第一篇：佛山分公司實物管理辦法

中國人壽佛山分公司實物管理辦法

第一章 總則

第一條

為了進一步規(guī)范公司實務管理工作，保證實物的安全、完整，更好地為公司經(jīng)營管理服務，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于中國人壽佛山分公司本部、各支公司（營業(yè)區(qū)）。分公司綜合管理部為實物管理的主管部門，各支公司（營業(yè)區(qū)）綜合管理部協(xié)助管理。

第三條

本辦法所稱實物包括辦公用品（含低值易耗品、五金電器配件等）、業(yè)務激勵獎品、員工福利用品、小禮品、培訓物品等。

第四條

分公司綜合管理部和各支公司（營業(yè)區(qū)）綜合管理部的實物管理人員，要根據(jù)本辦法做好物品入庫、物品儲存保管和物品出庫工作。

第二章 物品入庫管理

第五條 所有物品必須嚴格履行先入庫后出庫的管理規(guī)定。

第六條

為保證公司所購物品的質(zhì)量，實物管理人員在物品入庫前要嚴格執(zhí)行物品驗收工作

（一）數(shù)量驗收：所購物品交貨數(shù)量與采購數(shù)量不符時，驗收人員應與供貨商當場確認實際交貨數(shù)量，按照實際交貨數(shù)量入庫。

（二）品質(zhì)驗收：物品驗收時如發(fā)現(xiàn)物品有破損，變質(zhì)等現(xiàn)象，驗收人員應當場和供貨商確認，并要求退換，對于不合格物品，禁止入庫。

（三）單據(jù)驗收：實物管理人員在物品入庫前要仔細核對采購單、送貨單，對送貨單上標注的物品單價、數(shù)量、型號、合計費用等仔細審核，確認無誤后，實物管理人員在送貨單上簽字確認，并留存送貨單，作為物品入庫憑據(jù)。

（四）價值核實：實物管理員應熟悉各類物品的市場價格、品質(zhì)，在實物入庫時要對入庫物品的價值進行評定，并將所做評定反饋給實物采購人員，提升公司所購各種物品的性價比。

第七條 物品驗收合格后，實物管理人員進行實物清點、分類，合理安排各類物品入庫存放，及時根據(jù)送貨單填寫實物出入庫賬簿（由分公司綜合部統(tǒng)一發(fā)放至各支公司），做到賬、物相符。

第三章 物品儲存和保管

第八條 為使物料儲存、保管、搬運有序進行，物品入庫后的儲存保管應根據(jù)物品類別、規(guī)格、性能及收發(fā)頻率分類存放，以保證物品不受損害和出入庫便利。第九條 倉庫要建立完整的盤點制度

（一）定期盤點：實物管理人員每月月終對倉庫實物盤點一次，清點倉庫物品，對實物出入庫賬簿記錄的庫存余量和實際庫存進行核對，確保賬、物相符。

（二）不定期盤點：對于收發(fā)頻率較大的物品，要不定期盤點，對于庫存不足的物品，迅速采取訂購措施，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行。

（三）半年復核盤點：各單位每年6月、12月要安排核查人員與實物管理人員一起清點倉庫庫存物品，對賬、物情況進行核對、檢查，確認無誤后，雙方經(jīng)辦人在“盤點表”（附表四）上簽名確認。

第十條

實物管理人員要做好物品采購計劃

（一）每月月終，實物管理人員須根據(jù)上月各種物品使用情況，制定本月物品使用計劃，對于庫存不足的物品擬定采購計劃，上報綜合管理部主管經(jīng)理審核后，交采購人員采購。

（二）各渠道部門業(yè)務推動物品采購申請，申請人需填寫“物品（禮品）領用申請表”（附表一），詳細列明物品名稱、型號、需求數(shù)量、計劃用途等信息，并附帶業(yè)務推動方案，交申請部門主管領導簽名、加蓋申請部門公章，報綜合管理部主管經(jīng)理簽名確認后，提交采購人員。

第四章 物品領用、出庫管理

第十一條

物品的發(fā)放要嚴格遵循“先進先出”原則。第十二條

本部辦公用品、日常清潔用品、宣傳用品的領用，統(tǒng)一通過綜合辦公平臺系統(tǒng)申請，逐步實現(xiàn)無紙化辦公。

第十三條

分公司本部實物管理人員在綜合辦公系統(tǒng)中看到物品申請單后，須嚴格按照公司《辦公用品領用標準》（附表五）確認申請人領用權(quán)限，對于符合領用標準的申請要及時發(fā)放。

第十四條

分公司本部新入職員工辦公用品須根據(jù)分公司人力資源部提供的新入職員工名單，由新員工所在部門綜合崗工作人員在綜合辦公平臺中代為領取。

第十五條

各支公司（營業(yè)區(qū)）辦公用品的領用，支公司實物管理人員需建立實物出入庫賬簿，注明發(fā)放物品名稱、型號、數(shù)量、庫存，并要求領用人領用物品后在經(jīng)手人一欄中簽名確認。

第十六條

各渠道部門、支公司（營業(yè)區(qū)）的公關(guān)禮品、業(yè)務推動物品要安排專人負責，并做好實物出入庫賬簿存檔備查

（一）本部渠道部門公關(guān)禮品的領用，須填寫“物品（禮品）領用申請表”（附表一），報總經(jīng)理室主管領導簽名確認后方可領用，綜合管理部實物管理人員每月月底統(tǒng)計各渠道 部門領用禮品數(shù)量金額后，報財務扣費。

（二）本部渠道部門業(yè)務推動獎品的領用，須填寫“禮品領用簽收表”（附表二），并加蓋部門公章，交分公司綜合管理部實物管理人員（渠道部門留存復印件）。渠道實物管理人員在領取獎品后，需盡快登記實物出入庫賬簿，禮品領用簽收表作為入庫憑證留檔備查。

（三）本部渠道部門針對支公司獎勵方案涉及的獎品發(fā)放，渠道部門實物管理人員要憑借經(jīng)過支公司總經(jīng)理和渠道部門經(jīng)（副）理簽名的 “渠道部門實物申領/發(fā)放明細表”發(fā)放獎品，各渠道部門發(fā)放獎品后，要及時做好實物出入庫賬簿記錄，“渠道部門實物申領/發(fā)放明細表”作為出庫憑證留檔備查（各支公司存復印件）。

（四）各支公司（營業(yè)區(qū)）在分公司領取業(yè)務推動獎品后，支公司實物管理人員需建立實物出入庫賬簿，按不同品種設臵物品賬戶，并在“入庫欄”登記物品入庫時間、物品名稱、型號、數(shù)量等情況。

