第一篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知 2012

【法規(guī)名稱】 國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

【頒布機(jī)構(gòu)】 國(guó)家外匯管理局

【發(fā) 文 號(hào)】 匯發(fā)[2012]7號(hào)

【頒布時(shí)間】 2012-02-15 【實(shí)施時(shí)間】 2012-02-15 【效力屬性】 有效

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國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范和完善境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《個(gè)人外匯管理辦法》(中國(guó)人民銀行令[2006]第3號(hào))等相關(guān)法規(guī)及規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱“境外上市公司”是指在境外(含港、澳、臺(tái))證券交易場(chǎng)所上市的公司。

“股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃”是指境外上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)境內(nèi)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、其他員工等與公司具有雇傭或勞務(wù)關(guān)系的個(gè)人進(jìn)行權(quán)益激勵(lì)的計(jì)劃，包括員工持股計(jì)劃、股票期權(quán)計(jì)劃等法律、法規(guī)允許的股權(quán)激勵(lì)方式。

“境內(nèi)公司”是在境內(nèi)注冊(cè)的境外上市公司、境外上市公司在境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)(含代表處)以及與境外上市公司有控股關(guān)系或?qū)嶋H控制關(guān)系的境內(nèi)各級(jí)母、子公司或合伙企業(yè)等境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

“境內(nèi)個(gè)人”(以下簡(jiǎn)稱個(gè)人)是指符合《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第五十二條規(guī)定的境內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工，包括中國(guó)公民(含港澳臺(tái)籍)及外籍個(gè)人。

關(guān)聯(lián)資料：行政法規(guī)共1部

二、參與同一項(xiàng)境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的個(gè)人，應(yīng)通過(guò)所屬境內(nèi)公司集中委托一家境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)代理機(jī)構(gòu))統(tǒng)一辦理外匯登記、賬戶開(kāi)立及資金劃轉(zhuǎn)與匯兌等有關(guān)事項(xiàng)，并應(yīng)由一家境外機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱境外受托機(jī)構(gòu))統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理個(gè)人行權(quán)、購(gòu)買與出售對(duì)應(yīng)股票或權(quán)益以及相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)。

境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)是參與該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的一家境內(nèi)公司或由境內(nèi)公司依法選定的可辦理資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

三、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料，到國(guó)家外匯管理局所在地分局或外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱所在地外匯局)統(tǒng)一辦理個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的外匯登記：

(一)書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表》(見(jiàn)附表1，以下簡(jiǎn)稱《外匯登記表》)；

(二)境外上市公司相關(guān)公告等能夠證明股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃真實(shí)性的證明材料(涉及國(guó)有企業(yè)等需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的，另需出具有關(guān)主管部門的認(rèn)可文件)；

(三)境內(nèi)公司授權(quán)境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授權(quán)書或協(xié)議；

(四)境內(nèi)公司出具的個(gè)人與其雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實(shí)的承諾函(附個(gè)人名單、身份證件號(hào)碼、所涉股權(quán)激勵(lì)類型等)；

(五)前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明。

四、個(gè)人可以其個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內(nèi)合法資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。以自有外匯資金參與的，銀行應(yīng)憑加蓋了境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)公章的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明復(fù)印件、個(gè)人與境內(nèi)公司雇傭及勞務(wù)關(guān)系說(shuō)明等材料辦理相應(yīng)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。以人民幣資金參與的，個(gè)人應(yīng)將人民幣資金劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)的賬戶，由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)按照本通知第五條規(guī)定統(tǒng)一辦理有關(guān)購(gòu)付匯手續(xù)。

五、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)為個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需從境內(nèi)匯出資金的，應(yīng)按年度持書面申請(qǐng)、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明(在最初辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記的同時(shí)一并申請(qǐng)付匯額度的無(wú)需提供)、最新填寫的《外匯登記表》等材料向所在地外匯局申請(qǐng)付匯額度。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)出具載有對(duì)應(yīng)付匯額度的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明，銀行憑此在付匯額度內(nèi)為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)辦理相應(yīng)的購(gòu)匯及付匯手續(xù)。

