第一篇：非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行情況報(bào)告書內(nèi)容與格式要求

非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行情況報(bào)告書內(nèi)容與格式要求

一、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股份，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書，作為申請(qǐng)材料的必備文件之一報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

發(fā)行情況報(bào)告書摘要應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊刊登。

二、發(fā)行人在報(bào)送申請(qǐng)文件時(shí)，發(fā)行對(duì)象名單及其發(fā)行數(shù)量、價(jià)格等要素尚未確定的，應(yīng)當(dāng)在提交的發(fā)行情況報(bào)告書草稿中預(yù)留空白處，或填寫股東大會(huì)決定的區(qū)間。經(jīng)核準(zhǔn)發(fā)行后、辦理股份登記手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充完整相關(guān)內(nèi)容，由公司全體董事、中介機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人重新簽署，方可公告。

報(bào)告書全文內(nèi)容

第一節(jié) 本次發(fā)售概況

一、本節(jié)應(yīng)披露本次發(fā)行方案的主要內(nèi)容，并披露本次發(fā)售的基本情況：

（一）本次發(fā)售履行的相關(guān)程序，包括但不限于董事會(huì)和股東大會(huì)表決的時(shí)間、申請(qǐng)文件被監(jiān)管部門受理的時(shí)間、審核發(fā)行申請(qǐng)的發(fā)審會(huì)場(chǎng)次及時(shí)間、取得核準(zhǔn)批文的時(shí)間、核準(zhǔn)文件的文號(hào)、驗(yàn)資和辦理股權(quán)登記的時(shí)間等內(nèi)容。

（二）本次發(fā)售證券的類型、發(fā)行數(shù)量、證券面值、發(fā)行價(jià)格、募集資金量、發(fā)行費(fèi)用等；其中，應(yīng)當(dāng)公告發(fā)行價(jià)格與定價(jià)基準(zhǔn)日前２０交易日均價(jià)、公布發(fā)行情況公告書前２０交易日均價(jià)和公布發(fā)行情況公告書前１交易日收盤價(jià)相比的比率。

（三）各發(fā)行對(duì)象的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)范圍及其認(rèn)購(gòu)數(shù)量與限售期，應(yīng)明示限售期的截止日；與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，該發(fā)行對(duì)象及其關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人最近一年重大交易情況（按照偶發(fā)性和經(jīng)常性分別列示）以及未來(lái)交易的安排。發(fā)行對(duì)象是自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、住所。

（四）本次發(fā)售將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)按照擬取得控制權(quán)的 1 發(fā)行對(duì)象情況公告的要求披露相關(guān)發(fā)行對(duì)象的情況。

（五）保薦人和發(fā)行人律師關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)售過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的結(jié)論意見(jiàn)。

二、本節(jié)還應(yīng)披露本次發(fā)售相關(guān)機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真。包括：保薦機(jī)構(gòu)和承銷團(tuán)成員、發(fā)行人律師事務(wù)所、審計(jì)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

第二節(jié) 本次發(fā)售前后公司基本情況

本節(jié)應(yīng)披露以下對(duì)比情況：

（一）本次發(fā)售前后前10名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。

（二）本次發(fā)售對(duì)公司的變動(dòng)和影響，包括股本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司治理、高管人員結(jié)構(gòu)等的變動(dòng)情況。

第三節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及管理層討論與分析

一、發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及一期的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司及合并報(bào)表口徑）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、每股凈現(xiàn)金流量、研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重等財(cái)務(wù)指標(biāo)以及非經(jīng)常性損益明細(xì)表。除特別說(shuō)明，上述財(cái)務(wù)指標(biāo)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，其中扣除非經(jīng)常性損益前后的凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

二、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近3年及一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析影響發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素，并審慎披露未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)。為有助于理解分析過(guò)程和結(jié)論，發(fā)行人應(yīng)提供分部信息。

發(fā)行人不應(yīng)僅以引述方式重復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容，應(yīng)選擇使用逐年比較、與同行業(yè)對(duì)比分析等便于理解的形式對(duì)最近3年及一期的上述情況進(jìn)行分析。

三、發(fā)行人對(duì)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的分析一般應(yīng)包括但不限于以下四至九要求的內(nèi)容，但發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則有選擇地進(jìn)行增減。

四、財(cái)務(wù)狀況分析一般應(yīng)包括：

（一）發(fā)行人應(yīng)披露公司資產(chǎn)、負(fù)債的主要構(gòu)成，分析說(shuō)明其主要資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備提取情況是否與資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)際狀況相符；最近3年及一期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的，發(fā)行人還應(yīng)分析說(shuō)明導(dǎo)致變化的主要因素；

（二）發(fā)行人應(yīng)分析披露最近3年及一期流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率以及利息保障倍數(shù)的變動(dòng)趨勢(shì)，分析說(shuō)明公司的償債能力。發(fā)行人最近3年及一期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)或者遠(yuǎn)低于同期凈利潤(rùn)的，應(yīng)分析披露原因；

（三）發(fā)行人應(yīng)披露最近3年及一期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)，并結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、公司生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，分析說(shuō)明公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力；

（四）發(fā)行人最近一期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

五、盈利能力分析一般應(yīng)包括：

（一）發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及一期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例，分別按產(chǎn)品（或服務(wù)）類別及業(yè)務(wù)、地區(qū)分部列示，分析營(yíng)業(yè)收入增減變化的情況及原因；營(yíng)業(yè)收入存在季節(jié)性波動(dòng)的，應(yīng)分析季節(jié)性因素對(duì)各季度經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（二）發(fā)行人應(yīng)依據(jù)所從事的主要業(yè)務(wù)、采用的經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，分析公司最近3年一期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素；

（三）發(fā)行人應(yīng)按照利潤(rùn)表項(xiàng)目逐項(xiàng)分析最近3年及一期經(jīng)營(yíng)成果變化的原因，對(duì)于變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明；

