第一篇：商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押授信業(yè)務(wù)司法探討范文

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押授信業(yè)務(wù)司法探討

摘要：從當(dāng)前商業(yè)銀行開展理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押的情況以及所涉及訴訟糾紛的情況看，對(duì)于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押效力進(jìn)行司法認(rèn)定仍存在難點(diǎn)。本文在對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的法律性質(zhì)及理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款存在風(fēng)險(xiǎn)的研究基礎(chǔ)之上，提出了理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押效力司法認(rèn)定的建議和較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

關(guān)鍵詞：理財(cái)產(chǎn)品；商業(yè)銀行；權(quán)利質(zhì)押；法律風(fēng)險(xiǎn)；物權(quán)法；法律依據(jù)

一、理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押效力司法認(rèn)定的難點(diǎn)

從當(dāng)前商業(yè)銀行開展理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押的情況以及所涉及訴訟糾紛的情況看，對(duì)于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押效力進(jìn)行司法認(rèn)定存在以下難點(diǎn)問題：

（一）把握物權(quán)法定原則。銀行理財(cái)產(chǎn)品既不屬于物權(quán)法第二百二十三條第（一）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)所明示列出的可出質(zhì)權(quán)利范圍，也不屬于第（七）項(xiàng)“法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利”。我國(guó)目前并沒有相關(guān)的法律、行政法規(guī)對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押做出規(guī)定，導(dǎo)致銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押在現(xiàn)階段找不到明確的法律依據(jù)，理財(cái)產(chǎn)品作為質(zhì)押物的屬性存在爭(zhēng)議。

（二）認(rèn)定理財(cái)產(chǎn)品法律性質(zhì)。當(dāng)前，將理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押認(rèn)定為一種權(quán)利質(zhì)押是一種共識(shí)。但理財(cái)產(chǎn)品屬于何種權(quán)利，則在實(shí)務(wù)和學(xué)術(shù)界存在有不同的看法，有應(yīng)收賬款說、類存單說、信托說、類基金份額說等。不同的權(quán)利屬性，對(duì)其質(zhì)押生效要件有不同要求，也導(dǎo)致不同的法律效力認(rèn)定結(jié)果。

（三）認(rèn)定是否滿足物權(quán)公示要求。在對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行定性的基礎(chǔ)上，如何進(jìn)行質(zhì)押公示，是涉及物權(quán)法公示公信原則的另一個(gè)重要問題。如將理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)定為應(yīng)收賬款和類基金份額，就要進(jìn)行質(zhì)押登記；如認(rèn)定為類存單，則要交付權(quán)利憑證。銀行理財(cái)產(chǎn)品中，投資者持有的是與銀行簽訂的理財(cái)協(xié)議、產(chǎn)品說明書及客戶回單，上述憑證不能算是嚴(yán)格意義上的“權(quán)利憑證”。當(dāng)前有的商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押只是與客戶簽署了一份留置協(xié)議書，這種情況下，不能認(rèn)定為辦理公示手續(xù)，也難以構(gòu)成有效質(zhì)押。

二、理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押優(yōu)先受償權(quán)存在不確定性

在銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款的實(shí)際操作中，銀行通常采取監(jiān)管、凍結(jié)出質(zhì)人理財(cái)產(chǎn)品資金返還賬戶的措施，但這種雙方之間的約定實(shí)際上并不能起到對(duì)質(zhì)押擔(dān)保進(jìn)行公示的效果，且由于我國(guó)法律法規(guī)未對(duì)理財(cái)產(chǎn)品可質(zhì)押性作出規(guī)定，因此在發(fā)生借款人涉及經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟或有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)借款人賬戶采取強(qiáng)制凍結(jié)、劃扣措施等情形下，法院可能不支持銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資金享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

（二）理財(cái)產(chǎn)品價(jià)值波動(dòng)可能導(dǎo)致貶損

按照客戶獲取收益方式的不同，銀行理財(cái)產(chǎn)品可分為保證收益型和非保證收益型，其中非保證收益型又分為保本浮動(dòng)收益型和非保本浮動(dòng)收益型。保證收益型和保本浮動(dòng)收益型這兩種理財(cái)產(chǎn)品的本金部分是固定的，理財(cái)產(chǎn)品的價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，可以覆蓋所擔(dān)保的貸款債權(quán)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)尚屬可控。但對(duì)于非保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品，由于市場(chǎng)波動(dòng)幅度較大，很可能會(huì)導(dǎo)致理財(cái)產(chǎn)品貶損后的價(jià)值低于客戶未清償?shù)馁J款本息。

（三）是質(zhì)物未能及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

很多銀行設(shè)計(jì)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品都是有固定的到期日的，在主債權(quán)出現(xiàn)違約的情況下，債權(quán)人很可能因?yàn)橘|(zhì)押品的到期日未到而無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)，從而形成不良資產(chǎn)。

三、理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押效力司法認(rèn)定的建議

（一）將理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押類推為應(yīng)收賬款質(zhì)押的效力認(rèn)定

1.理財(cái)質(zhì)押合同約定為應(yīng)收賬款質(zhì)押并在人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記的，應(yīng)認(rèn)定為有效。

2008年全國(guó)政協(xié)委員、招商銀行行長(zhǎng)馬蔚華提出《關(guān)于準(zhǔn)許以銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押融資提案》建議由全國(guó)人大對(duì)《物權(quán)法》第223條“權(quán)利質(zhì)權(quán)”條款進(jìn)行修改增加銀行理財(cái)產(chǎn)品作為可質(zhì)押的權(quán)利或由最高人民法院征詢銀監(jiān)會(huì)的意見后通過《物權(quán)法》司法解釋明確準(zhǔn)許商業(yè)銀行接受自己發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品作為質(zhì)押物以滿足商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品投資者的融資需求。

最高人民法院作為該份政協(xié)提案的答復(fù)部門回復(fù)“根據(jù)《物權(quán)法》第223條的規(guī)定商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品能否質(zhì)押的問題應(yīng)由法律或行政法規(guī)作出明確規(guī)定是最恰當(dāng)?shù)淖龇??在法律或行政法規(guī)沒有對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的質(zhì)押作出規(guī)定的情況下最高人民法院也無(wú)權(quán)通過司法解釋的形式創(chuàng)設(shè)新的權(quán)利質(zhì)押類型。但是對(duì)于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品可否類推適用《物權(quán)法》已有明確規(guī)定的權(quán)利類型如應(yīng)收賬款則可以進(jìn)行調(diào)研與探討。對(duì)此問題我們將在《物權(quán)法》司法解釋的制定過程中予以研究并在進(jìn)行必要調(diào)研、與有關(guān)行政機(jī)關(guān)協(xié)商后在適當(dāng)時(shí)機(jī)制定相關(guān)的司法解釋”。最高人民法院辦公廳《對(duì)政協(xié)十一屆全國(guó)委員會(huì)第一次會(huì)議第1847號(hào)財(cái)貿(mào)金融類288號(hào)提案的答復(fù)》法辦〔2008〕247號(hào)。傾向于在當(dāng)前無(wú)明確法律依據(jù)的情況下將銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押類推適用于應(yīng)收賬款質(zhì)押。

在此情況下，如果當(dāng)事方所簽訂的理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押合同將質(zhì)物描述為投資者對(duì)銀行在理財(cái)合同項(xiàng)下未來(lái)應(yīng)支付的理財(cái)本金及收益的應(yīng)收賬款，并且根據(jù)物權(quán)法第二百二十八條的規(guī)定，在中國(guó)人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦妥質(zhì)押登記的，應(yīng)認(rèn)可理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押的效力。

2.如果商業(yè)銀行與出質(zhì)人在質(zhì)押合同中將理財(cái)質(zhì)押約定為應(yīng)收賬款質(zhì)押卻未按法律規(guī)定辦理質(zhì)押登記手續(xù)的，由于缺乏質(zhì)押登記公示程序，應(yīng)認(rèn)定為質(zhì)押未設(shè)立，質(zhì)權(quán)人不享有優(yōu)先受償權(quán)。

（二）將理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押類推為存單質(zhì)押的效力認(rèn)定

在司法實(shí)踐中，出現(xiàn)了部分法院將理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押類推為存單質(zhì)押并確認(rèn)其有效的案例，應(yīng)認(rèn)為這也是一種合理的類推適用方式。應(yīng)區(qū)分不同的銀行理財(cái)產(chǎn)品種類，根據(jù)其不同性質(zhì)判斷可否類推為存單質(zhì)押。

1.對(duì)于保證收益型理財(cái)產(chǎn)品和保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品，前者商業(yè)銀行承諾確保本金收益的兌付，后者銀行對(duì)本金承諾兌付，在商業(yè)銀行與客戶間構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，類似于存款的法律關(guān)系，因此可類推適用存單質(zhì)押。

2.對(duì)于非保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行并不承諾本金和收益的兌付，商業(yè)銀行與客戶之間的實(shí)質(zhì)法律關(guān)系為信托關(guān)系而非債權(quán)債務(wù)關(guān)系，在此情況下不能類推適用存單質(zhì)押。

（三）對(duì)于以保證金形式設(shè)立理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押的效力認(rèn)定

即便銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押融資業(yè)務(wù)采取了應(yīng)收賬款質(zhì)押方式但在最高院《物權(quán)法》司法解釋出臺(tái)以前仍無(wú)法避免出現(xiàn)各地法院憑借不同理解作出不同效果的判決的情況。為進(jìn)一步緩釋銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)有必要將銀行理財(cái)產(chǎn)品的回款賬戶設(shè)定為保證金賬戶以保證金的合法形式對(duì)抗司法機(jī)關(guān)的強(qiáng)制措施。有些商業(yè)銀行與客戶約定理財(cái)收益分配賬戶為保證金賬戶，并將該賬戶予以凍結(jié)控制，以此方式實(shí)現(xiàn)質(zhì)押。

四、理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）重視貸前調(diào)查，防控現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)

1.嚴(yán)控客戶準(zhǔn)入門檻，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行要仔細(xì)核查借款人的主體資格、資信情況，關(guān)注其清償能力，選擇實(shí)力較強(qiáng)、資質(zhì)良好、具有真實(shí)資金需求和用途、無(wú)不良信用記錄的客戶作為債務(wù)人。

2.審慎選擇出質(zhì)標(biāo)的，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)嚴(yán)格界定可供質(zhì)押的銀行理財(cái)產(chǎn)品種類和范圍，優(yōu)先選擇財(cái)產(chǎn)價(jià)值比較穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品來(lái)辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)，并應(yīng)合理評(píng)估理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)值及變化，根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的類型審慎設(shè)置質(zhì)押率。目前，銀行辦理理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押貸款的質(zhì)押率主要是根據(jù)不同種類理財(cái)產(chǎn)品價(jià)值的穩(wěn)定性按7至9折不等來(lái)確定。

3.合理確定貸款期限，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。盡管銀行理財(cái)產(chǎn)品比股票、基金等具有相對(duì)的穩(wěn)定性，但其價(jià)值還是存在著一定的不確定性，為了減少銀行的質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，建議貸款期限不宜過長(zhǎng)，例如規(guī)定理財(cái)產(chǎn)品融資期限最長(zhǎng)不得超過1年。

（二）落實(shí)登記公示，確保質(zhì)押效力

鑒于質(zhì)押以交付或登記為生效要件，通過在人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理理財(cái)產(chǎn)品的質(zhì)押登記手續(xù)，可增大理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押被司法機(jī)關(guān)認(rèn)可的可能性。

同時(shí)，銀行應(yīng)要求出質(zhì)人將理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)購(gòu)憑證（包括但不限于雙方簽章的認(rèn)購(gòu)協(xié)議書、理財(cái)產(chǎn)品說明書、回單等，上述憑證在一定意義上屬于權(quán)利憑證）的原件作為質(zhì)押物權(quán)利憑證移交銀行保管，實(shí)現(xiàn)權(quán)利憑證的轉(zhuǎn)移占有。

（三）加強(qiáng)貸后管理，提升安全系數(shù)

1.保證金專戶狀態(tài)跟蹤，控制資金流向。銀行客戶經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)已質(zhì)押的理財(cái)產(chǎn)品資金返還賬戶監(jiān)控情況進(jìn)行檢查以確保貸款安全。在合同中約定銀行有權(quán)采取凍結(jié)措施，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品賬戶進(jìn)行凍結(jié)處理；可以行使抵消權(quán)，有權(quán)直接劃收賬戶資金用于清償貸款本息。

2.跟蹤質(zhì)物價(jià)值，采取保全措施。對(duì)于價(jià)值變動(dòng)性大的理財(cái)產(chǎn)品銀行應(yīng)建立理財(cái)產(chǎn)品凈值跟蹤機(jī)制。當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品價(jià)值下降導(dǎo)致質(zhì)押率上升超過審批條件時(shí)銀行應(yīng)立即停止其授信額度使用并通知授信申請(qǐng)人要求其增加保證金、補(bǔ)充質(zhì)物、歸還部分貸款或追加銀行認(rèn)可的其他擔(dān)保措施。

3.質(zhì)押登記狀態(tài)跟蹤。銀行應(yīng)定期在人行登記系統(tǒng)上對(duì)已質(zhì)押登記的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)進(jìn)行變更登記、展期登記，發(fā)現(xiàn)異議登記。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭學(xué)軍.銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押授信業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范[J].國(guó)際融資，2009（10）

[2]李立.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押研究[D].復(fù)旦大學(xué)，2012.

