第一篇：企業(yè)年金業(yè)務(wù)處理流程

企業(yè)年金業(yè)務(wù)處理流程

2011-11-9 來(lái)源：中國(guó)工商銀

一、計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置1.釋義：計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置是指企業(yè)將計(jì)劃建立信息和客戶賬戶信息提交受托人審核，賬管人依據(jù)受托人提供的信息在賬管系統(tǒng)中完成計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

2.業(yè)務(wù)處理流程：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金計(jì)劃建立申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)）、《計(jì)劃成員明細(xì)表》，若企業(yè)為集團(tuán)公司，還須填寫(xiě) 《分公司建賬信息表》。

（2）企業(yè)經(jīng)辦人將上述申請(qǐng)單證提交受托人；（3）受托人審核后發(fā)送賬管人；（4）賬管人完成計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置系統(tǒng)處理，將《企業(yè)信息匯總表》提供給企業(yè)。

二、繳費(fèi)1.釋義：公式法繳費(fèi)指由賬戶管理人根據(jù)年金計(jì)劃繳費(fèi)規(guī)則，計(jì)算出企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)的繳費(fèi)方式。

企業(yè)自定義繳費(fèi)指由企業(yè)自行計(jì)算當(dāng)期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)的繳費(fèi)方式。

2.業(yè)務(wù)處理流程：。公式法繳費(fèi)：（1）賬管人計(jì)算企業(yè)本期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)，生成《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》和《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》，發(fā)送給企業(yè)，并將《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》轉(zhuǎn)發(fā)給受托人；（2）企業(yè)確認(rèn)《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》和《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》無(wú)誤，將蓋章確認(rèn)的《企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單》發(fā)送給受托人；（3）受托人向托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令；（4）企業(yè)將繳費(fèi)款項(xiàng)劃賬到年金計(jì)劃專(zhuān)用賬戶；（5）托管人根據(jù)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令和實(shí)際到帳金額進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配：匹配一致時(shí)，托管人向受托人及賬管人提交《到賬通知單》；賬管人依據(jù)《到賬通知單》進(jìn)行入賬處理；匹配不一致發(fā)生短溢繳情況，流程參照相關(guān)內(nèi)容。企業(yè)自定義繳費(fèi)：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)）和《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》提交受托人審核，受托人審核后，發(fā)送賬管人；（2）賬管人在收到準(zhǔn)確完整信息后進(jìn)行系統(tǒng)處理，生成《企業(yè)年金繳費(fèi)通知單》提交受托人和企業(yè)，受托人向托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令；（3）企業(yè)將繳費(fèi)款項(xiàng)劃賬到年金計(jì)劃專(zhuān)用賬戶，托管人根據(jù)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令和實(shí)際到帳金額進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配：匹配一致時(shí)，托管人向受托人及賬管人提交《到賬通知單》；工行（賬管人）依據(jù)《到賬通知單》進(jìn)行入賬處理；匹配不一致時(shí)，有兩種情況：當(dāng)實(shí)繳金額大于應(yīng)繳金額時(shí)，受托人向企業(yè)發(fā)送《企業(yè)年金計(jì)劃短溢繳通知函》，企業(yè)在客戶回執(zhí)中選擇以下處理方式：超額繳費(fèi)退回、入企業(yè)特別賬戶（投資）或重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)。

（1）超額繳費(fèi)退回：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，并向托管人下達(dá)多余繳款退款指令，托管人將多余繳款劃回企業(yè)付款賬戶（“原賬戶來(lái)，原賬戶去”）。

（2）入企業(yè)特別賬戶（投資）：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，賬管人對(duì)實(shí)繳金額與應(yīng)繳金額進(jìn)行繳費(fèi)到賬的匹配處理，超額繳費(fèi)部分進(jìn)入企業(yè)特別賬戶，參與投資運(yùn)作。

（3）重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)：受托人將客戶回執(zhí)及企業(yè)重新提交的《企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》發(fā)送給賬管人。

當(dāng)實(shí)繳金額小于應(yīng)繳金額時(shí)，受托人向企業(yè)發(fā)送《企業(yè)年金計(jì)劃短溢繳通知函》；企業(yè)可在客戶回執(zhí)中選擇以下處理方式：補(bǔ)繳差額或重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)。

