最明顯位置，接受社會監(jiān)督。

第十二條 博物館評估工作每三年開展一次。具體申報時間由國家文物局確定。

對申請評估和晉升等級的博物館，按照本辦法進行評估。已定級的博物館由與其等級相應的評估委員會復審。復審合格的，由評估委員會報審定機構(gòu)，保留其原有等級；復審不合格的，由評估委員會報審定機構(gòu)，撤銷其等級。

第十三條 全國博物館評估委員會、省（自治區(qū)、直轄市）博物館評估委員會及其現(xiàn)場評估小組須嚴格遵循相關(guān)評估工作程序、規(guī)則和紀律，接受有關(guān)管理部門、博物館行業(yè)、社會各界和公證機構(gòu)的監(jiān)督。

第十四條 申請評估的博物館，一經(jīng)核實有弄虛作假、行賄舞弊等違法違規(guī)行為的，由主管的文物行政管理部門取消其評估資格。

參與博物館評估工作的專家和工作人員不得徇私舞弊。如有違紀、違規(guī)行為，一經(jīng)查實，由主管的文物行政管理部門給予相應處理。

第十五條 本辦法自公布之日起實施。

第三篇：全國博物館評估辦法(2012年2月修訂)

附件1：

全國博物館評估辦法

(國家文物局2008年2月發(fā)布，2012年5月修訂)

第一條 為加強博物館行業(yè)管理，提高博物館質(zhì)量，充分發(fā)揮博物館的社會服務功能，促進博物館事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國文物保護法》、《博物館管理辦法》，制定本辦法。

第二條 凡在中華人民共和國境內(nèi)，正式登記、接受年檢的，具有文物和標本的收藏保管、科學研究、陳列展覽功能，向社會開放、正常運行三年以上的各類博物館，均可申請參加博物館評估。

第三條 博物館評估工作由國家文物局組織開展，遵循自愿申報、行業(yè)評估、動態(tài)管理、分級指導和公平、公正、公開的原則，按照自評、申報、評定、公布的程序進行。

凡經(jīng)評估認定的博物館，國家文物局將在各項業(yè)務活動和國內(nèi)外交流、人員培訓等方面給予優(yōu)先支持。

第四條 國家文物局負責制定博物館評估標準，并對評估標準的實施進行監(jiān)督檢查。

國家文物局組織設立全國博物館評估委員會。全國博物館評估委員會負責全國博物館評估工作的組織和管理。

省級文物行政部門組織設立本轄區(qū)博物館評估委員會。?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會在全國博物館評估委員會的指導下，開展相應等級博物館的評估工作。

第五條 博物館經(jīng)評估確定相應等級，從高到低依次為一級博物館、二級博物館、三級博物館。一、二、三級博物館占全國博物館數(shù)量的比例分別控制在3%、6%、9%以內(nèi)。

第六條 申請評估的博物館應依照博物館評估標準開展自評，填寫《博物館評估申請書》，并向?qū)俚氐氖。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會提出申請。

第七條 ?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會對申請評估的博物館進行考察和評估，對一級博物館提出推薦意見，經(jīng)本省級文物行政部門審核后，報送全國博物館評估委員會評定；對二級、三級博物館提出評定意見，經(jīng)本省級文物行政部門審核同意后，報送全國博物館評估委員會復核。

第八條 全國博物館評估委員會對?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會推薦的一級博物館的材料進行審核，并組織專家小組進行現(xiàn)場評估。

專家小組在核實材料、實地考察、咨詢評議的基礎上，提出現(xiàn)場評估報告。全國博物館評估委員會根據(jù)申請單位的《博物館評估申請書》、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會的推薦意見和現(xiàn)場評估報告，進行綜合評議，并以打分方式產(chǎn)生一級博物館的評定意見。