六、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)憑股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明，在銀行開(kāi)立一個(gè)境內(nèi)專用外匯賬戶。該賬戶的收入范圍是：從個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃入的外匯資金，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)為個(gè)人統(tǒng)一購(gòu)匯所得的外匯資金，個(gè)人出售股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃項(xiàng)下股票或權(quán)益后匯回的本金及收益，匯回的分紅資金，以及經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)的其他收入。支出范圍是：向境外支付參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所需資金、境外匯回資金結(jié)匯或向個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)的資金，以及經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

七、個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所得外匯收入調(diào)回后，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)憑相關(guān)書面申請(qǐng)、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明、境外交易憑證等材料，由銀行將資金從境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)境內(nèi)專用外匯賬戶分別劃入對(duì)應(yīng)的個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，并按照個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶的有關(guān)規(guī)定管理和使用。

調(diào)回資金中與原本金購(gòu)匯部分對(duì)應(yīng)的資金及所有收益，也可由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)憑上述材料在銀行統(tǒng)一為個(gè)人辦理結(jié)匯，并將結(jié)匯所得資金分別劃入對(duì)應(yīng)的個(gè)人境內(nèi)人民幣賬戶。

八、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)在境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃發(fā)生重大變更(如原計(jì)劃關(guān)鍵條款的修訂及增加新計(jì)劃，境外上市公司或境內(nèi)公司并購(gòu)重組等重大事項(xiàng)導(dǎo)致原計(jì)劃發(fā)生變化等)、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)或境外受托機(jī)構(gòu)變更等情況發(fā)生后的三個(gè)月內(nèi)，持書面申請(qǐng)、原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明、最新填寫的《外匯登記表》及相關(guān)交易真實(shí)性證明材料，到所在地外匯局辦理變更登記。

九、因股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃到期，或因境外上市公司在境外證券市場(chǎng)退市、境內(nèi)公司并購(gòu)重組等重大事項(xiàng)導(dǎo)致股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止的，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)在計(jì)劃終止后的20個(gè)工作日內(nèi)，持書面申請(qǐng)、原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃登記證明和其他相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記注銷。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，辦理相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記注銷手續(xù)，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)憑此辦理后續(xù)的賬戶清理及資金匯兌事宜。

十、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度初三個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃情況備案表》(見(jiàn)附表2)。境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶銀行應(yīng)于每月初三個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶開(kāi)立及關(guān)閉情況表》(見(jiàn)附表3)、《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶收支情況表》(見(jiàn)附表4)。

所在地外匯局應(yīng)于每月初五個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)應(yīng)報(bào)表審核匯總后上報(bào)國(guó)家外匯管理局。

十一、個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃并通過(guò)境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)專用外匯賬戶進(jìn)行涉外收付款時(shí)，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

十二、國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人參與境外上市公司所涉外匯業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。個(gè)人、境內(nèi)公司、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)及銀行等違反本通知的，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)可依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。

十三、本通知要求報(bào)送的相關(guān)申請(qǐng)及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本；具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為準(zhǔn)。

十四、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施?！秶?guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等外匯管理操作規(guī)程>的通知》(匯綜發(fā)[2007]78號(hào))和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下放境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃首次購(gòu)付匯額度及開(kāi)立外匯賬戶審批權(quán)限的通知》(匯綜發(fā)[2008]2號(hào))同時(shí)廢止。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

二〇一二年二月十五日

附表1：境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表

登記類別：□初始登記 □變更登記 編號(hào)(外匯局填寫)：

境外上市公司基本情況

境外上市公司名稱

注冊(cè)資本

注冊(cè)地

上市地及證券交易所

上市時(shí)間

股票名稱

股票代碼

境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)基本情況

境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)名稱

組織機(jī)構(gòu)代碼

職責(zé)摘要

聯(lián)系人

聯(lián)系電話

境外受托機(jī)構(gòu)基本情況

受托管理機(jī)構(gòu)名稱

注冊(cè)地

機(jī)構(gòu)類別

職責(zé)摘要

參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的境內(nèi)公司情況

公司名稱

組織機(jī)構(gòu)代碼

注冊(cè)地

與境外上市公司股權(quán)

(或?qū)嶋H控制)關(guān)系

參與計(jì)劃的個(gè)人數(shù)量

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃基本情況(按計(jì)劃分別填寫，可添加)