第二篇：倉(cāng)單質(zhì)押貸款授信業(yè)務(wù)協(xié)議

倉(cāng)單質(zhì)押貸款授信業(yè)務(wù)協(xié)議

來(lái)源： 作者： 日期：2011-05-10

編號(hào):

甲方(質(zhì)權(quán)人): 興業(yè)銀行 分行

住所:

負(fù)責(zé)人:

聯(lián)系人:

電話:

傳真:

乙方(出質(zhì)人、借款人):

住所： 法定代表人:

聯(lián)系人:

電話:

傳真:

丙方(監(jiān)管方):

住所：

法定代表人:

聯(lián)系人:

電話:

傳真:

鑒于甲方愿為乙方提供短期融資，乙方同意將其合法所有的倉(cāng)單(格式見附件1)質(zhì)押給甲方，質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物存放于丙方監(jiān)管的倉(cāng)庫(kù)，甲方委托丙方占有、監(jiān)管質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物。為加強(qiáng)三方之間的互利合作關(guān)系，確保乙方如期歸還甲方融資，經(jīng)三方自愿平等協(xié)商,按照《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)，訂立本協(xié)議，供合作各方恪守履行。

協(xié)議條款如下：

第一條 業(yè)務(wù)合作的基本條件

經(jīng)甲方同意，乙方可按甲方信貸業(yè)務(wù)管理要求,在本協(xié)議有效期內(nèi)，向甲方申請(qǐng)短期融資，乙方以其合法所有的倉(cāng)單向甲方提供質(zhì)押擔(dān)保。

1、對(duì)于本協(xié)議項(xiàng)下的單筆信用業(yè)務(wù)，甲方均有權(quán)獨(dú)立、自主地按照本身業(yè)務(wù)管理要求決定是否同意乙方的融資申請(qǐng)。

2、乙方提供甲方認(rèn)可的質(zhì)押擔(dān)保，并簽訂相應(yīng)的單筆信用業(yè)務(wù)合同和質(zhì)押合同。

3、甲方發(fā)放融資之前,乙方應(yīng)將質(zhì)押貨物運(yùn)送到甲方指定的由丙方管理的倉(cāng)庫(kù)存放，倉(cāng)庫(kù)地址為：。

4、在甲方融資到期之前，金悉數(shù)存在保證金賬戶中，未經(jīng)甲方同意，乙方不得以任何理由和任何方式動(dòng)用保證金，甲方有權(quán)拒絕乙方此類申請(qǐng)。甲方融資到期前十日，乙方應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的保證金帳戶內(nèi)存入足夠兌付到期甲方融資的保證金。

第二條 查詢和出質(zhì)通知及確認(rèn)

甲方和乙方共同向丙方簽發(fā)《查詢及出質(zhì)通知書》(附件2)，將倉(cāng)單出質(zhì)的事實(shí)通知丙方。甲方有權(quán)對(duì)質(zhì)押倉(cāng)單及其項(xiàng)下貨物進(jìn)行實(shí)地查詢，查詢時(shí)，丙方憑甲方和乙方共同向丙方簽發(fā)的《查詢及出質(zhì)通知書》，在核實(shí)甲方指定人員的身份后，填寫一式三份的《查復(fù)及出質(zhì)確認(rèn)書》(附件3)，承諾對(duì)《查復(fù)及出質(zhì)確認(rèn)書》上所列的質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物按照本協(xié)議規(guī)

定履行保管和監(jiān)管職責(zé)?！恫閺?fù)及出質(zhì)確認(rèn)書》加蓋丙方公章后各退還一份給甲方、乙方人員，一份自存?zhèn)洳椤?/p>

查詢后，丙方出具以乙方作為貨物存放人的倉(cāng)單，由乙方在倉(cāng)單上作質(zhì)押背書后交付甲方占管，作為甲方融資的質(zhì)押物，乙方應(yīng)在倉(cāng)單上注明“已質(zhì)押給甲方，用于擔(dān)保 號(hào) 合同項(xiàng)下債務(wù)”的字樣，并加蓋公章。加蓋公章后的《查詢及出質(zhì)通知書》和《查復(fù)及出質(zhì)確認(rèn)書》作為甲、乙雙方簽訂的《興業(yè)銀行倉(cāng)單質(zhì)押合同》的重要附件。

第三條 倉(cāng)單質(zhì)押解除與提貨

(一)全額一次性提貨

乙方可申請(qǐng)全額一次性提貨，并須提前三天全額償還甲方融資或全額補(bǔ)足保證金;甲方在倉(cāng)單上注明“已于 年 月 日解除質(zhì)押”的字樣后將倉(cāng)單交還給乙方，乙方憑此向丙方提取貨物。甲方向丙方出具《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》(附件7)，通知丙方解除該《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》所記載倉(cāng)儲(chǔ)物的監(jiān)管職責(zé)。

(二)分次提貨

1、乙方每次提貨須提前三天向甲方提交《提貨申請(qǐng)審批表》(附件4)，并提供相當(dāng)于每次提貨金額 %的保證金或還款金額,甲方才予開具《解除質(zhì)押通知書》(附件5)并加蓋預(yù)留印鑒送達(dá)丙、丙方核對(duì)收到的《解除質(zhì)押通知書》(或其傳真件)有關(guān)印鑒、簽字、傳真機(jī)號(hào)碼等，并與甲方進(jìn)行電話核實(shí)。審核無(wú)誤后，丙方應(yīng)先將未解除質(zhì)押的貨物重新出具倉(cāng)單，乙方應(yīng)在新的倉(cāng)單上作質(zhì)押背書后交付甲方占管，作為甲方融資的質(zhì)押物，乙方應(yīng)在倉(cāng)單上注明“已質(zhì)押給甲方，用于擔(dān)保 號(hào) 合同項(xiàng)下債務(wù)”的字樣，并加蓋公章。

3、丙方向乙方放貨后應(yīng)向甲方發(fā)送《質(zhì)物出庫(kù)通知書》(附件6)，列明乙方提取的貨物名稱、規(guī)格及數(shù)量等要素，由甲方核對(duì)后存檔。

4、甲方有權(quán)隨時(shí)以書面或口頭形式向丙方了解和核對(duì)監(jiān)管貨物的情況，丙方應(yīng)如實(shí)提供相應(yīng)資料并給予甲方必要的協(xié)助和配合。

5、乙方全額償還甲方融資后，甲方向丙方出具《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》，通知丙方解除該《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》所記載倉(cāng)儲(chǔ)物的監(jiān)管職責(zé)。上述《解除質(zhì)押通知書》、《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》可由甲方直接將原件送達(dá)丙方，也可采用先傳真后原件送達(dá)的方式。甲方、丙方均應(yīng)使用本協(xié)議第十條約定的聯(lián)系傳真。

第四條 甲方融資的到期清償和逾期處理

1、甲方融資到期前十日,乙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)地將足額的款項(xiàng)存入乙方在甲方開立的保證金賬戶內(nèi)以備清償。

2、甲方融資到期時(shí)，若乙方未能按時(shí)清償，則構(gòu)成乙方的違約事項(xiàng),甲方可依法處置質(zhì)物并以所得價(jià)款優(yōu)先受償，不足受償部分仍可向乙方追索。

第五條 倉(cāng)儲(chǔ)合同(保管合同)到期日與主合同到期日沖突協(xié)調(diào)

倉(cāng)儲(chǔ)合同(保管合同)到期日或倉(cāng)單記載的提貨日先于有關(guān)信用業(yè)務(wù)合同(即主合同)履行期限的，可以按照下列辦法之一處理：

1、乙方與丙方續(xù)簽倉(cāng)儲(chǔ)合同(保管合同)，本協(xié)議書自動(dòng)延期;

2、乙方提貨，但乙方應(yīng)先償清甲方融資;

3、經(jīng)甲方批準(zhǔn)，乙方以新的倉(cāng)單作質(zhì)押，代替原質(zhì)物;

4、甲方有權(quán)在債權(quán)清償期屆滿前提取質(zhì)物，并將提取的質(zhì)物用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者提存，質(zhì)權(quán)的效力仍然及于該提存物。倉(cāng)儲(chǔ)合同(保管合同)到期日或倉(cāng)單記載的提貨日后于有關(guān)信用業(yè)務(wù)合同(即主合同)履行期限的，若甲方融資到期時(shí)，乙方未能按時(shí)清償，則甲方有權(quán)提前提取質(zhì)物，并將提取的質(zhì)物用于清償所擔(dān)保的債權(quán)。

第六條 甲方的職責(zé)

1、甲方應(yīng)在符合銀行業(yè)務(wù)管理要求的條件下，對(duì)乙方申請(qǐng)的融資業(yè)務(wù)予以受理和審批。

2、甲方認(rèn)為必要時(shí)，有權(quán)隨時(shí)或定期對(duì)質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的監(jiān)管情況或銷售情況進(jìn)行檢查或核對(duì)，乙、丙雙方應(yīng)予以積極的配合及協(xié)助。

3、甲方應(yīng)向丙方提交預(yù)留印鑒的簽字樣本，若有權(quán)簽字人變更，甲方應(yīng)書面通知丙方。

4、若甲方融資出現(xiàn)逾期，則甲方可依法處置質(zhì)物，所得價(jià)款可優(yōu)先用于支付乙方因該筆質(zhì)物拖欠丙方的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用(保管費(fèi)用)和監(jiān)管費(fèi)用。

第七條 乙方的職責(zé)

1、乙方應(yīng)于質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物到達(dá)倉(cāng)庫(kù)前至少24小時(shí)傳真通知甲方和丙方預(yù)計(jì)入庫(kù)的信息，包括貨物數(shù)量、型號(hào)、運(yùn)輸公司及預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間等。同時(shí)，乙方應(yīng)對(duì)貨物驗(yàn)收入庫(kù)前的數(shù)量和質(zhì)量負(fù)責(zé)，并保證貨物包裝符合國(guó)家或?qū)I(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。

2、乙方應(yīng)按甲方要求對(duì)存儲(chǔ)期內(nèi)的質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物足額投保綜合財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)及其他甲方認(rèn)為有必要投保的附加險(xiǎn)種，按時(shí)繳納保費(fèi)，并以甲方為第一受益人。

3、乙方應(yīng)保證質(zhì)押倉(cāng)單及其項(xiàng)下貨物為乙方合法所有，對(duì)其擁有完整的所有權(quán)。乙方應(yīng)當(dāng)提供足以證明貨物所有權(quán)及數(shù)量質(zhì)量(品質(zhì))的資料(包括但不限于購(gòu)銷合同、增值稅發(fā)票、報(bào)關(guān)單、貨運(yùn)單、質(zhì)量合格證書、商檢證明、貨物檢驗(yàn)檢疫證明等，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé);若因貨物所有權(quán)瑕疵，給甲方或第三人造成損失的，方。由乙方承擔(dān)賠償責(zé)任。質(zhì)物有隱蔽瑕疵，給甲方或第三人造成損失的，由乙方承擔(dān)賠償責(zé)任。

4、乙方應(yīng)保證所提供的質(zhì)押倉(cāng)單及其項(xiàng)下貨物，不存在任何法律上的瑕疵，包括但不限于無(wú)稅務(wù)、海關(guān)、工商、商檢以及環(huán)保等方面的法律瑕疵。若質(zhì)押貨物出現(xiàn)上述法律上的瑕疵，甲方有權(quán)立即停止乙方授信額度的使用，并要求乙方以及擔(dān)保人立即償還已使用的融資額度。

5、乙方應(yīng)按時(shí)向丙方支付質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用(保管費(fèi)用)和監(jiān)管費(fèi)用，同意并無(wú)條件接受甲方和丙方對(duì)質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的監(jiān)管，保證在質(zhì)押期間不擅自提貨或串換貨物。

6、乙方應(yīng)按甲方要求及時(shí)處理臨近失效期和有異狀的質(zhì)押貨物或質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物，并積極配合甲方處置質(zhì)物。