（1）補(bǔ)繳差額：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，并向工行托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令，企業(yè)按照補(bǔ)繳金額進(jìn)行繳費(fèi)。

（2）重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)：受托人將客戶回執(zhí)及重新提交的《企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表》發(fā)送給賬管人。

（3）賬戶管理人完成繳費(fèi)匹配處理后，繳費(fèi)當(dāng)期末向企業(yè)提交《企業(yè)資產(chǎn)匯總表》。

三、投資、收益分配及待遇支付1.釋義：投資及收益分配是指投資成交及將收益分配的業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)。

待遇支付是指員工在符合約定支付條件下可申請(qǐng)企業(yè)年金的待遇支付。

一次性領(lǐng)取即將個(gè)人賬戶中的權(quán)益余額一次性領(lǐng)走，賬戶注銷(xiāo)；分期領(lǐng)取即將個(gè)人賬戶內(nèi)的權(quán)益按照固定期數(shù)或固定每期領(lǐng)取金額的方式領(lǐng)取，直至賬戶金額為零時(shí)賬戶注銷(xiāo)。

2.業(yè)務(wù)處理流程：（1）托管人對(duì)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)凈值進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并在估值日將單位凈值估值結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。企業(yè)可通過(guò)賬管人網(wǎng)站進(jìn)行單位凈值查詢(xún)。

（2）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金待遇支付申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（3）賬管人在系統(tǒng)進(jìn)行錄入，并在下一次估值日計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成《支付報(bào)告》和《支付通知》發(fā)送受托人和企業(yè)；（4）受托人審核后向托管人下達(dá)支付指令；（5）托管人將資金劃入受益人指定的銀行賬戶，并將《支付完成通知》發(fā)送受托人和賬戶管理人；（6）賬戶管理人根據(jù)《支付完成通知》扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷(xiāo)戶手續(xù)。

四、投資更改1.釋義：投資更改包括投資分配變更和投資轉(zhuǎn)換。

投資分配變更是針對(duì)未來(lái)繳費(fèi)分配于不同投資組合賬戶比例的重新設(shè)定，所有后續(xù)繳費(fèi)均按照該分配比例進(jìn)行投資單位的買(mǎi)入，直至做出新的投資組合分配為止。

投資轉(zhuǎn)換是對(duì)投資主體持有的投資組合進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)處理，以改變年金基金存量資產(chǎn)在各投資組合賬戶的分配情況。

2.業(yè)務(wù)處理流程：投資分配變更：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金投資變更申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（2）賬戶管理人根據(jù)收到的變更申請(qǐng)?jiān)谫~戶管理系統(tǒng)進(jìn)行投資分配變更處理，處理完成后將《企業(yè)信息匯總表》提供給企業(yè)。

投資轉(zhuǎn)換：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫(xiě)《企業(yè)年金投資變更申請(qǐng)表》（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（2）賬管人根據(jù)收到的變更申請(qǐng)?jiān)谫~戶管理系統(tǒng)進(jìn)行投資轉(zhuǎn)換處理，將《投資轉(zhuǎn)換清單》反饋給企業(yè)。

五、信息變更1.釋義：信息變更包括計(jì)劃信息變更、企業(yè)信息變更、員工信息變更。

計(jì)劃信息變更主要包括繳費(fèi)規(guī)則、待遇核算及權(quán)益歸屬等內(nèi)容的變更。

企業(yè)信息變更主要包括企業(yè)基本信息、聯(lián)系人信息和賬戶信息等內(nèi)容的變更。

員工信息變更主要包括成員姓名、證件號(hào)碼、職稱(chēng)等內(nèi)容的變更。

企業(yè)和員工信息變更屬于一般信息變更，計(jì)劃信息變更屬于重大信息變更。

2.業(yè)務(wù)處理流程：（1）企業(yè)經(jīng)辦人根據(jù)變更的業(yè)務(wù)類(lèi)別選擇填寫(xiě)《企業(yè)年金計(jì)劃信息變更申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金企業(yè)信息變更申請(qǐng)表》、《企業(yè)年金員工信息變更申請(qǐng)表》，經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)后，提交賬戶管理人；（2）一般信息變更，賬戶管理人可根據(jù)企業(yè)提交的變更申請(qǐng)直接進(jìn)行系統(tǒng)處理；重大信息變更，賬戶管理人在處理前先提交受托人進(jìn)行審核；（3）受托人審核通過(guò)后將《賬管處理反饋表》發(fā)送給賬戶管理人；（4）賬戶管理人根據(jù)受托人的反饋進(jìn)行系統(tǒng)處理。