計(jì)劃名稱

計(jì)劃類別

□ 員工持股計(jì)劃 □ 股票期權(quán) □ 股票增值權(quán)

□ 限制性股票(單位)□ 業(yè)績(jī)股票(單位)□ 虛擬股票 □ 員工購(gòu)股權(quán)計(jì)劃 □ 其他

計(jì)劃起止時(shí)間

鎖定期

授予方式

□ 現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)/行權(quán) □ 非現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)/行權(quán)

參與計(jì)劃人員條件

參與計(jì)劃人員

離職后所持權(quán)益的處理方法

授予價(jià)格及

價(jià)格確定方式

出售/行權(quán)的條件及

時(shí)間安排

收益計(jì)算方法

最早出售/行權(quán)日

資金匯劃路徑概述

付匯額度

測(cè)算方法及金額

參與計(jì)劃的資金來(lái)源

(單位：萬(wàn)美元)

□ 購(gòu)匯：金額，所占比例 □ 自有外匯：金額，所占比例 □ 其他：金額，所占比例

批準(zhǔn)的付匯額度(外匯局填寫)

年度

付匯額度(單位：萬(wàn)美元)

登記日期

備注

外匯局

蓋章

(資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)專用章)年 月 日

本公司承諾對(duì)此登記表中由本公司填寫內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并承諾按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及報(bào)經(jīng)國(guó)家外匯管理部門登記確認(rèn)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，接受國(guó)家外匯管理部門相應(yīng)的監(jiān)督、管理和檢查。

境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)(名稱及公章)：

年 月 日

填表說(shuō)明：

1、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)填報(bào)本登記表時(shí)一式兩份，外匯局審核無(wú)誤后在表中填寫對(duì)應(yīng)信息，并將加蓋業(yè)務(wù)印章的登記表一份作為股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明退還境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)。

2、若本登記表中已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)的相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理變更登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照變更后的內(nèi)容重新填寫本登記表一式兩份報(bào)外匯局，并對(duì)變更內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)注。

3、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)向外匯局申請(qǐng)新一年度的付匯額度時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)本登記表中已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)的內(nèi)容(特別是“付匯額度測(cè)算方法及金額”、“參與計(jì)劃的資金來(lái)源”等)進(jìn)行核實(shí)更新，按照更新后的內(nèi)容重新填寫本登記表一式兩份報(bào)外匯局。

附表2：境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃情況備案表

年季度

境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)名稱(公章)： 幣種：

計(jì)劃名稱

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記編號(hào)

參與公司數(shù)量

境內(nèi)專用外匯賬戶開(kāi)戶銀行

賬號(hào)

計(jì)劃類別

□員工持股計(jì)劃 □股票期權(quán) □股票增值權(quán) □限制性股票(單位)□業(yè)績(jī)股票(單位)□虛擬股票 □員工購(gòu)股權(quán)計(jì)劃 □其他

授予方式

□ 現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)/行權(quán) □ 非現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)/行權(quán)

期初數(shù)

本期發(fā)生

期末數(shù)

配發(fā)/認(rèn)購(gòu)

情況

配發(fā)/認(rèn)購(gòu)人次

配發(fā)/認(rèn)購(gòu)數(shù)量

認(rèn)購(gòu)價(jià)格(元)

——

——

已取消股票/權(quán)益人次

已取消股票/權(quán)益數(shù)量

股票持有及

出售情況

出售股票/權(quán)益人次

出售股票/權(quán)益數(shù)量

所得外匯(凈)收益(元)

尚未出售的股票/權(quán)益數(shù)量

——

持股期間送、配股數(shù)量

持有股票/權(quán)益數(shù)量

——

付匯額度

使用情況

(元)

批準(zhǔn)的付匯額度

付匯金額

其中：購(gòu)匯

剩余可用付匯額度

——

出售股票或權(quán)益所得資金匯回境內(nèi)專用外匯賬戶

本金

匯回金額

其中：結(jié)匯

劃入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶

收益

匯回金額

其中：結(jié)匯

劃入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶

備注

填表人： 聯(lián)系電話：

負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話：

填表日期： 年 月 日

填表說(shuō)明：

1、本表由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)于每季度初3個(gè)工作日內(nèi)將上季度實(shí)施情況匯總后，向所在地外匯局提交。

