第一篇：融資租賃業(yè)務(wù)談判方法、方向及技巧

一、企業(yè)選擇融資租賃的好處:

1、便于資金預(yù)算編制、簡化財(cái)務(wù)核算程序；

2、明確租賃期間的現(xiàn)金流，利于資金安排;

3、租賃期滿后，承租人可按象征性價(jià)格購買租賃物件，作為承租人自己的財(cái)產(chǎn);

二、企業(yè)在什么情況下適宜選擇融資租賃:

1、新辦或未能達(dá)到銀行授信條件的企業(yè)，但項(xiàng)目有發(fā)展前景并且有一定的保證措施;

2、企業(yè)處于生產(chǎn)經(jīng)營相對穩(wěn)定和上升時(shí)期，需要更新或添置設(shè)備，在既不愿動(dòng)用自有資金又不想動(dòng)用銀行有限的授信額度時(shí)，可選擇融資租賃方式添置設(shè)備;

3、承租人最終想要使租賃設(shè)備成為企業(yè)的自有固定資產(chǎn);

4、承租人由于生產(chǎn)經(jīng)營需要，在流動(dòng)資金短缺的情況，可利用企業(yè)已有的固定資產(chǎn)進(jìn)行回租融資，以改善企業(yè)現(xiàn)金流;

三、融資租賃的操作種類：

1、直接租賃：是由出租人根據(jù)承租人的指定直接向供貨商購買，然后出租給承租人使用的方式;

2、回租：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式;

3、轉(zhuǎn)租賃：是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人;

4、委托租賃：是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);

四、客戶需求從承租人的主觀愿望分類

（一）我需要租賃

多為中小企業(yè)、新建企業(yè)等低端客戶的資金需求。在我國由于對融資租賃的認(rèn)知程度較低，融資租賃機(jī)構(gòu)的類型尚不太完善，未形成優(yōu)勢互補(bǔ)的租賃產(chǎn)業(yè)鏈，目前這類客戶尚缺乏對融資租賃的了解，仍然是一個(gè)巨大的潛在的租賃需求市場。

對此類企業(yè)要不要盲目急于推銷租賃方案，首先要了解企業(yè)的運(yùn)作方式和經(jīng)營狀況，對企業(yè)不顧資產(chǎn)負(fù)債比例、小馬拉大車的融資饑渴的租賃需求，或是孤芳自賞，依據(jù)單相思式的市場判斷，提出融資計(jì)劃，則應(yīng)要求企業(yè)首先要求企業(yè)先進(jìn)行增資擴(kuò)股，為其提供與其資產(chǎn)和現(xiàn)實(shí)的償還能力相適應(yīng)的融資租賃方案，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展

（二）我希望租賃——多為高端客戶。主要需求因素分為： 稅收好處推動(dòng)型。此類客戶多為盈利大戶，可為客戶設(shè)計(jì)不同的租賃方案和租金遞減的租金償還方式?，F(xiàn)金流推動(dòng)型。此類客戶多為服務(wù)運(yùn)營商、加工服務(wù)企業(yè)和制造業(yè)，可為客戶設(shè)計(jì)與其匹配的租金支付方案、租賃銷售方案。財(cái)務(wù)報(bào)告推動(dòng)型。此類客戶多為上市公司、跨國公司的，可為客戶提供表外融資、改善財(cái)務(wù)比率、租賃債券與經(jīng)營租賃相結(jié)合、信托與融資租賃相結(jié)合的租賃方案。技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)型。此類客戶多為高科技企業(yè)，信息管理設(shè)備為主要的租賃物，可為客戶提供的捆綁服務(wù)的經(jīng)營租賃方案。5 服務(wù)推動(dòng)型。此類客戶多為建筑施工企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府采購等，為客戶服務(wù)一定要縮短反應(yīng)時(shí)間，可以為客戶提供經(jīng)營租賃出售回租等租賃方案服。

五、如何面對承租人的反對意見:

1、“我不缺錢”——現(xiàn)金應(yīng)該作為中長期股本或不動(dòng)產(chǎn)投資，要注意現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本是很高的。

2、“租賃總是貴的”——客戶是否可以得到銀行貸款，引導(dǎo)客戶說出希望租賃的真實(shí)原因。我們要會(huì)對不同的融資方案做現(xiàn)值分析，幫助客戶做出租賃決策。

3、“租賃公司能做，我銀行就可以做了”——銀行的長期貸款比例太高，抵押貸款鎖定風(fēng)險(xiǎn)的程度不如租賃資產(chǎn)，銀行信貸不能滿足客戶租金進(jìn)成本、加速折舊、表外融資、回避資產(chǎn)陳舊風(fēng)險(xiǎn)等要求。

六、與客戶溝通的主要關(guān)注點(diǎn)

1、項(xiàng)目溝通、策劃、評審體系，都是租賃公司核心競爭力之一，但操作的要點(diǎn)都離不開：

2、潛在的承租企業(yè)未來使用租賃物，是否有足夠支付租金的獲利能力；

3、這些獲利能力是否能保障以支付租金的方式交到租賃公司手里；

4、如果出現(xiàn)問題，租賃公司是否有可靠的手段對租賃資產(chǎn)進(jìn)行處置；

5、處置的方式是否能夠立即將租賃資產(chǎn)變現(xiàn)