企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程

2011-12-26 來(lái)源：證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

一、為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和有關(guān)法律法規(guī)，制定本流程。

二、本流程適用于企業(yè)年金計(jì)劃的委托人及從事企業(yè)年金基金管理的受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人。

本流程所稱(chēng)受托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶管理人簽訂的合同，托管合同是指受托人與托管人簽訂的合同，投資管理合同是指受托人與投資管理人簽訂的合同。

三、委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

四、賬戶管理人應(yīng)為企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，并及時(shí)記錄企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息。

五、企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)變更信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

賬戶管理人應(yīng)按變更信息調(diào)整賬戶記錄。

六、賬戶管理人應(yīng)按賬戶管理合同規(guī)定，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日前，根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃及委托人提供的繳費(fèi)信息，生成繳費(fèi)賬單，提交委托人和受托人確認(rèn)。

受托人應(yīng)向托管人發(fā)送繳費(fèi)收賬通知。

七、托管人應(yīng)為托管的每個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃分別開(kāi)設(shè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，用于企業(yè)年金基金的歸集和支付。

委托人應(yīng)在計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日，將企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)劃入托管人開(kāi)設(shè)的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并通知受托人和賬戶管理人。

八、托管人應(yīng)按繳費(fèi)收賬通知核對(duì)實(shí)收繳費(fèi)金額。核對(duì)一致時(shí)，托管人將繳費(fèi)資金到賬情況通知受托人和賬戶管理人，賬戶管理人將繳費(fèi)信息記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。核對(duì)不一致，實(shí)收繳費(fèi)金額多于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，根據(jù)受托人指令進(jìn)行超額繳費(fèi)處理，并將處理結(jié)果通知受托人和賬戶管理人；實(shí)收繳費(fèi)金額少于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，受托人通知委托人補(bǔ)繳。

九、托管人應(yīng)為托管的企業(yè)年金基金分別開(kāi)設(shè)資金賬戶和證券賬戶，并負(fù)責(zé)所托管企業(yè)年金基金的資金清算與交收。托管人應(yīng)為所托管企業(yè)年金基金的投資管理人分別開(kāi)設(shè)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金的投資虧損。

十、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)就指令下達(dá)、確認(rèn)和執(zhí)行等程序達(dá)成一致。受托人和投資管理人應(yīng)將發(fā)送指令的人員和權(quán)限通知托管人。

十一、受托人應(yīng)將企業(yè)年金基金的投資分配指令通知托管人和投資管理人。

托管人應(yīng)對(duì)受托人投資分配指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，及時(shí)將受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶資金劃入相應(yīng)投資組合的資金賬戶，并將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。

十二、受托人調(diào)整投資管理人的投資額度時(shí)，應(yīng)提前將調(diào)整方案通知托管人和投資管理人。

托管人接到受托人劃款指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后及時(shí)劃撥資金，并將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。

十三、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)從證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)獲得企業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)。托管人和投資管理人核對(duì)無(wú)誤后，托管人及時(shí)與中國(guó)證券登記結(jié)算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算與交收。

托管人和投資管理人按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)規(guī)定，辦理企業(yè)年金基金投資銀行間債券市場(chǎng)的債券買(mǎi)賣(mài)、回購(gòu)業(yè)務(wù)和資金清算等事宜。

十四、托管人和投資管理人應(yīng)分別為企業(yè)年金基金投資組合獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，并參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等規(guī)定，分別完成企業(yè)年金基金投資組合的會(huì)計(jì)核算與估值。托管人應(yīng)復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的投資組合凈值。

托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算，每個(gè)工作日對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行估值，并按托管合同規(guī)定，及時(shí)將企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值、凈值增長(zhǎng)率或份額凈值等會(huì)計(jì)核算結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。

十五、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)編制和核對(duì)企業(yè)年金基金投資組合的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并由托管人報(bào)送受托人。

托管人應(yīng)及時(shí)編制企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送受托人。

投資管理人應(yīng)定期出具企業(yè)年金基金投資組合的投資業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等投資管理報(bào)告，并報(bào)送受托人。