2、若同時(shí)實(shí)施多個(gè)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，請(qǐng)按計(jì)劃分別填寫，可根據(jù)需要增加對(duì)應(yīng)的欄目。

3、當(dāng)個(gè)人因中止、退出、到期截止日作廢股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，請(qǐng)?jiān)凇耙讶∠善?權(quán)益人次”和“已取消股票/權(quán)益數(shù)量”欄以數(shù)計(jì)，并在備注欄注明。

4、不事先確定股票/權(quán)益的認(rèn)購(gòu)價(jià)格的，如報(bào)告期內(nèi)發(fā)生多次認(rèn)購(gòu)，“認(rèn)購(gòu)價(jià)格”一欄請(qǐng)?zhí)顚懫骄J(rèn)購(gòu)價(jià)格。

5、“尚未出售的股票/權(quán)益數(shù)量”指?jìng)€(gè)人認(rèn)購(gòu)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃指定股票/權(quán)益后，截至報(bào)告期末尚未出售的部分，是“配發(fā)/認(rèn)購(gòu)股票數(shù)量”與“出售股票/權(quán)益數(shù)量、已取消股票/權(quán)益數(shù)量”之差。

6、“持有股票/權(quán)益數(shù)量”指?jìng)€(gè)人報(bào)告期末累計(jì)持有的境外上市公司股票/權(quán)益數(shù)量，等于“尚未出售的股票/權(quán)益數(shù)量”與“持股期間送、配股數(shù)量”之和。

7、“付匯金額”的“期初數(shù)”為報(bào)告期初的累計(jì)付匯金額，“本期發(fā)生”為報(bào)告期付匯金額，“期末數(shù)”為報(bào)告期末的累計(jì)付匯金額?！笆Ｓ嗫捎酶秴R額度”為批準(zhǔn)的付匯額度與累計(jì)已使用的付匯額度之差。采用非現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)/行權(quán)的，“付匯額度使用情況”欄對(duì)應(yīng)項(xiàng)目應(yīng)填寫為“0”。

8、“匯回境內(nèi)專用外匯賬戶”中對(duì)應(yīng)的“結(jié)匯”，是指境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)的境內(nèi)專用外匯賬戶中資金的結(jié)匯，不包括劃轉(zhuǎn)至個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶后的結(jié)匯。

9、“本金”和“收益”的計(jì)算應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)期資金金額按比例分拆填寫。

10、期初數(shù)為歷年至報(bào)告期初累計(jì)數(shù)，期末數(shù)為歷年至報(bào)告期末累計(jì)數(shù)。

11、本表有關(guān)金額欄目以股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)應(yīng)股票/權(quán)益的計(jì)價(jià)幣種填列。

12、本表一式兩份，企業(yè)和外匯局各留存一份。

附表3：境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶開(kāi)立及關(guān)閉情況表

(銀行填寫)

開(kāi)戶銀行(公章)： 報(bào)告期：年月

賬戶開(kāi)立情況

賬戶關(guān)閉情況

開(kāi)戶境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)名稱

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記編號(hào)

開(kāi)戶銀行

賬號(hào)

幣種

開(kāi)戶日期

關(guān)戶日期

關(guān)戶原因

關(guān)戶后資金處置情況

結(jié)匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

匯出境外

填表說(shuō)明：

1、本表由開(kāi)戶銀行于每月初3個(gè)工作日內(nèi)將在本行開(kāi)立的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃項(xiàng)下境內(nèi)專用外匯賬戶開(kāi)立與關(guān)閉情況匯總后，向所在地外匯局報(bào)送。填報(bào)內(nèi)容為當(dāng)月新發(fā)生的情況，其中，發(fā)生賬戶開(kāi)立的僅填寫表中“賬戶開(kāi)立情況”內(nèi)容，發(fā)生賬戶關(guān)閉的則“賬戶開(kāi)立情況”與“賬戶關(guān)閉情況”內(nèi)容均需填寫。

2、關(guān)戶原因按照以下代碼填寫(僅填寫代碼)：1-賬戶遷移；2-股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃到期；3.1-境外上市公司因回購(gòu)、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿等在境外證券市場(chǎng)退市而使股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止，3.2-境內(nèi)公司因并購(gòu)重組等重大事項(xiàng)而使股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止，3.3-其他原因使股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止。