（四）發(fā)行人主要產(chǎn)品價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析；

（五）發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情況；最近3年及一期毛利率發(fā)生重大變化的，還應(yīng)用數(shù)據(jù)說(shuō)明相關(guān)因素對(duì)毛利率變動(dòng)的影響程度；

（六）發(fā)行人最近3年及一期投資收益及非經(jīng)常性損益對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的，應(yīng)當(dāng)分析原因及對(duì)公司盈利能力穩(wěn)定性的影響。

六、資本性支出分析一般應(yīng)包括：

（一）發(fā)行人應(yīng)披露最近3年及一期的重大的資本性支出情況；如果資本性支出導(dǎo)致公司固定資產(chǎn)大規(guī)模增加或進(jìn)行跨行業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)分析資本性支出對(duì)公司主要業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（二）發(fā)行人應(yīng)披露未來(lái)可預(yù)見(jiàn)的重大資本性支出計(jì)劃及資金需求量，資本性支出計(jì)劃涉及跨行業(yè)投資的，應(yīng)說(shuō)明其與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。

七、發(fā)行人最近3年及一期存在會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的，應(yīng)披露變更的性質(zhì)、內(nèi)容、原因、變更影響數(shù)的處理方法及對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響；發(fā)行人最近3年及一期存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)披露前期差錯(cuò)的性質(zhì)。

八、發(fā)行人目前存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)和重大期后事項(xiàng)的，應(yīng)說(shuō)明其對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

九、發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面存在的主要優(yōu)勢(shì)及困難，謹(jǐn)慎、客觀地對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和盈利能力的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析。

第四節(jié) 本次募集資金運(yùn)用

一、發(fā)行人應(yīng)披露：

（一）預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額；

（二）按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露募集資金投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容、時(shí)間進(jìn)度、項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案情況；

（三）若所籌資金不能滿足規(guī)劃中項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明其缺口部分的 4 資金來(lái)源及落實(shí)情況。

二、募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有各類產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后各類產(chǎn)品年新增的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷售區(qū)域，以及本行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、有關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景進(jìn)行詳細(xì)的分析論證。

募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)或用于跨行業(yè)發(fā)展的，發(fā)行人應(yīng)披露相關(guān)新產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能情況，對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景進(jìn)行詳細(xì)的分析論證。

三、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。

四、發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出較少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的，應(yīng)充分說(shuō)明固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，并充分披露新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的影響。

五、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則披露以下內(nèi)容：

（一）投資概算情況，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，募集資金的具體用項(xiàng)，包括用于購(gòu)置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動(dòng)資金等方面的具體支出；

（二）產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，核心技術(shù)及其取得方式；

（三）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應(yīng)情況；

（四）投資項(xiàng)目的竣工時(shí)間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷售方式及營(yíng)銷措施；

（五）投資項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問(wèn)題、采取的措施及資金投入情況；

（六）投資項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得方式；

（七）項(xiàng)目的組織方式，項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。

六、募集資金擬用于對(duì)外投資或合作經(jīng)營(yíng)的，還應(yīng)披露：

（一）合資或合作方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、5 主要股東、主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；投資規(guī)模及各方投資比例；合資或合作方的出資方式；合資協(xié)議的主要條款以及可能對(duì)發(fā)行人不利的條款；

（二）擬組建的企業(yè)法人的基本情況，包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)；組織管理和發(fā)行人對(duì)其的控制情況。

七、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：

（一）擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近一年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；

（二）增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況；

（三）增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況；

（四）增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。

八、募集資金擬用于收購(gòu)資產(chǎn)的（不構(gòu)成重大重組），應(yīng)披露：

（一）擬收購(gòu)資產(chǎn)的內(nèi)容；

（二）擬收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)情況；

（三）擬收購(gòu)資產(chǎn)與發(fā)行人主要業(yè)務(wù)的關(guān)系。

若收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程的，還應(yīng)披露在建工程的已投資情況、還需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計(jì)劃完成時(shí)間等。

九募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的，應(yīng)具體說(shuō)明補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的數(shù)額，并詳細(xì)分析其必要性和可行性。

第五節(jié) 涉及重大重組的披露事項(xiàng)

一、特定對(duì)象（包括控股股東和實(shí)際控制人）用資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)售的股份或者發(fā)行人募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)，構(gòu)成重大重組的，應(yīng)當(dāng)按照本節(jié)規(guī)定披露信息。

二、報(bào)告書應(yīng)當(dāng)編制“進(jìn)入資產(chǎn)情況”一節(jié)，說(shuō)明重大重組的背景和目的，并按照下列第三至五項(xiàng)的要求詳細(xì)披露標(biāo)的資產(chǎn)狀況。

三、進(jìn)入資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)披露：

（一）相關(guān)的資產(chǎn)名稱、類別，所有者和經(jīng)營(yíng)管理者的基本情況；

（二）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；

（三）相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的帳面值，資產(chǎn)的交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)；

（四）交易價(jià)格以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)披露資產(chǎn)評(píng)估方法和簡(jiǎn)要的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果；

（五）如相關(guān)資產(chǎn)在最近三年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或者交易的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估價(jià)值和交易價(jià)格、交易對(duì)方；

（六）相關(guān)資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和核算的情況。應(yīng)當(dāng)披露其最近三年的業(yè)務(wù)發(fā)展情況和簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)狀況。

四、進(jìn)入資產(chǎn)為股權(quán)的，除按照上述第三項(xiàng)的規(guī)定披露外，還應(yīng)當(dāng)披露：

（一）股權(quán)所在公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對(duì)本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排；

（二）公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對(duì)外擔(dān)保情況，公司的負(fù)債情況；

（三）公司最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表。分析其主要財(cái)務(wù)指標(biāo)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)。