（五）各支公司業(yè)務推動獎品的發(fā)放，領用人需憑借支公司綜合部經(jīng)理（或分管總經(jīng)理）審批的“渠道部門實物申領/發(fā)放明細表”領取物品，支公司實物管理人員按相應物品名稱、型號、數(shù)量發(fā)貨，及時在實物出入庫賬簿“出庫欄”如實記錄，并統(tǒng)計庫存余量，“渠道部門實物申領/發(fā)放明細表”作為物品出庫的憑證留檔備查。第十六條

物品出庫時，實物管理人員要注意出庫物品與申請單據(jù)是否相符；出庫物品名稱、規(guī)格是否同出庫申請單一致；明確出庫數(shù)量與申請數(shù)量相同；以舊換新的物品領用，領用人需要以舊換新。

第十七條

分公司綜合管理部實物管理人員月終須總結(jié)各部門物品領用明細賬及費用清單，于次月5日前報分公司綜合管理部主管經(jīng)理審核后交財務扣費。

第十八條

分公司本部員工借用職場日常用品時（如插板、托盤、綬帶等），需到分公司綜合部實物管理人員處辦理相關(guān)手續(xù)才能借用。

第五章 實物管理人員工作紀律、要求

第十九條

實物管理人員應嚴格依據(jù)本辦法辦理物品出入庫工作，對于不合理的出入庫要求，實物管理人員有權(quán)拒絕，并及時向上級反映。

第二十條

實物管理人員要及時準確做好物品進出倉庫的賬務工作，妥善保管實物出入庫賬簿、送貨單、各種物品領用報表及盤點表等相關(guān)資料，作為實物管理依據(jù)，存檔備查。

第二十一條

認真做好倉庫物品的儲存、保管工作；嚴格執(zhí)行物品驗收工作；做好倉庫安全防范和衛(wèi)生工作；做好公司辦公用品使用的監(jiān)控工作，避免重復領用和物品浪費； 實物管理人員要做好保密工作，非倉庫人員未經(jīng)許可，不得隨意進入倉庫。

第二十二條

實物管理人員未按照本辦法辦理出入庫手續(xù)或在儲存、保管過程中有重大失誤，造成公司財物損失的，倉庫主管人員要承擔由此引起的經(jīng)濟損失。

第六章 附則

第二十三條

本辦法自頒布之日起實施。

第二十四條

如有與本辦法不相符的規(guī)定，以本辦法為準。

第二十五條

本辦法由中國人壽佛山分公司綜合管理部負責解釋。

附表一：物品（禮品）領用申請表； 附表二：禮品領用簽收表； 附表三：渠道實物申領/發(fā)放明細表 附表四：盤點表

附表五：辦公用品領用標準

第二篇：實物貴金屬管理辦法

青島農(nóng)商銀行代理實物貴金屬業(yè)務管理暫

行辦法

第一章 總

則

第一條 為加強青島農(nóng)商銀行（以下簡稱“本行”）代理實物貴金屬業(yè)務管理，規(guī)范業(yè)務運作，防范和控制風險，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱代理實物貴金屬業(yè)務，是指本行與合作單位進行業(yè)務合作，由本行營業(yè)網(wǎng)點柜臺代理銷售合作單位研發(fā)設計銷售的貴金屬產(chǎn)品。實物貴金屬產(chǎn)品包括各類貴金屬紀念章（幣）、金銀投資型產(chǎn)品和工藝金銀產(chǎn)品等。

第三條 本行與合作單位進行代理實物貴金屬業(yè)務遵循優(yōu)勢互補、合作共贏、依法合規(guī)和防范風險的原則。

第四條 本辦法適用于本行開辦代理實物貴金屬業(yè)務的各管轄行、營業(yè)網(wǎng)點及管理部門。

第二章

組織職責

第五條 代理實物貴金屬業(yè)務由總行市場發(fā)展部牽頭組織，風險管理部、科技部、法律合規(guī)部、會計結(jié)算部、計劃財務部、安全保衛(wèi)部、中心金庫等分工協(xié)作。各部門職責如下：

市場發(fā)展部是代理實物貴金屬業(yè)務的管理部門和風險 管控部門。具體職責如下：

（一）負責對合作單位進行審慎盡職調(diào)查，進行業(yè)務洽談、簽訂合作協(xié)議及業(yè)務準入；

（二）負責對準入產(chǎn)品質(zhì)量進行跟蹤評價，對存在違規(guī)行為和重大風險的合作單位進行及時退出；

（三）牽頭制訂業(yè)務管理辦法、操作規(guī)程，確定工作任務目標并進行考核；

（四）負責日常業(yè)務的管理及業(yè)務宣傳推廣；組織各管轄行代理實物貴金屬業(yè)務的培訓工作；

（五）負責組織業(yè)務風險管理及防控。

風險管理部負責代理實物貴金屬業(yè)務的風險評估與評價。

科技部是代理實物貴金屬業(yè)務的技術(shù)支持部門，負責根據(jù)業(yè)務部門提供的需求設計業(yè)務管理系統(tǒng)并進行業(yè)務系統(tǒng)的日常維護及升級等工作。

法律合規(guī)部是代理實物貴金屬業(yè)務的合規(guī)性管理部門，負責相關(guān)協(xié)議、制度辦法流程等的審核確認。

會計結(jié)算部是代理實物貴金屬業(yè)務的核算管理部門，負責確定會計核算科目，制定業(yè)務核算辦法。

計劃財務部負責指導轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點賬務核算及代理手續(xù)費發(fā)票的開具等工作。

安全保衛(wèi)部負責協(xié)調(diào)、監(jiān)督押運公司全面落實好實物貴金屬業(yè)務的交接、配送過程中的安全保衛(wèi)工作。

中心金庫是代理實物貴金屬業(yè)務的保管及調(diào)撥部門，負責按照申請辦理收貨和保管；負責核對有關(guān)收貨信息，做好 出入庫交接，嚴防信息泄密；負責定期對實物貴金屬開箱（柜）檢查，確保賬實相符。

第六條 各管轄行、總行營業(yè)部職責

各管轄行、總行營業(yè)部負責代理貴金屬業(yè)務的具體實施，是本轄區(qū)代理實物貴金屬業(yè)務的組織者和管理者，具體職責如下：

（一）負責組織開展轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務的業(yè)務管理、風險管理、市場拓展、客戶開發(fā)等。