七、溝通的范圍

1、融資租賃的基礎(chǔ)知識(shí)；

2、與租賃有關(guān)的金融知識(shí)；

3、與租賃物有關(guān)的商品知識(shí)；

4、與企業(yè)管理有關(guān)的管理知識(shí)；

5、對宏觀經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)與看法；

6、對行業(yè)前景的認(rèn)識(shí)與看法；

7、遵紀(jì)守法的意識(shí)；

8、市場的發(fā)展趨勢；

9、產(chǎn)業(yè)的獲利能力；

10、租賃物件二手市場的發(fā)達(dá)程度。

八、與承租企業(yè)的溝通方式 主動(dòng)溝通

1、向潛在承租人介紹租賃的一般做法

2、融資租賃給承租人帶來的好處

3、啟發(fā)承租人的租賃動(dòng)因，激發(fā)承租人采用融資租賃的動(dòng)力

4、告知需要向租賃公司提供的項(xiàng)目資料 被動(dòng)溝通

1、向潛在承租人介紹租賃的一般做法

2、融資租賃給承租人帶來的好處

3、租賃公司的專業(yè)經(jīng)營范圍及經(jīng)營特點(diǎn)

4、承租企業(yè)的上下游產(chǎn)業(yè)鏈

5、租賃公司的接受的信用保障

6、租賃公司偏好的客戶群體

7、租賃公司偏好項(xiàng)目，以及需要滿足項(xiàng)目要求的技術(shù)指標(biāo)

8、需要向租賃公司提供的資料

九、租賃項(xiàng)目溝通中不容討論的問題 融資租賃是市場行為，但有許多問題在溝通環(huán)節(jié)中是不容討論的，潛在的承租人只有接受這些前提條件，才可繼續(xù)溝通。

1、租金未全部償還之前，租賃物件產(chǎn)權(quán)權(quán)永遠(yuǎn)屬于租賃公司；

2、租賃期間租賃物件的處置權(quán)屬于租賃公司；

3、雖然租賃合同是商定的，但若租賃公司提供的合同樣本中有不同意改的地方，也不能修改；

4、雖然融資租賃物件的選擇是承租人，但采購是在出租人；

5、租賃的起租日原則上為承租人動(dòng)用出租人資金的日期。對于資信比較好的承租人，出租人可以根據(jù)他們的要求，有條件展期；

6、出租人有權(quán)不經(jīng)過承租人允許，在不影響承租人平靜占有租賃物件的情況下，將租賃合同中出租人的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給第三方；

7、未經(jīng)出租人同意，承租人不得將租賃物件以任何方式轉(zhuǎn)移給第三方（其中包括典當(dāng)、信托、轉(zhuǎn)租、抵押貸款、變賣等變相方式）；

8、在履行租賃合同期間，出租人有權(quán)到租賃物件安置現(xiàn)場檢查設(shè)備運(yùn)行情況；

9、承租人有責(zé)任每月向出租人匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況；

10、在承租人違約的情況下租賃公司有權(quán)無障礙地收回自己的設(shè)備（租賃物件），承租人不得非法阻撓。

十、針對租賃項(xiàng)目的具體問題溝通 承租人的基本條件

1、地域范圍

2、行業(yè)地位

3、企業(yè)經(jīng)營時(shí)間

4、規(guī)模實(shí)力

5、政策待遇

6、穩(wěn)健持續(xù)增長

7、領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)

8、租賃理念

9、財(cái)務(wù)規(guī)范

10、法律意識(shí)

11、租賃物件二手市場

12、綜合還款能力 了解承租人的租賃需求

1、要解決什么問題

2、通過租賃解決什么問題

3、準(zhǔn)備采取什么方式租賃

4、對項(xiàng)目的要求

5、全額清償還是部分清償

6、租期多長

7、支付頻率

8、租期結(jié)束后是否需要產(chǎn)權(quán)

9、每期最低支付能力

第二篇：商鋪?zhàn)赓U談判技巧

商鋪?zhàn)赓U談判技巧

商鋪?zhàn)赓U談判 商鋪在出租和轉(zhuǎn)讓的談判過程中，一定要力爭主動(dòng)，這就需要我們在商鋪?zhàn)赓U談判中了解出租方想使商鋪?zhàn)獬鲆粋€(gè)好價(jià)錢所采取的方法：

1、找到商鋪的賣點(diǎn)，位置，人流，靠近高檔樓盤，租金低，周圍的商鋪的集群效應(yīng)等等，總之，一定要找到1個(gè)核心賣點(diǎn)和2--3個(gè)后備核心賣點(diǎn)。

2、根據(jù)承租方的具體情況，盡快摸清承租方最看重店鋪的什么賣點(diǎn)。比如人流量，就應(yīng)該在談判中反復(fù)強(qiáng)調(diào)人流量將對經(jīng)營帶來的“巨大”的幫助，并以此作為說服承租方投資的突破口。

3、既是投資，以萬元為單位很正常，假如是成本、費(fèi)用，那以千元為單位，都是比較“恐怖”的數(shù)字，應(yīng)該壓縮的。店鋪?zhàn)饨鹩兄車赇伒膮⒄諛?biāo)準(zhǔn)，一般在談判中不太好爭取一個(gè)好價(jià)錢，但是建立在“投資”上的轉(zhuǎn)讓費(fèi)，則是不好橫向比較的。