第九條 全國博物館評估委員會將一級博物館的評定意見和二、三級博物館的復核結(jié)果，報國家文物局審定。國家文物局適時公告新達標的各級博物館名單。

第十條 博物館的等級標牌、證書由國家文物局統(tǒng)一制作、頒發(fā)。

第十一條 被評定為相應等級的博物館，須將等級標牌置于其主入口處的最明顯位置，接受社會監(jiān)督。

第十二條 博物館評估工作（含晉升等級）每三年開展一次。具體申報時間由國家文物局確定。

初次申請評估的博物館，可申請不高于二級的博物館等級。

本辦法發(fā)布前設立的博物館，初次申請評估，不受前款條件限制。第十三條 各級博物館評估機構(gòu)對所評博物館要進行監(jiān)督檢查和復核。復核以運行評估等方式進行。全面復核至少每三年進行一次。

第十四條 等級復核工作主要由?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會組織和實施。全國博物館評估委員會有計劃、有重點地進行一級博物館復核。

第十五條 經(jīng)復核達不到要求的博物館，按以下方法作出處理：

（一）三級、二級博物館達不到標準規(guī)定，?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會根據(jù)具體情況，報請省級文物行政部門作出簽發(fā)警告通知書、通報批評、降低或取消等級的處理。降低或取消等級的通知，須報全國博物館評估委員會和國家文物局備案。

一級博物館達不到標準規(guī)定，全國博物館評估委員會根據(jù)具體情況，報請國家文物局作出簽發(fā)警告通知書、通報批評、降低或取消等級的處理。

對于取消或降低等級的博物館，需由相應的評定機構(gòu)對外公告。

（二）博物館接到警告通知書、通報批評、降低或取消等級的通知后，須認真整改，并在規(guī)定期限內(nèi)將整改情況上報相應的等級評定機構(gòu)。

（三）凡被降低、取消等級的博物館，自降低或取消等級之日起三年內(nèi)，不得重新申請新的資質(zhì)等級。

第十六條 全國博物館評估委員會、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）博物館評估委員會及其現(xiàn)場評估小組須嚴格遵循相關(guān)評估工作程序、規(guī)則和紀律，接受有關(guān)管理部門、博物館行業(yè)、社會各界和公證機構(gòu)的監(jiān)督。

第十七條 申請評估的博物館，一經(jīng)核實有弄虛作假、行賄舞弊等違法違規(guī)行為的，由主管的文物行政管理部門取消其評估資格。

參與博物館評估工作的專家和工作人員不得徇私舞弊。如有違紀、違規(guī)行為，一經(jīng)查實，由主管的文物行政管理部門給予相應處理。

第十八條 本辦法自公布之日起實施。

第四篇：深圳市民辦博物館扶持辦法

中共深圳市委宣傳部 深圳市文體旅游局

深圳市財政委員會 深圳市規(guī)劃和國土資源委員會深圳市民政局 深圳市人力資源和社會保障局 關(guān)于印發(fā)《深圳市民辦博物館扶持辦法》的通知

深文體旅〔2012〕566號

各有關(guān)單位：

為進一步調(diào)動社會力量參與文化遺產(chǎn)保護的積極性，促進民辦博物館發(fā)展，提升城市文化軟實力，根據(jù)《中華人民共和國文物保護法》、《中華人民共和國文物保護法實施條例》、《關(guān)于促進民辦博物館發(fā)展的意見》（文物博發(fā)〔2010〕11號）等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合我市實際，我們制定了《深圳市民辦博物館扶持辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

中共深圳市委宣傳部 深圳市文體旅游局

深圳市財政委員會 深圳市規(guī)劃和國土資源委員會

深圳市民政局 深圳市人力資源和社會保障局

二○一二年八月二十二日

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深圳市民辦博物館扶持辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步調(diào)動社會力量參與文化遺產(chǎn)保護的積極性，促進民辦博物館發(fā)展，提升城市文化軟實力，根據(jù)《中華人民共和國文物保護法》、《中華人民共和國文物保護法實施條例》、《關(guān)于促進民辦博物館發(fā)展的意見》（文物博發(fā)〔2010〕11號）等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱民辦博物館是指為了教育、研究、欣賞的目的，由社會力量利用非國有文物、標本、資料等資產(chǎn)依法在我市設立并取得法人資格，向公眾開放的非營利性社會服務機構(gòu)。