（二）負責組織實施相關(guān)業(yè)務制度，確保各項辦法、規(guī)定和流程落到實處。

（三）負責組織轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務培訓、指導工作，負責匯總、核對、上報本管轄行的銷售情況，同時對數(shù)據(jù)的真實性、準確性和有效性負責。

（四）負責監(jiān)督和管理轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點的代理實物貴金屬業(yè)務行為，如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為有權(quán)責令其暫停開辦代理業(yè)務，并及時上報總行。

（五）負責受理轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務的業(yè)務投訴和緊急事件的處理。

（六）上級機構(gòu)交辦的其他事宜。

管轄行具體部門職能參照總行相應部室職能。第七條 管轄行營業(yè)部職責

（一）各管轄行營業(yè)部是轄內(nèi)代理實物貴金屬業(yè)務的經(jīng)辦機構(gòu)和銷售部門，同時負責本管轄行各營業(yè)網(wǎng)點銷售貴金 屬產(chǎn)品的領取、保管、分發(fā)。

（二）負責本營業(yè)部的業(yè)務宣傳、咨詢和銷售，為客戶提供貴金屬產(chǎn)品購買服務，進行市場拓展和客戶開發(fā)，落實各項操作規(guī)程和管理規(guī)定。

第八條 各營業(yè)網(wǎng)點職責

（一）本行各營業(yè)網(wǎng)點是代理實物貴金屬業(yè)務的直接經(jīng)辦機構(gòu)，主要負責業(yè)務的宣傳、咨詢和銷售，為客戶提供貴金屬產(chǎn)品購買服務；

（二）進行市場拓展和客戶開發(fā)，落實各項操作規(guī)程和管理規(guī)定；

（三）負責匯總、核對、上報本營業(yè)網(wǎng)點的銷售情況。第九條 本行代理實物貴金屬業(yè)務經(jīng)辦人員的基本要求：

（一）對代理實物貴金屬業(yè)務有關(guān)的法律法規(guī)、管理制度、政策措施等有充分的了解和認識；

（二）遵守銀行業(yè)的職業(yè)道德標準及守則；

（三）參加代理實物貴金屬業(yè)務培訓，熟悉業(yè)務流程；

（四）三年內(nèi)未受到紀律處分或因犯罪受過行政處罰。

第三章

交易管理

第十條 業(yè)務開辦前，由本行市場發(fā)展部與合作單位簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務。

第十一條 代理實物貴金屬業(yè)務的交易管理主要包括 個人與企業(yè)客戶到營業(yè)網(wǎng)點開戶、轉(zhuǎn)賬購買等。

第十二條 查詢查復、差錯處理

發(fā)生業(yè)務差錯時，本行各管轄行及營業(yè)網(wǎng)點要及時向業(yè)務關(guān)聯(lián)方發(fā)送業(yè)務查詢書。嚴格按照“有疑速查、有查速復、復必詳盡、切實處理”的原則辦理查詢查復業(yè)務，并根據(jù)實際情況，進行相關(guān)賬務調(diào)整。

第十三條 代理銷售實物貴金屬的營業(yè)網(wǎng)點要嚴格執(zhí)行國家反洗錢有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，核查購金客戶和代理人身份的真實性及資金來源的合法性，對大額和可疑交易履行報告職責，做好反洗錢工作。

第十四條

本行應加強對客戶資料的保密工作，不得利用復印、電腦存儲設備、錄像、錄音等方式私自保留客戶的任何資料，除法律法規(guī)另有規(guī)定或經(jīng)客戶書面同意外，不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務記錄。

第十五條 本行各級管理部門和營業(yè)網(wǎng)點進行業(yè)務操作與管理時須嚴格遵照與合作單位約定的具體業(yè)務操作流程進行。

第四章 風險管理

第十六條 總行市場發(fā)展部負責對合作單位進行審慎盡職調(diào)查，并統(tǒng)一審批，以文件的方式將準入合作公司和產(chǎn)品告知轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點，不允許代銷未經(jīng)總行準入的貴金屬公 司任何產(chǎn)品。

第十七條 本行以簽訂合作協(xié)議的方式對代銷的貴金屬產(chǎn)品和機構(gòu)建立持續(xù)性跟蹤評價機制，定期評估代銷產(chǎn)品的業(yè)績表現(xiàn)，對存在違規(guī)行為和重大風險的合作單位進行及時退出，停止合作，并對可能給本行帶來的聲譽損失等風險追究合作單位相關(guān)法律責任。

第十八條 本行與合作單位簽訂的所有合作協(xié)議均需經(jīng)過法律合規(guī)部門審核后方可簽訂，有效防范法律風險。

第十九條 代理實物貴金屬業(yè)務實行層層負責制，各相關(guān)管理部門和營業(yè)網(wǎng)點各司其職，共同構(gòu)成本業(yè)務的風險防范體系。

第二十條 青島農(nóng)商銀行市場發(fā)展部將根據(jù)業(yè)務開展情況，每半年對銷售網(wǎng)點進行業(yè)務檢查，各管轄行業(yè)務主管部門每季度對轄內(nèi)銷售網(wǎng)點進行檢查。業(yè)務檢查應重點關(guān)注柜員操作是否合規(guī)、賬務處理是否正確、實物保管與交接是否符合要求等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題的，應及時下達整改通知書，對存在的問題予以糾正。

第五章 附則

第二十一條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行本行其他相關(guān)管理制度。

第二十二條 本辦法由本行制定，修改、解釋亦同。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起正式實施。

第三篇：實物資產(chǎn)管理辦法

實物資產(chǎn)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為完善實物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實物資產(chǎn)管理職責，加強內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運營效能。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團公司?設備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實施細則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設備設施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部?？毓晒尽⒐晒究蓞⒄請?zhí)行。第二章 管理體制

第四條 實物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結(jié)合的管理形式。

第五條 實行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實物資產(chǎn)實行總體管理，XX分公司對其范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進行具體管理。第六條 實行經(jīng)理負責制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責任人;分公司黨委書記為實物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負責”的原則，對主管業(yè)務及部門的實物資產(chǎn)管理工作直接負責;各部門負責人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負責。

第七條 實行集體決策制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領導組成的資產(chǎn)管理領導小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實物資產(chǎn)科、財務核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。

分公司資產(chǎn)管理領導小組辦公室設安全數(shù)質(zhì)量科，主要負責組織和落實資產(chǎn)管理領導小組的各項工作任務，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。

