第一篇：北京市行政事業(yè)單位銀錢收據(jù)管理規(guī)定

北京市行政事業(yè)單位銀錢收據(jù)管理規(guī)定

京財綜[1999]238號

為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位銀錢收據(jù)的管理，根據(jù)北京市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定的通知》(京財綜[1998]1292號)的規(guī)定，并結(jié)合本市實際情況，特制定本規(guī)定。

一、銀錢收據(jù)的分級管理

在本市行政區(qū)域內(nèi)使用銀錢收據(jù)的單位，原則上實行分級管理，即：市財政局負(fù)責(zé)中央在京各委、辦、局機(jī)關(guān)，市各委、辦、局、總公司、高等院校及其直屬單位；各區(qū)縣財政局負(fù)責(zé)中央在京直屬單位、各省、市駐京辦和區(qū)、縣屬各單位的銀錢收據(jù)辦證發(fā)放工作。

二、銀錢收據(jù)的使用范圍；

1、用于行政事業(yè)單位內(nèi)部的銀錢往來；

2、用于行政事業(yè)單位的各種代收、代墊憑據(jù)；

3、用于行政事業(yè)單位及個人之間和行政事業(yè)單位與企業(yè)之間非行政事業(yè) 收費(fèi)的銀錢往來；

4、用于行政事業(yè)單位、社團(tuán)組織的各種會費(fèi)收入。通過市場取得的經(jīng)營、服務(wù)性的收入，要依法納稅，不得使用銀錢收據(jù)。

三、銀錢收據(jù)的審批、印制、發(fā)放和核銷

市財政局是銀錢收據(jù)的主管機(jī)關(guān)，各級財政部門按照管理權(quán)限，分別負(fù)責(zé)銀錢收據(jù)的審批、印制、發(fā)放和核銷等管理工作。

四、“銀錢收據(jù)購領(lǐng)證”的領(lǐng)用

銀錢收據(jù)購領(lǐng)證由各單位持法人代碼證書、財政登記證、財務(wù)章、介紹信，到各級財政部門申領(lǐng)。憑銀錢收據(jù)購領(lǐng)證購領(lǐng)銀錢收據(jù)。

五、銀錢收據(jù)的管理與監(jiān)督

(一)財政部門應(yīng)建立健全銀錢收據(jù)管理制度，明確專人負(fù)責(zé)票據(jù)的印制、發(fā)放、保管和核銷等管理工作。

(二)銀錢收據(jù)的領(lǐng)用，采用驗舊購(印)新的辦法進(jìn)行核查。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時糾正、及時處理。對情節(jié)嚴(yán)重或?qū)壹m屢犯的單位，停止供應(yīng)銀錢收據(jù)，并責(zé)令限期整改。對使用銀錢收據(jù)的單位的違章行為如實記入該單位“銀錢收據(jù)購領(lǐng)證”中的“違章記錄”欄。

(三)各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部銀錢收據(jù)管理辦法，由各部門、單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理，實行專人負(fù)責(zé)，妥善保管，單位在啟用銀錢收據(jù)時如發(fā)現(xiàn)有漏頁、重碼等現(xiàn)象及時向各級財政部門報告和處理。

(四)各單位在使用銀錢收據(jù)時，必須按號碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐樣填寫清楚，加蓋本單位財務(wù)管理專用章。填寫錯誤的票據(jù)加蓋作廢章，與存根聯(lián)一并保存。

(五)各單位的銀錢收據(jù)存根，應(yīng)保存5年以上；銷毀時，必須造冊登記，向各級財政部門提出書面申請。經(jīng)批準(zhǔn)后方可核銷。

(六)凡機(jī)構(gòu)撤銷、改組、合并的單位，必須及時將尚未用完的銀錢收據(jù)向各級財政部門繳銷或申請更換，不得擅自處理。

(七)銀錢收據(jù)實行年檢制度。財政部門按照有關(guān)法律、法規(guī)文件規(guī)定，對銀錢收據(jù)進(jìn)行檢查。檢查的主要內(nèi)容包括：

1、印制、購領(lǐng)、填開、取得和保管銀錢收據(jù)的情況；

2、檢查與銀錢收據(jù)有關(guān)的其它憑證資料。

(八)各級財政部門要加強(qiáng)銀錢收據(jù)的稽查工作，建立稽查制度。財政部門可以采取查閱、復(fù)制、詢問等方式與銀錢收據(jù)有關(guān)的當(dāng)事方進(jìn)行調(diào)查。印制、使用銀錢收據(jù)的單位與個人都必須接受各級財政部門的監(jiān)督、檢查，同時要如實反映情況、提供資料，不得拒絕、隱瞞。