五、進(jìn)入資產(chǎn)涉及上市公司承擔(dān)債務(wù)的，披露內(nèi)容還應(yīng)包括該項(xiàng)債務(wù)的基本情況、上市公司承擔(dān)該項(xiàng)債務(wù)的必要性、是否已取得債權(quán)人的書面同意，對(duì)未獲得同意部分的債務(wù)處理安排，交易完成后上市公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)和其他或有風(fēng)險(xiǎn)。

六、應(yīng)當(dāng)披露資產(chǎn)交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括簽訂時(shí)間、資產(chǎn)的交易價(jià)格、支付方式、資產(chǎn)交付或過(guò)戶時(shí)間安排、合同的生效條件和生效時(shí)間等內(nèi)容。如協(xié)議附帶有任何形式的保留條款，應(yīng)予以特別說(shuō)明。

七、應(yīng)當(dāng)披露資產(chǎn)進(jìn)入后上市公司業(yè)務(wù)及資產(chǎn)的整合計(jì)劃，預(yù)計(jì)股東結(jié)構(gòu)、高管人員結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等的變動(dòng)情況。

八、應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人及保薦人關(guān)于本次資產(chǎn)交易的合規(guī)合理性說(shuō)明和結(jié)論意見(jiàn)，包括：

（一）本次發(fā)行符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的說(shuō)明；

（二）對(duì)本次資產(chǎn)交易定價(jià)、程序及公平合理性的說(shuō)明。

（三）本次資產(chǎn)交易對(duì)改善公司發(fā)展戰(zhàn)略、公司治理，提升未來(lái)盈利能力的必要性和可行性分析說(shuō)明。

九、資產(chǎn)的交易價(jià)格以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)的，發(fā)行人對(duì)本次購(gòu)買資產(chǎn)交易定價(jià)的依據(jù)及公平合理性的說(shuō)明中，應(yīng)當(dāng)披露：

（一）資產(chǎn)評(píng)估方法、理由及主要的考慮因素。采取收益現(xiàn)值法等基于對(duì)未來(lái)收益預(yù)期的估值方法的，應(yīng)當(dāng)披露評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)估假設(shè)前提、相關(guān)參數(shù)選擇合理性的說(shuō)明及未來(lái)收益預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流量表。上市公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行情況報(bào)告書中以特別提示的方式披露評(píng)估機(jī)構(gòu)采用該方法評(píng)估該類資產(chǎn)的理由和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)于評(píng)估假設(shè)前提合理性的說(shuō)明。

（二）上市公司董事會(huì)及獨(dú)立董事對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估結(jié)論的合理性、評(píng)估方法與本次非公開(kāi)發(fā)行的相關(guān)性等問(wèn)題的意見(jiàn)。

交易價(jià)格以經(jīng)審計(jì)的帳面值為依據(jù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)資產(chǎn)的盈利能力說(shuō)明定價(jià)的公允性。

十、本節(jié)應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人律師對(duì)本次資產(chǎn)交易所涉及重大事項(xiàng)的盡職調(diào)查意見(jiàn)。其中包括：

（一）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰；

（二）辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)、合理期限說(shuō)明；

（三）相關(guān)重大合同、重大訴訟事項(xiàng)的法律評(píng)估；

（四）辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。

十一、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露與本次資產(chǎn)交易相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。

十二、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)摘要披露與本次資產(chǎn)交易相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，包括本次進(jìn)入資產(chǎn)相關(guān)的最近三年一期的財(cái)務(wù)信息、備考合并公司最近三年一期的財(cái)務(wù) 8 信息及其分析等。

發(fā)行情況報(bào)告書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告截止日后的6個(gè)月內(nèi)有效。

十三、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露資產(chǎn)交易后當(dāng)年及下一年的盈利預(yù)測(cè)信息，包括發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核意見(jiàn)。

十四、特定對(duì)象對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量和效益作出公開(kāi)承諾的，本節(jié)和報(bào)告書的重要提示部分應(yīng)當(dāng)披露公開(kāi)承諾的內(nèi)容及其補(bǔ)償措施。

十五、除上述內(nèi)容外，發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層討論與分析”一節(jié)中，補(bǔ)充分析所處行業(yè)的基本情況、本公司與備考合并新公司的對(duì)比分析（考慮評(píng)估增值和負(fù)債收購(gòu)因素），并簡(jiǎn)要披露本次資產(chǎn)交易對(duì)上市公司的如下影響：

（一）本次發(fā)行對(duì)上市公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量情況等的影響。

（二）本次發(fā)行完成后，上市公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間是否存在關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。

（三）控制權(quán)發(fā)生變化的情況下，公司董事會(huì)、章程等是否進(jìn)行調(diào)整。

（四）本次發(fā)行完成后，上市公司是否存在資金、資產(chǎn)被控股股東及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或上市公司為控股股東及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。

第六節(jié) 董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明

一、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書正文的尾頁(yè)聲明：

“本公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。

聲明應(yīng)由全體董事簽名，并由發(fā)行人加蓋公章。

二、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)行情況報(bào)告書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，9 并在正文后聲明：

“本公司已對(duì)發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。

聲明應(yīng)由項(xiàng)目主辦人、保薦代表人、法定代表人簽名，并由公司加蓋公章。

三、發(fā)行人律師應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書正文后聲明：

“本所及簽字的律師已閱讀發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要，確認(rèn)發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要與本所出具的法律意見(jiàn)書不存在矛盾。本所及簽字的律師對(duì)發(fā)行人在發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要中引用的法律意見(jiàn)書的內(nèi)容無(wú)異議，確認(rèn)募集說(shuō)明書不致因所引用內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。

聲明應(yīng)由簽字的律師、所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由律師事務(wù)所加蓋公章。