資產(chǎn)管理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產(chǎn)管理責任制度落實情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。第八條 實行責任追溯制。資產(chǎn)管理領導小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應資產(chǎn)管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。

第九條 實行崗位相對固定制。各職能部門應按照資產(chǎn)類別設臵相關(guān)工作崗位，負責相應的實物資產(chǎn)管理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門實物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責分工

第十條 實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀監(jiān)科；模塊管理部門為財務核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機關(guān)各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責

（一）分公司資產(chǎn)管理領導小組 1.負責制訂本單位實物資產(chǎn)管理制度；

2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；

3.審查本單位資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；

4.負責落實實物資產(chǎn)管理責任制度；

5.落實資產(chǎn)管理獎懲政策；負責督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責。

（二）安全數(shù)質(zhì)量科

1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實物資產(chǎn)管理主管部門，按規(guī)定設1-2名資產(chǎn)管理員；

2.組織對實物資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；

3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；

4.配合財務核算部做好資產(chǎn)清查盤點工作，保證賬實相符； 5.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（三）實物資產(chǎn)科

1.負責自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；

2.負責關(guān)閉庫、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 3.負責配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；

4.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（四）財務核算部

1.負責資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務價值核銷資料上報及賬務處理工作，負責更新、維護資產(chǎn)AM模塊工作； 2.牽頭做好資產(chǎn)評估工作；

3.根據(jù)省公司清查盤點通知及相關(guān)規(guī)定，下達清查盤點計劃，審核盤點結(jié)果，并負責盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； 4.協(xié)助基建管理科定期對在建工程進行清理工作；

5.參與加油站收購等實物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評估工作； 6.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（五）基建管理科

1.負責竣工驗收前庫、站實物資產(chǎn)的管理工作；

2.牽頭負責并配合財務部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗收工作； 3.負責辦理新增庫、站土地房產(chǎn)證的領用、變更、過戶手續(xù)等工作。

4.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司

1.督促和監(jiān)督加油站對資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；

2.負責加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導下正確使用加油站設備；

3.負責閑臵、廢舊加油站實物資產(chǎn)的保管工作； 4.參加加油站建設項目竣工驗收工作；

5.負責加油站PM設備模塊的數(shù)據(jù)維護，協(xié)助財務組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護更新；

6.負責組織對加油站各項實物資產(chǎn)進行定期現(xiàn)場清查并及時和財務、企業(yè)管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 7.在財務部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；

8.負責配合分公司其他部門做好加油機使用狀態(tài)報廢及上報工作；

9.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（七）綜合辦公室

1.負責本單位各類車輛日常管理工作； 2.負責辦公資產(chǎn)的管理工作；

3.負責辦公資產(chǎn)在PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護及辦公資產(chǎn)管理手冊的維護。

4.負責辦公資產(chǎn)設備進行定期清查并及時和財務部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 5.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（八）信息工作站

1.負責信息設備管理工作；

2.負責將各類計算機、網(wǎng)絡信息設備、打印機及其他配套設備進行登記造冊，建立實物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；

3.負責各類計算機、網(wǎng)絡信息設備、打印機及其他配套設備的日常維修、保養(yǎng)、工作；

4.負責對機關(guān)信息設備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護及信息資產(chǎn)管理手冊的維護；

5.對所使用、管理的上述設備進行定期清查并及時和財務進行核對，確保賬賬和賬實相符； 6.負責本部門實物資產(chǎn)管理工作。

（九）油庫

1.油庫主任為油庫所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； 2.負責油庫各類資產(chǎn)的管理工作；

3.負責配送中心設備地使用和日常維護、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設備的驗收工作；

4.負責在PM模塊維護油庫設備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊，在財務部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。5.對油庫各項資產(chǎn)進行登記造冊并進行定期清查，及時和財務及其他部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 6.配合資產(chǎn)領導小組做好油庫相關(guān)資產(chǎn)處臵工作。

（十）加油站

1.加油站長為加油站所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； 2.負責加油站資產(chǎn)的管理工作；

3.負責加油站設備的使用和日常維護、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點； 4.負責提供加油站設備基礎數(shù)據(jù)信息，配合財務部門維護加油站資產(chǎn)管理手冊。

（十一）分公司其他各部、室、中心 負責本部門實物資產(chǎn)使用、管理，做好實物資產(chǎn)的維護、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產(chǎn)標簽粘貼，協(xié)助做好部門實物資產(chǎn)的清查盤點工作，并建立本部門實物資產(chǎn)臺賬。

第四章 實物資產(chǎn)購臵管理

第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領用手續(xù)。實物資產(chǎn)石油部門對接收到的固定資產(chǎn)登記造冊，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進行使用和保管。對金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗收時必須由資產(chǎn)領導小組驗收簽字確認后，交付使用部門，管理責任才能隨之轉(zhuǎn)移。

第十三條 實物資產(chǎn)到達使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當日履行物資驗收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設備管理員在PM設備模塊創(chuàng)建設備編號。

第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設備

分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門設備管理員-PM模塊管理部門負責人-財務核算部資產(chǎn)管理員-財務核算部主任-分管領導-省公司物資裝備管理處-實物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實物資產(chǎn)處負責人-財務資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財務資產(chǎn)處負責人-總會計師。第十五條 經(jīng)省公司批準分公司購臵的資產(chǎn)設備

（一）財務核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對進行賬務處理和維護AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號。

使用部門設備管理員同時負責將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。

（二）新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門設備管理員-PM模塊管理部門負責人-財務核算部資產(chǎn)管理員-財務核算部主任-分管領導。第十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務資產(chǎn)管理員負責及時組織更新資產(chǎn)管理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼一致。第五章 實物資產(chǎn)使用管理

第十七條 資產(chǎn)使用部門負責實物資產(chǎn)的保管和使用維護，接受實物管理部門的管理和監(jiān)督，對所使用資產(chǎn)需要更新、維修時，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請，說明原因，經(jīng)批準后方可實施。對使用不當或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責任人。

第十八條 各實物管理和使用部門應對所使用保管的資產(chǎn)建立實物資產(chǎn)登記賬，詳細記載規(guī)格型號、品牌、購建時間等資產(chǎn)基本狀況和各項重要信息。同時登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設備等管理臺賬。

由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實物管理部門和使用部門均應視作自有資產(chǎn)進行登記、保管和維護，同時財務部門應建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第十九條 實行資產(chǎn)管理責任追究制度。本著“誰使用，誰負責”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責任落實到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應嚴格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應立即向?qū)嵨锕芾聿块T報告。資產(chǎn)管理責任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應確定，對資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個人的，應填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責任人；對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報廢處臵的，應提供資產(chǎn)詳細清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財務入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責任方可免除。第六章 實物資產(chǎn)調(diào)撥管理