六、對銀錢收據(jù)承印廠的確定

印制銀錢收據(jù)承印廠，由市財政局票據(jù)主管業(yè)務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放“資格確認(rèn)書”。獲得“資格確認(rèn)書”的企業(yè)，在接到市財政局的“北京市票據(jù)印制審批單”方可承印票據(jù)。

七、罰則

(一)下列行為屬違反銀錢收據(jù)管理規(guī)定的行為：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印制和使用銀錢收據(jù)的；

2、私自刻制、使用和偽造票據(jù)監(jiān)(印)制章的；

3、偽造、制販假銀錢收據(jù)的；

4、未按規(guī)定使用銀錢收據(jù)的；

5、擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改銀錢收據(jù)的；

6、利用銀錢收據(jù)亂收費(fèi)或亂收取政府性基金的；

7、互相混用各種票據(jù)的；

8、不按規(guī)定接受財政部門的監(jiān)督管理或不按規(guī)定提供有關(guān)資料的；

9、管理不善，丟失毀損銀錢收據(jù)的；

10、其他違反本規(guī)定的行為。

(二)對具有上述行為的單位和個人，有違法所得的，由財政部門依法予以沒收，并可處以警告或罰款。對非經(jīng)營性活動中的違法行為，處以1000元以下罰款；對經(jīng)營性活動中的違法行為，有違法所得的，處以違法金額3倍以下不超過30000元的罰款，沒有違法所得的，處以10000元以下罰款。

(三)構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究有關(guān)責(zé)任人員的刑事責(zé)任。

(四)對違反銀錢收據(jù)管理的行為，應(yīng)當(dāng)按照《行政處罰法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。被處罰人對行政處罰決定不服的，可以在規(guī)定的期限內(nèi)依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。

八、本辦法由北京市財政局負(fù)責(zé)解釋。

九、本辦法自發(fā)布之日起實施。北京市財政局原《關(guān)于北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)加強(qiáng)管理的規(guī)定》(京財綜[1989]2343號)、及《關(guān)于實行北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)加強(qiáng)管理辦法的補(bǔ)充通知》(京財綜[1990]250號)同時廢止。

以上通知請轉(zhuǎn)所屬各單位執(zhí)行

第二篇：收據(jù)管理規(guī)定

一、收據(jù)的印制與發(fā)放

1、統(tǒng)一由總部財務(wù)中心高級經(jīng)理設(shè)計、人力行政中心組織印制，各分公司不得自行購買收據(jù)；

2、總部財務(wù)中心會計負(fù)責(zé)空白收據(jù)的驗收入庫，并做好數(shù)量、起止號數(shù)的記錄；

3、由總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)向各分公司發(fā)放空白收據(jù)，發(fā)放收據(jù)時向各分公司財務(wù)經(jīng)理發(fā)出《收據(jù)領(lǐng)用回執(zhí)單》，上面須明確收據(jù)本數(shù)、起止號數(shù)，份數(shù)；

4、財務(wù)經(jīng)理在收到財務(wù)中心寄送的空白收據(jù)后，進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)，并在《收據(jù)領(lǐng)用回執(zhí)單》上簽字確認(rèn)后將掃描件回傳到財務(wù)中心會計處；

5、總部財務(wù)中心會計為空白收據(jù)管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)發(fā)放并記錄財務(wù)中心出納空白收據(jù)的領(lǐng)用情況；各分子公司財務(wù)經(jīng)理為空白收據(jù)管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)發(fā)放并記錄空白收據(jù)的領(lǐng)用情況；

6、財務(wù)中心要密切關(guān)注各分子公司收據(jù)的庫存情況，在適當(dāng)時候組織印制以滿足各單位日常業(yè)務(wù)的需要；

二、收據(jù)的領(lǐng)用與繳銷

1、財務(wù)部門由出納統(tǒng)一從財務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用收據(jù)，并在《收據(jù)領(lǐng)用與繳銷登記簿》上登記，登記內(nèi)容包括：起止號數(shù)，本數(shù)，領(lǐng)用人簽字，發(fā)放人簽字，領(lǐng)用日期；

2、財務(wù)部門以外部門領(lǐng)用空白收據(jù)的，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人為領(lǐng)用責(zé)任人，并在《收據(jù)領(lǐng)用與繳銷登記簿》上登記，登記內(nèi)容同上；

3、收據(jù)發(fā)放時應(yīng)對整本收據(jù)進(jìn)行檢查，是否存在有缺頁、少份、斷號等情況，如有，需將整本收據(jù)退回，不得發(fā)放；