四、承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書正文后聲明： “本所及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師已閱讀發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要，確認(rèn)發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要與本所出具的報(bào)告不存在矛盾。本所及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人在發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容無(wú)異議（或盈利預(yù)測(cè)已經(jīng)本所審核），確認(rèn)發(fā)行情況報(bào)告書不致因所引用內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?/p>

聲明應(yīng)由簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所加蓋公章。

五、承擔(dān)評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書正文后聲明：“本機(jī)構(gòu)及簽字的資產(chǎn)評(píng)估師已閱讀發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要，確認(rèn)發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要與本機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告不存在矛盾。本機(jī)構(gòu)及簽字的評(píng)估師對(duì)發(fā)行人在發(fā)行情況報(bào)告書及其摘要中引用的評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容無(wú)異議，確認(rèn)發(fā)行情況報(bào)告書不致因所引用內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。

聲明應(yīng)由簽字的資產(chǎn)評(píng)估師及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公 10 章。

第七節(jié) 備查文件

一、發(fā)行情況報(bào)告書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上全文披露。

二、備查文件包括下列文件：

（一）保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書和盡職調(diào)查報(bào)告；

（二）發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書 如有下列文件，應(yīng)作為備查文件披露：

（一）（不構(gòu)成重大重組）擬進(jìn)入上市公司資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的最近一年一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（二）（構(gòu)成重大重組）經(jīng)審計(jì)的本次進(jìn)入資產(chǎn)最近三年一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)的最近三年一期的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)告、當(dāng)年及下一年的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及其審核報(bào)告；

（三）發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于最近一年及一期非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)；

（四）其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。

發(fā)行情況報(bào)告書摘要

一、發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書摘要的顯要位置聲明以下內(nèi)容： “本發(fā)行情況報(bào)告書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。投資者如欲了解更多信息，應(yīng)仔細(xì)閱讀發(fā)行情況報(bào)告書全文。發(fā)行情況報(bào)告書全文同時(shí)刊載于ⅩⅩⅩ網(wǎng)站”。

二、發(fā)行情況報(bào)告書摘要的內(nèi)容至少包括下列各部分：

（一）本次發(fā)售概況。按照發(fā)行情況報(bào)告書第一節(jié)的要求披露。

（二）公司發(fā)行前后基本情況。以表格形式簡(jiǎn)要披露本次發(fā)行前后前10名股東持股數(shù)量、股份性質(zhì)及其股份限售情況，并簡(jiǎn)要披露本次發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司治理、高管人員結(jié)構(gòu)等的變動(dòng)情況。

（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及管理層討論與分析。披露本準(zhǔn)則第三節(jié)第一點(diǎn)要求的財(cái)務(wù)指標(biāo)，簡(jiǎn)要摘錄管理層討論與分析中對(duì)投資判斷敏感性較強(qiáng)的內(nèi)容。

（四）本次募集資金運(yùn)用。簡(jiǎn)要披露本次募集資金的原因、使用計(jì)劃、投資項(xiàng)目基本情況和項(xiàng)目發(fā)展前景分析。

（五）涉及重大重組的，簡(jiǎn)要披露進(jìn)入資產(chǎn)的基本情況，以及保薦人和發(fā)行人律師關(guān)于資產(chǎn)交易合理合規(guī)性的結(jié)論意見(jiàn)。

三、摘要的結(jié)尾應(yīng)當(dāng)說(shuō)明報(bào)告書全文及備查文件的查閱方式。

第二篇：萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司2006非公開(kāi)發(fā)行A股股票發(fā)行情況報(bào)告書摘要

萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司2006非公開(kāi)發(fā)行A股股票發(fā)行情況報(bào)告書摘要

來(lái)源:公司公告 公告日期:2006-12-26 相關(guān)證券:000002[萬(wàn)科A]

本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

本發(fā)行情況報(bào)告書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。投資者如欲了解更多信息,應(yīng)仔細(xì)閱讀發(fā)行情況報(bào)告書全文。

發(fā)行情況報(bào)告書全文同時(shí)刊載于公司指定信息披露網(wǎng)站,網(wǎng)址：http:// 004km.cn 特此公告。

歡迎您使用Wind.NET信息終端，請(qǐng)?jiān)谘芯繄?bào)告中注明“數(shù)據(jù)來(lái)源：Wind資訊”

萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司

董事會(huì)

二〇〇六年十二月二十六日

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第三篇：非公開(kāi)發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)協(xié)議書

非公開(kāi)發(fā)行股票

認(rèn)

購(gòu)

協(xié)

議

書

非公開(kāi)發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)協(xié)議書

本協(xié)議于________年________月________日由以下雙方簽署：

甲方：______股份有限公司

地址：_________________________________________

法定代表人：___________________________________

乙方：_________________________________________

地址：_________________________________________

法定代表人：___________________________________

股東卡賬號(hào)：___________________________________

托管席位名稱：_________________________________

托管席位號(hào)：___________________________________

鑒于：

1、________股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“發(fā)行人”或“XX股份”）系依法設(shè)立并在_____證券交易所掛牌上市的股份有限公司，本次非公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)_____萬(wàn)股股票的方案（以下簡(jiǎn)稱“本次非公開(kāi)發(fā)行”）經(jīng)_____年_____月_____日召開(kāi)的_____股份_____年第五次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)，并已經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字【_____】_____號(hào)文件核準(zhǔn)。

2、_____股份已經(jīng)與_____證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“_____證券”）簽署了《保薦暨代銷協(xié)議》，聘請(qǐng)_____證券作為本次非公開(kāi)發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商。

3、乙方系依法設(shè)立并有效存續(xù)，且符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定和_____股份_____年第五次臨時(shí)股東大會(huì)決議規(guī)定的合格投資者。乙方已經(jīng)知悉_____股份披露的與本次非公開(kāi)發(fā)行有關(guān)的全部信息。