第八條 丙方的職責(zé)

1、丙方有義務(wù)接受甲方對(duì)質(zhì)押倉(cāng)單及其項(xiàng)下貨物的實(shí)地查詢，在查詢時(shí)須核對(duì)甲方指定人員的身份。

2、丙方保證，其對(duì)存放監(jiān)管質(zhì)物的場(chǎng)地或者倉(cāng)庫(kù)擁有完全的，排他的所有權(quán)或使用權(quán)，不存在任何法律上的瑕疵。若由于存放監(jiān)管質(zhì)物的場(chǎng)地或者倉(cāng)庫(kù)的權(quán)屬存在法律上的瑕疵影響丙方監(jiān)管責(zé)任的履行，丙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

3、丙方保證認(rèn)真做好倉(cāng)儲(chǔ)貨物統(tǒng)計(jì)工作，建立完善的倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理系統(tǒng)，保障貨物不因丙方及其聘用人員的過錯(cuò)、失職造成監(jiān)管貨物毀損、失少和損耗(自然損耗除外)，否則應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。丙方使用自有倉(cāng)庫(kù)行使監(jiān)管職責(zé)情況下，因貨物倉(cāng)庫(kù)安全原因造成監(jiān)管貨物毀損、失少和損耗(自然損耗除外)，丙方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。本款所稱貨物倉(cāng)庫(kù)安全系指貨物倉(cāng)庫(kù)的防震、防水、防潮、防火、防盜搶等預(yù)防自然災(zāi)害和人為惡意行為的能力與措施，不可抗力原因除外。

4、丙方對(duì)乙方提供的貨物所有權(quán)情況不負(fù)審查義務(wù)。丙方對(duì)乙方提供的質(zhì)物數(shù)量、質(zhì)量的審查以單據(jù)審查、外觀審查及表面審查為原則進(jìn)行;甲方或丙方有權(quán)要求乙方提供質(zhì)物的檢驗(yàn)報(bào)告，檢驗(yàn)報(bào)告所涉及的相關(guān)費(fèi)用由乙方承擔(dān)。

5、根據(jù)甲方要求或自身管理的目的，丙方應(yīng)對(duì)貨物的庫(kù)存定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，每次盤庫(kù)應(yīng)制作盤庫(kù)庫(kù)存明細(xì)表，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)。

6、丙方對(duì)于甲方出具的《解除質(zhì)押通知書》、《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》的審查應(yīng)以甲方預(yù)留印鑒為準(zhǔn)，并以電話方式就提貨內(nèi)容同甲方再次核對(duì)。如丙方多發(fā)或錯(cuò)發(fā)監(jiān)管貨物，由丙方

按《查復(fù)及出質(zhì)確認(rèn)書》上的貨物價(jià)格承擔(dān)賠償責(zé)任，賠償款交甲方提存。

7、丙方出具的倉(cāng)單應(yīng)按照《合同法》規(guī)定記載完整，并對(duì)出具的倉(cāng)單承擔(dān)真實(shí)性、有效性和唯一性的責(zé)任。未經(jīng)甲方同意，丙方不得接受乙方或其他任何第三人對(duì)倉(cāng)單進(jìn)行掛失、轉(zhuǎn)讓、重復(fù)質(zhì)押、注銷等任何變更手續(xù)。

8、丙方未足額收取相關(guān)費(fèi)用前，享有對(duì)與未收取費(fèi)用相對(duì)等額度質(zhì)物的留置權(quán)，并僅有權(quán)在此額度內(nèi)拒絕辦理質(zhì)物的提貨手續(xù)。乙方延遲支付倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用(保管費(fèi)用)和監(jiān)管費(fèi)用的，不能作為丙方減輕、免除貨物保管和監(jiān)管責(zé)任的理由，也不能以此阻撓、干涉、妨礙甲方行使質(zhì)權(quán)。

9、發(fā)生以下情形之一種或數(shù)種的，丙方應(yīng)立即書面通知甲方和乙方：(1)監(jiān)管貨物毀損、滅失、變質(zhì);(2)保險(xiǎn)事故;(3)甲方以外的第三人對(duì)監(jiān)管貨物提出權(quán)利主張，或者司法機(jī)關(guān)對(duì)貨物采取保全、執(zhí)行及其他法律措施。

第九條 跌價(jià)的處理

若質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的市價(jià)與出質(zhì)時(shí)甲方確定的價(jià)格相比跌價(jià)幅度超過 %時(shí)，乙方應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)將質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物市值與出質(zhì)時(shí)甲方確定的價(jià)值之間的差額補(bǔ)足，補(bǔ)足差額的方式為追加保證金或追加其他足值的擔(dān)保。逾期未補(bǔ)或未補(bǔ)足的，視為乙方

對(duì)本協(xié)議及其他相關(guān)合同或協(xié)議的違約，甲方有權(quán)提前收回銀行融資，要求乙方提前償還已使用的融資額度;同時(shí)，甲方有權(quán)依法處置質(zhì)物并以所得價(jià)款優(yōu)先受償，不足受償部分甲方仍可向乙方追索。

第十條 預(yù)留印鑒和聯(lián)系方式

為便于出具和核實(shí)本協(xié)議項(xiàng)下的書面通知、單據(jù)等書面文件，各方預(yù)留印鑒如下，用于本協(xié)議項(xiàng)下各種書面文件的出具。如有變更，必須以書面形式通知各方并取得書面確認(rèn)。甲方：

預(yù)留印章：

預(yù)留個(gè)人簽字：

聯(lián)系電話：

聯(lián)系傳真：

乙方：

預(yù)留印章：

預(yù)留個(gè)人簽字：

聯(lián)系電話：

聯(lián)系傳真：

丙方：

預(yù)留印章：

預(yù)留個(gè)人簽字：

聯(lián)系電話：

聯(lián)系傳真：

第十一條 違約責(zé)任

本協(xié)議的任何一方違反本協(xié)議的任何約定義務(wù)給守約方造成損失的，應(yīng)賠償對(duì)方所遭受的損失。損失的計(jì)算，包括但不限于本金、利息、罰息、可以預(yù)見的可得利益(商業(yè)利潤(rùn))的損失和追索或索賠的全部費(fèi)用。

第十二條 聲明與保證

三方在此聲明和保證如下:

1、三方均為依法成立并合法存在的機(jī)構(gòu)，均已取得充分、有效的授權(quán)，有權(quán)以自身的名義、權(quán)利和權(quán)限從事本協(xié)議下的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),并以自身的名義簽署和履行本協(xié)議。簽署本協(xié)議

所需的有關(guān)文件和手續(xù)已充分齊備并合法有效。

2、簽署本協(xié)議是各方自愿的,協(xié)議內(nèi)容是自身真實(shí)意思的表達(dá)。

3、各方屆時(shí)將按照誠(chéng)實(shí)信用原則充分地履行本協(xié)議,并在履行本協(xié)議時(shí)給予他方必要的協(xié)助和配合。

4、質(zhì)押倉(cāng)單及其項(xiàng)下貨物的倉(cāng)儲(chǔ)合同與本協(xié)議內(nèi)容不一致或抵觸的，以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。第十三條 本協(xié)議具有法律上的獨(dú)立性

質(zhì)押貨物或質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的倉(cāng)儲(chǔ)合同的法律效力及履行該倉(cāng)儲(chǔ)合同過程中產(chǎn)生的糾紛,并不影響本協(xié)議的效力。

第十四條 爭(zhēng)議的解決方式和訴訟管轄權(quán)

本協(xié)議項(xiàng)下爭(zhēng)議依下列第 種方式解決。爭(zhēng)議期間，各方仍應(yīng)繼續(xù)履行未涉爭(zhēng)議的條款。

(1)向甲方所在地有管轄權(quán)的法院起訴;

(2)由 仲裁委員會(huì)依申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則仲裁，仲裁裁決是終局的，對(duì)各方均有約束力。

第十五條 協(xié)議解釋

對(duì)本協(xié)議條款理解有爭(zhēng)議的，按照協(xié)議文字、協(xié)議目的、誠(chéng)實(shí)信用原則及甲方的業(yè)務(wù)管理規(guī)則解釋。

第十六條 協(xié)議生效

本協(xié)議由三方簽字并加蓋公章后生效，協(xié)議項(xiàng)下合作有效期為，但在有效期內(nèi)已辦理的業(yè)務(wù)仍受本協(xié)議約束。

第十七條 協(xié)議附件

1、倉(cāng)單格式

2、《查詢及出質(zhì)通知書》格式;

3、《查復(fù)及出質(zhì)確認(rèn)書》格式;

4、《提貨申請(qǐng)審批表》格式

5、《解除質(zhì)押通知書》格式;

6、《質(zhì)物出庫(kù)通知書》格式;

7、《質(zhì)押業(yè)務(wù)終結(jié)通知書》格式;

8、其他為履行本協(xié)議所需的文件。

第十八條 協(xié)議文本

本協(xié)議一式三份,立約方各持一份,如需辦理公證等手續(xù)則相應(yīng)增加。

本協(xié)議未盡事宜由三方協(xié)商后簽訂補(bǔ)充協(xié)議,補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。

三方共同確認(rèn)，在簽署本協(xié)議前，均己全面仔細(xì)地審閱過協(xié)議內(nèi)容，并完全理解協(xié)議各條款的法律含義。

甲方：負(fù)責(zé)人:(簽章)

乙方:法定代表人或授權(quán)代表：(簽章)

丙方：法定代表人或授權(quán)代表:(簽章)

第三篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限范圍。

（二）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)要件是否齊全。

根據(jù)總行相關(guān)文件及《關(guān)于規(guī)范支行信貸業(yè)務(wù)報(bào)批程序的通知》要求，支行上報(bào)業(yè)務(wù)至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內(nèi)容須填寫完整）。

2、客戶書面申請(qǐng)。

3、客戶近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表（確實(shí)無(wú)法提供的除外），集團(tuán)客戶另需提供合并報(bào)表。其中最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期與支行上報(bào)時(shí)間原則上不得相差3個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)過專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)（客戶授信額度在3000萬(wàn)元以內(nèi)或項(xiàng)目法人可除外），至少包括三部分：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說明；（3）專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論。

4、全部貸款近期的五級(jí)分類情況。

5、貸款的信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算情況。

6、支行通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)》查詢的客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄內(nèi)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門意見：

1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的，需征詢總行理事會(huì)辦公室的意見；如確認(rèn)為關(guān)系人貸款的，還需上報(bào)總行理事會(huì)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)審批。

2、涉及突破監(jiān)管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見。

3、涉及集團(tuán)統(tǒng)一授信，以及公司業(yè)務(wù)新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費(fèi)率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的，需征詢總行計(jì)財(cái)部、金融市場(chǎng)部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結(jié)算等問題的，需征詢總行運(yùn)營(yíng)管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見。

二、合法合規(guī)性審查

（一）審查是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對(duì)國(guó)家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用貸款違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景

1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位臵及歷史變革等。對(duì)上市公司還要分析其上市時(shí)間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點(diǎn)主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規(guī)定的主體資格。⑵借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。

⑶注冊(cè)資金與實(shí)收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無(wú)交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷量、壽命周期、市場(chǎng)份額、出口創(chuàng)匯能力、實(shí)際銷售、潛在銷售及庫(kù)存變化等情況。

3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲(chǔ)備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況，分析對(duì)供應(yīng)商的依賴程度。

4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對(duì)外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力及法人代表的人品、誠(chéng)信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)、相對(duì)于所有者的獨(dú)立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實(shí)際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對(duì)其公司治理、履約記錄、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。

8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會(huì)購(gòu)買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財(cái)政支出、價(jià)格控制、GDP增長(zhǎng)、外匯來(lái)源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)客戶發(fā)展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級(jí)及變化、基本帳戶開立、通過我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)》查詢結(jié)果，對(duì)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和管理要求。

3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對(duì)借款人的授信情況。審查我行對(duì)該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無(wú)不良信用記錄或債務(wù)重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無(wú)逃廢銀行債務(wù)情況。

6、了解對(duì)外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。

（三）全面分析客戶財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)其綜合償債能力

1、審查財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性、真實(shí)性

⑴近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告,客戶委托審計(jì)的會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所有無(wú)不良從業(yè)記錄。⑵近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會(huì)計(jì)處理方法是否連續(xù)。對(duì)匯總或合并報(bào)表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對(duì)集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析

⑴關(guān)注近三年以來(lái)資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況，核實(shí)是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來(lái)，核實(shí)公司主要股東與控股子公司的資金往來(lái)，核實(shí)有無(wú)集團(tuán)公司占用子公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。