4、轉(zhuǎn)讓費(fèi)的談判過程中，一定要力爭主動(dòng)，主動(dòng)做價(jià)格分解、分析，先入為主建立 “合理”的概念，在一些設(shè)備費(fèi)中可以把價(jià)格做低一點(diǎn)，裝修費(fèi)可以調(diào)高（正規(guī)的裝修公司收費(fèi)的確高），要讓步時(shí)候，堅(jiān)決不談裝修費(fèi)，適當(dāng)提高設(shè)備的折舊費(fèi)用，慢慢讓步，最后” 勉強(qiáng)“成交”。上面四種是出租方特別是轉(zhuǎn)讓方最為常用的宣傳手段，那我們就要在談判前找出這些問題的破綻，以壓低費(fèi)用從而簽訂合同。怎樣才能租到一間物美價(jià)廉的商鋪：

1、在初步選定地點(diǎn)后，對相關(guān)的情況做一定的調(diào)查分析后，這樣才能決定是否最后把店面訂下來。

2、特別注意在房租的價(jià)格、租金交付方式和房屋合同簽訂隱含的細(xì)節(jié)方面更是大有學(xué)問。

3、附加條件不可忽略：在租店面之前，與房東除了談租金外，還要注意談妥有關(guān)的附加條件。這可以使你節(jié)省不少開支。首先，租房前應(yīng)對店面內(nèi)現(xiàn)有的情況(包括裝修狀況、設(shè)備狀況等)都了解清楚。然后通過談判，要求房東在出租前對門面房進(jìn)行基本的整修，拆除原有已報(bào)廢無法再利用的設(shè)備和裝修，對店面的房頂、地板、墻壁做基本的修繕，添置或維修水電設(shè)施等。或者要求房東承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用，在租金中予以抵扣。其次，通過談判要求免付押金。一般黃金地段的門面房押金是比較高的，雖然這錢要還給你的，但如你一直經(jīng)營下去，這筆錢也就等于擱死在那兒了。如果談得好，完全是有可能卸掉的。再次，通過談判要求延期繳付房租。盡量壓低初期的租金，待生意走上正軌后，再按標(biāo)準(zhǔn)支付，并補(bǔ)足前期的差款。只要你能主動(dòng)p 艮定延期期限，有些房東是會(huì)答應(yīng)的。最后，繳付方式，交房租一般最常見的有按月結(jié)算、定期繳付和一次性付清等幾種。很多人都覺得房租最好一個(gè)月交一次，這樣能節(jié)約錢。但如果你有能力一次性交清，那就可以跟房東要求優(yōu)惠。也能省一筆開支。有的店面是長期定租的，如果你有足夠的資金，而且你看好選定的店面，也可以一次性將十年二十年的房租全部付清。這樣既可免除門面半途被別人高價(jià)挖走之虞，也能免受漲租的影響，節(jié)約不少租金。從長遠(yuǎn)看，門面的房租價(jià)格總體是呈上升趨勢的。有的門面房定下一年或兩年的租金后，其后再要續(xù)租的話，常常要按一定的比率逐年遞增，這種情況下最理想的租金繳付方式是每半年或一年集中繳付一次。這樣一旦你有了新的店面或有轉(zhuǎn)業(yè)的意向，就不會(huì)損失保證金了。有的房東除了收取固定的月租外，還要按一定比率分享經(jīng)營收益。經(jīng)營者最好及時(shí)結(jié)算。采用按月結(jié)算的方法，能使租金計(jì)算簡單明了。

第三篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升判斷能力，更好的服務(wù)于銷售市場，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團(tuán)各公司的銷售部門及辦事處，對客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對開展業(yè)務(wù)前的客戶盡職調(diào)查、法律風(fēng)險(xiǎn)防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。受業(yè)務(wù)約束，集團(tuán)融資租賃業(yè)務(wù)包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條租賃對象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條申請租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；

(三)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；(四)取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；

(五)生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；

(六)企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；

(七)承租人對外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；(八)承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；(二)未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；

(四)用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；(七)投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。

第三章 職責(zé) 第七條工作部門：

(一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業(yè)務(wù)部對接。

1.對申請租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性； 3.租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡稱委核會(huì)）審批，對調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)； 4.對未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

6.監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

7.定期對租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對策；

8.定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）； 9.參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；

10.及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；

11.對申請租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；

12.對逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；

13.初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請報(bào)告；

14.租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；

15.租賃本息收回后，對項(xiàng)目進(jìn)行總評價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。

(二)審查、評估部門為公司法務(wù)部，與融資租賃公司綜合管理部對接。

1.審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性；

2.審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性；

3.審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)；

4.對項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評估； 5.對項(xiàng)目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請審批意見書 ；

8.根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評價(jià)材料，進(jìn)行租賃評估前后對比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；

9.法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；

10.如個(gè)別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協(xié)辦部門為公司法務(wù)部、財(cái)務(wù)部，與融資租賃公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部對接 1.資產(chǎn)管理部

(1)協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結(jié)束時(shí)，對租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)部

(1)負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；(2)及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；(3)參與公司重大租賃項(xiàng)目評估。

第八條基本程序

根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。

(一)十一個(gè)基本環(huán)節(jié)： 1.租賃申請受理； 2.租賃項(xiàng)目調(diào)查； 3.租賃項(xiàng)目初審； 4.項(xiàng)目審查評估； 5.租賃項(xiàng)目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔(dān)保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。