基于上述，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》及《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，為明確本次非公開(kāi)發(fā)行過(guò)程中甲、乙雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，就乙方認(rèn)購(gòu)甲方本次非公開(kāi)發(fā)行的有關(guān)事宜達(dá)成如下協(xié)議：

第一條

認(rèn)購(gòu)數(shù)量、認(rèn)購(gòu)價(jià)格和認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)支付

1、認(rèn)購(gòu)數(shù)量：乙方同意認(rèn)購(gòu)_____股份本次非公開(kāi)發(fā)行的股票________萬(wàn)股；甲方同意乙方作為本次非公開(kāi)發(fā)行特定對(duì)象之一，向乙方發(fā)行股票________萬(wàn)股。

2、認(rèn)購(gòu)價(jià)格：每股價(jià)格為人民幣元。

3、認(rèn)購(gòu)款總金額：乙方同意認(rèn)購(gòu)股票的金額總計(jì)人民幣_(tái)_________________萬(wàn)元（大寫），其中已支付的履約保證金計(jì)人民幣萬(wàn)元（大寫）。

4、支付方式：本協(xié)議生效后，乙方按主承銷商_____證券發(fā)出的繳款通知規(guī)定的支付時(shí)間，向本次非公開(kāi)發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）_____證券指定的賬戶支付本協(xié)議約定的扣除履約保證金后的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)。

第二條甲方的權(quán)利和義務(wù)

（一）甲方的權(quán)利

1、甲方有權(quán)要求乙方配合XX股份本次非公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)工作，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于申請(qǐng)文件的要求提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的相關(guān)資料。

2、甲方有權(quán)要求乙方在發(fā)生中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所規(guī)定的信息披露范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)后，及時(shí)通知甲方。

3、甲方有權(quán)要求乙方在繳款通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)支付全部認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)。

（二）甲方的義務(wù)

1、甲方保證向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的證券發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

2、甲方保證在發(fā)生符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所規(guī)定的信息披露要求的重大事項(xiàng)后，及時(shí)通知乙方。

3、在乙方根據(jù)本協(xié)議繳納認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)后，甲方應(yīng)按有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定盡快辦理相應(yīng)股票的登記手續(xù)。

4、法律、行政法規(guī)規(guī)定或各方協(xié)商約定的與本次非公開(kāi)發(fā)行相關(guān)的應(yīng)由甲方承擔(dān)的其他義務(wù)。

第三條

乙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）乙方的權(quán)利

1、乙方有權(quán)要求甲方向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的證券發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

2、乙方有權(quán)要求甲方在發(fā)生符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所規(guī)定的信息披露要求的重大事項(xiàng)后，及時(shí)通知乙方。

3、法律法規(guī)及其他相關(guān)制度規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)由乙方享有的權(quán)利。

（二）乙方的義務(wù)

1、乙方應(yīng)當(dāng)配合甲方及保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行本次非公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)工作，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司等部門的有關(guān)要求提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的相關(guān)資料。

2、乙方應(yīng)當(dāng)在發(fā)生與甲方本次非公開(kāi)發(fā)行有關(guān)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所規(guī)定的信息披露范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)后，及時(shí)通知甲方。

3、乙方應(yīng)在繳款通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)支付全部認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)，保證用于支付本次非公開(kāi)發(fā)行認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)的全部資金來(lái)源合法并符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，否則，由此產(chǎn)生的一切后果由乙方承擔(dān)全部責(zé)任。

4、法律、行政法規(guī)規(guī)定或甲乙雙方約定的應(yīng)由乙方承擔(dān)的其他義務(wù)。

第四條保密條款

甲乙雙方保證，除非根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及部門規(guī)章等規(guī)定應(yīng)向有關(guān)政府主管部門或證券監(jiān)管部門辦理有關(guān)批準(zhǔn)、備案手續(xù)，或?yàn)槁男性诒緟f(xié)議下的義務(wù)或聲明與保證需向第三方披露或公開(kāi)披露，雙方同意并促使其有關(guān)知情人對(duì)本協(xié)議的所有條款及本次非公開(kāi)發(fā)行的有關(guān)事宜嚴(yán)格保密，未經(jīng)對(duì)方允許不得向任何第三方提供有關(guān)信息。

第五條

違約責(zé)任

1、本協(xié)議有效期內(nèi)，如甲方違反本協(xié)議的規(guī)定，不能向乙方發(fā)行本協(xié)議規(guī)定的乙方認(rèn)購(gòu)的全部或部分股票，甲方應(yīng)按違約部分認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)的5%向乙方支付違約金。

2、本協(xié)議生效后，如乙方不能在繳款通知規(guī)定的支付時(shí)間內(nèi)向甲方支付全部或部分認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)，乙方應(yīng)按違約部分認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)的5%向甲方支付違約金。

3、如果違約金不足以彌補(bǔ)守約方的損失的，違約方應(yīng)賠償守約方的相應(yīng)損失（包括但不限于合理的律師費(fèi)、調(diào)查費(fèi)等）。

第六條

轉(zhuǎn)讓與放棄

1、本協(xié)議任何一方當(dāng)事人均不得轉(zhuǎn)讓本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)。

2、本協(xié)議任何一方當(dāng)事人在本協(xié)議約定的期間內(nèi)，如未能行使其在本協(xié)議項(xiàng)下的任何權(quán)利，將不構(gòu)成也不應(yīng)被解釋為該方放棄該等權(quán)利，也不應(yīng)在任何方面影響該方以后行使該等權(quán)利。

第七條

通知與送達(dá)

本協(xié)議項(xiàng)下的所有通知應(yīng)以書面形式傳真或郵寄送達(dá)，任何通知一經(jīng)被通知人簽收即為送達(dá)。如派專人送交，通知送達(dá)至被通知人之地址時(shí)，視為已正式送達(dá)。