4、各分子公司根據(jù)具體情況控制空白收據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量，空白收據(jù)蓋章份數(shù)應(yīng)該控制在一定數(shù)量內(nèi)，不得整本一次性全部加蓋財務(wù)專用章；

5、空白收據(jù)的領(lǐng)用實行“繳舊領(lǐng)新”制度，不得一次領(lǐng)用數(shù)本；

6、收據(jù)使用人和使用部門繳回收據(jù)時，空白收據(jù)發(fā)放人應(yīng)對其進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括：是否缺頁、斷號；作廢收據(jù)是否所有聯(lián)次齊全并已做“作廢”標(biāo)記；收據(jù)填開是否規(guī)范；出納是否簽字確認(rèn)款項入庫；檢查所收款項是否完整入賬；

7、舊收據(jù)繳銷時做好繳銷登記，包括繳銷日期、繳銷人、核查人；

三、收據(jù)日常管理

1、出納每日應(yīng)對財務(wù)部以外的部門使用收據(jù)的情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括：收據(jù)是否缺頁、斷號；是否有收款未交回等；

2、每周財務(wù)部門應(yīng)對當(dāng)周收據(jù)使用情況向財務(wù)中心會計白曉琴報告，填寫《收據(jù)使用情況周報表》，該報表須由財務(wù)經(jīng)理審核無誤后親自上報；

3、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)組織至少每周對部門內(nèi)收據(jù)的使用情況進(jìn)行一次檢查，檢查內(nèi)容包括：是否缺頁、斷號；所有收款是否全部入賬；

第三篇：收據(jù)管理新規(guī)定

制度編號：SN/Ⅱ-CW-01 分 發(fā) 號： 制度級別：二級 版 次：01 歸口部門：財務(wù)管理中心 簽 發(fā) 人：

財務(wù)收據(jù)管理規(guī)定

第四篇：發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定

1、發(fā)票包括各種普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票，資金往來發(fā)票、專用收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)。

2、集團(tuán)公司及成員企業(yè)對財務(wù)部門為發(fā)票的管理部門。（1）、集團(tuán)公司財務(wù)對成員企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)與檢查監(jiān)督。（2）、各企業(yè)財務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)發(fā)票的印制、領(lǐng)購、保管、使用。

3、企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)需要印制發(fā)票時，應(yīng)該向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提了申請，提交擬訂的發(fā)票格式及相關(guān)材料，經(jīng)主管乘積機(jī)關(guān)審擬，選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)印制。

4、發(fā)票的領(lǐng)購

（1）、企業(yè)財務(wù)部門視經(jīng)營情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)提了領(lǐng)購申請，主時印制或購買發(fā)票。

（2）、企業(yè)異地區(qū)經(jīng)營時，應(yīng)憑企業(yè)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購經(jīng)營地的發(fā)票。

（3）、發(fā)票經(jīng)營人員發(fā)生變動。須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時，應(yīng)對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。

5、發(fā)票的保管

（1）、發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)專門登記發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并定期與庫存核對，檢查相符性，確保帳票相符。（2）、發(fā)票印制或領(lǐng)購入庫，應(yīng)履行嚴(yán)格的驗收毛續(xù)。（3）、發(fā)票應(yīng)保管于公司保險柜（箱）內(nèi)，與發(fā)票專用章、財務(wù)專用章及其他財務(wù)印章分開保管。

（4）、保管的空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務(wù)專用章或收款專用章；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應(yīng)報請財務(wù)主管和企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

（5）、已開具發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿，報集團(tuán)公司財務(wù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票要在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核銷。

6、發(fā)票和使用

（1）、發(fā)票使用實行登記制度，應(yīng)分別發(fā)票的種類設(shè)置購、領(lǐng)、銷、存登高簿，詳細(xì)記錄各種發(fā)票的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、回收和注銷情況。

（2）、發(fā)票由指定的人員依據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售通知單、收通知單或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況據(jù)實開具，嚴(yán)禁開具無業(yè)務(wù)風(fēng)容的發(fā)票。（3）、開蛤發(fā)票必須按發(fā)票號碼順序填寫，項目填寫齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、內(nèi)容一致。（4）、發(fā)票開具錯誤，應(yīng)將全部聯(lián)次作廢，并加蓋“誤填作廢”章予以注銷；銷貨發(fā)票因故退回，應(yīng)將全部聯(lián)次全部收回。按聯(lián)次粘貼于一處，并加蓋“誤填作廢”章，否則不得另行開具。

（5）、發(fā)票一般藍(lán)字開具，發(fā)生銷貨退回或給予折扣需紅填開時，應(yīng)取行購貨單位提供的其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開出的《銷貨退回或索取折扣證明單日》，或退回原開具發(fā)票后，方能開具紅字發(fā)票沖抵。