⑷如果存貨數(shù)額較大，需分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對(duì)外長(zhǎng)期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對(duì)外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。

⑹需要特別關(guān)注下列幾種情況： ①企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過快；

②應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過長(zhǎng)； ③應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；

④無(wú)形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； ⑤企業(yè)過度負(fù)債經(jīng)營(yíng)。

3、近三年及最近一期經(jīng)營(yíng)收入及損益情況分析

⑴分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)是否正常，是否有大起大落的情況，對(duì)其異常變化有無(wú)合理解釋。

⑵關(guān)注銷售收入有無(wú)虛列或重復(fù)計(jì)算等問題，成本計(jì)算有無(wú)少計(jì)或不當(dāng)轉(zhuǎn)移等情況。

⑶關(guān)注利潤(rùn)變化是否異常，核實(shí)是否有人為調(diào)節(jié)或編報(bào)虛假利潤(rùn)等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目前景進(jìn)行預(yù)測(cè)。

4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析

⑴近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量或投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個(gè)項(xiàng)目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有較大差異，或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與賬面利潤(rùn)有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預(yù)測(cè)借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。

5、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析

⑴主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長(zhǎng)期投資是否匹配。⑷未分配利潤(rùn)的增減與上年凈利潤(rùn)是否匹配。

（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關(guān)系）；

⑵合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及集團(tuán)公司等；

⑶私營(yíng)企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；

⑷其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤(rùn)的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷商等；

⑸形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。

2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比

⑴了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：

①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

② 集團(tuán)公司與子公司同時(shí)從我行融資。應(yīng)關(guān)注對(duì)該集團(tuán)的統(tǒng)一授信情況，對(duì)集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量相匹配，對(duì)集團(tuán)本部自身沒有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團(tuán)公司不融資，子公司獨(dú)立融資。應(yīng)重點(diǎn)分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無(wú)集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團(tuán)內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公 司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。

⑶了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價(jià)等情況。

3、對(duì)關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：

通過對(duì)股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)效益、信用狀況等進(jìn)行分析，重點(diǎn)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動(dòng)情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營(yíng)企業(yè)或自然人的，更要對(duì)其通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長(zhǎng)期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實(shí)防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。

審查中要同時(shí)了解股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無(wú)債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況，關(guān)注企業(yè)改制過程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理，我行原有貸款償還責(zé)任是否落實(shí)，借款人及股東有無(wú)懸空我行債務(wù)、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動(dòng)資金貸款審查要點(diǎn)

1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防止挪用于項(xiàng)目建設(shè)和對(duì)外投資；

2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；

3、流動(dòng)貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中鋪底流動(dòng)資金長(zhǎng)期占用；

4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的銜接，對(duì)發(fā)放中期流動(dòng)資金貸款要從嚴(yán)控制；

（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、審查有無(wú)真實(shí)貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請(qǐng)人（付款人）與收款人之間有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、對(duì)不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對(duì)非融資類保函重點(diǎn)是核實(shí)申請(qǐng)人有無(wú)履行本筆保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)的能力；

3、融資類保函必須從嚴(yán)掌握，除國(guó)家政策性銀行外，不得對(duì)申請(qǐng)人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；

4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)用于項(xiàng)目資本金的不能辦理。

（四）項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)

1、審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)

⑴項(xiàng)目產(chǎn)品是否在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)；

⑵項(xiàng)目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)或核準(zhǔn)，可研報(bào)告是否已獲有權(quán)部門批準(zhǔn)；

⑶項(xiàng)目環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告是否已獲有權(quán)部門審批通過；

⑷項(xiàng)目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國(guó)家規(guī)定；

⑸其他按規(guī)定需由有權(quán)部門批準(zhǔn)的事項(xiàng)是否已獲審批。

2、審查項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)情況

⑴項(xiàng)目評(píng)估總投資及自籌資金比例是否符合國(guó)家規(guī)定。審查還要測(cè)算各項(xiàng)投資支出與可研報(bào)告的差異，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類似項(xiàng)目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。

⑵項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點(diǎn)關(guān)注出資來(lái)源是否可靠，各出資人是否具備出資實(shí)力。對(duì)已經(jīng)開工的項(xiàng)目要了解項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來(lái)源渠道，項(xiàng)目自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度，投入資金及投資計(jì)劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實(shí)情況。多家銀行貸款時(shí)，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金是否落實(shí)，主要看借款人自有資金來(lái)源是否穩(wěn)定、充足。

⑸注意防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。

3、審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備

⑴項(xiàng)目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實(shí)，交通設(shè)施能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。

⑵工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗(yàn)及論證情況。

⑶主要生產(chǎn)設(shè)備來(lái)源及設(shè)備先進(jìn)程度，項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進(jìn)情況。⑷項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。⑸專業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估情況。

4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析

⑴國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)等情況。①本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析。

②本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析。總生產(chǎn)能力、消費(fèi)構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費(fèi)量、庫(kù)存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。本項(xiàng)目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項(xiàng)目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。

③項(xiàng)目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢(shì)。⑵項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)供求狀況。

⑶本項(xiàng)目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢(shì)。

⑷主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力比較： ①規(guī)模；②市場(chǎng)占有率；③價(jià)格；④成本；⑤管理水平。

5、項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析 ⑴項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測(cè)

①項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷售收入、新增利潤(rùn)情況；②投資利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率；③投資回收期；④內(nèi)部收益率；⑤盈虧平衡點(diǎn)；⑥敏感性分析結(jié)果。

審查要特別關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)是否合理，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入、利潤(rùn)總額的測(cè)算是否過于樂觀。

⑵償債能力測(cè)算

①償債來(lái)源有哪些：A、項(xiàng)目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內(nèi)原有存量貸款的償還計(jì)劃；

③根據(jù)測(cè)算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來(lái)源的，審查還要查詢以前企業(yè)的折舊及攤銷提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤(rùn)作為還款來(lái)源的，要了解企業(yè)未分配利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)政策；以項(xiàng)目新增效益作為還款來(lái)源的，要分析產(chǎn)品定價(jià)依據(jù)及價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)（包括單位定價(jià)和銷售量。如電力項(xiàng)目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價(jià)，核實(shí)項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)小時(shí)數(shù)；公路項(xiàng)目要關(guān)注通車年車流量及收費(fèi)價(jià)格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷率、單位產(chǎn)品售價(jià)及成本）；以其他資金作為還款來(lái)源的，要分析資金來(lái)源的合法性、合理性和可靠性。同時(shí)要關(guān)注償還多家銀行貸款時(shí)的還款順序。

五、擔(dān)保措施審查

（一）保證方式擔(dān)保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨(dú)立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責(zé)任保證。

⑵審查保證人有無(wú)經(jīng)營(yíng)收入和實(shí)際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關(guān)系

⑴關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒有提供有效的第二還款來(lái)源，因而擔(dān)保的可靠性存在很大問題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人提供的擔(dān)保無(wú)效。

⑵互保（包括連環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對(duì)保證能力的影響。對(duì)借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。

⑶擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對(duì)外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì)量，核實(shí)其真實(shí)的擔(dān)保能力。

3、保證能力測(cè)算

要同時(shí)考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；（2）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實(shí)際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。

4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但實(shí)際上無(wú)法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。

⑴關(guān)注國(guó)家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無(wú)法律效力的規(guī)定。⑵保證人公司章程中明確規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會(huì)同意或經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會(huì)同意提供擔(dān)保的書面文件或股東大會(huì)同意提供擔(dān)保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無(wú)充足現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何。

⑷上市公司對(duì)外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會(huì)或股東會(huì)同意提供擔(dān)保的書面文件，同時(shí)審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無(wú)擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。

（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。

⑵審查變現(xiàn)能力如何。

抵押物應(yīng)具備良好的流動(dòng)性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位臵優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會(huì)公用設(shè)施不能作為抵押物。

2、核實(shí)抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)有無(wú)處分權(quán)，抵押物有無(wú)已抵押給他人的情況，防止無(wú)效抵押、重復(fù)抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無(wú)長(zhǎng)期低租、是否存在提前收取租金等現(xiàn)象。

3、審查抵押物價(jià)值確定或評(píng)估結(jié)果的合理性。

審查抵押物是否經(jīng)過我行指定專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估，分析評(píng)估價(jià)值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。

4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任是否明確。

（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查 ⑴質(zhì)物的選擇

①審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍；

②審查是否能夠及時(shí)變現(xiàn)；

③審查是否適宜長(zhǎng)期保管，其價(jià)值是否會(huì)隨時(shí)間推移貶值。

⑵質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對(duì)質(zhì)物有無(wú)處分權(quán)。⑶審查保管地點(diǎn)及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。

2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。

⑴用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全處分權(quán)；

⑵用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開立的定期存單；

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查

⑴用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；

⑵審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán)原則上限于上市公司股權(quán)；

⑶是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費(fèi)權(quán)以外的各種收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質(zhì)押（帳戶監(jiān)管協(xié)議）、股東完工擔(dān)保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等。

六、綜合評(píng)價(jià)

（一）對(duì)各類影響貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可控程度。

1、政策風(fēng)險(xiǎn)；

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

3、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；

4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

6、匯率風(fēng)險(xiǎn)；

7、項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)；

8、財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流短缺）風(fēng)險(xiǎn)；

9、籌資風(fēng)險(xiǎn)；

10、投資風(fēng)險(xiǎn)；

11、管理（貸后管理、異地監(jiān)管等）風(fēng)險(xiǎn)；

12、貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)或期限風(fēng)險(xiǎn)；

13、過度融資和超單一客戶限額風(fēng)險(xiǎn)；

14、體制變化風(fēng)險(xiǎn)；

15、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

16、政府信用風(fēng)險(xiǎn)；

17、法律風(fēng)險(xiǎn)；

18、原料來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。

19、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)或國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)； 20、……

（二）提出審查結(jié)論

1、審查意見

（1）融資金額及結(jié)構(gòu)；

（2）期限（項(xiàng)目貸款須明確寬限期及從何時(shí)開始還款，提款期多長(zhǎng)）；

（3）利率（或收費(fèi)水平）及結(jié)息方式、周期；

（4）還款計(jì)劃和還款方式。超過一年的中長(zhǎng)期貸款原則上要從寬限期滿后實(shí)行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無(wú)法做到等額還款的，要按評(píng)估測(cè)算 的結(jié)果確定分年還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無(wú)足夠現(xiàn)金流量還款；

（5）擔(dān)保方式。

2、控制風(fēng)險(xiǎn)措施

（1）設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發(fā)放貸款或提款。

（2）約定必要的財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時(shí)，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期；

根據(jù)客戶具體情況約定未經(jīng)我行允許，合同期內(nèi)不得因主觀原因關(guān)閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數(shù)額，不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)），未經(jīng)我行同意原則上不得向其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信，不得更改與其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)條款，不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)，不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)，不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保，不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)等條款。

（3）進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出相關(guān)管理要求。

第四篇：某商業(yè)銀行異地授信業(yè)務(wù)管理辦法

某某商業(yè)銀行異地授信業(yè)務(wù)管理辦法

第一章

總

則

第一條 為促進(jìn)某某商業(yè)銀行異地授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，切實(shí)防范異地授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱異地授信是指我行向某某之外其他地區(qū)注冊(cè)的企業(yè)和個(gè)人（以下統(tǒng)稱為借款人）發(fā)放的所有授信，包括所有貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等各項(xiàng)表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。若我行在當(dāng)?shù)兀ǖ丶?jí)市）有分支機(jī)構(gòu)的，不視為異地授信管理。

省外異地授信是指我行向無(wú)我行分支機(jī)構(gòu)的?。ㄖ陛犑小⒆灾螀^(qū)）的注冊(cè)企業(yè)或個(gè)人發(fā)放的所有授信。

原我行在當(dāng)?shù)匚丛O(shè)有分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)發(fā)生后我行在當(dāng)?shù)卦O(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，該地區(qū)的所有授信業(yè)務(wù)要逐步移交當(dāng)?shù)卦O(shè)立的分支機(jī)構(gòu)管理。移交后的授信不再納入異地授信業(yè)務(wù)管理。

第三條 我行異地授信業(yè)務(wù)應(yīng)必須堅(jiān)持“審慎支持、統(tǒng)一授信、有效監(jiān)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、講求效益、全局最優(yōu)”的原則。

（一）審慎支持。考慮到信息不對(duì)稱、監(jiān)管難度大等原因，對(duì)異地授信需審慎支持。

（二）統(tǒng)一授信。異地信貸業(yè)務(wù)應(yīng)納入單一客戶授信總量管理。如異地授信企業(yè)為我行集團(tuán)客戶成員，應(yīng)同時(shí)執(zhí)行集團(tuán)客戶管理相關(guān)規(guī)定。