第八條

爭(zhēng)議解決

本協(xié)議項(xiàng)下所產(chǎn)生的任何爭(zhēng)議，應(yīng)先由雙方友好協(xié)商解決。如果在任何一方以書面方式向?qū)Ψ教岢龃隧?xiàng)爭(zhēng)議之日起十五日內(nèi)未能協(xié)商解決，爭(zhēng)議雙方應(yīng)將爭(zhēng)議提交北京仲裁委員會(huì)進(jìn)行仲裁。仲裁裁決為終局裁決，對(duì)雙方均具有法律效力。

第九條

協(xié)議生效、有效期及終止

1、本協(xié)議經(jīng)協(xié)議雙方法定代表人或其授權(quán)代表人簽署并加蓋公章后生效；

2、本協(xié)議的有效期為自本協(xié)議簽署之日起至中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)XX股份本次非公開(kāi)發(fā)行股票后六個(gè)月止。

3、出現(xiàn)以下情形時(shí)本協(xié)議終止，雙方均不負(fù)法律責(zé)任。

（1）本協(xié)議約定的甲、乙雙方之義務(wù)履行完畢；

（2）本協(xié)議約定之有效期屆滿；

（3）發(fā)行人本次發(fā)行失??；

（4）本協(xié)議履行過(guò)程中出現(xiàn)不可抗力因素。

第十條未盡事宜

1、本協(xié)議如有未盡事宜，由協(xié)議雙方協(xié)商另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。

2、本協(xié)議的任何補(bǔ)充或修改必須經(jīng)協(xié)議雙方以書面方式作出。

第十一條協(xié)議正本

本協(xié)議壹式捌份，具有同等法律效力，甲乙雙方在單列的簽署頁(yè)簽署有效。

本協(xié)議簽署雙方各執(zhí)壹份，其余陸份作為申報(bào)材料及備查文件。

日期：_____年_____月_____日

第四篇：公司債公開(kāi)發(fā)行與非公開(kāi)發(fā)行規(guī)定

公司債發(fā)行相關(guān)規(guī)定

以下信息主要參考《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（2015年1月15日證監(jiān)會(huì)【第113號(hào)令】）、《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》（2015年4月23日中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布）。

一、1 行政審批

公開(kāi)發(fā)行

公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)?？梢陨暾?qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。

證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，依法審核公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)，自受理發(fā)行申請(qǐng)文件后三個(gè)月內(nèi)，做出是否核準(zhǔn)的決定。

公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。非公開(kāi)發(fā)行

非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)在材料齊備時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以備案。

非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)面向合格投資者發(fā)行，并僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書中披露。

二、1 信息披露

公開(kāi)發(fā)行（1）基本規(guī)定

公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)披露債券募集說(shuō)明書，并在證券存續(xù)期內(nèi)披露中期報(bào)告和經(jīng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的報(bào)告。《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第23 號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書（2015 年修訂）》（證監(jiān)會(huì)公告【2015】2號(hào)）對(duì)債券募集說(shuō)明書的編制作出了具體要求，應(yīng)包含的信息包括：發(fā)行概況，風(fēng)險(xiǎn)因素，發(fā)行人及本期債券的資信狀況，增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他保障措施，發(fā)行人基本情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，募集資金運(yùn)用，債券持有人會(huì)議等。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露公開(kāi)發(fā)行公司債券募集資金的使用情況。

公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生的可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)。（2）信息披露程度

從上市公司公告來(lái)看，公告文件包括《募集說(shuō)明書及摘要》《發(fā)行公告》《信用評(píng)級(jí)報(bào)告》《票面利率公告》《發(fā)行結(jié)果公告》《債券上市公告》《關(guān)于簽訂募集資金及償債保障金三方監(jiān)管協(xié)議的公告》《關(guān)于募集資金存放與使用情況的報(bào)告》《中期報(bào)告》等?！赌技f(shuō)明書》中發(fā)行人信息涉及發(fā)行人歷史沿革（無(wú)需所有股東都追溯到實(shí)際控制人）、近三年重大資產(chǎn)重組情況、前十大股東、對(duì)其他企業(yè)的重大權(quán)益投資（注冊(cè)資本、持股比例、主營(yíng)范圍、持股關(guān)系）、重要權(quán)益投資企業(yè)近一年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、凈利潤(rùn)）、控股股東及實(shí)際控制人的基本情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)情況（收入構(gòu)成、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易）、近三年財(cái)務(wù)信息（經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表及母公司報(bào)表、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保抵押等）。從已公開(kāi)發(fā)行公司債的公司的公告來(lái)看，定期報(bào)告包括《中期報(bào)告》與《報(bào)告》，定期報(bào)告的頻次一般為一年兩次?！吨衅趫?bào)告》包含公司基本情況、未經(jīng)審計(jì)的上半年財(cái)報(bào)、兌付兌息情況、風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明、跟蹤評(píng)級(jí)、重大訴訟等，不包含股東情況、審計(jì)報(bào)告、財(cái)報(bào)附注等內(nèi)容。上市公司的《資金存放與使用報(bào)告》未包含財(cái)務(wù)信息，第一只非上市公司的公司債“舟港債”2015年5月發(fā)行，《報(bào)告》尚未出具。2 非公開(kāi)發(fā)行（1）基本規(guī)定

非公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人信息披露的時(shí)點(diǎn)、內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)按照募集說(shuō)明書的約定履行，相關(guān)信息披露文件應(yīng)當(dāng)由受托管理人向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。

非公開(kāi)發(fā)行公司債的，應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。募集說(shuō)明書的編制應(yīng)符合《機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)非公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書編制指引（試行）》（中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)）。（2）信息披露程度