3、“關(guān)戶后資金處置情況”中，“結(jié)匯”下填寫結(jié)匯所得人民幣資金劃往的賬戶開(kāi)戶行、戶名及賬號(hào)；“境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”下填寫劃往的外匯賬戶開(kāi)戶行、戶名及賬號(hào)；“匯出境外”下填寫境外收款人開(kāi)戶行、戶名及賬號(hào)。

附表4：境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶收支情況表

(銀行填寫)

開(kāi)戶銀行(公章)： 報(bào)告期：年月 單位：美元

編號(hào)

賬戶名稱

賬號(hào)

幣種

月初余額

匯入額 其中

匯出額

其中

月末余額

購(gòu)匯

個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃入

境外投資本金及收益匯回

匯往境外

結(jié)匯

劃入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶

填表： 聯(lián)系電話： 復(fù)核： 聯(lián)系電話： 填表日期： 年 月 日

填表說(shuō)明：

1、本表由開(kāi)戶銀行于每月初3個(gè)工作日內(nèi)將在本行開(kāi)立的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃項(xiàng)下境內(nèi)專用外匯賬戶上季度的收支情況匯總后，向所在地外匯局報(bào)送。

2、表中的金額欄按報(bào)告當(dāng)月外匯局公布的《各種貨幣對(duì)美元折算率表》折算為美元填報(bào)。

3、“匯入額”、“匯出額”為上月該賬戶累計(jì)的匯入、匯出金額，其中：匯入額=購(gòu)匯+個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃入+境外投資本金及收益匯回，匯出額=匯往境外+結(jié)匯+劃入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

4、月末余額=月初余額+匯入額-匯出額。

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范和完善境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2006]第3號(hào)）等相關(guān)法規(guī)及規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱“境外上市公司”是指在境外（含港、澳、臺(tái)）證券交易場(chǎng)所上市的公司。

“股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃”是指境外上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)境內(nèi)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、其他員工等與公司具有雇傭或勞務(wù)關(guān)系的個(gè)人進(jìn)行權(quán)益激勵(lì)的計(jì)劃，包括員工持股計(jì)劃、股票期權(quán)計(jì)劃等法律、法規(guī)允許的股權(quán)激勵(lì)方式。

“境內(nèi)公司”是在境內(nèi)注冊(cè)的境外上市公司、境外上市公司在境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)（含代表處）以及與境外上市公司有控股關(guān)系或?qū)嶋H控制關(guān)系的境內(nèi)各級(jí)母、子公司或合伙企業(yè)等境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

“境內(nèi)個(gè)人”（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人）是指符合《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第五十二條規(guī)定的境內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工，包括中國(guó)公民(含港澳臺(tái)籍)及外籍個(gè)人。

二、參與同一項(xiàng)境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的個(gè)人，應(yīng)通過(guò)所屬境內(nèi)公司集中委托一家境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)）統(tǒng)一辦理外匯登記、賬戶開(kāi)立及資金劃轉(zhuǎn)與匯兌等有關(guān)事項(xiàng)，并應(yīng)由一家境外機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱境外受托機(jī)構(gòu)）統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理個(gè)人行權(quán)、購(gòu)買與出售對(duì)應(yīng)股票或權(quán)益以及相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)。

境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)是參與該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的一家境內(nèi)公司或由境內(nèi)公司依法選定的可辦理資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

三、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料，到國(guó)家外匯管理局所在地分局或外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱所在地外匯局）統(tǒng)一辦理個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的外匯登記：

（一）書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表》（見(jiàn)附表1，以下簡(jiǎn)稱《外匯登記表》）；

（二）境外上市公司相關(guān)公告等能夠證明股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃真實(shí)性的證明材料（涉及國(guó)有企業(yè)等需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的，另需出具有關(guān)主管部門的認(rèn)可文件）；

（三）境內(nèi)公司授權(quán)境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授權(quán)書或協(xié)議；

（四）境內(nèi)公司出具的個(gè)人與其雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實(shí)的承諾函（附個(gè)人名單、身份證件號(hào)碼、所涉股權(quán)激勵(lì)類型等）；