十六、托管人應(yīng)按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、托管合同及有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)年金基金投資范圍、投資比例、會(huì)計(jì)核算與估值、費(fèi)用計(jì)提與支付以及收益分配等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。

因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并等客觀因素造成的投資管理不符合《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定比例或投資管理合同約定比例的，托管人應(yīng)及時(shí)通知投資管理人并報(bào)告受托人，投資管理人應(yīng)在合理期限內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

十七、賬戶管理人應(yīng)按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及賬戶管理合同的規(guī)定，分配企業(yè)年金基金的投資收益。采取金額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)按托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率及企業(yè)賬戶與個(gè)人賬戶期初余額，計(jì)算本期投資收益，并足額記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。

采取份額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)記錄托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金份額凈值。

十八、托管人接到受托人下達(dá)的費(fèi)用支付指令、投資管理人下達(dá)的交易指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以執(zhí)行。

十九、職工退休、死亡、出境定居需要支付企業(yè)年金待遇時(shí)，委托人應(yīng)向受托人提交申請(qǐng)，受托人通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)待遇支付指令，并通知賬戶管理人。托管人按待遇支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷(xiāo)戶手續(xù)并通知受托人。

受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

二十、職工離開(kāi)本企業(yè)轉(zhuǎn)入新的企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，委托人根據(jù)有關(guān)合同規(guī)定應(yīng)向受托人提交個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，受托人確認(rèn)后通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移報(bào)告，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)資金轉(zhuǎn)移指令，并通知賬戶管理人。托管人按資金轉(zhuǎn)移指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)辦理個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知受托人。受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

二

十一、職工離開(kāi)本企業(yè)，不能轉(zhuǎn)入新企業(yè)年金計(jì)劃的，賬戶管理人可將其轉(zhuǎn)入保留賬戶并進(jìn)行單獨(dú)管理。

第二篇：昆山市企業(yè)年金業(yè)務(wù)操作流程

昆山市企業(yè)年金業(yè)務(wù)操作流程(試行)為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、江蘇省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳《關(guān)于貫徹<企業(yè)年金試行辦法>和<企業(yè)年金基金管理試行辦法>的意見(jiàn)》和昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局《關(guān)于貫徹<企業(yè)年金試行辦法>和<企業(yè)年金基金管理試行辦法>的實(shí)施意見(jiàn)》等文件精神，制定本操作流程。

一、方案報(bào)備

1．企業(yè)年金方案應(yīng)由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案還應(yīng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)通過(guò)，并征得出資方（國(guó)資委）的同意。

2．企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)自集體協(xié)商雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi)，由企業(yè)代表集體協(xié)商雙方報(bào)送市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案，并附以下材料：

（1）《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?見(jiàn)附件1)；（2）企業(yè)年金方案（文本格式見(jiàn)附件5）；（3）集體協(xié)商雙方通過(guò)企業(yè)年金方案的決議；

（4）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)通過(guò)，出資方（國(guó)資委）同意的有關(guān)材料；

（5）企業(yè)年金方案重要條款的說(shuō)明。

3．市勞動(dòng)保障行政部門(mén)應(yīng)在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金方案文本15日內(nèi)，向企業(yè)出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》(見(jiàn)附件2)。

二、計(jì)劃確認(rèn)

1．企業(yè)可以按企業(yè)年金方案的規(guī)定，代表集體協(xié)商雙方作為委托人，或由企業(yè)及其職工作為委托人，與法人受托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會(huì)簽訂受托管理合同（要件見(jiàn)附件6)。

受托管理合同簽定后，受托人與帳戶管理人、托管人（帳戶管理人和托管人原則上應(yīng)為同一銀行，以下簡(jiǎn)稱(chēng)帳戶管理和托管銀行）簽定委托管理合同（要件見(jiàn)附件7、8）。

2．企業(yè)年金基金管理合同簽訂之日起10日內(nèi)，由受托人將企業(yè)年金基金管理合同文本報(bào)送市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案，并附以下材料：

（1）《關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》(見(jiàn)附件3)；（2）企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同；

（3）市勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》。（4）理事會(huì)章程（要求見(jiàn)附件9)，理事會(huì)組成人員名單及其簡(jiǎn)歷等。

3．市勞動(dòng)保障行政部門(mén)于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金管理合同備案文本之日起15日內(nèi)，向備案受托人出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》(見(jiàn)附件4)，給予企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。