第三條 優(yōu)先發(fā)展填補我市博物館門類空白和體現(xiàn)區(qū)域特色、行業(yè)特性或地方文化特點，以及與我市經(jīng)濟社會發(fā)展和改革開放進程密切相關(guān)的各類民辦博物館。

第二章 經(jīng)費支持

第四條 深圳市文化事業(yè)建設費及宣傳文化事業(yè)發(fā)展專項資金給予民辦博物館門票補貼和臨時展覽補貼。

第五條 對接待免費參觀一萬人次以上的民辦博物館給予門票補貼，每家博物館補貼總額不超過五十萬元。門票補貼根據(jù)每人次門票補貼標準和免費參觀總?cè)舜魏怂?，每年申請上一門票補貼。

每人次門票補貼標準根據(jù)上館舍場地費用、水電與物業(yè)管理等費用總額除以上免費參觀總?cè)舜魏怂悖坏酶哂诙逶ｐ^舍為自有物業(yè)的，場地費用以該地區(qū)同類物業(yè)房屋租賃指導租金為

準。館舍為租賃的，場地費用以租賃合同約定租金為準，但不得高于該地區(qū)同類物業(yè)房屋租賃指導租金。水電和物業(yè)管理費用以繳費單據(jù)為準。

免費參觀總?cè)舜胃鶕?jù)全年團體（含機關(guān)、企事業(yè)單位、民辦非企業(yè)團體、旅游團等）和個人參觀人次確定。團體參觀的以參觀方出具的參觀證明材料為依據(jù)，證明材料須包含人數(shù)、時間、組織單位、領隊聯(lián)系方式等；個人參觀的以參觀者身份和聯(lián)系方式等相關(guān)記錄為依據(jù)。

第六條 臨時展覽補貼參照市文化事業(yè)建設費及宣傳文化事業(yè)發(fā)展專項資金資助國有博物館臨時展覽規(guī)定執(zhí)行。

第七條 民辦博物館申請門票補貼和臨時展覽補貼的，向市文物行政部門提交經(jīng)費申請及相關(guān)證明材料并承諾提交材料的真實性。市文物行政部門對相關(guān)申請材料抽查核實后，統(tǒng)一向市文化事業(yè)建設費及宣傳文化事業(yè)發(fā)展專項資金管理部門申請。具體申報和審核程序按市文化事業(yè)建設費及宣傳文化事業(yè)發(fā)展專項資金相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

第三章 場館建設

第八條 推行民辦公助、公建民營等形式，為民辦博物館的發(fā)展提供建館用地或館舍。

第九條 在城市規(guī)劃中合理安排民辦博物館建設用地，符合城市規(guī)劃要求并經(jīng)市政府批準，可按有關(guān)規(guī)定為民辦博物館提供建館用地。民辦博物館因故終止的，其用地由市政府依法收回。

第十條 各級文物保護單位按照文物保護的原則和要求，可為民辦博物館提供館舍；各級文化場館在不影響主體功能的情況下，可為民辦博物館提供館舍。

在符合保護、修繕和建設控制要求的前提下，鼓勵利用古村落、古建筑、景點景區(qū)設立民辦博物館；鼓勵在城市更新改造過程中，利

用有一定價值的歷史建筑設立民辦博物館。

鼓勵利用具有改革開放歷史內(nèi)涵的各類建筑，設立以改革開放為主題的民辦博物館。

第十一條 由市文物行政部門協(xié)助民辦博物館向規(guī)劃國土及其他相關(guān)部門提出申請。具體申報與審核程序按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 其他服務

第十二條 鼓勵國有文物或美術(shù)品收藏單位為民辦博物館提供寄展服務。

本辦法所稱寄展服務是指國有文物或美術(shù)品收藏單位與民辦博物館簽訂寄展協(xié)議，由民辦博物館將合法擁有的藏品交由國有文物或美術(shù)品收藏單位予以保存、展覽和科研的服務。寄展藏品的所有權(quán)不變。寄展服務適用于其他機構(gòu)或個人。