(二)三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請的受理

1.銷售部門根據(jù)客戶需求，與融資租賃公司指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請。租賃申請受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。

3.收集申請人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：(1)營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；

(2)法定代表人及授權(quán)委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；

(5)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

(6)租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；

(7)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；

(8)申請人與擔(dān)保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復(fù)印件。

(二)租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：

1.業(yè)務(wù)員在征信系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實(shí)負(fù)債； 2.申請人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；

3.申請租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；

4.對項(xiàng)目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場預(yù)測、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；

5.調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；

6.調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項(xiàng)目初審

1.業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告； 2.初審報(bào)告包括六部分：申請人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；

3.業(yè)務(wù)部門對初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫； 4.初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。(四)項(xiàng)目審查、評估

1.綜合管理部對業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測試； 2.對資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。

綜合管理部門審查、評估重點(diǎn)為： 1.租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性；

2.項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；

3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理； 4.項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景；

5.項(xiàng)目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度；

6.對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；

7.項(xiàng)目是否對預(yù)測可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評估及相應(yīng)的應(yīng)對措施；

8.進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；

9.對租賃項(xiàng)目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權(quán)保證；

(3)超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互保”或“連環(huán)?！?；

(5)低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

11.抵（質(zhì)）押物的分析：

(1)抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。

(2)抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。(3)抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：

(1)同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；

(2)共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；(3)第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評估審查報(bào)告。

(五)租賃項(xiàng)目審批

1.公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。

3.由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。

注意事項(xiàng)： 1.公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)（至少每月開會(huì)一次），對業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；

3.審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實(shí)施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。

(2)業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。

(3)租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)：

(1)租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。(3）合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。

4.與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。

(七)抵押及擔(dān)保

1.經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。2.抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。

4.業(yè)務(wù)員核對付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。5.對租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。

6.分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶設(shè)一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點(diǎn)內(nèi)容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。(3)檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。

(5)檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。

(6）了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋，對合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認(rèn)真做好檢查記錄；

(2)對發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；(3)將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

(5)對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請?jiān)V訟等；

(6）每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。

(十)租金回收

1.業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。

3.租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時(shí)核對，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。

(十一)租賃項(xiàng)目終結(jié)管理

1.租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；

2.辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結(jié)報(bào)告；

5.辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。

2.業(yè)務(wù)部門審核申請展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報(bào)審核會(huì)審批。3.業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。2.對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。

3.業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。

4.月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。

5.對逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。6.采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。

3.業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報(bào)告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。

4.資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。

5.持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔(dān)保

第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證； 2.具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。

(2)保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。

(3)保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

(4)保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

(6)對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。

(二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評估可請房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。在評估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額 2.債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。

(六)抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。

(七)公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長于抵押貸款期。加強(qiáng)對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。

(八)債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質(zhì)押管理

(一)公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財(cái)政部特種債券；

3.經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。

(二)以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。

(五)以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。

第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理 第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理

一、租賃資產(chǎn)分類涵義(一)租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。

租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)并對公司抵御損失的能力進(jìn)行評估的系統(tǒng)方法。租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長。

(二)租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)

1.揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；

2.發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

3.為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。(三)五類租賃資產(chǎn)的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。

2.關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3.次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。

(三)租賃資產(chǎn)分類工作程序 1.租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表

A.閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B.填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。(2)審查租賃資產(chǎn)基本情況

①審查的基本內(nèi)容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致； B.分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結(jié)果

A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。

(3)確定還款可能性

①財(cái)務(wù)分析

A.分析企業(yè)短期償債能力； B.分析企業(yè)長期償債能力；

C.分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。

②現(xiàn)金流量

A.分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量； B.分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； C.分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； D.初步判斷分類結(jié)果；

a.用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類；

b.用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類；

c.不能用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類；

d.如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析； B.對保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析； C.初步判斷分類結(jié)果：

a.當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。

④非財(cái)務(wù)因素分析

A.對承租人行業(yè)的分析； B.對承租人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析；

C.對承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析；

D.對承租人自然社會(huì)因素的分析； E.對承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結(jié)果：

a.財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；

b.非財(cái)務(wù)因素分析對財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對未來情況進(jìn)行預(yù)測；

c.對影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果

(5)分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

2.業(yè)務(wù)部門初審

(1)負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；

(2)負(fù)責(zé)人對有疑異的分類結(jié)果提出意見；

(3)分類人員與負(fù)責(zé)人對分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

(4)業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。

3.審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果

(1)審核會(huì)審定人員對業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；(2)審定人員對有疑異的分類結(jié)果提出意見；

(3)審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；(4)審核會(huì)對審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分）

(一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面

1.行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；

2.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變； 3.政府對行業(yè)有嚴(yán)格的限制；

4.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；

5.國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；

6.顧客需求發(fā)生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進(jìn)出口的限制和保護(hù)。(二)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面

1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)； 2.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變； 3.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢；

4.兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)； 5.不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產(chǎn)品較為單一；

8.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降； 9.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴；

10.在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理； 13.收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；

14.出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)； 15.廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)；

16.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整；

17.承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；

18.遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。(三)管理風(fēng)險(xiǎn)方面

1.承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等；

2.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩； 3.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧；

4.最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)； 6.高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足； 9.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施；

10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力；

11.管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守； 12.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度； 14.管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊會(huì)計(jì)師有不滿的言行；