三、人員登記

1．企業(yè)年金首次繳費(fèi)之前，由企業(yè)或受托人攜帶以下材料到市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市社保中心）辦理企業(yè)年金參加人員基本信息登記手續(xù)：

（1）經(jīng)市勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》、《關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》；

（2）企業(yè)和受托人審核確認(rèn)后的《昆山市企業(yè)年金個(gè)人基本信息花名冊(cè)》（見(jiàn)附件10，附盤(pán)片）。2．市社保中心進(jìn)行審核確認(rèn)無(wú)誤后，將參加人員個(gè)人基本信息發(fā)送至帳戶管理和托管銀行。

四、申報(bào)繳費(fèi)

1．企業(yè)或受托人應(yīng)在辦理人員登記手續(xù)之后，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日前，至帳戶管理和托管銀行申報(bào)企業(yè)年金繳費(fèi)。

2．帳戶管理和托管銀行根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃、市社保中心發(fā)送的參加人員個(gè)人基本信息和企業(yè)提供的繳費(fèi)信息，生成企業(yè)年金申報(bào)繳費(fèi)清單提交企業(yè)和受托人審核確認(rèn)（核對(duì)有誤的返回帳戶管理和托管銀行重新處理）。

3．企業(yè)根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的企業(yè)年金申報(bào)繳費(fèi)清單，在計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日將企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)劃入在帳戶管理和托管銀行開(kāi)設(shè)的受托財(cái)產(chǎn)托管帳戶。

4．企業(yè)或受托人在企業(yè)繳款后2個(gè)工作日后，到帳戶管理和托管銀行領(lǐng)取企業(yè)年金繳款收據(jù)及首次參加的職工參加企業(yè)年金的相關(guān)憑證。

五、人員增減

1．參加人員的增加

繳費(fèi)期內(nèi)有人員增加的，企業(yè)或受托人在至帳戶管理和托管銀行辦理申報(bào)繳費(fèi)手續(xù)前，需填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金個(gè)人基本信息花名冊(cè)》（附盤(pán)片），至市社保中心辦理新增人員基本信息登記手續(xù)：

（1）如新增人員在原企業(yè)已參加年金，且屬我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)的，可按規(guī)定辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)移手續(xù)。

（2）如新增人員在原企業(yè)已參加年金，但不屬我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)的，可憑轉(zhuǎn)出地企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)開(kāi)具的年金關(guān)系轉(zhuǎn)移證明，在轉(zhuǎn)移基金到帳后辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)入手續(xù)。2．參加人員的減少

（1）參加人員因變動(dòng)工作、升學(xué)、參軍、失業(yè)等原因發(fā)生減少時(shí)，應(yīng)根據(jù)年金方案，確定減少人員的年金個(gè)人帳戶中企業(yè)繳費(fèi)部分的歸屬，填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金人員減少花名冊(cè)》（見(jiàn)附件11），經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后至帳戶管理和托管銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

（2）帳戶管理和托管銀行根據(jù)年金方案、市社保中心發(fā)送的減少人員信息和審核確認(rèn)后的《昆山市企業(yè)年金人員減少花名冊(cè)》，對(duì)減少人員個(gè)人年金帳戶的企業(yè)繳費(fèi)收回部分進(jìn)行處理，對(duì)個(gè)人繳費(fèi)部分和未收回的企業(yè)繳費(fèi)部分進(jìn)行封存。

（3）企業(yè)繳費(fèi)收回部分按照年金方案中的未歸屬權(quán)益處理辦法處理，可以選擇再分配或沖抵下期企業(yè)繳費(fèi)。

六、帳戶管理

1．帳戶管理和托管銀行為每一位參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個(gè)人帳戶，銀行每年不少于一次分別向參加企業(yè)年金的企業(yè)和職工公布企業(yè)年金基金企業(yè)帳戶和職工個(gè)人帳戶情況。

職工個(gè)人也可持參加企業(yè)年金的相關(guān)憑證至銀行打印帳戶記錄。2．帳戶轉(zhuǎn)移：

（1）職工在我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動(dòng)的，需經(jīng)轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入年金企業(yè)及受托人同意后，由帳戶管理和托管銀行辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)移手續(xù)；新單位尚未參加我市企業(yè)年金的，其個(gè)人帳戶由帳戶管理和托管銀行予以封存。個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)移后，帳戶管理和托管銀行應(yīng)向企業(yè)和受托人出具個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)移清單。