第十三條 市文物行政部門應充分利用廣播、電視、報紙、網(wǎng)絡等媒體，加大對民辦博物館的宣傳推介，擴大民辦博物館的社會影響；國有博物館、美術(shù)館以及文物鑒定機構(gòu)為民辦博物館在藏品收集與鑒定、陳列展覽、業(yè)務培訓、科學研究以及文化產(chǎn)品開發(fā)等方面實施無償幫扶。根據(jù)公平、擇優(yōu)原則，積極支持民辦博物館參與公共文化服務和對外文化交流活動，開展文化旅游活動。

第十四條 在民辦博物館任職的人員，可依照我市辦理人才居住證、引進人才、高層次人才認定的相關(guān)規(guī)定，申請辦理人才居住證、入戶手續(xù)，在住房、配偶就業(yè)、子女入學等方面享受相應的優(yōu)惠政策。第十五條 民辦博物館在接收捐贈、門票收入、非營利性收入等方面，可按照現(xiàn)行稅法規(guī)定享受有關(guān)優(yōu)惠政策。

第十六條 由市文物行政部門協(xié)助民辦博物館向人事、稅務等部門提出相關(guān)優(yōu)惠申請，具體申報與審核程序按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 管理與監(jiān)督

第十七條 民辦博物館應嚴格遵守國家相關(guān)法規(guī)、政策、技術(shù)標準和規(guī)范、國際博物館協(xié)會職業(yè)道德準則，建立健全以董事會（理事會）、監(jiān)事會為核心的法人組織結(jié)構(gòu)，完善博物館章程和發(fā)展規(guī)劃，依法自我管理，科學運行，承擔相應的社會義務。

鼓勵民辦博物館組建行業(yè)組織，促進行業(yè)自律與健康發(fā)展。

第十八條 民辦博物館在制度建設、藏品管理、展覽設置、開放服務、變更登記和年檢等方面應嚴格遵守《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》、《博物館管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。

第十九條 民辦博物館不得將獲得的館舍、土地、資金扶持等用于博物館事業(yè)發(fā)展外的其他用途，嚴禁改變博物館用地的土地用途，不得以劃撥土地使用權(quán)抵押，并自覺接受有關(guān)行政主管部門的檢查和監(jiān)督。

第二十條 市文物行政部門會同有關(guān)部門定期或不定期對民辦博物館的經(jīng)費使用和業(yè)務開展情況進行監(jiān)督、檢查和考評?？荚u結(jié)果列入民辦博物館獲得相關(guān)支持的衡量標準。對有提供虛假申報材料等違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定行為的民辦博物館，在五年內(nèi)取消其補貼申請資格，并依法追究有關(guān)單位和個人的責任。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期為五年。

第五篇：內(nèi)控評價辦法

XX分行內(nèi)部控制評價

第一章 總則

第一條 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，是公司治理機制的重要組成部分，是控制風險、杜絕違規(guī)、防范案件的重要手段，為進一步健全內(nèi)部控制機制，加強內(nèi)控評價工作，建立一個以風險為導向、以控制為目的的內(nèi)控評價體系，科學、有效、全面、客觀的對被審計對象內(nèi)部控制狀況進行評估，保證銀行安全穩(wěn)健運行、健康有序發(fā)展，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》、《內(nèi)部控制指引》，特制定本內(nèi)部控制評價辦法。

第二條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價是指對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動。包括對控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)督與評審等體系要素的評價。

第三條XX分行及其轄屬機構(gòu)的內(nèi)部控制評價工作由XX分行監(jiān)察稽核部具體組織實施。

第四條本評價辦法主要適用于XX分行監(jiān)察稽核部開展的常規(guī)稽核項目中的內(nèi)部控制評價環(huán)節(jié)。其他機構(gòu)、部門自行開展的內(nèi)控評價工作亦可參考本辦法施行。

第五條 由于監(jiān)察稽核部開展的稽核檢查工作規(guī)定了檢查所覆蓋的時間范圍且僅局限于業(yè)務抽查，因此使用本評價辦法得出的內(nèi)部控制評價等級僅代表被評價機構(gòu)在表明的稽核檢查范圍內(nèi)的內(nèi)部控制狀況，除監(jiān)察稽核部稽核檢查范圍之外所發(fā)生的案件或重大違規(guī)問題，監(jiān)察稽核部不負責任。