17.外部機(jī)構(gòu)對承租人的評級(jí)進(jìn)行調(diào)整；

18.承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對外債務(wù)；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕； 21.承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評估師進(jìn)行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。

2.對關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。

9.公司對租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。

10.租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。12.公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。13.租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1.凡在我公司申請租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。2.業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。

3.對租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。4.對租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評估。5.對租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。8.租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11.在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。

12.對租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。

13.在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。14.審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務(wù)技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，除租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權(quán)出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務(wù)部門及辦事處的金融租賃業(yè)務(wù)。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條 租賃對象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條 申請租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

二、符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；

三、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；

四、取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；

五、生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；

六、企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；

七、承租人對外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；

八、承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；

二、未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；

三、國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；

四、用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；

七、投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司租賃業(yè)務(wù)部

（一）、對申請租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性；

（三）、租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡稱委核會(huì)）審批，對調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)；

（四）、對未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

（六）、監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

（七）、定期對租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對策；

(八)、定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）；

（九）、參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；

（十）、及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；

（十一）、對申請租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；

（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；

（十三）、初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請報(bào)告；

（十四）、租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；

（十五）、租賃本息收回后，對項(xiàng)目進(jìn)行總評價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。

二、審查、評估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性；

（三）、審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)；

（四）、對項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評估；

（五）、對項(xiàng)目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請審批意見書

（八）、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評價(jià)材料，進(jìn)行租賃評估前后對比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；

（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；(十)、如個(gè)別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協(xié)辦部門為公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部

（一）、資產(chǎn)管理部

1、協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結(jié)束時(shí)，對租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。(二)、財(cái)務(wù)部

1、負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；

2、及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；

3、參與公司重大租賃項(xiàng)目評估。第八條 基本程序

根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。十一個(gè)基本環(huán)節(jié)：

1、租賃申請受理；

2、租賃項(xiàng)目調(diào)查；

3、租賃項(xiàng)目初審；

4、項(xiàng)目審查評估；

5、租賃項(xiàng)目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔(dān)保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環(huán)節(jié)

一、租賃申請的受理

（一）、業(yè)務(wù)部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請。租賃申請受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。

（三）、收集申請人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：

1、營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；

2、法定代表人及授權(quán)委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；

5、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

6、租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；

7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；

8、申請人與擔(dān)保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復(fù)印件。

二、租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：

（一）、業(yè)務(wù)員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實(shí)負(fù)債；

（二）、申請人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；

（三）、申請租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；

（四）、對項(xiàng)目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場預(yù)測、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；

（五）、調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；

（六）、調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。

三、租賃項(xiàng)目初審

（一）、業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告；

（二）、初審報(bào)告包括六部分：申請人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；

（三）、業(yè)務(wù)部門對初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫；

（四）、初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。

四、項(xiàng)目審查、評估

（一）、綜合管理部對業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測試；

（二）、對資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。綜合管理部門審查、評估重點(diǎn)為：

（一）、租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性；

（二）、項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；

（三）、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理；

（四）、項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景；

（五）、項(xiàng)目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度；

（六）、對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；

（七）、項(xiàng)目是否對預(yù)測可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評估及相應(yīng)的應(yīng)對措施；

（八）、進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；

（九）、對租賃項(xiàng)目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權(quán)保證；

3、超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互保”或“連環(huán)?！保?/p>

5、低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

（十一）、抵（質(zhì)）押物的分析：

1、抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。

2、抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。

3、抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：

1、同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；

2、共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；

3、第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評估審查報(bào)告。

六、租賃項(xiàng)目審批

（一）、公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。

（三）、由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項(xiàng)：

（一）、公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)（至少每月開會(huì)依次），對業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；

（三）、審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實(shí)施。

1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）、業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。（3）、租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)：（1）、租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。（3）、合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。

4、與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。

七、抵押及擔(dān)保

（一）、經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。

（二）、抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。

（四）、業(yè)務(wù)員核對付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。

（五）、對租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。

（六）、分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶設(shè)一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點(diǎn)內(nèi)容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。

3、檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。

5、檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。

6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋，對合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認(rèn)真做好檢查記錄；

2、對發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；

3、將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請?jiān)V訟等；

6、每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。

十、租金回收

（一）、業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。

（三）、租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時(shí)核對，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。

十一、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理

（一）、租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結(jié)報(bào)告；

（五）、辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。

（二）、業(yè)務(wù)部門審核申請展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報(bào)審核會(huì)審批。

（三）、業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。

（二）、對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。

（三）、業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。

（四）、月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。

（五）、對逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。

（六）、采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。

（三）、業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報(bào)告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。

（四）、資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。

（五）、持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。

（六）、租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔(dān)保

第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；

（二）、具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。

2、保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。

3、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

4、保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

6、對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。

二、具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評估可請房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。在評估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

2、債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。

六、抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。

七、公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長于抵押貸款期。加強(qiáng)對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。

八、債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質(zhì)押管理

一、公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財(cái)政部特種債券；

（三）、經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。

二、以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。

五、以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。

第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理

第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理

一、租賃資產(chǎn)分類涵義

（一）、租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)并對公司抵御損失的能力進(jìn)行評估的系統(tǒng)方法。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長。

（二）、租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)

1、揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；

2、發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

3、為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

（三）、五類租賃資產(chǎn)的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。

2、關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3、次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序

三、租賃資產(chǎn)分類工作程序

（一）、租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表

A、閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B、填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。