（2）職工向我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍外流動(dòng)的，若職工轉(zhuǎn)移當(dāng)?shù)匾验_(kāi)展企業(yè)年金且要求轉(zhuǎn)移的，須由轉(zhuǎn)入地企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)開(kāi)具接收證明，填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金異地轉(zhuǎn)出申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件13），經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后，帳戶管理和托管銀行方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)，終止其在我市的企業(yè)年金個(gè)人帳戶，并向企業(yè)和受托人出具相關(guān)基金轉(zhuǎn)移清單；如職工轉(zhuǎn)移當(dāng)?shù)匚撮_(kāi)展企業(yè)年金，且職工戶口不屬于我市企業(yè)年金統(tǒng)籌范圍內(nèi)的，須由職工本人申請(qǐng)，填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金申領(lǐng)表》（見(jiàn)附件12），經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后，由帳戶管理和托管銀行辦理該職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶金額一次性支付手續(xù)，并向企業(yè)和受托人出具相關(guān)年金申領(lǐng)清單。

（3）參加我市統(tǒng)籌范圍外企業(yè)年金的職工轉(zhuǎn)入我市，經(jīng)企業(yè)和受托人同意，可由帳戶管理和托管銀行辦理企業(yè)年金個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)入手續(xù)。個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)入后，帳戶管理和托管銀行應(yīng)向企業(yè)和受托人出具個(gè)人帳戶基金轉(zhuǎn)入清單。3．帳戶申領(lǐng)：

職工因退休、出境定居或死亡申領(lǐng)其個(gè)人年金帳戶金額時(shí)，須填寫(xiě)《昆山市企業(yè)年金申領(lǐng)表》，附職工《退休養(yǎng)老證》（或《退休審批表》）、出境定居材料、死亡證明等有關(guān)材料，經(jīng)企業(yè)和受托人同意及市社保中心審核確認(rèn)后，由帳戶管理和托管銀行按照企業(yè)年金方案辦理該職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶金額一次性或分期支付手續(xù)，并向企業(yè)和受托人出具相關(guān)年金申領(lǐng)清單。

七、信息變更

1．對(duì)不涉及企業(yè)年金方案的企業(yè)或職工個(gè)人基本信息變更，填寫(xiě)相關(guān)企業(yè)或職工個(gè)人基本信息變更申請(qǐng)表，企業(yè)和受托人同意并經(jīng)市社保中心審核確認(rèn)后至帳戶管理和托管銀行辦理。

2．涉及企業(yè)年金方案的變更，須將新的企業(yè)年金方案重新向市勞動(dòng)保障行政部門(mén)報(bào)備審核。

八、監(jiān)督管理

1．建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)在企業(yè)年金計(jì)劃首次繳費(fèi)前及以后每年初，將企業(yè)上財(cái)務(wù)報(bào)表及勞資報(bào)表及時(shí)報(bào)送市社保中心。

2．帳戶管理和托管銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)將企業(yè)年金企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)情況，個(gè)人帳戶及利息記載情況，以及個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)移、封存和支付等情況，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)反饋給市社保中心。

3、受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日和結(jié)束后45日內(nèi)向市社保中心提交季度和基金管理報(bào)告，其中基金財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

4．帳戶管理和托管銀行應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日和結(jié)束后30日內(nèi)向市社保中心提交季度和帳戶管理、托管及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

九、原補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)處理

原已參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)及其職工個(gè)人帳戶的處理辦法: 1．企業(yè)需將原補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施方案修訂為企業(yè)年金方案，并按規(guī)定程序報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。

2．市社保中心與原參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位對(duì)原有數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，市社保中心將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)作企業(yè)年金。

十、其他

1．在我市經(jīng)辦企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)的受托機(jī)構(gòu)、帳戶管理人和托管人須同時(shí)具備下列條件：（1）符合國(guó)家與省有關(guān)規(guī)定；

（2）經(jīng)市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案確認(rèn)；

（3）受托機(jī)構(gòu)、帳戶管理人與托管人具有規(guī)范的企業(yè)年金信息管理系統(tǒng)，并具備與市社保中心實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)，資源共享，信息互通，能建立統(tǒng)一規(guī)范的企業(yè)年金信息接口。