（五）前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明。

四、個(gè)人可以其個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內(nèi)合法資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。以自有外匯資金參與的，銀行應(yīng)憑加蓋了境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)公章的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明復(fù)印件、個(gè)人與境內(nèi)公司雇傭及勞務(wù)關(guān)系說(shuō)明等材料辦理相應(yīng)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。以人民幣資金參與的，個(gè)人應(yīng)將人民幣資金劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)的賬戶，由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)按照本通知第五條規(guī)定統(tǒng)一辦理有關(guān)購(gòu)付匯手續(xù)。

五、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)為個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需從境內(nèi)匯出資金的，應(yīng)按持書面申請(qǐng)、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明（在最初辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記的同時(shí)一并申請(qǐng)付匯額度的無(wú)需提供）、最新填寫的《外匯登記表》等材料向所在地外匯局申請(qǐng)付匯額度。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)出具載有對(duì)應(yīng)付匯額度的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明，銀行憑此在付匯額度內(nèi)為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)辦理相應(yīng)的購(gòu)匯及付匯手續(xù)。

六、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)憑股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明，在銀行開(kāi)立一個(gè)境內(nèi)專用外匯賬戶。該賬戶的收入范圍是：從個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃入的外匯資金，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)為個(gè)人統(tǒng)一購(gòu)匯所得的外匯資金，個(gè)人出售股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃項(xiàng)下股票或權(quán)益后匯回的本金及收益，匯回的分紅資金，以及經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)的其他收入。支出范圍是：向境外支付參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所需資金、境外匯回資金結(jié)匯或向個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)的資金，以及經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

七、個(gè)人參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所得外匯收入調(diào)回后，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)憑相關(guān)書面申請(qǐng)、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明、境外交易憑證等材料，由銀行將資金從境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)境內(nèi)專用外匯賬戶分別劃入對(duì)應(yīng)的個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，并按照個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶的有關(guān)規(guī)定管理和使用。

調(diào)回資金中與原本金購(gòu)匯部分對(duì)應(yīng)的資金及所有收益，也可由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)憑上述材料在銀行統(tǒng)一為個(gè)人辦理結(jié)匯，并將結(jié)匯所得資金分別劃入對(duì)應(yīng)的個(gè)人境內(nèi)人民幣賬戶。

八、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)在境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃發(fā)生重大變更（如原計(jì)劃關(guān)鍵條款的修訂及增加新計(jì)劃，境外上市公司或境內(nèi)公司并購(gòu)重組等重大事項(xiàng)導(dǎo)致原計(jì)劃發(fā)生變化等）、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)或境外受托機(jī)構(gòu)變更等情況發(fā)生后的三個(gè)月內(nèi)，持書面申請(qǐng)、原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明、最新填寫的《外匯登記表》及相關(guān)交易真實(shí)性證明材料，到所在地外匯局辦理變更登記。

九、因股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃到期，或因境外上市公司在境外證券市場(chǎng)退市、境內(nèi)公司并購(gòu)重組等重大事項(xiàng)導(dǎo)致股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止的，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)在計(jì)劃終止后的20個(gè)工作日內(nèi)，持書面申請(qǐng)、原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃登記證明和其他相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記注銷。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，辦理相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記注銷手續(xù)，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)憑此辦理后續(xù)的賬戶清理及資金匯兌事宜。

十、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度初三個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃情況備案表》（見(jiàn)附表2）。境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶銀行應(yīng)于每月初三個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶開(kāi)立及關(guān)閉情況表》（見(jiàn)附表3）、《境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶收支情況表》（見(jiàn)附表4）。

所在地外匯局應(yīng)于每月初五個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)應(yīng)報(bào)表審核匯總后上報(bào)國(guó)家外匯管理局。

十一、個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃并通過(guò)境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)專用外匯賬戶進(jìn)行涉外收付款時(shí)，境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

十二、國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人參與境外上市公司所涉外匯業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。個(gè)人、境內(nèi)公司、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)及銀行等違反本通知的，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)可依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。

十三、本通知要求報(bào)送的相關(guān)申請(qǐng)及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本；具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為準(zhǔn)。

十四、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施?！秶?guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)的通知》（匯綜發(fā)[2007]78號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下放境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃首次購(gòu)付匯額度及開(kāi)立外匯賬戶審批權(quán)限的通知》（匯綜發(fā)[2008]2號(hào)）同時(shí)廢止。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