2、審查租賃資產(chǎn)基本情況（1）審查的基本內(nèi)容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結(jié)果

A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。

3、確定還款可能性（1）財(cái)務(wù)分析

A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長期償債能力；

C、分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。(2)現(xiàn)金流量

A、分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量； B、分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； C、分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； D、初步判斷分類結(jié)果；

a、用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類； b、用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類； c、不能用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類；

d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析； B、對保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析； C、初步判斷分類結(jié)果：

a、當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。（4）非財(cái)務(wù)因素分析

A、對承租人行業(yè)的分析； B、對承租人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析； C、對承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析；

D、對承租人自然社會(huì)因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結(jié)果：

a、財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；

b、非財(cái)務(wù)因素分析對財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對未來情況進(jìn)行預(yù)測； c、對影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果

5、分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

（二）、業(yè)務(wù)部門初審

1、負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；

2、負(fù)責(zé)人對有疑異的分類結(jié)果提出意見；

3、分類人員與負(fù)責(zé)人對分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

4、業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。

（三）、審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果

1、審核會(huì)審定人員對業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；

2、審定人員對有疑異的分類結(jié)果提出意見；

3、審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

4、審核會(huì)對審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分）

一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面

1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。

2、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。

3、政府對行業(yè)有嚴(yán)格的限制。

4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。

5、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整。

6、顧客需求發(fā)生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進(jìn)出口的限制和保護(hù)。

二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面

1、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)。

2、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。

3、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢。

4、兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。

5、不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產(chǎn)品較為單一。

8、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。

9、對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。

10、在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理。

13、收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。

14、出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。

15、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)。

16、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整。

17、承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。

18、遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。

三、管理風(fēng)險(xiǎn)方面

1、承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。

2、管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。

3、高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。

6、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

9、管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。

10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力。

11、管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

12、董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。

16、管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊會(huì)計(jì)師有不滿的言行。

19、外部機(jī)構(gòu)對承租人的評級(jí)進(jìn)行調(diào)整。

20、承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對外債務(wù)。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。

23、承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評估師進(jìn)行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。

2、對關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。

9、公司對租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。

10、租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。

12、公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。

13、租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1、凡在我公司申請租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。

2、業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。

3、對租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。

4、對租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評估。

5、對租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。

8、租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。

12、對租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。

13、在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。

14、審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：開展融資租賃業(yè)務(wù)之我見

開展融資租賃業(yè)務(wù)之我見

工作二十多年來，經(jīng)過大學(xué)工作（教師和管理），電信行業(yè)，IT行業(yè)等多個(gè)行業(yè)的營銷和管理工作經(jīng)歷，通過項(xiàng)目合作，我現(xiàn)在逐步進(jìn)入了中小企業(yè)融資租賃行業(yè)，現(xiàn)在和環(huán)宇郵電國際租賃公司進(jìn)行著緊密的合作，已經(jīng)經(jīng)歷了數(shù)十個(gè)項(xiàng)目，完成了幾個(gè)中小企業(yè)融資租賃項(xiàng)目，對于業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)要點(diǎn)都有了比較清楚的了解，對幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)有了較為深入的認(rèn)識(shí)?，F(xiàn)將中小企業(yè)融資租賃工作的體會(huì)、心得和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)記錄下來，以利于今后更好地開展這方面的工作。

中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)在我國開展的時(shí)間不是很長，國人在獲取資金時(shí)很少有人能夠想到利用中小企業(yè)融資租賃來解決資金問題，但是，在電信、醫(yī)院等行業(yè)中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)開展得較為普遍，上述行業(yè)的業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)人員對該業(yè)務(wù)是相當(dāng)?shù)氖煜?，可以熟練地運(yùn)用中小企業(yè)融資租賃來獲取資金。

目前，我國的經(jīng)濟(jì)經(jīng)過二十多年的快速發(fā)展，現(xiàn)在仍以較高的速度繼續(xù)發(fā)展著，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展對資金產(chǎn)生了極大的需求。而國內(nèi)各大銀行出于各種原因，只關(guān)注于大型企業(yè)集團(tuán)和效益顯著的行業(yè)，而且借貸手續(xù)復(fù)雜，時(shí)間冗長。因此，面對很多行業(yè)資金緊張的狀況，國家現(xiàn)在也在著手改善。如，正在制定中小企業(yè)融資租賃法（預(yù)計(jì)2006年底發(fā)布），大幅降低入門的門檻（成立中小企業(yè)融資租賃內(nèi)資公司注冊資金將從5億人民幣降低到5000萬人民幣），鼓勵(lì)有資質(zhì)和實(shí)力公司進(jìn)入這個(gè)行業(yè)。另外，在天津新區(qū)進(jìn)行金融試點(diǎn)改革，相信很快會(huì)有各種國人還不熟悉，而在歐美等國已經(jīng)成熟的金融工具將逐步推廣。因此，現(xiàn)階段是中國中小企業(yè)融資租賃行業(yè)各種金融工具快速和全面發(fā)展的前夜。在這個(gè)時(shí)期進(jìn)入中小企業(yè)融資租賃行業(yè)是恰逢其時(shí)，事實(shí)上，我也是在實(shí)際業(yè)務(wù)工作中尋找資金需求時(shí)接觸到該行業(yè)的。