第六條 內(nèi)部控制評價人員應接受有關(guān)內(nèi)部控制評價知識和技能的培訓，具備相應的資質(zhì)和能力，原則上由實施該常規(guī)稽核項目的組長組織，由該常規(guī)稽核組成員具體執(zhí)行。評價結(jié)果經(jīng)稽核項目評審委員會審查后記入常規(guī)稽核報告。

第二章 評價目標和原則

第七條 內(nèi)部控制評價的目標主要包括：

（一）促進商業(yè)銀行嚴格遵守國家法律法規(guī)、銀監(jiān)會的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經(jīng)營原則。

（二）促進商業(yè)銀行提高風險管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

（三）促進商業(yè)銀行增強業(yè)務、財務和管理信息的真實性、完整性和及時性。

（四）促進商業(yè)銀行各級管理者和員工強化內(nèi)部控制意識，嚴格貫徹落實各項控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運行。

（五）促進商業(yè)銀行在出現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新、機構(gòu)重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。

第八條 內(nèi)部控制評價應從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個方面進行：

（一）過程和風險是否已被充分識別。

（二）過程和風險的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實施和保持。

（三）控制措施是否有效。

（四）控制措施是否適宜。

第九條 內(nèi)部控制評價應遵循以下原則：

（一）全面性原則。評價范圍應覆蓋轄屬各二級分行、城區(qū)支行、縣支行內(nèi)部控制活動的全過程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。

（二）統(tǒng)一性原則。評價的準則、范圍、程序和方法等應保持一致，以確保評價過程的準確性及評價結(jié)果的客觀性和可比性。

（三）獨立性原則。評價應由與被評價的活動無直接責任的人員獨立進行。

（四）公正性原則。評價應以事實為基礎，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)章制度等為準則，客觀公正，實事求是。

（五）重要性原則。評價應關(guān)注重點業(yè)務，依據(jù)風險和控制的重要性程度確定重點。

（六）及時性原則。評價應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行，如無特殊情況應結(jié)合常規(guī)稽核檢查每年進行一次。

第三章 評價內(nèi)容

第十條 控制環(huán)境

控制環(huán)境是推動控制工作的發(fā)動機，使所有其它內(nèi)部控制組成部分的基礎。

（一）內(nèi)控政策

1、內(nèi)部控制規(guī)章制度的建設情況。包括制定的各項規(guī)章制度是否與全行的經(jīng)營宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致，符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求；是否體現(xiàn)了持續(xù)改進內(nèi)控狀況的要求；是否能夠體現(xiàn)出控制側(cè)重的風險類型；是否能夠體現(xiàn)出對當?shù)貙嶋H情況的風險控制要求。

2、各項制度執(zhí)行的有效性。包括各項規(guī)章制度是否傳達到適用崗位的各級員工，指導員工實施風險控制措施；是否對各項制度進行了定期評審，確保其持續(xù)的適用性和有效性。

（二）激勵機制

1、激勵措施的建設情況。包括是否制定了適用的獎懲措施、福利制度以及人員的引進、退出、選拔機制；是否從精神、物質(zhì)等各個層面對員工進行了適當?shù)募睢?/p>

2、激勵措施的執(zhí)行情況。包括管理層是否堅持以人為本的理念，經(jīng)常組織各種業(yè)務競賽或文體活動，效果如何；能否指導各級員工正確開展工作；是否經(jīng)常與員工談心；是否做到了及時關(guān)心員工的工作和生活狀況。

（三）工作能力

1、管理層的工作能力。包括能否根據(jù)各崗位情況科學的劃分工作任務，做到人盡其責；能否在勞動組織及制度辦法變化時，督促相關(guān)部門建立并及時修訂部門及崗位的責任制；能否為員工提供適當?shù)呐嘤柺蛊溥_到熟悉崗位的要求。

2、基層人員的工作能力。包括基層各級人員是否具備足以完成工作所需要的知識和技能；各崗位人員的能力是否與其責任相匹配。

（四）組織結(jié)構(gòu)