非公開(kāi)發(fā)行公司債券由交易所監(jiān)管，向證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。不需公開(kāi)披露信息。從上市公司公告來(lái)看，非公開(kāi)發(fā)行公司債券披露的文件為《非公開(kāi)發(fā)行債券發(fā)行公告》《非公開(kāi)發(fā)行公司債券上市公告書》，只需向公開(kāi)市場(chǎng)披露債券發(fā)行人名稱、承銷商、發(fā)行規(guī)模、期限、票面利率等關(guān)鍵要素。

《非公開(kāi)發(fā)行募集說(shuō)明書》中包含的內(nèi)容有發(fā)行概況、風(fēng)險(xiǎn)因素、信用評(píng)級(jí)（可無(wú)）、發(fā)行人情況（組織結(jié)構(gòu)、對(duì)其他企業(yè)的重要權(quán)益投資、近兩年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）等。

向證券業(yè)協(xié)會(huì)的備案資料包括《募集說(shuō)明書》《評(píng)級(jí)報(bào)告》（如有）、近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、債券持有人名冊(cè)等。

第五篇：上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則(2011年修訂)

發(fā)文：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

文號(hào)：證監(jiān)會(huì)令第73號(hào)

日期：2011年08月01日

上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則

（2011年修訂）

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票行為，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第30號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）的有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條

上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)有利于減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)獨(dú)立性；應(yīng)當(dāng)有利于提高資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力。

第三條

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦人和承銷商、為本次發(fā)行出具專項(xiàng)文件的專業(yè)人員及其所在機(jī)構(gòu)，以及上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其知情人員，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，勤勉盡責(zé)，不得利用上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票謀取不正當(dāng)利益，禁止泄露內(nèi)幕信息和利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易或者操縱證券交易價(jià)格。

第四條

上市公司的控股股東、實(shí)際控制人和本次發(fā)行對(duì)象，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)向上市公司提供信息，配合上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)。

第五條

保薦人、上市公司選擇非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象和確定發(fā)行價(jià)格，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正原則，體現(xiàn)上市公司和全體股東的最大利益。

第六條

發(fā)行方案涉及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組的，其配套融資按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定辦理。

第二章

發(fā)行對(duì)象與認(rèn)購(gòu)條件

第七條

《管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)行底價(jià)的價(jià)格發(fā)行股票。

《管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)”的計(jì)算公式為：定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。

第八條

《管理辦法》所稱“發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名”，是指認(rèn)購(gòu)并獲得本次非公開(kāi)發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過(guò)10名。

證券投資基金管理公司以其管理的2只以上基金認(rèn)購(gòu)的，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象。

信托公司作為發(fā)行對(duì)象，只能以自有資金認(rèn)購(gòu)。

第九條

發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

（一）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；

（二）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；

（三）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

第十條

發(fā)行對(duì)象屬于本細(xì)則第九條規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照本細(xì)則的規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三章

董事會(huì)與股東大會(huì)決議

第十一條

上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定召開(kāi)董事會(huì)、股東大會(huì)，并按規(guī)定及時(shí)披露信息。

第十二條

董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)董事會(huì)的當(dāng)日或者前1日與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同。

前款所述認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)載明該發(fā)行對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股份的數(shù)量或數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購(gòu)價(jià)格或定價(jià)原則、限售期，同時(shí)約定本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，該合同即應(yīng)生效。

第十三條

上市公司董事會(huì)作出非公開(kāi)發(fā)行股票決議，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》的規(guī)定選擇確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

（二）董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)確定具體的發(fā)行對(duì)象名稱及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或定價(jià)原則、認(rèn)購(gòu)數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、限售期；發(fā)行對(duì)象與公司簽訂的附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

（三）董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行對(duì)象的范圍和資格，定價(jià)原則、限售期。

（四）本次非公開(kāi)發(fā)行股票的數(shù)量不確定的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確數(shù)量區(qū)間（含上限和下限）。董事會(huì)決議還應(yīng)當(dāng)明確，上市公司的股票在定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間除權(quán)、除息的，發(fā)行數(shù)量和發(fā)行底價(jià)是否相應(yīng)調(diào)整。

（五）董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確本次募集資金數(shù)量的上限、擬投入項(xiàng)目的資金需要總數(shù)量、本次募集資金投入數(shù)量、其余資金的籌措渠道。募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的具體數(shù)額；募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)明確交易對(duì)方、標(biāo)的資產(chǎn)、作價(jià)原則等事項(xiàng)。

第十四條

董事會(huì)決議經(jīng)表決通過(guò)后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)披露。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號(hào)—上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書》的要求編制非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會(huì)決議的附件，與董事會(huì)決議同時(shí)刊登。

第十五條

本次發(fā)行涉及資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估或者上市公司盈利預(yù)測(cè)的，資產(chǎn)審計(jì)結(jié)果、評(píng)估結(jié)果和經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告至遲應(yīng)隨召開(kāi)股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。

第十六條

非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告后，出現(xiàn)以下情況需要重新召開(kāi)董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)重新確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日：

（一）本次非公開(kāi)發(fā)行股票股東大會(huì)決議的有效期已過(guò)；

（二）本次發(fā)行方案發(fā)生變化；

（三）其他對(duì)本次發(fā)行定價(jià)具有重大影響的事項(xiàng)。

第十七條

上市公司股東大會(huì)就非公開(kāi)發(fā)行股票作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括《管理辦法》和本細(xì)則規(guī)定須提交股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

《管理辦法》所稱應(yīng)當(dāng)回避表決的“特定的股東及其關(guān)聯(lián)人”，是指董事會(huì)決議已確定為本次發(fā)行對(duì)象的股東及其關(guān)聯(lián)人。

第四章

核準(zhǔn)與發(fā)行

第十八條

股東大會(huì)批準(zhǔn)本次發(fā)行后，上市公司可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行申請(qǐng)文件。

申請(qǐng)文件應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則附件1《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件目錄》的有關(guān)規(guī)定編制。