（三）有效監(jiān)控。開展異地信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)單位必須具備相應(yīng)的管理水平與風(fēng)險(xiǎn)控制能力，確保監(jiān)控措施到位。

（四）防范風(fēng)險(xiǎn)。開展異地授信業(yè)務(wù)要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，不得以其他理由淡化風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（五）講求效益。開展異地授信應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配，不得出現(xiàn)純粹為了業(yè)務(wù)規(guī)模而發(fā)展異地授信客戶的情況。

（六）全局最優(yōu)。我行開展辦理異地授信業(yè)務(wù)應(yīng)避免系統(tǒng)內(nèi)重復(fù)營(yíng)銷和交叉競(jìng)爭(zhēng)，防止多頭授信。我行在當(dāng)?shù)卦O(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，系統(tǒng)內(nèi)其他分支機(jī)構(gòu)不得在當(dāng)?shù)剞k理異地授信業(yè)務(wù)，存量授信業(yè)務(wù)限期逐步退出或移交。

第四條

異地授信業(yè)務(wù)須符合外部監(jiān)管規(guī)定、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策。

第二章

部門職責(zé)

第五條

經(jīng)營(yíng)單位的職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)收集借款人授信業(yè)務(wù)資料、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；

（二）負(fù)責(zé)制定異地授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷、管理方案；

（三）負(fù)責(zé)異地授信客戶信用評(píng)級(jí)發(fā)起；

（四）負(fù)責(zé)異地授信業(yè)務(wù)分類發(fā)起；

（五）負(fù)責(zé)異地授信業(yè)務(wù)的貸后管理工作。第六條 總行業(yè)務(wù)管理部門 總行業(yè)務(wù)管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)管理部、小微企業(yè)部和零售業(yè)務(wù)部。以上部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)有序開展異地授信業(yè)務(wù)的營(yíng)銷、管理工作。

第七條

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部

（一）負(fù)責(zé)受理異地授信業(yè)務(wù)的授信業(yè)務(wù)資料，并負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)審查工作；

（二）負(fù)責(zé)組織召開貸款審查委員會(huì)，承擔(dān)貸款審查委員會(huì)秘書職能；

（三）負(fù)責(zé)異地授信客戶信用評(píng)級(jí)審核；

（四）負(fù)責(zé)異地集團(tuán)授信客戶的認(rèn)定、管理工作。第八條 總行信貸管理部

（一）負(fù)責(zé)受理異地授信業(yè)務(wù)的發(fā)放審核工作；

（二）負(fù)責(zé)異地授信業(yè)務(wù)的授信分類審定工作；

（三）負(fù)責(zé)異地授信業(yè)務(wù)的貸后監(jiān)控工作，督促相關(guān)營(yíng)銷部門認(rèn)真履行貸后管理職責(zé)；

（四）牽頭向監(jiān)管部門報(bào)備相關(guān)業(yè)務(wù)。第九條 總行資產(chǎn)保全部

負(fù)責(zé)移交后不良授信資產(chǎn)的清收、化解工作。

第三章

授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

第十條 分支機(jī)構(gòu)開展異地授信業(yè)務(wù)，應(yīng)同時(shí)滿足異地授信業(yè)務(wù)適用形式、授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。第十一條 異地授信業(yè)務(wù)適用形式 異地授信業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下任一適用形式：

（一）向注冊(cè)地為非某某的企業(yè)或個(gè)人提供授信。

（二）企業(yè)不在某某注冊(cè)但在某某設(shè)立分公司或項(xiàng)目，由于分公司或項(xiàng)目不具有獨(dú)立融資權(quán)，我行分支機(jī)構(gòu)向分公司或項(xiàng)目提供授信，授信對(duì)象為在異地注冊(cè)的該企業(yè)。

（三）以在某某注冊(cè)的核心企業(yè)的信用基礎(chǔ)為依托，向其供應(yīng)鏈上注冊(cè)在非某某的上下游企業(yè)提供異地供應(yīng)鏈融資。

第十二條 異地授信業(yè)務(wù)客戶要求

異地授信必須選擇符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出、發(fā)展前景良好的優(yōu)質(zhì)客戶。辦理異地授信業(yè)務(wù)的客戶需同時(shí)符合以下條件：

（一）企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定認(rèn)可的其他組織

1、借款人依法設(shè)立；

2、授信業(yè)務(wù)用途明確、合法；

3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；

4、已持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)保持盈利，有合法的還款來(lái)源（房地產(chǎn)開發(fā)授信業(yè)務(wù)除外）；

5、信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)（含）以上，信譽(yù)良好，無(wú)重大授信本金、利息逾期紀(jì)錄；

6、已在其他銀行獲得授信且目前有授信余額（房地產(chǎn)開發(fā)授信業(yè)務(wù)和異地供應(yīng)鏈融資除外）；

7、我行要求的其他條件。

（二）自然人

1、借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國(guó)公民或符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的境外自然人；

2、授信用途明確合法；

3、授信申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理；

4、借款人具備還款意愿和還款能力；

5、借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄；

6、我行要求的其他條件。

第十三條 根據(jù)借款人的授信業(yè)務(wù)品種、借款人償債能力、資金回流狀況、銀行資金狀況等指標(biāo)合理確定授信期限。

第十四條 根據(jù)借款人授信產(chǎn)品品種、授信條件、資金成本、與我行合作狀況等，在人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動(dòng)范圍內(nèi)制定利率方案。

第四章

授信業(yè)務(wù)流程

第十五條 借款人根據(jù)擬申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)品種不同，需向我行提供以下材料。我行具體授信業(yè)務(wù)品種管理辦法有特殊要求的，依其具體要求執(zhí)行。

（一）企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定認(rèn)可的其他組織流動(dòng)資金授信 流動(dòng)資金借款人向我行業(yè)務(wù)發(fā)起部門提出授信申請(qǐng)，提供資料包括但不限于以下內(nèi)容：

1、借款人及保證人基本情況；

2、借款人及保證人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、稅務(wù)登記證、授信卡、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等；

3、近三財(cái)務(wù)報(bào)告（原則上為經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。新建企業(yè)按實(shí)有年限提供報(bào)表）以及申請(qǐng)授信最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；

4、抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明，及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；

5、其他需要提供的資料。

（二）企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定認(rèn)可的其他組織固定資產(chǎn)授信

1、借款人及保證人基本情況；

2、借款人及保證人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)信用代碼證、稅務(wù)登記證、授信卡、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等；

3、項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告；

4、項(xiàng)目開工前期準(zhǔn)備工作完成情況的報(bào)告；

5、經(jīng)有權(quán)單位批準(zhǔn)下達(dá)的項(xiàng)目投資計(jì)劃或開工通知書；

6、按規(guī)定項(xiàng)目竣工投產(chǎn)所需自籌流動(dòng)資金落實(shí)情況及證明材料；

7、抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明，及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；

8、我行認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。

（三）個(gè)人授信需要提供的資料 借款人向我行經(jīng)營(yíng)單位提出授信申請(qǐng)，提供資料包括但不限于以下內(nèi)容：

1、授信申請(qǐng)書；

2、身份證明證件（居民身份證、戶口簿、軍官證或其他有效身份證件）；

3、授信人認(rèn)可的相關(guān)證明（包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、租賃合同、銀行對(duì)賬單、產(chǎn)供銷單據(jù)等的原件及復(fù)印件）；

4、保證人同意為其提供借款擔(dān)保的書面文件及其資信證明，或抵質(zhì)押物復(fù)印件；

5、我行要求提供的其他證明文件或資料。

第十六條 經(jīng)營(yíng)單位的客戶經(jīng)理按照我行對(duì)借款人的基本條件進(jìn)行審核，對(duì)符合我行授信基本條件的，予以受理并進(jìn)入貸前調(diào)查階段。不符合我行授信基本條件的，及時(shí)告知借款人并退回資料。

第十七條 經(jīng)營(yíng)單位在進(jìn)行異地授信業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查時(shí)，必須堅(jiān)持客觀、公正、實(shí)事求是的原則；調(diào)查內(nèi)容堅(jiān)持全面、真實(shí)的原則；調(diào)查方式堅(jiān)持雙人調(diào)查原則。

第十八條 授信貸前調(diào)查的基本流程如下：

1、深入調(diào)查，并收集、整理授信項(xiàng)目基礎(chǔ)資料；

2、通過調(diào)查、分析，撰寫授信分析報(bào)告；

3、整理授信項(xiàng)目基礎(chǔ)資料、調(diào)查報(bào)告等，形成完整、獨(dú)立的授信項(xiàng)目上報(bào)審批資料。

第十九條 授信調(diào)查報(bào)告內(nèi)容

（一）企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定認(rèn)可的其他組織短期授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

1、授信基本情況。包含借款人基本情況，主要裝備、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，關(guān)聯(lián)公司情況、是否有預(yù)警信號(hào)，民營(yíng)企業(yè)背景分析（如屬于民營(yíng)企業(yè)），集團(tuán)客戶管理模式（如屬于集團(tuán)客戶）

2、授信業(yè)務(wù)基本情況。包含上次授信情況、授信批復(fù)條件落實(shí)情況、貸后管理情況、銀企合作情況、企業(yè)融資環(huán)境狀況、授信卡信息狀況等。

3、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。包括客戶所屬行業(yè)、其在行業(yè)中的地位、行業(yè)整體判斷等。

4、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析。包括企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、目標(biāo)和戰(zhàn)略的合理性及實(shí)施情況、產(chǎn)品與市場(chǎng)匹配度、供應(yīng)分析、生產(chǎn)分析、銷售分析、管理層狀況等。

5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量進(jìn)行判斷，對(duì)重要科目及附注、銷售及盈利能力、流動(dòng)性、資產(chǎn)管理效率、還款能力分析、匯率分析等。

6、授信總量或授信額度分析。具體包括借款原因分析、資金需求測(cè)算、授信總量確定依據(jù)等。

7、擔(dān)保分析。主要分析擔(dān)保人、擔(dān)保物的擔(dān)保能力、擔(dān)保意愿等。

8、評(píng)級(jí)及盈利性分析。主要分析客戶信用評(píng)級(jí)狀況、現(xiàn)有授信分類、我行收益狀況等。

9、綜合結(jié)論。主要描述授信安排，包括授信品種、期限、利率/保證金比例、擔(dān)保、還款來(lái)源等主要授信要素，同時(shí)要對(duì)貸后管理要求作出安排。

具體可參照《關(guān)于規(guī)范公司授信業(yè)務(wù)申報(bào)審查工作的通知》（焦商銀發(fā)[2013]115號(hào)文）所附的調(diào)查報(bào)告模板。

（二）企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定認(rèn)可的其他組織固定資產(chǎn)授信調(diào)查報(bào)告內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：

1、借款人的評(píng)估。借款人概況；償債能力分析；獲利能力分析；經(jīng)營(yíng)管理能力分析；履約能力分析；發(fā)展?jié)摿Ψ治?；?duì)新建客戶或無(wú)法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表客戶的補(bǔ)充分析。

2、項(xiàng)目概況評(píng)估。項(xiàng)目基本情況；項(xiàng)目的必要性；項(xiàng)目的工藝技術(shù)及設(shè)備；項(xiàng)目的建設(shè)和生產(chǎn)條件；項(xiàng)目建設(shè)是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模；項(xiàng)目環(huán)保方案是否獲得環(huán)保部門的正式批準(zhǔn)。

3、產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估。行業(yè)及產(chǎn)品概況；產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè)；項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析；項(xiàng)目單位銷售能力評(píng)估。

4、投資估算和資金籌措評(píng)估。投資估算主要參數(shù)；投資估算；流動(dòng)資金投資估算；資金籌措評(píng)估；自有資金評(píng)估；項(xiàng)目籌資估算；資金使用計(jì)劃。

5、項(xiàng)目效益評(píng)估。測(cè)算依據(jù)及參數(shù)；項(xiàng)目成本、收入、稅收、利潤(rùn)的評(píng)估 ；項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析；項(xiàng)目盈利能力的分析；項(xiàng)目還款能力分析；不確定性分析；我行授信綜合效益評(píng)估；效益評(píng)價(jià)結(jié)論；關(guān)于改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。

6、授信擔(dān)保評(píng)估。保證評(píng)估；抵（質(zhì)）押評(píng)估；其他擔(dān)保方式評(píng)估。

7、授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。政策和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)；借款人風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；其他風(fēng)險(xiǎn)；綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

8、項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論。

（三）個(gè)人授信的調(diào)查報(bào)告內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：