第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設備管理員制單-調(diào)入部門負責人-調(diào)出部門負責人-實物資產(chǎn)管理部門-PM模塊管理部門設備管理員-財務核算部主任-分管領導-財務核算部資產(chǎn)管理員。

第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設備管理員及時更新、維護設備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財務部門資產(chǎn)管理員更新、維護資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護職責相應發(fā)生轉(zhuǎn)移。

第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護完畢后財務資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時更新維護資產(chǎn)管理手冊。

第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責，原資產(chǎn)使用部門為第一責任人，現(xiàn)使用部門為第二責任人。第七章 土地及車輛管理

第二十六條 土地管理。實行“守土有責”職責，規(guī)范源頭、嚴格過程管理，具體按照?中國石油化工集團公司土地處臵管理實施細則?（中國石化財?2009?575號）、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?252號）以及?關(guān)于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實施過程中若干具體問題的意見?（石化資產(chǎn)蘇管便?2010?11號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 車輛管理。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴格按照?江蘇石油分公司公務車輛管理指導意見（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務車輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 實物資產(chǎn)出租管理

第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號）、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補充規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號）以及?關(guān)于進一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號）等文件相關(guān)規(guī)定上報省公司批準，未經(jīng)批準擅自出租的將追究相關(guān)人員責任。

第二十九條 實物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產(chǎn)時，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產(chǎn)。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作： 1.出租資產(chǎn)的立項與審核； 2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；

3.出租資產(chǎn)租賃價格詢價、評估； 4.出租資產(chǎn)招議標； 5.簽訂出租資產(chǎn)合同； 6.辦理出租資產(chǎn)移交。

第三十二條 資產(chǎn)出租批準后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報省公司備案。

第三十三條 對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門進行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。同時，實物資產(chǎn)科要對租金收取情況進行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發(fā)現(xiàn)差異應查明原因并及時處理。

第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。

第三十五條 實物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動態(tài)管理臺賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時，應定期對出租資產(chǎn)進行查驗，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗應有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應及時制定應對措施并向省公司報告。

第九章 實物資產(chǎn)報廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理

第三十六條 資產(chǎn)報廢按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實施細則>的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。嚴格按照?內(nèi)部控制手冊?規(guī)定審批。

第三十七條 固定資產(chǎn)處臵原則：堅持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領導責任。

第三十八條 資產(chǎn)處臵應當遵循處臵行為與財務核銷分開的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對資產(chǎn)處臵行為批準后，方可進行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進行財務核銷。

第三十九條 實物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準，各分公司各部門和個人不得以任何名義進行資產(chǎn)處臵。

第四十條 對因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產(chǎn)處臵按照?江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵補充規(guī)定?（石化股份蘇財?2010?277號）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實施，財務部門牽頭負責，全過程參與處臵行為，并具體組織資產(chǎn)評估、報廢資產(chǎn)的減值批復和核銷申請；安全技術(shù)部門負責審核處臵項目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報告；規(guī)劃、基建部門負責根據(jù)投資立項內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計、監(jiān)察部門負責對投資項目進行審計、監(jiān)察，核實資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。未經(jīng)批準擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費形成損失的，追究有關(guān)人員和負責人的責任。第四十一條 對資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價入股等行為時，必須履行資產(chǎn)評估程序，由財務核算部填寫?資產(chǎn)評估申請表?上報省公司批準。

第四十二條 對省公司批準處臵的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領導小組統(tǒng)一處臵。對大宗資產(chǎn)進行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標方式，或公開向社會進行競拍。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準擅自處臵資產(chǎn)，或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。

第四十三條 經(jīng)批準報廢的資產(chǎn)，建立報廢資產(chǎn)管理臺賬，指定部門妥善保管報廢資產(chǎn)，明確保管部門的管理責任。第十章 實物資產(chǎn)清查盤點管理

第四十四條 實物資產(chǎn)清查盤點要堅持實事求是的原則，做到全面清查和重點清查相結(jié)合，實物現(xiàn)場盤點與賬務核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準確可靠，不走過場。

第四十五條 實物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對所使用、管理的資產(chǎn)進行登記造冊，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實物資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)盤點方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負責組織實施實物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場盤點工作，填報相應的資產(chǎn)清查表。同時，財務和資產(chǎn)使用部門應配合實物管理部門進行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。對賬實不符的要及時查找原因，堵塞管理漏洞。第四十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務及使用部門要對實物資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應當按照規(guī)定進行分類排隊、分析原因，提出處理意見。

第四十七條 實物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實施細則>的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。

第四十八條 對盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進行報批，批準后要及時調(diào)整其賬面價值，確保賬實相符，更新資產(chǎn)、設備模塊信息數(shù)據(jù)。

第四十九條 清查盤點后要根據(jù)資產(chǎn)設備變動情況，做好資產(chǎn)設備的調(diào)撥設備清理工作，及時辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十條 對于賬銷案存設備要抓緊進行實物資產(chǎn)處臵，不得作為盤盈資產(chǎn)處理。確屬盤盈的應查明原因，報省公司審批后處理。

第十一章 檢查和監(jiān)督

第五十一條 實物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項資產(chǎn)的完整和安全。

第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領導小組會應針對不同階段資產(chǎn)管理重點，組織相關(guān)部門定期和不定期地對資產(chǎn)管理情況進行調(diào)研和檢查，督促實物資產(chǎn)管理各項制度的落實。實物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領導小組的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產(chǎn)管理進行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領導小組匯報的形式。

第五十三條 審計部門應將資產(chǎn)管理情況納入審計監(jiān)督范圍，并將審計中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報。

第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處臵工作進行檢查監(jiān)督的職責。有權(quán)獨立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責情況；監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實情況，追究有關(guān)人員的過錯責任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?的落實情況，有無越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。

第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領導小組匯報，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領導小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。第十二章 責任追究

第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀行為發(fā)生，自覺維護資產(chǎn)管理隊伍的良好形象，并認真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號）。

第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運營行為，明確管理責任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運營風險的行為，將嚴格按照?關(guān)于印發(fā)<固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)運營管理責任追究暫行規(guī)定>的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關(guān)人員責任。第十三章 附 則