1、組織結(jié)構(gòu)建立的情況。包括是否成立了相關(guān)組織或管理委員會（如：內(nèi)部控制委員會、風險評審委員會、大額采購委員會等）；是否建立了分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)；是否明確了所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限；是否建立了相應的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和授權(quán)；是否明確了關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；是否建立了關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。

2、組織結(jié)構(gòu)運作的有效性。包括各組織或委員能否民主發(fā)表意見，按程序操作照章辦事；是否做到了必要的職責分離，以及相互監(jiān)督制約關(guān)系；是否做到了不得由一個人獨自決定涉及資產(chǎn)、負債、財務和人員等重要事項的變動；是否做到了關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強制休假。

（五）企業(yè)合規(guī)文化

1、是否向員工傳達了遵守法律法規(guī)和實施內(nèi)部控制的重要性，引導員工樹立合規(guī)意識和風險意識，提高員工職業(yè)道德水準，規(guī)范員工職業(yè)行為；管理層是否起到遵章守紀的表率作用。

2、管理人員及業(yè)務人員是否嚴格遵守會計原則，對財務報告采取積極的行動，及時完整準確的披露重要財務信息。

（六）人力資源

1、人力資源相關(guān)政策制定的合理性。包括制定的人力資源管理辦法是否做到了公平、公正、公開，確實能夠?qū)崿F(xiàn)各級人員價值；是否完善了人力資源政策和程序，確保風險和內(nèi)控有關(guān)人員具備相應的能力和意識；是否制定了各級人員的培訓計劃；對于員工的績效考核等日常人事管理是否做出了詳細規(guī)定。

2、人力資源相關(guān)政策執(zhí)行的有效性。包括是否確實保證執(zhí)行了各級人員的培訓計劃；是否按政策執(zhí)行了員工的績效考核等日常人事管理。

第十一條 風險評估

風險評估是識別和分析那些妨礙實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的困難因素的活動，對風險的分析評估構(gòu)成風險管理決策的基礎。

（一）風險評估目標。包括制定的各項業(yè)務活動的具體目標、實施計劃和預算與上級行下達的整體任務指標能否做到協(xié)調(diào)一致并達到控制風險的目標；各項業(yè)務活動目標是否明確和有針對性；設定目標時，所有管理層是否全部參與并積極提出合理化建議和意見。

（二）風險識別能力。包括是否建立了完善的風險預警、分析及報告制度；各級人員是否能夠及時、準確的識別整體經(jīng)營狀況、各項業(yè)務活動中所潛在的風險及影響風險形成的內(nèi)、外部因素。

（三）風險分析能力。包括各級管理人員及業(yè)務人員對風險重要級別及發(fā)生的可能性能否正確估量；分析風險的各個環(huán)節(jié)能否做到相互關(guān)聯(lián)及延續(xù)；對于由于內(nèi)、外部因素變化導致出現(xiàn)的風險是否做到了及時分析并報告，檢查分析是否做到透徹與恰當。

（四）風險管理能力。包括各部門能否根據(jù)實際情況對潛在的風險隱患及時做出反應并采取相應措施，達到較好的轉(zhuǎn)移或消化風險隱患的目的。

第十二條 控制活動 控制活動是為了合理的保證經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)指導員工實施管理指令，管理和化解風險而采取的政策和程序。

（一）管理控制。包括管理層是否要求轄屬機構(gòu)和人員提供定期或不定期業(yè)績報告；每項經(jīng)營和管理活動是否得到了適當?shù)目刂?；對?nèi)審、外審機構(gòu)查出的問題，是否要求其采取相應的改進和防范措施。

（二）業(yè)務控制。包括各級機構(gòu)、部門是否對日常業(yè)務活動采取了有效的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況。

（三）實物控制。包括是否對現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、低值易耗品、抵押物權(quán)證和抵、質(zhì)押品等進行了有效的管理；是否限制了接觸這些實物的人員；對上述實物是否實行了限額管理；是否設臵雙人保管、定期檢查等項制度以及上述措施的執(zhí)行情況。