1、借款人基本情況：借款人的姓名、年齡、性別、婚姻狀況、文化程度、家庭成員、健康狀況、住址、職業(yè)、工作單位（經(jīng)營(yíng)地址）、身份證號(hào)碼、有無(wú)不良嗜好、其他家庭成員情況和誠(chéng)信程度等。

2、借款人的經(jīng)營(yíng)情況或收入情況。家庭資產(chǎn)負(fù)債收入情況；借款人的經(jīng)營(yíng)情況。

3、借款用途及合理合規(guī)性。消費(fèi)類授信根據(jù)借款人提供的合同、自有資金情況和對(duì)借款人的實(shí)地調(diào)查情況，確定借款金額和用途；經(jīng)營(yíng)類授信根據(jù)借款人的銷售收入、利潤(rùn)、本的購(gòu)銷合同簽訂情況、應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)速度、自有資金情況、實(shí)地調(diào)查了解的情況，確定合理的借款用途和金額。

4、還款來(lái)源。對(duì)職業(yè)穩(wěn)定、收入穩(wěn)定的工薪階層，根據(jù)其工作單位開出的收入證明與代發(fā)工資的銀行流水對(duì)比，并通過調(diào)查確定其真實(shí)收入水平；對(duì)流通類、建筑類經(jīng)營(yíng)戶，可通過查看其銀行資金往來(lái)的貸方發(fā)生額（剔除借款等大額非經(jīng)營(yíng)往來(lái)發(fā)生額）、進(jìn)貨單、銷貨單和稅票，了解該行業(yè)合理的利潤(rùn)率，以確定借款人合理的經(jīng)營(yíng)收入；對(duì)制造業(yè)經(jīng)營(yíng)戶，可通過查看其銀行資金往來(lái)的貸方發(fā)生額（剔除借款等大額非經(jīng)營(yíng)往來(lái)發(fā)生額）、消費(fèi)、電費(fèi)和稅票，了解該行業(yè)合理的利潤(rùn)率，以確定借款人合理的經(jīng)營(yíng)收入；對(duì)其他類型的經(jīng)營(yíng)戶可根據(jù)其自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，以合理方法確定經(jīng)營(yíng)收入數(shù)據(jù)。

5、授信的擔(dān)保人情況及擔(dān)保能力。房地產(chǎn)抵押；機(jī)械設(shè)備、車輛、船舶抵押；權(quán)利質(zhì)押；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押（第三方監(jiān)管）；自然人保證；企業(yè)法人保證。

6、授信的支付方式。貸款支付按我行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

7、授信的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析和防范措施，內(nèi)容包括但不限于借款借款人家庭收入的穩(wěn)定性；擔(dān)保方式的有效性；授信期間可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析提出具體的防范措施，包括授信發(fā)放前的條件、授信發(fā)放與支付及貸后的管理要點(diǎn)。

8、借款人、擔(dān)保人的信用記錄情況?？梢酝ㄟ^調(diào)查了解借款人、擔(dān)保人品行和在單位的表現(xiàn)，通過人民銀行的征信系統(tǒng)查詢，借款人、擔(dān)保人是否有不良記錄。

9、調(diào)查結(jié)論。對(duì)借款人申請(qǐng)事項(xiàng)的具體意見，包括是否授信、授信品種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式、還款方式等。

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)異地授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查堅(jiān)持以實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔的原則進(jìn)行，對(duì)新增異地授信業(yè)務(wù)必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部的風(fēng)險(xiǎn)審查以授信項(xiàng)目的合規(guī)性、資料的完整性、授信方案的可行性為主，獨(dú)立發(fā)表審查意見供貸款審查委員會(huì)決策時(shí)參考。

第二十一條 貸款審查委員會(huì)根據(jù)工作規(guī)則要求，對(duì)報(bào)送的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審的主要內(nèi)容包括但不限于：

（一）授信項(xiàng)目、授信業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)；

（二）授信項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策；

（三）授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配度；

（四）授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施；

（五）根據(jù)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)，需審議的其他內(nèi)容。

第二十二條 省外異地授信、房地產(chǎn)異地授信和地方政府融資平臺(tái)異地授信均需由總行統(tǒng)一審批。具體流程如下：

經(jīng)營(yíng)單位直接調(diào)查并擬定授信方案，經(jīng)經(jīng)營(yíng)單位行（部）務(wù)會(huì)研究后實(shí)行客戶經(jīng)理、客戶部負(fù)責(zé)人、支行行長(zhǎng)三級(jí)審批，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，風(fēng)險(xiǎn)管理部審查后報(bào)貸款審查委員會(huì)審議。貸款審查委員會(huì)集體評(píng)審后，將授信項(xiàng)目報(bào)行長(zhǎng)審批。貸款審查委員會(huì)根據(jù)行長(zhǎng)審批意見下發(fā)授信批復(fù)。

第六章

異地授信發(fā)放與支付管理

第二十三條 經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)與借款人簽訂書面授信合同，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂授信合同及其他相關(guān)文件，但電子銀行渠道辦理的授信除外。經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)在授信合同中與借款人明確約定產(chǎn)品品種、金額、期限、利率、用途、支付方式、還款方式等條款。對(duì)授信批復(fù)有特殊要求的，需在授信合同或擔(dān)保合同中做出明確約定。

對(duì)需要報(bào)備的異地授信業(yè)務(wù)，必須在取得監(jiān)管部門同意辦理的前提下方可安排授信合同的簽訂事宜。

第二十四條 在發(fā)放授信前，經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)授信批復(fù)中對(duì)授信方案的要求，審核是否滿足發(fā)放條件，并將相關(guān)資料報(bào)發(fā)放審核部門審核。

經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按照合同約定通過我行受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)授信資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督授信資金按約定用途使用，并提供相應(yīng)的證明資料。

第二十五條 授信發(fā)放過程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、授信資金使用出現(xiàn)異常的，應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充授信發(fā)放和資金支付條件，或根據(jù)合同約定變更授信支付方式、停止授信的發(fā)放和資金支付。

第二十六條 授信發(fā)放后應(yīng)將授信業(yè)務(wù)按相關(guān)監(jiān)管要求將授信相關(guān)信息報(bào)送征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。

第七章

異地授信業(yè)務(wù)的貸后管理

第二十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)按以下條款規(guī)定的頻率對(duì)客戶進(jìn)行定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

一、授信客戶的現(xiàn)場(chǎng)檢查

1、初次發(fā)放授信后7個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查；

2、授信分類為正常類授信客戶至少每季進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。授信擔(dān)保方式為信用的，至少每月一次進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；

3、不良類授信客戶至少每月進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（二）特殊情況

客戶出現(xiàn)以下情況時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)立即進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：

1、授信風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)向下遷徙；

2、授信發(fā)生欠息、展期、逾期及或有資產(chǎn)到期墊付；

3、客戶出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況；

4、客戶發(fā)生可能影響授信資產(chǎn)安全的投資活動(dòng)、法定代表人和實(shí)際控制人非正常變更、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)。

二、貸后檢查報(bào)告

（一）授信分類為正常類授信客戶至少按季撰寫一次貸后管理報(bào)告；

（二）授信分類為不良類授信客戶至少每月撰寫一次調(diào)查報(bào)告。貸后檢查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送至總行貸后管理部門審閱。

三、除現(xiàn)場(chǎng)檢查外，客戶經(jīng)理還應(yīng)通過非現(xiàn)場(chǎng)手段對(duì)授信客戶的經(jīng)營(yíng)狀況及擔(dān)保人、擔(dān)保物的狀況進(jìn)行檢查。

第二十四條 在現(xiàn)場(chǎng)過程中，及時(shí)通過一些與授信安全密切相關(guān)的信息、指標(biāo)來(lái)預(yù)測(cè)授信風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)授信存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理通過對(duì)借款人、授信、擔(dān)保的日常貸后管理和公眾信息發(fā)現(xiàn)可能對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、授信資金安全、擔(dān)保等造成不利影響的信息時(shí)，應(yīng)將重大信息詳細(xì)情況、對(duì)我行授信影響、經(jīng)營(yíng)單位的處置預(yù)案等形成書面報(bào)告，及時(shí)報(bào)告至總行信貸管理部，并抄報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部和資產(chǎn)保全部。

第二十五條 授信到期前，經(jīng)營(yíng)單位分管客戶經(jīng)理填寫授信業(yè)務(wù)本金和利息等的到期授信通知書。在短期授信到期前7日、中長(zhǎng)期授信到期前30日，客戶經(jīng)理必須發(fā)出到期授信通知書，經(jīng)借款人簽收并經(jīng)我行和擔(dān)保人確認(rèn)后，存檔保存。授信到期三天前，客戶經(jīng)理應(yīng)確保結(jié)算賬戶上在有充足的償還授信本息資金。

結(jié)息日前，客戶經(jīng)理應(yīng)確保授信客戶結(jié)算賬戶上有足以償還授信利息的資金。

第二十六條 借款人歸還我行全部授信本息及費(fèi)用后，我行釋放抵（質(zhì)）押物，協(xié)助客戶辦理解押手續(xù)。我行與客戶之間相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系結(jié)束的過程。

第二十七條 異地授信貸后檢查必須雙人進(jìn)行，營(yíng)銷機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要定期參與貸后檢查。

各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)嚴(yán)格掌握異地授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，分類認(rèn)定工作必須附有客戶財(cái)務(wù)信息和銀行定量定性分析資料。

第二十八條 異地授信業(yè)務(wù)檔案管理，按我行相關(guān)檔案管理辦法執(zhí)行。

第八章

罰則 第二十九條 辦理異地授信過程中出現(xiàn)下列行為或情況之一的，應(yīng)按我行有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究：

（一）違反本辦法規(guī)定的流程辦理異地授信業(yè)務(wù)的；

（二）授信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查與審批、貸后管理未盡職的；

（三）對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的；

（四）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求辦理授信業(yè)務(wù)的；

（五）與借款人串通違規(guī)辦理授信業(yè)務(wù)的；

（六）放任借款人將授信資金股權(quán)投資以及國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途的；

（七）超越或變相超越權(quán)限審批授信業(yè)務(wù)的；

（八）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行授信資金支付管理與控制的；

（九）未落實(shí)審批條件辦理授信業(yè)務(wù)的；

（十）嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情形；

（十二）其他違反國(guó)家法律法規(guī)及我行授信業(yè)務(wù)有關(guān)制度規(guī)定的行為。

第九章

附則

第二十九條 本辦法適用于某某商業(yè)銀行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)，自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三十條 本辦法由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：北海市商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)授信后管理辦法

@@@商業(yè)銀行 公司業(yè)務(wù)授信后管理辦法

（暫行）

目錄

第一章 總則.........................................................................................................................3 第二章 職責(zé)與分工...........................................................................................................4 第三章 工作程序................................................................................................................6

第一節(jié) 第二節(jié) 第三節(jié) 第四節(jié) 第五節(jié) 授信后檢查的內(nèi)容........................................................................................6 授信后檢查的方法........................................................................................7 收息收貸管理..............................................................................................10 業(yè)務(wù)移交管理..............................................................................................13 考核與評(píng)價(jià).................................................................................................14

第四章 附則.......................................................................................................................16 附件：....................................................................................................................................16

第一章 總則

第一條 為有效管理授信風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范授信后管理，完善對(duì)公授信業(yè)務(wù)授信后督導(dǎo)管理機(jī)制，建立統(tǒng)一的授信后管理體系，提高授信后管理的有效性，有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，根據(jù)有關(guān)金融法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 授信后管理是指從授信啟用到授信業(yè)務(wù)結(jié)清日的過程中對(duì)授信業(yè)務(wù)的管理，包括授信后檢查、收息收貸管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理、風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失計(jì)提、業(yè)務(wù)移交工作等。本辦法主要規(guī)范五級(jí)分類為正常、關(guān)注類授信的授信后管理，五級(jí)分類為次級(jí)、可疑或損失類的授信移交資產(chǎn)保全部門之前的授信后管理也適用本辦法，移交資產(chǎn)保全部門之后的授信后管理按照不良資產(chǎn)管理相關(guān)辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所規(guī)范的業(yè)務(wù)范圍包含境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)（非金融）的各類表內(nèi)和表外授信業(yè)務(wù)。

第四條 授信后管理基本原則：

（一）分類管理原則：結(jié)合行業(yè)狀況、客戶實(shí)力、授信產(chǎn)品、風(fēng) 險(xiǎn)程度、銀企合作等因素，對(duì)授信業(yè)務(wù)和客戶實(shí)施分類、差別化的授信后管理措施及頻率；

（二）專業(yè)管理原則：在風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)立專職的授信后管理崗，對(duì)授信后管理實(shí)施專業(yè)化、精細(xì)化的全方位監(jiān)控和督導(dǎo)管理；