第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財務核算部負責解釋，自下發(fā)之日起實施。

第四篇：實物資產(chǎn)管理辦法-2016

實物資產(chǎn)管理辦法 總則

1.1為規(guī)范公司實物資產(chǎn)管理，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

1.2實物資產(chǎn)是指公司擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實物資產(chǎn)以及備查賬類物資。其中：固定資產(chǎn)、不良實物資產(chǎn)管理具體按照《固定資產(chǎn)管理辦法》、《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

1.2.1存貨包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。1.2.2備查賬類物資包括兩部分，一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產(chǎn)，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設施設備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財務賬已不再記錄反映而由各業(yè)務單位建賬管理的物資。

1.3實物資產(chǎn)出入門管理按照《物資出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實物資產(chǎn)采購管理按照《采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項目實物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

1.4本辦法適用于公司所屬各單位，子公司參照實行。2職責分工

2.1 公司實物資產(chǎn)管理實行分級管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。

2.2招標管理部門是公司實物資產(chǎn)招議標歸口管理部門，主要職責： 2.2.1負責建立健全公司采購招標管理制度； 2.2.2負責組織實施公司實物資產(chǎn)招議標工作； 2.2.3參與實物資產(chǎn)處置活動，負責審查處置定價工作。2.3 財務部門是公司實物資產(chǎn)價值歸口管理部門，主要職責： 2.3.1負責建立健全公司實物資產(chǎn)管理制度； 2.3.2負責公司實物資產(chǎn)的會計核算；

2.3.3根據(jù)需要牽頭相關(guān)單位實施資產(chǎn)的清查盤點； 2.3.4負責參與審核賬內(nèi)實物資產(chǎn)的處置； 2.3.5負責辦理實物資產(chǎn)財產(chǎn)保險及理賠相關(guān)事務； 2.3.6負責組織實施資產(chǎn)的審計評估工作。

2.4 公司各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責：

2.4.1負責建立歸口管理的實物資產(chǎn)具體管理辦法；

2.4.2負責編制資產(chǎn)（物資）需求計劃或采購計劃，經(jīng)批準后組織實施； 2.4.3負責匯總建立實物資產(chǎn)明細賬，并定期與財務賬內(nèi)資產(chǎn)明細賬核查一致； 2.4.4負責定期或根據(jù)需要組織實施歸口管理資產(chǎn)的清查盤點，保證賬實相符； 2.4.5負責檢查和督促實物資產(chǎn)具體使用管理部門加強實物資產(chǎn)管理和利用，保證實物資產(chǎn)安全有效完整；

2.4.6負責根據(jù)需要組織技術(shù)、生產(chǎn)、采購等相關(guān)部門對實物資產(chǎn)進行技術(shù)可用性鑒定；

2.4.7負責對積壓（閑置一年以上非儲備資產(chǎn)，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)提出處理意見報批；

2.4.8負責協(xié)助辦理歸口管理實物資產(chǎn)的審計、評估、保險理賠等相關(guān)事務。2.5 各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責：

2.5.1負責根據(jù)需要建立本單位實物資產(chǎn)具體管理細則； 2.5.2負責建立本單位實物資產(chǎn)變動明細賬； 2.5.3負責本單位實物資產(chǎn)的安全有效完整；

2.5.4負責定期或根據(jù)需要具體實施本單位實物資產(chǎn)的清查盤點，保證賬實相符；

2.5.5負責提出本單位積壓、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)處置申請，報實物資產(chǎn)歸口管理部門審查報批；

2.5.6負責本單位實物資產(chǎn)保險出險通知、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。

2.5.7負責配合對本單位實物資產(chǎn)的審計、評估等相關(guān)工作。3存貨管理

3.1存貨管理包括存貨取得、驗收入庫、倉儲保管、領用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責任單位”）應制訂本單位存貨管理辦法或操作細則具體管理存貨。3.2存貨管理分工和授權(quán)

3.2.1責任單位應當建立存貨業(yè)務的崗位責任制。在存貨管理各環(huán)節(jié)設置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責任人），并明確各崗位的職責、權(quán)限，確保實物流動與ERP系統(tǒng)物料流動一致。

3.2.2責任單位應當建立存貨交接制度，以確保實物資產(chǎn)賬實相符。1）在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，應當以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領料申請單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù)，嚴格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。

2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應送賬務部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負 責；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應報告單位領導，責任管理單位應立即組織按流程報公司批準后送財務部門進行相應賬務處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r賬實相符。

3）單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領導簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。

4）單位與單位間正常生產(chǎn)過程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當面核對、點清、簽字交接。

3.2.3責任單位應當對存貨業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度。責任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應當嚴格按照授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序和責任在有權(quán)范圍內(nèi)進行審批，未經(jīng)批準，實物不得流轉(zhuǎn)。3.3存貨取得管理

3.3.1存貨取得包括存貨自制和存貨外購。

3.3.2存貨自制應按照取得批準的生產(chǎn)計劃和要求實施。

3.3.3存貨外購應實行計劃制、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導致不能保證業(yè)務領用需要。3.4存貨驗收與保管

3.4.1公司質(zhì)檢管理部門應當制訂存貨檢驗制度，明確庫房人員自己檢驗和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗的職責范圍、工作要求。各庫檢和專檢人員應當對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進行檢查，并在檢驗記錄上做好相應標識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。

3.4.2公司倉庫保管員對檢驗合格的存貨方可接收入庫，接收時應當根據(jù)入庫單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當面核對、點清，入庫單內(nèi)容與實物不符的應當拒收。入庫存貨應及時記入收發(fā)存登記簿，詳細標明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。

3.4.3采購人員應及時辦理不符合規(guī)定要求存貨的退換貨事宜。

3.4.4倉儲管理部門應當嚴格保管存貨。

1）對存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目、做好標識、有序存放，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。

2）應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。

3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行更加嚴格的特殊管理。

4）應特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。3.4.5生產(chǎn)單位對生產(chǎn)現(xiàn)場的在加工原料、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標識，同時防止浪費、被盜和流失。3.4.6財務部門應將存貨納入財產(chǎn)保險管理。倉庫保管員或經(jīng)辦責任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災害和其他毀損等險情時，應及時報告本單位負責人，同時通知責任管理單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構(gòu)和有關(guān)部門進行現(xiàn)場調(diào)查取證。3.5存貨領用與發(fā)出

3.5.1責任單位應當建立嚴格的存貨領用流程。經(jīng)辦責任人領用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領料申請單或發(fā)貨通知單等。

3.5.2倉儲管理部門應當建立嚴格的存貨發(fā)出流程。倉庫保管員應核對審批手續(xù)齊備的領料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準確，并與領用人當面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應當及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。3.6存貨清查盤點