附表：

1.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表

2.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃情況備案表

3.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶開(kāi)立及關(guān)閉情況表

4.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶收支情況表

二一二年二月十五日

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

求助編輯百科名片

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)200930號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下： 編輯本段匯發(fā)[2010]31號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：

（一）在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）；

（二）在境外設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)；

（三）依法購(gòu)買境外機(jī)構(gòu)股權(quán)；

（四）經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的其他直接投資項(xiàng)目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報(bào)送的營(yíng)運(yùn)資金撥付計(jì)劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)表》）：

（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說(shuō)明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購(gòu)匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機(jī)構(gòu)所分得的利潤(rùn)或紅利等進(jìn)行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對(duì)外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來(lái)源”項(xiàng)下選擇 “境內(nèi)匯出”填寫。其中，不涉及購(gòu)匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購(gòu)匯的，選擇“購(gòu)匯”填寫。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無(wú)誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對(duì)外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

境內(nèi)銀行在辦理購(gòu)付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機(jī)構(gòu)發(fā)生的長(zhǎng)期股權(quán)投資等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購(gòu)匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購(gòu)匯的，可憑原購(gòu)匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤(rùn)不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報(bào)國(guó)家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進(jìn)行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進(jìn)行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補(bǔ)辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無(wú)法提供相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫的《申請(qǐng)表》及逐筆信息匯總清單一次性報(bào)送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補(bǔ)錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補(bǔ)登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對(duì)于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]

第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知

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國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶）。

二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開(kāi)立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開(kāi)戶資料。證明文件等開(kāi)戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）批準(zhǔn)。

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境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號(hào)碼，并自行對(duì)境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來(lái)的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號(hào)）等規(guī)定，為開(kāi)立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開(kāi)立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來(lái)源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境--------------------------精品

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內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無(wú)法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過(guò)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

八、未經(jīng)注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。

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十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開(kāi)立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國(guó)家外匯管理局另行通知。

本通知由國(guó)家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第五篇：個(gè)人資金可參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

個(gè)人資金可參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 歡迎發(fā)表評(píng)論2012年03月17日01:36 來(lái)源：上海證券報(bào)作者：李丹丹

為規(guī)范和完善境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理，外匯局16日頒布了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》。其中允許，個(gè)人可以其個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內(nèi)合法資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

通知指出，本通知的“股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃”是指境外上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)境內(nèi)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、其他員工等與公司具有雇傭或勞務(wù)關(guān)系的個(gè)人進(jìn)行權(quán)益激勵(lì)的計(jì)劃，包括員工持股計(jì)劃、股票期權(quán)計(jì)劃等法律、法規(guī)允許的股權(quán)激勵(lì)方式。

“境內(nèi)公司”是在境內(nèi)注冊(cè)的境外上市公司、境外上市公司在境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)（含代表處）以及與境外上市公司有控股關(guān)系或?qū)嶋H控制關(guān)系的境內(nèi)各級(jí)母、子公司或合伙企業(yè)等境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

“境內(nèi)個(gè)人”是指符合《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第五十二條規(guī)定的境內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工，包括中國(guó)公民(含港澳臺(tái)籍)及外籍個(gè)人。

通知要求，參與同一項(xiàng)境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的個(gè)人，應(yīng)通過(guò)所屬境內(nèi)公司集中委托一家境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理外匯登記、賬戶開(kāi)立及資金劃轉(zhuǎn)與匯兌等有關(guān)事項(xiàng)，并應(yīng)由一家境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理個(gè)人行權(quán)、購(gòu)買與出售對(duì)應(yīng)股票或權(quán)益以及相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)。個(gè)人可以其個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內(nèi)合法資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。以自有外匯資金參與的，銀行應(yīng)憑加蓋了境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)公章的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記證明復(fù)印件、個(gè)人與境內(nèi)公司雇傭及勞務(wù)關(guān)系說(shuō)明等材料辦理相應(yīng)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。而以人民幣資金參與的，個(gè)人應(yīng)將人民幣資金劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)的賬戶，由境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定統(tǒng)一辦理有關(guān)購(gòu)付匯手續(xù)。