（四）授權(quán)審批控制。包括在各項業(yè)務經(jīng)營、管理活動中是否有明確的授權(quán)和審批制度及其執(zhí)行情況。

（五）核實監(jiān)督控制。包括是否對各類業(yè)務交易和操作的詳細情況以及風險管理的結(jié)果進行核實監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并向管理層報告。

（六）不相容崗位分離控制。包括是否實行了適當?shù)穆氊煼止?，切實使兼容崗位潛在的利益沖突最小化。

第十三條 信息與交流

信息與交流存在于所有經(jīng)營管理活動中，使員工得以搜集和交換為開展經(jīng)營、從事管理和進行控制等活動所需要的信息，包括管理者對員工工作業(yè)績的經(jīng)常性評價。

（一）信息系統(tǒng)的有效性。包括各類信息系統(tǒng)能否有效運作，信息系統(tǒng)是否能夠把諸如內(nèi)部財務（各類會計賬表）、經(jīng)營、管理、業(yè)務、重大事件和市場信息等相關(guān)的信息進行識別、采集、處理并及時、準確地提供給管理層。

（二）信息系統(tǒng)的真實性。包括啟用的各類信息系統(tǒng)涵蓋的信息是否真實可靠；是否提供了銀行的全部重要活動信息（以電子形式、紙質(zhì)形式存儲和使用的數(shù)據(jù)）；信息系統(tǒng)是否嚴格按照系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定進行了運作；是否建立了嚴格的保密措施；是否做到了必要的數(shù)據(jù)備份；在意外事件發(fā)生時，是否有完善的措施備用并及時解決問題。

（三）信息渠道的暢通性。包括各種信息（尤其是會計數(shù)據(jù)信息及規(guī)章制度）能否及時、有效的在各個機構(gòu)、部門之間進行傳達、溝通、交流；銀行所有員工能否及時、準確、充分的了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，并且做到各負其責，互相配合。

第十四條 監(jiān)督與評審 監(jiān)督與評審是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督和檢查人員對內(nèi)部控制的再監(jiān)督與再評價活動的總稱。

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行能力。包括各級管理部門或檢查人員對被檢查機構(gòu)、部門建立的內(nèi)部控制執(zhí)行程序是否完善且與業(yè)務發(fā)展同步，并定期或不定期對各部門、各崗位、各項業(yè)務實施全面、連續(xù)的監(jiān)控和評價。

（二）報告和信息反饋制度。包括當檢查人員發(fā)現(xiàn)問題和缺陷后，是否及時向相關(guān)職能部門或管理層報告，遇重大或緊急問題是否采取雙線匯報的方式。

（三）問題的處理和糾正機制。包括是否建立了內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機制；各級人員根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，是否及時提出了整改意見和糾正措施，并采取后續(xù)跟進等方式督促有關(guān)部門或分支機構(gòu)落實整改。

（四）信貸資產(chǎn)監(jiān)督管理制度。包括是否建立了完善的信貸資產(chǎn)監(jiān)督管理制度；是否采取了多種方式深入、滲透到各業(yè)務和管理環(huán)節(jié)，對各環(huán)節(jié)的風險狀況作出準確、如實的反映和判斷；是否對貸款業(yè)務的全過程實施了有效的監(jiān)督。

（五）相關(guān)檢查人員的履職情況。包括相關(guān)檢查人員在履行職責時，是否獨立行使了檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)、報告權(quán)以及行使的情況如何。

第四章 評分標準和評價等級

第十五條

內(nèi)部控制評價采取評分制。為確保評價結(jié)果的可比性，對內(nèi)部控制評價的項目，均分別設臵一定的標準分值，根據(jù)評價的實際得分確定被評價機構(gòu)的評價等級。

第十六條內(nèi)部控制評價設臵標準分1000分，各環(huán)節(jié)的標準分值分別是：控制環(huán)境180分、風險評估200分、控制活動420分、信息與交流100分、監(jiān)督與評審100分。五個環(huán)節(jié)得分加總后再除以10，換算成對內(nèi)部控制評價的最終得分。