（三）動(dòng)態(tài)管理原則：通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息及內(nèi)外部非財(cái)務(wù)信息 的收集和綜合分析，動(dòng)態(tài)調(diào)整授信后管理策略及信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，并與客戶開發(fā)/退出策略緊密結(jié)合；

（四）強(qiáng)化問責(zé)原則：堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)管理誰(shuí)負(fù)責(zé)、盡

職免責(zé)”的原則，嚴(yán)格落實(shí)問責(zé)制度，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)行為的問責(zé)力度。

第二章 職責(zé)與分工

第五條 客戶經(jīng)理（包括信貸員，下同）作為授信后管理工作制度的主要執(zhí)行者，是授信后管理的第一責(zé)任人，職責(zé)包括：

（一）通過日常收息收貸管理、貸款用途檢查、非現(xiàn)場(chǎng)及現(xiàn)場(chǎng)全面檢查，完成檢查報(bào)告，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類和預(yù)計(jì)損失進(jìn)行初分和初步測(cè)算；

（二）及時(shí)搜集客戶的經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)信息，了解客戶的非財(cái)務(wù)信息，并對(duì)上述信息加以分析應(yīng)用；

（三）通過上述各項(xiàng)檢查主動(dòng)發(fā)現(xiàn)（或解除）各種預(yù)警信號(hào)，對(duì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶應(yīng)及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)化解措施；

（四）落實(shí)授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范措施，并負(fù)責(zé)持續(xù)監(jiān)控，規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)；

（五）按照要求開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，負(fù)責(zé)落實(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改；

（六）負(fù)責(zé)放款操作之前妥善整理、保管貸款檔案，并及時(shí)補(bǔ)充授信后管理的最新材料，按規(guī)定移交放款中心；

（七）配合資產(chǎn)保全部門清收不良貸款；

（八）其它授信后管理工作。

第六條 經(jīng)營(yíng)單位部門負(fù)責(zé)人（業(yè)務(wù)部經(jīng)理）主要職責(zé)：

（一）組織實(shí)施貸后管理方案；

（二）督促客戶經(jīng)理落實(shí)各項(xiàng)檢查問題的整改；

（三）指導(dǎo)、督促客戶經(jīng)理其它貸后管理工作；

（四）對(duì)客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果進(jìn)行審核；

（五）及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并向經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；

（六）對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的客戶直接負(fù)責(zé)組織進(jìn)行全面現(xiàn)場(chǎng)檢 查。

第七條 經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人（各一級(jí)支行行長(zhǎng)、總部營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理）主要職責(zé)：

（一）組織、督導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人落實(shí)授信后管理工作；

（二）督促部門負(fù)責(zé)人落實(shí)各項(xiàng)檢查問題的整改；

（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并督導(dǎo)落實(shí)預(yù)警客戶的處理措施；

（四）直接參與關(guān)注、有定性預(yù)警信號(hào)和分行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警會(huì)要求檢查的客戶的全面檢查；

（五）根據(jù)授信后管理考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)客戶經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。

第八條 分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行總行制定的各項(xiàng)管理制度，并根據(jù)規(guī)定制定實(shí)施 細(xì)則；

（二）負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督本行的授信后管理工作，組織或參與制定 授信后管理方案并監(jiān)督授信后管理方案的執(zhí)行，參與重點(diǎn)項(xiàng)目的授信后檢查工作，組織實(shí)施授信用途檢查、全面檢查和專項(xiàng)檢查；

（三）組織本行的授信風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失認(rèn)定的審核工作，在 權(quán)限內(nèi)進(jìn)行最終審定，并根據(jù)預(yù)警或清收情況對(duì)需調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失的在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行調(diào)整或提出建議，上報(bào)審批；

（四）組織擬定或調(diào)整本行管理的不良信用客戶名單；

（五）按總行制度規(guī)定和要求及時(shí)上報(bào)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)

告；

（六）負(fù)責(zé)牽頭組織制定分行授信后管理考核辦法；

（七）依據(jù)總、分行制訂的授信后管理考核細(xì)則，對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位、客戶經(jīng)理進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

第九條 總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部的工作職責(zé)：

（一）制定全行授信后管理辦法和相關(guān)制度；

（二）負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督全行的授信后管理工作，組織實(shí)施專項(xiàng) 檢查，并定期對(duì)各分行的授信后管理工作質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)；

（三）負(fù)責(zé)督促、指導(dǎo)分行及時(shí)整改各項(xiàng)內(nèi)、外部檢查中發(fā)現(xiàn) 的授信后管理相關(guān)問題，落實(shí)各項(xiàng)授信后管理要求；

（四）負(fù)責(zé)超分行權(quán)限的授信風(fēng)險(xiǎn)分類和預(yù)計(jì)損失的最終審定 工作；

（五）定期進(jìn)行全行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析，參與重點(diǎn)項(xiàng)目的授信 后檢查，及時(shí)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并發(fā)布預(yù)警信息，組織擬定、調(diào)整和發(fā)布全行不良信用客戶名單。

第三章 工作程序 第一節(jié) 授信后檢查的內(nèi)容

第十條 授信后檢查的內(nèi)容主要包括對(duì)借款企業(yè)基本情況檢查、授信用途的檢查、重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的檢查、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況或項(xiàng)目進(jìn)展情況的檢查、結(jié)算往來(lái)情況的檢查、擔(dān)保條件的檢查、授信情況檢查、貸款分類檢查、授信效益檢查、授信審批條件落實(shí)情況檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢查等，具體按《公司授信業(yè)務(wù)授信后檢查要點(diǎn)》（附件1）執(zhí)行。

第二節(jié) 授信后檢查的方法

第十一條

授信后檢查應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式。

（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查要實(shí)地走訪客戶，通過與法人代表或財(cái)務(wù)主管面 談、檢查經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、進(jìn)行財(cái)務(wù)查賬、盤點(diǎn)庫(kù)存等方式發(fā)現(xiàn)問題?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)堅(jiān)持雙人經(jīng)辦原則；

（二）非現(xiàn)場(chǎng)檢查要利用人民銀行征信系統(tǒng)、人民銀行信貸登記 咨詢系統(tǒng)、本行信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表、電話、網(wǎng)絡(luò)、媒體等工具或渠道進(jìn)行信息收集、信貸分析。

第十二條

分類管理是提高授信后管理精細(xì)化水平從而提高管理質(zhì)量和效率的重要手段。按照客戶及其授信的風(fēng)險(xiǎn)狀況及重要性設(shè)定不同的檢查頻率，檢查內(nèi)容也將有所側(cè)重。

按類別可將授信后檢查分為：授信用途檢查、全面檢查、專項(xiàng)檢 查。

全面檢查可分為：一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面檢查、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面檢查。低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按《公司授信業(yè)務(wù)品種基本分類》執(zhí)行。（附件2）

第十三條

授信用途檢查

（一）對(duì)本外幣貸款、進(jìn)出口押匯、打包貸款，檢查人員必須 在資金使用后一周內(nèi)進(jìn)行貸款用途的核查，并填寫《公司業(yè)務(wù)授信用途檢查報(bào)告》（見附件3）；

（二）如果貸款品種為項(xiàng)目融資貸款、固定資產(chǎn)貸款或房地產(chǎn) 開發(fā)貸款則應(yīng)按照《珠海市商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理實(shí)施細(xì)則》、《珠海市商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的檢查；

（三）檢查中發(fā)現(xiàn)借款人未按資金支付計(jì)劃（指借款人采取自 主支付方式的）或合同約定用途（指借款人采取受托支付方式的）使用貸款構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的貸款挪用，應(yīng)納入預(yù)警管理，并按照《珠海市商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》流程執(zhí)行。

第十四條 全面檢查

（一）根據(jù)客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，不同級(jí)別客戶全面檢查頻率不 同：

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類為正常的客戶，每三個(gè)月進(jìn)行一次全面檢查；

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類為關(guān)注的客戶，每一個(gè)月進(jìn)行一次全面檢查；

對(duì)五級(jí)分類為次級(jí)以下（含次級(jí)）的不良貸款客戶應(yīng)加大檢查頻率，至少每月全面檢查一次。

在我行有多筆貸款且風(fēng)險(xiǎn)分類不同的，按照最高檢查頻率對(duì)客戶進(jìn)行授信后檢查。

（二）全面檢查后，填寫并完成《公司業(yè)務(wù)授信后檢查和風(fēng)險(xiǎn)分 類認(rèn)定表》（見附件4）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)未納入資產(chǎn)保全的不良貸款進(jìn)行預(yù)計(jì)損失測(cè)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后將紙質(zhì)文件及時(shí)上報(bào)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部；

（三）對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)警信號(hào)的處理流程處理；

（四）對(duì)正常類貸款，由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)牽頭組織制訂授 信后管理方案，主辦項(xiàng)目的客戶經(jīng)理具體執(zhí)行、落實(shí)授信后管理方案；

（五）對(duì)關(guān)注類貸款，按照金額大小，分為單戶5000萬(wàn)元（折 合人民幣，含）以上和5000萬(wàn)元以下兩級(jí)管理：

5000萬(wàn)元以上的關(guān)注類貸款，由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人牽頭組織經(jīng)營(yíng)單位、風(fēng)險(xiǎn)管理部門制訂授信后管理方案，經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和保障授信后管理方案的實(shí)施，主辦項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)單位的客戶經(jīng)理具體執(zhí)行、落實(shí)授信后管理方案。

5000萬(wàn)元以下的關(guān)注類貸款，由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)牽頭組織制訂授信后管理方案，主辦項(xiàng)目的客戶經(jīng)理具體執(zhí)行、落實(shí)授信后管理方案；

（六）對(duì)五級(jí)分類為次級(jí)以下（含次級(jí)）的貸款且未移交到資 產(chǎn)保全部門的客戶，不論金額大小，由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)牽頭組織制訂授信后管理方案，研究處理辦法，適時(shí)提出催收方案和措施。主辦項(xiàng)目的客戶經(jīng)理具體執(zhí)行、落實(shí)授信后管理方案。經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和實(shí)施客戶授信后管理工作，聽取授信后情況的匯報(bào)，部署對(duì)該類客戶的授信后管理方案；

（七）對(duì)五級(jí)分類為關(guān)注以下（含關(guān)注）的貸款，分行信貸風(fēng) 險(xiǎn)管理部、經(jīng)營(yíng)單位必要時(shí)需對(duì)客戶管理層進(jìn)行走訪。

第十五條 低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)檢查

根據(jù)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，其授信后檢查重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。

（一）授信用途檢查參照授信用途檢查的內(nèi)容進(jìn)行；

（二）每三個(gè)月完成一次信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，并填寫《公司業(yè)務(wù)貸 后檢查和風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》（見附件4）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后將紙質(zhì)文件及時(shí)上報(bào)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部；

（三）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類過程中，若發(fā)現(xiàn)客戶挪用信貸資金、抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化、貼現(xiàn)資金回流、入（出）庫(kù)記錄異常、其他預(yù)警

信號(hào)及影響我行信貸資產(chǎn)安全的不利因素，須嚴(yán)格按預(yù)警信號(hào)的處理流程執(zhí)行。

第十六條

專項(xiàng)檢查

（一）根據(jù)管理的需要，總行可對(duì)某一行業(yè)、某一區(qū)域、某項(xiàng)產(chǎn) 品、某個(gè)客戶、某個(gè)事件及分行授信后管理執(zhí)行情況等開展專項(xiàng)檢查；

（二）分行可對(duì)本行某一行業(yè)、某項(xiàng)產(chǎn)品、下屬機(jī)構(gòu)授信后管理 情況等開展專項(xiàng)檢查；

（三）分行可根據(jù)總行布臵或自主命題制定排查方案，確定參與 部門和人員、排查范圍、內(nèi)容、實(shí)施步驟，明確排查預(yù)期達(dá)到的目的，排查結(jié)果的反饋途徑和督導(dǎo)落實(shí)整改；

（四）專項(xiàng)檢查之后，根據(jù)檢查結(jié)果，形成結(jié)論和工作建議，并 按照要求向分行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)或上報(bào)總行相關(guān)部門；

（五）存在問題的客戶應(yīng)視風(fēng)險(xiǎn)程度，判斷是否轉(zhuǎn)入預(yù)警客戶管 理流程；

（六）向被檢查項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)單位及客戶經(jīng)理反饋排查中發(fā)現(xiàn)的問題，并督導(dǎo)落實(shí)整改。

第三節(jié) 收息收貸管理

第十七條

各行應(yīng)按照我行有關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)定確定貸款本息的回收順序。