3.6.1倉庫保管員或經(jīng)辦責任人應每日根據(jù)收、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。

3.6.2倉儲管理部門應當對存貨進行每日巡查和定期抽查，特別是異地存貨的清查盤點，以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應及時報告責任單位、財務等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應及時報告責任單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關(guān)部門。

3.6.3責任單位每季度應至少組織一次存貨清查盤點，核查數(shù)量和質(zhì)量，對核查出的非正常存貨應在每季度末報送財務部門納入季度報表披露。3.6.4清查盤點要求：組織單位應擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結(jié)果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報告。3.7存貨銷售與處置

3.7.1存貨銷售包括存貨零星銷售和正常對外銷售，存貨銷售發(fā)貨應以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。

3.7.2存貨處置包括減值、報廢、盤盈、盤虧等的處理。

1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應按照《資產(chǎn)減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務部門計提存貨跌價準備處理；

2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應當報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；

3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。

3.7.3建立資產(chǎn)損失責任追究制度。對存貨保管不當、維護不善等造成存貨損失的，由紀檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任，涉嫌犯罪的移交司法機關(guān)處理。4備查賬類物資管理 4.1代管物資管理

4.1.1公司業(yè)務單位接收或歸還或代售代管理物資時應與對方當面核對、點清、簽字交接。

4.1.2公司業(yè)務單位應將代管物資單獨建備查賬進行管理，備查賬應詳細做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。

4.1.3公司業(yè)務單位應將代管物資單獨存放、做好標識，避免與公司物資混淆。4.2工裝模具管理

4.2.1各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門是公司工裝模具的歸口管理部門，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應落實專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

4.2.2工裝模具具體管理部門除了日常巡查，至少每季度還應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。4.2.3工裝模具歸口管理部門除了日常抽查，至少每年應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進行再利用或處置。

4.3低值設施設備管理

4.3.1低值設施設備是指單價不符合固定資產(chǎn)條件，但可反復使用，耐用期在一年以上的機器設備、儀器儀表、工具量具、辦公用設施設備等。

4.3.2公司裝備物資管理職能部門是公司低值設施設備歸口管理部門，負責制定公司低值設施設備具體管理辦法（可以納入《設備管理辦法》一并進行管理），負責歸口建立低值設施設備備查賬進行賬實管理。4.3.3低值設施設備只有處置，方可從備查賬核銷。4.4科研物資管理

4.4.1科研物資包括科研工作所需的物資領用和研發(fā)形成的科研樣機。4.4.2對研制失敗樣機或無利用價值的科研領用殘余物資，生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫進行處置。

4.4.3對科研工作結(jié)令后剩余尚可使用的科研領用殘余物資，生產(chǎn)單位應辦理物資退庫處理。

4.4.4對研發(fā)成功樣機，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應注明科研工作令號，產(chǎn)成品庫房應按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應單獨存放、做好標識。

1）如樣機轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應銷售訂單號進行生產(chǎn)成本結(jié)算。2）如樣機隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領用單位應根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應根據(jù)領用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。

3）如樣機暫存庫房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫房保管員應每月清查賬實的相符性，每年年終物資盤點后報科技管理部門，由科技管理部門組織科研項目立項單位及相關(guān)評審（鑒定）人員進行鑒定是否還有保留價值，經(jīng)鑒定不再有保留價值的報主管公司領導批準后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。4.5 公司費用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5附則

5.1本辦法由資產(chǎn)財務部負責解釋。5.2本辦法經(jīng)公司批準自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：佛山物業(yè)費管理辦法

關(guān)于加強物業(yè)服務收費管理的通知

發(fā)表單位：發(fā)表時間：2011-12-31【打印】【關(guān)閉】

FSBG2011003號

關(guān)于加強物業(yè)服務收費管理的通知

佛價〔2011〕168號 二〇一一年十二月二十六日 各區(qū)發(fā)展規(guī)劃和統(tǒng)計局、國土城建和水務局： 根據(jù)《廣東省物價局 廣東省住房和城鄉(xiāng)建設廳關(guān)于物業(yè)服務收費管理辦法》（以下簡稱《辦法》，該《辦法》曾以佛價〔2010〕12號文轉(zhuǎn)發(fā)）的有關(guān)規(guī)定，為進一步加強物業(yè)服務收費管理，規(guī)范物業(yè)服務收費行為，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就我市物業(yè)服務收費有關(guān)問題通知如下，請與《辦法》一并貫徹執(zhí)行。

一、業(yè)主大會成立之前的住宅（含自有產(chǎn)權(quán)車位、車庫）物業(yè)服務收費實行政府指導價，別墅、業(yè)主大會成立之后的住宅（含自有產(chǎn)權(quán)車位、車庫）及其它非住宅物業(yè)服務收費實行市場調(diào)節(jié)價。

二、實行政府指導價管理的普通住宅（含自有產(chǎn)權(quán)車位、車庫），其物業(yè)服務收費指導價由基準價和浮動幅度組成。全市的基準價和浮動幅度上限由市價格主管部門會同市住房和城鄉(xiāng)建設主管部門適時制定公布?，F(xiàn)調(diào)整后的標準見附件，上浮幅度最高不超30%。各區(qū)可在市定基準價基礎上，根據(jù)本區(qū)實際制定具體浮動幅度并向社會公布。物業(yè)服務具體收費標準由物業(yè)服務企業(yè)在區(qū)制定的指導價范圍內(nèi)，根據(jù)物業(yè)服務內(nèi)容和對應的收費標準，以菜單式組合與業(yè)主協(xié)商確定，并向所屬區(qū)價格主管部門備案。確需超過區(qū)公布的最高指導價標準的，要按屬地報區(qū)價格主管部門審核。

三、物業(yè)服務收費以法定產(chǎn)權(quán)建筑面積按月計收，物業(yè)服務企業(yè)不得預收物業(yè)服務費。物業(yè)服務收費如以套內(nèi)面積計收的，由各區(qū)價格主管部門會同區(qū)物業(yè)管理行業(yè)主管部門制定折算方式。

自有產(chǎn)權(quán)車位（車庫）的物業(yè)服務收費以法定產(chǎn)權(quán)建筑面積計收的，按不高于所在小區(qū)最低住宅物業(yè)服務收費標準執(zhí)行。如按車位（車庫）數(shù)量計收，由各區(qū)價格主管部門會同區(qū)物業(yè)管理行業(yè)主管部門制定折算方式。