我個(gè)人認(rèn)為，下述行業(yè)做中小企業(yè)融資租賃存在著較大的可能性：電力，能源，電信，醫(yī)院，交通，銀行，市政工程等。

電力行業(yè)：是資金密集型行業(yè)，尤其是超高壓線路的建設(shè)，更是需要大量的資金，其他電力建設(shè)項(xiàng)目也很多，而且，電力行業(yè)效益很好，對于支付中小企業(yè)融資租賃資金有可靠的保證。開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)有很好的前景，也正因?yàn)槿绱?，電力行業(yè)是銀行資金追逐的目標(biāo)，從銀行取得貸款極其容易，造成電力行業(yè)人員對于其他中小企業(yè)融資渠道不是很了解，也不積極開拓新的中小企業(yè)融資渠道?，F(xiàn)在專門做電力行業(yè)中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司并不多，針對這種情況，我認(rèn)為，值得在電力行業(yè)開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)，具體開展業(yè)務(wù)的方向是：1）與電力行業(yè)內(nèi)部的中小企業(yè)融資租賃公司和財(cái)務(wù)公司合作開展聯(lián)合租賃和杠桿租賃業(yè)務(wù)，如果自身的資質(zhì)和實(shí)力很強(qiáng)的時(shí)候，還可以做杠桿租賃業(yè)務(wù)的發(fā)起人。2）與相關(guān)電力設(shè)備公司合作，用中小企業(yè)融資租賃的手段幫助企業(yè)設(shè)備進(jìn)入電力行業(yè)，如電廠燃煤鍋爐脫硫改造等，3）發(fā)電設(shè)備的回租業(yè)務(wù)，4）除大型電廠的建設(shè)，各省市的中小型電廠的建設(shè)也是較好的業(yè)務(wù)對象，當(dāng)然，要注意防范風(fēng)險(xiǎn)。在電力行業(yè)開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)，一是要與行業(yè)內(nèi)的中小企業(yè)融資租賃公司和財(cái)務(wù)公司合作，二是要與電力行業(yè)的相關(guān)單位以及相關(guān)的設(shè)備公司保持業(yè)務(wù)聯(lián)系，先期開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)宣傳，我可以利用自己在電力行業(yè)的一些業(yè)務(wù)關(guān)系來主動(dòng)開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)。

能源行業(yè)除電力外，還有石油和煤炭行業(yè)，石油行業(yè)也是銀行資金最青睞的行業(yè)之一，開展業(yè)務(wù)可以從二方面入手，一是針對地方油田開展業(yè)務(wù)，二是在大型項(xiàng)目中參與做聯(lián)合租賃或杠桿租賃，這方面有業(yè)務(wù)關(guān)系，但還沒有好的切入點(diǎn)。煤炭行業(yè)，現(xiàn)在由于國內(nèi)煤炭生產(chǎn)過多，尤其焦炭生產(chǎn)嚴(yán)重過剩，競爭已經(jīng)激烈，盈利模式需要仔細(xì)考察。而且，各礦務(wù)局多地處偏遠(yuǎn)地區(qū)，對中小企業(yè)融資租賃了解不多，而且信用素質(zhì)也不是很高。做這方面的業(yè)務(wù)需要慎重。

電信行業(yè)中幾大運(yùn)營商的盈利模式已進(jìn)入良性循環(huán)，盈利有保證，也很容易從銀行貸款，在成本核算上也比較仔細(xì)，早期在90年代和2000年的前幾年，曾經(jīng)比較廣泛的開展了中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)，以解決資金短缺問題，現(xiàn)在，已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)向直接獲得銀行貸款（出于中小企業(yè)融資成本的考慮）。在電信行業(yè)的做中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)已經(jīng)減少許多。但是，在今后幾年內(nèi)，電信行業(yè)要上3G業(yè)務(wù)，這需要相當(dāng)大的資金，在這個(gè)期間，資金的需求會(huì)增加很多，同時(shí)，由于電信運(yùn)營商將大量資金投入3G的建設(shè)，其他電信項(xiàng)目資金就會(huì)相對短缺，我可以利用自己長期在電信行業(yè)工作的有利條件，注意多獲取信息，在電信行業(yè)還是大有可為的。

醫(yī)院：要醫(yī)院一次性拿出大筆資金購買大型醫(yī)療設(shè)備有時(shí)會(huì)比較困難，但是醫(yī)院的現(xiàn)金流很好，因此，醫(yī)院這個(gè)行業(yè)已經(jīng)廣泛采用了中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)來解決資金問題。我開展這方面的業(yè)務(wù)，可以與有實(shí)力的醫(yī)療設(shè)備公司合作對醫(yī)院開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)。但是，現(xiàn)在醫(yī)院的情況比較復(fù)雜，各種所有制醫(yī)院并存，醫(yī)院之間的信用也有很大的差異，現(xiàn)金流也是有差距的。需要對具體項(xiàng)目進(jìn)行仔細(xì)審查，一般情況下，為資金安全起見，主要做二乙以上等級(jí)的醫(yī)院。

交通行業(yè)，目前資金需求大的項(xiàng)目有：高速公路和等級(jí)公路建設(shè)，城市地鐵和軌道交通，鐵路建設(shè)等。目前，國家批準(zhǔn)的BOT項(xiàng)目也比較多，由于建設(shè)項(xiàng)目資金需求量大，銀行資金也往往介入其中，這類項(xiàng)目，首先要保證銀行還貸，對于支付中小企業(yè)融資租賃租金可能會(huì)有比較大的影響。經(jīng)手的幾個(gè)項(xiàng)目都無法實(shí)施也是這個(gè)原因，如何更好的開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)還需探討。