第十八條

收息管理

（一）主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)在結(jié)息日前10個(gè)工作日以電話或書面等方式提醒客戶按期還息；

（二）借款企業(yè)未能按期足額支付貸款利息，項(xiàng)目主辦人應(yīng)作 為預(yù)警信號(hào)管理并及時(shí)催收；

（三）對(duì)貸款已到期的企業(yè)，利息催收與本金催收同時(shí)進(jìn)行。第十九條

到期授信管理

（一）授信主辦經(jīng)營(yíng)單位須按月統(tǒng)計(jì)下兩個(gè)月所有到期貸款，逐筆分析客戶經(jīng)營(yíng)情況、還款能力、判斷回收的可能性、并按照提前償還、到期償還、還后再貸、借新還舊、壓縮重組、逾期催收等回收方式，有針對(duì)性地制訂回收預(yù)案；

（二）經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)在月末5個(gè)工作日前完成下兩個(gè)月到期貸款的催收準(zhǔn)備和到期安排預(yù)案的制訂，逐筆填寫《公司授信業(yè)務(wù)到期回收預(yù)案表》（見附件5）報(bào)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部；

（三）客戶經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前一個(gè)月書面發(fā)送《客戶還款提醒函》（見附件6）或電話、登門拜訪等形式提示借款人按時(shí)還款。

第二十條

逾期管理

（一）貸款一旦發(fā)生逾期（墊款），客戶經(jīng)理應(yīng)于3日內(nèi)向債 務(wù)人和擔(dān)保人分別發(fā)出《逾期貸款通知函》（見附件7）和《逾期貸款協(xié)助催收函》（見附件8），并取得相應(yīng)回執(zhí)歸檔保管，并作為預(yù)警信號(hào)管理；

（二）客戶歸還全部逾期貸款（墊款）及欠息之前，客戶經(jīng)理 至少每月應(yīng)向債務(wù)人和擔(dān)保人分別發(fā)送《逾期貸款通知函》（見附件7）和《逾期貸款協(xié)助催收函》（見附件8），并取得相應(yīng)回執(zhí)歸檔保管，并作為預(yù)警信號(hào)管理。對(duì)無(wú)法取得回執(zhí)的客戶，應(yīng)當(dāng)視具體情況采取上門催討、公證送達(dá)、訴訟等方式及時(shí)中斷訴訟時(shí)效；

（三）各分行應(yīng)建立逾期貸款的統(tǒng)計(jì)分析制度，對(duì)本發(fā)生 的逾期貸款（含墊款），逐筆填寫《年內(nèi)新發(fā)生公司逾期貸款分析表》（附件9），同時(shí)加大催收力度，落實(shí)回收進(jìn)度。經(jīng)營(yíng)單位逐筆填寫

《年內(nèi)新發(fā)生公司逾期貸款分析表》，同時(shí)撰寫分析報(bào)告后，于次月初4日內(nèi)報(bào)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部；分行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)單筆余額1000萬(wàn)元以上的大額逾期貸款，逐筆填寫《年內(nèi)新發(fā)生逾期貸款分析表》后，于次月初5日內(nèi)上報(bào)總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部?？偂⒎中酗L(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)逾期貸款的監(jiān)測(cè)，必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或參與制訂回收預(yù)案，跟蹤預(yù)案的執(zhí)行落實(shí)情況。

第二十一條 提前還款

借款人提前還款。授信業(yè)務(wù)到期前，借款人要求提前歸還借款的，項(xiàng)目主辦客戶經(jīng)理應(yīng)要求客戶提交《提前還款申請(qǐng)審批書》（見附件10），由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽字同意后，交會(huì)計(jì)部門，由會(huì)計(jì)部門通知有關(guān)部門辦理賬務(wù)處理。

我行提前收回貸款?？蛻暨`約導(dǎo)致我行提前收回貸款時(shí)，由項(xiàng)目主辦客戶經(jīng)理填制《提前收回貸款通知書》（見附件11），報(bào)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人與分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字同意后，交會(huì)計(jì)部門，由會(huì)計(jì)部門通知有關(guān)部門辦理賬務(wù)處理。

第二十二條 借款客戶要求展期或借新還舊的，項(xiàng)目主辦部門應(yīng)當(dāng)要求客戶在全部貸款到期前一個(gè)月向我行提出書面申請(qǐng)，并對(duì)其不能按期歸還貸款的原因進(jìn)行調(diào)查，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警委員會(huì)審議，如審議通過方可上報(bào)授信審批部門，嚴(yán)格按批復(fù)辦理展期或借新還舊相關(guān)手續(xù)。

第二十三條 有抵質(zhì)押擔(dān)保的授信結(jié)清后，需要提取存放在會(huì)計(jì)部門（或營(yíng)業(yè)部）庫(kù)中的重要權(quán)證類檔案原件時(shí)，按照《珠海市商業(yè)銀行放款中心管理暫行辦法》和《珠海市商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》辦理?yè)?dān)保解除手續(xù)及抵質(zhì)押物權(quán)利憑證退還手續(xù)。

對(duì)于存單質(zhì)押貸款和銀行承兌匯票質(zhì)押授信，需用存單資金還貸或銀行承兌匯票托收款歸還授信的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要先解凍質(zhì)押存單或先進(jìn)行銀行承兌匯票托收手續(xù)。

第四節(jié) 業(yè)務(wù)移交管理

第二十四條 以下情況應(yīng)按規(guī)定辦理授信業(yè)務(wù)移交：

（一）發(fā)生不良授信，為了及時(shí)排除隱患、化解風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)專業(yè) 化、集約化的保全清收，原則上應(yīng)移交資產(chǎn)保全部進(jìn)行集中清收管理；

（二）遇項(xiàng)目主辦人員和直接管理人員變動(dòng)或離職的。上述業(yè)務(wù)移交應(yīng)確定一名監(jiān)交人監(jiān)督業(yè)務(wù)移交過程，監(jiān)交人可為檔案管理人員或部門綜合人員等。

第二十五條

不良授信移交的管理規(guī)定：

（一）對(duì)于新發(fā)生的不良授信，分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)在發(fā)生后一個(gè) 月內(nèi)出具《風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，提交責(zé)任認(rèn)定部門或機(jī)構(gòu)?！讹L(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》內(nèi)容應(yīng)包括授信基本情況、目前風(fēng)險(xiǎn)狀況、不良成因以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；

（二）經(jīng)分行不良資產(chǎn)處臵委員會(huì)審議同意移交資產(chǎn)保全部的，分行風(fēng)險(xiǎn)管理部、資產(chǎn)保全部、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門對(duì)授信質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失共同進(jìn)行認(rèn)定，并由相關(guān)部門參照《珠海市商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)盡職暫行辦法》對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。對(duì)于涉及違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)需要分行監(jiān)察部門介入調(diào)查的，按照有關(guān)規(guī)定做出處理；

（三）業(yè)務(wù)移交雙方應(yīng)填寫《授信業(yè)務(wù)移交表》（附件12），進(jìn) 行管理責(zé)任移交；

（四）不良授信會(huì)計(jì)帳務(wù)、信貸檔案、抵質(zhì)押品、業(yè)務(wù)權(quán)限的移 交，按照相應(yīng)的辦法規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 人員變動(dòng)移交的管理規(guī)定：

（一）業(yè)務(wù)移交前應(yīng)先進(jìn)行授信質(zhì)量認(rèn)定，如屬業(yè)務(wù)跨經(jīng)營(yíng)部門 移交、或業(yè)務(wù)接收人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)分類需要調(diào)整的，由移交和接交單位經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人、分行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失共同進(jìn)行認(rèn)定。如不屬于上述情況的，由移交和接交單位經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人進(jìn)行認(rèn)定；

（二）業(yè)務(wù)移交雙方應(yīng)填寫《授信業(yè)務(wù)移交表》，進(jìn)行管理責(zé)任 移交；

（三）如涉及會(huì)計(jì)帳務(wù)、信貸檔案、抵質(zhì)押品、業(yè)務(wù)權(quán)限的移交，按照相應(yīng)的辦法規(guī)定執(zhí)行。

第五節(jié) 考核與評(píng)價(jià)

第二十七條 授信后管理工作實(shí)行按季測(cè)評(píng)考核。第二十八條 總行對(duì)各分行考核的主要內(nèi)容及方法：(一)對(duì)公授信后管理的運(yùn)作情況；

(二)授信用途檢查、及全面檢查制度的執(zhí)行情況；(三)收息收貸管理是否合規(guī)；(四)風(fēng)險(xiǎn)分類是否及時(shí)、準(zhǔn)確；(五)預(yù)警信號(hào)的報(bào)告和處理是否及時(shí)；

(六)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況，各類報(bào)告是否及時(shí)提交完成；(七)是否建立授信后管理考核細(xì)則，并監(jiān)督落實(shí)；(八)違規(guī)問責(zé)是否落實(shí)到位；(九)其他授信后工作；

總行依據(jù)監(jiān)督考察的結(jié)果和分行的工作完成情況及工作質(zhì)量，每季進(jìn)行考核打分。

第二十九條 分行應(yīng)依據(jù)《授信后管理考核細(xì)則》（附件13）

對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行考核。

第三十條 分行對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位考核的主要內(nèi)容：(一)各項(xiàng)檢查完成情況；(二)授信后檢查報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)；(三)預(yù)警事項(xiàng)及預(yù)警信號(hào)處理情況；(四)風(fēng)險(xiǎn)排查的完成及整改落實(shí)情況；(五)(六)(七)(八)收息收貸管理情況； 風(fēng)險(xiǎn)分類是否及時(shí)、準(zhǔn)確； 非財(cái)務(wù)信息收集及外部走訪情況； 檔案管理及系統(tǒng)維護(hù)情況。

第三十一條 考核評(píng)價(jià)結(jié)果的實(shí)施：

(一)對(duì)于授信后檢查制度執(zhí)行不到位或?qū)︻A(yù)警信號(hào)反應(yīng)滯后、報(bào)告不及時(shí)的單位及相關(guān)責(zé)任人，取消其各項(xiàng)評(píng)優(yōu)評(píng)先資格；

(二)對(duì)授信后檢查制度執(zhí)行到位，各項(xiàng)檢查報(bào)告質(zhì)量?jī)?yōu)良，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)揭示充分，對(duì)預(yù)警信號(hào)反應(yīng)快速的經(jīng)營(yíng)單位和相關(guān)人員，可給予通報(bào)表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；

(三)由風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)經(jīng)營(yíng)單位授信后管理工作進(jìn)行質(zhì)量評(píng)價(jià)，重大情況向行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；

(四)對(duì)于未執(zhí)行授信后管理制度的單位（個(gè)人）或因此給本行造成資產(chǎn)損失的，各分行應(yīng)嚴(yán)格按照《珠海市商業(yè)銀行全員問責(zé)暫行辦法》的有關(guān)條款進(jìn)行問責(zé)。

第四章 附則

第三十二條

貸款發(fā)放及歸還后，有關(guān)人員須按規(guī)定將相關(guān)信息登記授信臺(tái)帳、信貸數(shù)據(jù)庫(kù)及人民銀行的“信貸登記咨詢信息系統(tǒng)”。

第三十三條

信貸檔案的保管、借閱等工作，按照《珠海市商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》執(zhí)行。

第三十四條 有關(guān)辦法或協(xié)議對(duì)某些業(yè)務(wù)品種（如保兌倉(cāng)、銀團(tuán)貸款等）的授信后管理有特別規(guī)定或約定的，按照特別規(guī)定或約定執(zhí)行。

第三十五條

以前有關(guān)制度、規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

第三十六條

各分行可根據(jù)本辦法制訂實(shí)施細(xì)則。

第三十七條

本辦法由珠海市商業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十八條

現(xiàn)珠海市商業(yè)銀行總部履行總行及分行職責(zé)。第三十九條

本辦法自2011年1月4日起執(zhí)行。附件：

1.《公司授信業(yè)務(wù)授信后檢查要點(diǎn)》 2.《公司授信業(yè)務(wù)品種基本分類》 3.《公司業(yè)務(wù)授信用途檢查報(bào)告》

4.《公司業(yè)務(wù)授信后檢查及五級(jí)分類認(rèn)定表》 5.《公司授信業(yè)務(wù)到期回收預(yù)案表》 6.《客戶還款提醒函》 7.《逾期貸款通知函》 8.《逾期貸款協(xié)助催收函》

9.《年內(nèi)新發(fā)生公司業(yè)務(wù)逾期貸款分析表（月報(bào)）》

10.《提前還款申請(qǐng)審批書》 11.《提前收回貸款通知書》 12.《授信業(yè)務(wù)移交表》

13.《授信后管理考核細(xì)則》