四、實行包干制的物業(yè)服務收費，不含公用水電費，雙方約定除外。物業(yè)服務企業(yè)應當定期公布共用場地、共用設施設備產(chǎn)生的水電用量、單價、金額，按照實際費用向所有相關(guān)業(yè)主合理分攤。公用水電沒有獨立設置計量表的，不得向業(yè)主分攤公用水電費用。

（一）小區(qū)范圍的路燈和公用道路清潔用水產(chǎn)生的水電費，由小區(qū)的所有業(yè)主合理分攤。

（二）住宅大樓內(nèi)走廊、樓梯、公共設施的公用水電費用，由本樓全體業(yè)主合理分攤。其中二次供水產(chǎn)生的費用，由相關(guān)使用業(yè)主合理分攤。

（三）小區(qū)公共免費車位的公用水電費用，由全體業(yè)主合理分攤。小區(qū)自有產(chǎn)權(quán)車位的公用水電費用，由全體車位業(yè)主合理分攤。

（四）小區(qū)綠化物養(yǎng)護、園林水池噴泉、物業(yè)管理辦公室、值班室、保安亭以及小區(qū)喜慶活動、宣傳、裝飾等用水用電，其費用由物業(yè)服務費列支，不得向業(yè)主分攤。

（五）小區(qū)開展多種經(jīng)營活動的水、電費用，由該項經(jīng)營收益列支，不得向業(yè)主分攤。

五、物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)，供水、供電、供氣、通訊、有線電視等單位應當向最終用戶收取有關(guān)費用。物業(yè)服務企業(yè)接受委托代收上述費用的，可向委托單位收取手續(xù)費，但不得向業(yè)主收取手續(xù)費或水電周轉(zhuǎn)金。

六、業(yè)主進行房屋裝修的，物業(yè)服務企業(yè)可向業(yè)主（或裝修企業(yè)）收取不超過2000元的裝修保證金。物業(yè)服務企業(yè)在收取裝修保證金前，應與業(yè)主（或裝修企業(yè)）以文本形式約定雙方的權(quán)利、義務、違規(guī)處理、裝修保證金退還等內(nèi)容。裝修完工后，如業(yè)主（或裝修企業(yè)）未造成物業(yè)共用部位和共用設施設備損壞的，物業(yè)服務企業(yè)應自檢查合格之日起5個工作日內(nèi)全額退還裝修保證金；如造成損壞的，應責令責任人限期修復或折價賠償，其裝修保證金在修復或賠償后的5個工作日內(nèi)退回。

裝修產(chǎn)生的垃圾，由業(yè)主自行清運的，物業(yè)服務企業(yè)不得強行收取清運費；業(yè)主自愿委托清運的，清運費由雙方約定。

七、裝修期間業(yè)主的裝修物料搬運，由業(yè)主自行負責。物業(yè)服務企業(yè)應做好配合和服務工作，不得強制業(yè)主接受指定專業(yè)搬運隊伍進行搬運。

八、物業(yè)服務企業(yè)對房屋裝修工人實行出入證管理的，如證件回收后能多次使用，可向房屋裝修企業(yè)（或個人）按每人每證不超過10元的標準收取出入證押金，證件完好退回后，應如數(shù)退回押金；如證件回收后不能再次使用的，可向房屋裝修企業(yè)（或個人）按每人每證不超過5元的標準收取出入證工本費。

九、實行智能化管理的小區(qū)，在房屋交付使用時，房地產(chǎn)發(fā)展商對業(yè)主應每戶免費配置3張出入證（含IC卡等），對自有產(chǎn)權(quán)車位（車庫）的業(yè)主應按一車一證免費配置車輛出入證；業(yè)主申請多配置或因遺失、損壞需重新辦證的，物業(yè)服務企業(yè)可按每證（IC卡）不高于20元的標準收取制作工本費；沒有配備智能化管理系統(tǒng)的小區(qū)，需增設智能管理系統(tǒng)時要召開業(yè)主大會，并經(jīng)超過半數(shù)的業(yè)主同意后方可安裝，安裝費用（包括首次IC卡出入證工本費用）由全體業(yè)主共同分攤，維護費用計入物業(yè)服務成本。

十、住宅小區(qū)內(nèi)教育和醫(yī)療衛(wèi)生配套設施的物業(yè)服務收費，可參考該小區(qū)最低住宅物業(yè)服務收費標準和物業(yè)服務實際情況，由物業(yè)服務企業(yè)與業(yè)主或物業(yè)使用人協(xié)商約定。

前款所稱教育配套設施，是指符合規(guī)劃要求配套建設的托兒所、幼兒園和中小學校，不包括其他學校和培訓機構(gòu)及圖書館、美術(shù)館、文化館（站）、體育場館、青少年宮等其他公共文化體育設施；醫(yī)療衛(wèi)生配套設施，是指符合規(guī)劃要求配套建設的社區(qū)衛(wèi)生服務機構(gòu)。

十一、物業(yè)服務企業(yè)需重新約定收費，或有20%以上業(yè)主提議調(diào)整收費標準的，應綜合物業(yè)服務成本和業(yè)主滿意度測評結(jié)果，通過召開業(yè)主大會或上門征詢意見等辦法，經(jīng)專有部分占建筑物總面積過半數(shù)業(yè)主且占總?cè)藬?shù)過半數(shù)的業(yè)主同意。物業(yè)服務企業(yè)應將新收費標準向所屬區(qū)價格主管部門備案。

十二、對物業(yè)服務收費有爭議的，業(yè)主、物業(yè)使用人、業(yè)主委員會和物業(yè)服務企業(yè)，可以向物業(yè)所屬區(qū)價格主管部門申請協(xié)商調(diào)解。

物業(yè)服務企業(yè)與業(yè)主委員會之間對收費不能達成共識時，經(jīng)雙方出具委托書后，可委托有價格成本審核資質(zhì)的中介機構(gòu)進行成本審核，根據(jù)成本審核結(jié)果自行協(xié)商。仍不能達成共識的，可向物業(yè)所屬區(qū)價格主管部門提出核定收費標準的申請。

以上通知從 2012年1月1 日起執(zhí)行。原佛山市物價局、建設局《關(guān)于公布佛山市物業(yè)服務收費管理辦法的通知》（佛價〔2006〕110號）、佛山市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于加強物業(yè)服務收費管理有關(guān)問題的通知》（佛價〔2007〕24號）同時廢止。

附件：佛山市普通住宅物業(yè)服務收費政府指導價參考標準