與銀行合作，通過銀行的介紹，將銀行貸款條件不足但可以做中小企業(yè)融資租賃的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)施，也是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，好處是，銀行對該項(xiàng)目已經(jīng)經(jīng)過審查，對該項(xiàng)目比較了解，不足之處是銀行提供的項(xiàng)目涉及各行各業(yè)，而很多行業(yè)我們并不了解。項(xiàng)目審查中仍需慎重。由于中小企業(yè)融資租賃公司業(yè)務(wù)本身就需要有良好的銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，因此，可以將此視為中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的方向之一。

市政工程：近年來，國內(nèi)各市政府轉(zhuǎn)變政府職能觀念，對城市建設(shè)有很大的積極性，由于城市建設(shè)欠帳太多，需要實(shí)施的工程項(xiàng)目很多，目前，除正規(guī)渠道獲得城市建設(shè)經(jīng)費(fèi)以外，市政工程還采取人民幣擔(dān)保業(yè)務(wù)獲得貸款，信托資金參與項(xiàng)目等，市政公司對中小企業(yè)融資租賃的業(yè)務(wù)方式由于不了解，使用較少，一旦了解后，對中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)均表示歡迎，而且，市政工程返還租金如果有政府同意支付撥款的文件，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低很多。這方面也有成功的案例，現(xiàn)在我在市政工程上也有一些業(yè)務(wù)關(guān)系，可以積極開展這方面的中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)。

一般來說，一個(gè)金融租賃公司如果能夠在以上2-3個(gè)行業(yè)中深入開展業(yè)務(wù)，已經(jīng)可以取得很好的經(jīng)濟(jì)效益。這需要對其中的行業(yè)有更深入的了解，建立更廣泛的業(yè)務(wù)合作聯(lián)系，探索更加靈活的業(yè)務(wù)模式，與更多的客戶，同業(yè)公司，代理公司保持更加密切的聯(lián)系，中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)將會(huì)得到很好的發(fā)展。

業(yè)務(wù)開展的方式：

現(xiàn)在的中小企業(yè)融資租賃公司除少數(shù)公司外，大多數(shù)都是在原來的行業(yè)中開展業(yè)務(wù)，較少擴(kuò)展到其他行業(yè)，而且，也較少主動(dòng)開展業(yè)務(wù)。作為風(fēng)險(xiǎn)控制，這樣做無疑是有道理的，但是，一個(gè)中小企業(yè)融資租賃公司要快速地發(fā)展和壯大，就需要積極地做市場宣傳和行業(yè)宣傳工作，做市場開拓工作，運(yùn)用市場化手段獲取大量項(xiàng)目，這樣，才能為項(xiàng)目實(shí)施建立良好的基礎(chǔ)，通過市場開拓工作，還能對相關(guān)的行業(yè)有更清楚地理解，對項(xiàng)目才能有更好的把握。獲取項(xiàng)目，僅僅是中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)開展的第一步，是否可以進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施，需要有一整套規(guī)范的審查制度來保證，需要對項(xiàng)目所處行業(yè)，項(xiàng)目本身，承租人的資質(zhì)，業(yè)績，項(xiàng)目的盈利前景，租金支付保證和租金安全等方面進(jìn)行充分的論證，現(xiàn)在的審查都是中小企業(yè)融資租賃公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，我認(rèn)為，還應(yīng)該增加引入獨(dú)立審核人制度，在公司以外，選取同業(yè)中具有權(quán)威的人士對中小企業(yè)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審核，該審核意見要在評估結(jié)論中占據(jù)一定的分量。只有通過來自不同方面的審核人員從不同角度的嚴(yán)格審核，對項(xiàng)目的評審才能更全面。在內(nèi)部評審中，也要堅(jiān)持2個(gè)審核人員獨(dú)立審核項(xiàng)目的制度，堅(jiān)持審核人員不與承租人見面，避免承租人的傾向影響審核人員，而應(yīng)該由業(yè)務(wù)人員與承租人發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，這樣可以保持審核的獨(dú)立性。另外，要建立責(zé)任追究制度，使審核人員有明確的責(zé)任，防止不良項(xiàng)目輕易通過評審，也可以避免行政干預(yù)影響審核人的意見，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。對于項(xiàng)目，建立專人負(fù)責(zé)制，建立完善的合同管理制度。

目前，經(jīng)過近一年的工作，與環(huán)宇郵電國際租賃公司緊密合作，與一些銀行開始建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，已經(jīng)積累了一些團(tuán)隊(duì)力量，如有資深的行業(yè)分析專業(yè)公司的支持與合作，有在中小企業(yè)融資租賃行業(yè)工作十年的資深業(yè)務(wù)經(jīng)理給予支持。因此，開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)是有著廣闊的前景的。但是，現(xiàn)在應(yīng)該是以中小企業(yè)融資租賃中介業(yè)務(wù)為主導(dǎo)。

以上是我在近一年中開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的總結(jié)和一些體會(huì)，相信也有不準(zhǔn)確的地方，需要自己在今后的業(yè)務(wù)實(shí)踐中不斷充實(shí)和完善。但發(fā)展方向不會(huì)動(dòng)搖。