（6）、需由財務(wù)部門以外的其他部門代開發(fā)票的。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)計登記簿詳細(xì)登記發(fā)票的發(fā)出時間、領(lǐng)用單位、領(lǐng)用人、發(fā)票號碼，領(lǐng)用人員必須簽字；收回發(fā)票時，應(yīng)對已用發(fā)票存根和未用發(fā)票的號碼進(jìn)行登記，收回人員必須簽字，發(fā)票領(lǐng)用人需按月向財務(wù)部門報告發(fā)票使用情況，財務(wù)部門應(yīng)對其發(fā)票使用情況進(jìn)行核對檢查，并做好檢查記錄。（7）、從財務(wù)部門領(lǐng)用的發(fā)票，禁止轉(zhuǎn)借使用。

（8）、財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家稅務(wù)機(jī)關(guān)對各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。

第五篇：發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

發(fā)票（收據(jù)）管理規(guī)定(試行)目的為規(guī)范財務(wù)收支憑證，結(jié)合本集團(tuán)公司會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。適用范圍

本規(guī)定適用集團(tuán)公司及各子集團(tuán)、子公司的發(fā)票（收據(jù)）管理。3 發(fā)票收開具的要求

3.1 公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)中，向收款單位付款后，應(yīng)向收款單位及時索取發(fā)票,包括商業(yè)零售發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、房地產(chǎn)發(fā)票等。

3.2 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。

3.3 公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據(jù),由專人到開票處開具發(fā)票。對個人、小規(guī)模納稅人銷售,一律開具普通銷售發(fā)票。

3.4 開具增值稅專用發(fā)票須有客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。

3.5 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。

3.6 開具發(fā)票（收據(jù)）時對已收款項應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

3.7 在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。

3.8 發(fā)票上填寫的付款單位應(yīng)與實際付款單位相符。

3.9 票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其它發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。

3.10 發(fā)票中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數(shù)前要加符號“￥”封頂，×”符號封頂。大寫合計數(shù)前應(yīng)劃上“○

3.11 開具發(fā)票的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

3.12 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。

3.13開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。發(fā)票(收據(jù))的使用管理

4.1集團(tuán)公司各單位應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票(收據(jù))使用登記制度，設(shè)置發(fā)票(收據(jù))登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

4.2 發(fā)票應(yīng)有財務(wù)部門指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。4.3 發(fā)票使用后應(yīng)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐頁檢查。4.4 任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票。4.5 空白發(fā)票何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

4.6 未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得拆本使用發(fā)票，不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。4.7 作廢的發(fā)票(收據(jù))應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

4.8 使用發(fā)票的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票不得隨便放置，下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。如發(fā)票丟失，應(yīng)于第一時間向集團(tuán)務(wù)財部書面報告，并同時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。

4.9 公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認(rèn)證的，應(yīng)憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，及時到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。丟失的發(fā)票經(jīng)認(rèn)證后或已認(rèn)證的，憑該票存根聯(lián)復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單”，經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，作為抵扣憑證。4.10

發(fā)票只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi)，按規(guī)定的用途使用。

4.11票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，應(yīng)辦好交接手續(xù)，并有部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。5 內(nèi)部收據(jù)的使用與管理規(guī)定

5.1內(nèi)部收據(jù)由公司資金部門統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人保管詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

5.2內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)過規(guī)定審批后同意方可加蓋印章。

5.3內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。6 行為責(zé)任

發(fā)票管理中發(fā)生下列行為和職責(zé)事故的，本單位應(yīng)追究當(dāng)事人和責(zé)任人的責(zé)任。

6.1 業(yè)務(wù)人員利用假發(fā)票或與實際不符的發(fā)票進(jìn)行報賬的舞弊行為。6.2 業(yè)務(wù)人員不提供真實情況和情況不明要求財務(wù)人員開具增值稅專用發(fā)票，造成款票不符的失職行為。

6.3 取得外來發(fā)票報賬時經(jīng)審核不符合要求，又拒不改正的行為。6.4 私自涂改發(fā)票的行為。

6.5 財務(wù)人員不按規(guī)定開具發(fā)票事后造成不良后果的行為。

6.6 財務(wù)人員對發(fā)票不進(jìn)行嚴(yán)格審查，接收外來不符合要求的發(fā)票報賬，造成不良后果的行為。

6.7 財務(wù)人員不履行職責(zé)，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、拆本使用、發(fā)生丟失、損毀發(fā)票，給本單位造成不良后果的。7其它

7.1 本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實施細(xì)則》執(zhí)行。7.2 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定和解釋。7.3本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。