第十九條

保薦人和發(fā)行人律師應(yīng)當(dāng)各司其職，勤勉盡責(zé)，對(duì)本次非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)的合規(guī)性審慎地履行盡職調(diào)查職責(zé)。

保薦人出具的發(fā)行保薦書和發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書，應(yīng)當(dāng)對(duì)照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)規(guī)定逐項(xiàng)發(fā)表明確的結(jié)論性意見(jiàn)，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過(guò)程及事實(shí)依據(jù)。

第二十條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《管理辦法》規(guī)定的程序?qū)徍朔枪_(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)。

上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)關(guān)于本次發(fā)行申請(qǐng)獲得通過(guò)或者未獲通過(guò)的結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在次一交易日予以公告，并在公告中說(shuō)明，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，將另行公告。

第二十一條

上市公司取得核準(zhǔn)批文后，應(yīng)當(dāng)在批文的有效期內(nèi)，按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第37號(hào)）的有關(guān)規(guī)定發(fā)行股票。

上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)決定后作出的公告中，應(yīng)當(dāng)公告本次發(fā)行的保薦人，并公開(kāi)上市公司和保薦人指定辦理本次發(fā)行的負(fù)責(zé)人及其有效聯(lián)系方式。

上市公司、保薦人對(duì)非公開(kāi)發(fā)行股票進(jìn)行推介或者向特定對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告的，不得采用任何公開(kāi)方式，且不得早于上市公司董事會(huì)關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的決議公告之日。

第二十二條

董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司在取得核準(zhǔn)批文后，應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則第九條的規(guī)定和認(rèn)購(gòu)合同的約定發(fā)行股票。

第二十三條

董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)批文后，由上市公司及保薦人在批文的有效期內(nèi)選擇發(fā)行時(shí)間；在發(fā)行期起始的前1日，保薦人應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定對(duì)象提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書。

第二十四條

認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。

認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象的名單除應(yīng)當(dāng)包含董事會(huì)決議公告后已經(jīng)提交認(rèn)購(gòu)意向書的投資者、公司前20名股東外，還應(yīng)當(dāng)包含符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的下列詢價(jià)對(duì)象：

（一）不少于20家證券投資基金管理公司；

（二）不少于10家證券公司；

（三）不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者。

第二十五條

認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)按照公正、透明的原則，事先約定選擇發(fā)行對(duì)象、確定認(rèn)購(gòu)價(jià)格、分配認(rèn)購(gòu)數(shù)量等事項(xiàng)的操作規(guī)則。

認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書及其申購(gòu)報(bào)價(jià)表參照本細(xì)則附件2的范本制作，發(fā)送時(shí)由上市公司加蓋公章，由保薦代表人簽署。

第二十六條

認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)出后，上市公司及保薦人應(yīng)當(dāng)在認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書約定的時(shí)間內(nèi)收集特定投資者簽署的申購(gòu)報(bào)價(jià)表。

在申購(gòu)報(bào)價(jià)期間，上市公司、保薦人應(yīng)當(dāng)確保任何工作人員不泄露發(fā)行對(duì)象的申購(gòu)報(bào)價(jià)情況，申購(gòu)報(bào)價(jià)過(guò)程應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人律師現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證。

第二十七條

申購(gòu)報(bào)價(jià)結(jié)束后，上市公司及保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)有效申購(gòu)按照?qǐng)?bào)價(jià)高低進(jìn)行累計(jì)統(tǒng)計(jì)，按照價(jià)格優(yōu)先的原則合理確定發(fā)行對(duì)象、發(fā)行價(jià)格和發(fā)行股數(shù)。

第二十八條

發(fā)行結(jié)果確定后，上市公司應(yīng)當(dāng)與發(fā)行對(duì)象簽訂正式認(rèn)購(gòu)合同，發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照合同約定繳款。

發(fā)行對(duì)象的認(rèn)購(gòu)資金應(yīng)先劃入保薦人為本次發(fā)行專門開(kāi)立的賬戶，驗(yàn)資完畢后，扣除相關(guān)費(fèi)用再劃入發(fā)行人募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)賬戶。

第二十九條

驗(yàn)資完成后的次一交易日，上市公司和保薦人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第五十條規(guī)定的備案材料。

發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)當(dāng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號(hào)—上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書》的要求編制。

第三十條

保薦人關(guān)于本次發(fā)行過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載本次發(fā)行的全部過(guò)程，列示發(fā)行對(duì)象的申購(gòu)報(bào)價(jià)情況及其獲得配售的情況，并對(duì)發(fā)行結(jié)果是否公平、公正，是否符合非公開(kāi)發(fā)行股票的有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(jiàn)。

報(bào)價(jià)在發(fā)行價(jià)格之上的特定對(duì)象未獲得配售或者被調(diào)減配售數(shù)量的，保薦人應(yīng)當(dāng)向該特定對(duì)象說(shuō)明理由，并在報(bào)告書中說(shuō)明情況。

第三十一條

發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行過(guò)程和認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)認(rèn)證本次發(fā)行的全部過(guò)程，并對(duì)發(fā)行過(guò)程的合規(guī)性、發(fā)行結(jié)果是否公平、公正，是否符合非公開(kāi)發(fā)行股票的有關(guān)規(guī)定發(fā)表明確意見(jiàn)。

發(fā)行人律師應(yīng)當(dāng)對(duì)認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書、申購(gòu)報(bào)價(jià)表、正式簽署的股份認(rèn)購(gòu)合同及其他有關(guān)法律文書進(jìn)行見(jiàn)證，并在報(bào)告書中確認(rèn)有關(guān)法律文書合法有效。

第五章

附

則

第三十二條

本細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三十三條

本細(xì)則的附件包括《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件目錄》、《〈認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書〉和〈申購(gòu)報(bào)價(jià)單〉范本》。