第十七條 初次實施內(nèi)部控制評價時，須對所有業(yè)務活動、管理活動和支持保障活動進行評價。再次評價時，至少應包括授信業(yè)務。其他活動在每三次再次評價周期內(nèi)應至少覆蓋一次。

第十八條 內(nèi)部控制評價的具體評分標準如下：

（一）被評價對象的過程和風險已被充分識別的，可得該項分值的百分之二十。

（二）在滿足前項的基礎上，被評價項目的過程和對風險的控制措施被規(guī)定并遵循要求的，可得該項分值的百分之三十。

（三）在滿足前兩項的基礎上，被評價項目的規(guī)定得到實施和保持，可再得該項分值的百分之三十。

（四）在滿足前三項的基礎上，被評價項目在實現(xiàn)風險控制的結(jié)果方面，控制措施有效且適宜的，可再得該項分值的百分之二十。

第十九條 若涉及到需要采取抽樣測試確定評價結(jié)論的，應根據(jù)以下情況確定：

（一）如果在抽樣范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)違規(guī)率在10%（含10%）以下的，該項評價得滿分；在10%-30%（含30%）之間的，得該評價項目分值的50%；在30%以上的，該評價項目不得分。

（二）抽樣中發(fā)現(xiàn)險情或事故的，直接扣除該評價項目的分值。

第二十條 根據(jù)評價人員所評價業(yè)務種類不同賦予不同的權(quán)重，將實施評價的小組成員評價得分加權(quán)平均后即得被評價機構(gòu)的內(nèi)控評價總分。

各項業(yè)務種類的權(quán)重為：授信業(yè)務占比40%（其中：公司授信業(yè)務占比20%；零售貸款業(yè)務占比20%）；財會清算業(yè)務占比30%；存匯業(yè)務占比20%；中間業(yè)務占比10%。

第二十一條 根據(jù)內(nèi)控評價總分確定被評價機構(gòu)的內(nèi)部控制體系評價等級，應按評分標準對被評價機構(gòu)內(nèi)部控制項目逐項計算得分，確定評價等級。定級標準為：

一級：綜合評分90分（含90分）以上。指被評價機構(gòu)有健全的內(nèi)部控制體系，在各個環(huán)節(jié)均能有效執(zhí)行內(nèi)部控制措施，能對所有風險進行有效識別和控制，無任何風險控制盲點，控制措施適宜，經(jīng)營效果顯著。

二級：綜合評分80（含80分）－90分。指被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系比較健全，在各個環(huán)節(jié)能夠較好執(zhí)行內(nèi)部控制措施，能對主要風險進行識別和控制，控制措施基本適宜，經(jīng)營效果較好。

三級：綜合評分70（含70分）-80 分。指被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系一般，雖建立了大部分內(nèi)部控制，但缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性，在內(nèi)部控制措施執(zhí)行方面缺乏一貫的合規(guī)性，存在少量重大風險，經(jīng)營效果一般。

四級：綜合評分60（含60分）－70 分。被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系較差，內(nèi)部控制體系不健全或重要的內(nèi)部控制措施沒有貫徹執(zhí)行或無效，管理方面存在重大問題，業(yè)務經(jīng)營安全性差。五級：綜合評分60分以下。被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系很差，內(nèi)部控制體系存在嚴重缺失或內(nèi)部控制措施明顯無效，存在明顯的管理漏洞，經(jīng)營業(yè)務失控，存在重大金融風險隱患。

第二十二條 若被評價機構(gòu)在評價期內(nèi)發(fā)生重大責任事故，應在上述評級的基礎上下調(diào)一級。

重大責任事故包括：

（一）因安全防范措施不當，發(fā)生金融詐騙、盜竊、搶劫、爆炸等案件，造成重大影響或損失。

（二）因經(jīng)營管理不善發(fā)生擠提事件。

（三）業(yè)務系統(tǒng)故障，造成重大影響或損失。

（四）經(jīng)查實的重大信訪事件。

（五）經(jīng)稽核認定的其他重大事件。

第五章 附 則

第二十三條 本辦法由XX分行監(jiān)察稽核部負責解釋與修訂。

第二十四條 本辦法自2006年1月1日起施行。