2．企業(yè)、受托人、帳戶管理和托管銀行均須按規(guī)定完整、妥善保管各類(lèi)業(yè)務(wù)資料、會(huì)計(jì)憑證、帳薄。3．駐我市的部省屬企業(yè)，由子公司單獨(dú)建立的企業(yè)年金，按照本業(yè)務(wù)流程操作。

附件1 ××〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局：

根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞社部令第20號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)集體協(xié)商，擬在本公司建立企業(yè)年金制度。

現(xiàn)將《××公司企業(yè)年金方案》送上，請(qǐng)予備案。

××公司

二○○×年×月×日 附件2 昆勞社函〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函 ××公司：

你們報(bào)送的《××公司企業(yè)年金方案》收悉。經(jīng)研究，該方案符合《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定要求，望認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施中遇到的重要情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。

此復(fù)

昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局

二○○×年×月×日

附件3 ××〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函 昆山市勞動(dòng)和勞動(dòng)保障局：

根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞社部令第23號(hào)）規(guī)定，××（申請(qǐng)受托人）擬作為××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托人，行使受托人職責(zé)，并選定了帳戶管理人和托管人，分別簽訂了委托管理合同。

現(xiàn)將××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同呈上，請(qǐng)予備案。(申請(qǐng)受托人名稱(chēng)和蓋章)二○○×年×月×日 附件4 昆勞社函〔200×〕××號(hào)

關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（申請(qǐng)受托人）：

你們報(bào)送備案的××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同收悉。根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞社部令第23號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)××公司企業(yè)年金計(jì)劃予以確認(rèn)，登記號(hào)為××。望認(rèn)真履行受托人職責(zé)，按規(guī)定運(yùn)作。

此復(fù)

昆山市勞動(dòng)和社會(huì)保障局

二○○×年×月×日 附件5 企業(yè)年金方案指引

企業(yè)年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內(nèi)容分章節(jié)逐條排序。

一、總則部分

（一）建立企業(yè)年金的目的。一般應(yīng)表述為：為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

（二）建立企業(yè)年金的依據(jù)。主要包括：《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《集體合同規(guī)定》。

（三）建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則。一般應(yīng)包括：堅(jiān)持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等協(xié)商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時(shí)調(diào)整的原則。

二、主體條款部分

（四）方案參加人。一般包括：①企業(yè)職工總數(shù)和參加企業(yè)年金方案的職工人數(shù)。②企業(yè)職工加入的條件。加入的程序盡量簡(jiǎn)化，企業(yè)如認(rèn)為有必要，可讓參加人填報(bào)申請(qǐng)表。對(duì)一部分接近退休年齡或已退休人員，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況給予考慮。③參加人的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)明確參加人對(duì)其企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶信息有知情權(quán)。④參加人退出企業(yè)年金方案的條件和程序。

（五）資金籌集方式和繳費(fèi)辦法。一般包括：①企業(yè)的所有制性質(zhì)。②企業(yè)年金的資金來(lái)源。應(yīng)明確單位和個(gè)人共同繳費(fèi)。③企業(yè)繳費(fèi)的方式、時(shí)間、提取比例，對(duì)不同參加人的分配比例等。④個(gè)人繳費(fèi)的方式、時(shí)間和繳費(fèi)比例等。⑤明確企業(yè)年金繳費(fèi)上限要求。

（六）個(gè)人帳戶管理方式。一般包括：①個(gè)人帳戶的開(kāi)立。明確由帳戶管理機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人帳戶和企業(yè)帳戶。②個(gè)人帳戶的維護(hù)與變更。③個(gè)人帳戶的轉(zhuǎn)移。主要包括需要轉(zhuǎn)移帳戶的情況、轉(zhuǎn)移方式、無(wú)法轉(zhuǎn)移的情況以及處理辦法等。④個(gè)人帳戶的注銷(xiāo)。列明帳戶注銷(xiāo)的條件。⑤企業(yè)帳戶的處理。明確未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金重新分配的原則。

（七）基金管理方式。一般包括：①企業(yè)年金基金的組成。明確由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益組成。②基金管理。明確企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人帳戶方式進(jìn)行管理；企業(yè)年金基金按照國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)的收益計(jì)入企業(yè)年金基金；企業(yè)年金基金與企業(yè)、受托人、托管人、帳戶管理人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開(kāi)管理，不得挪作其他用途。③基金分配。明確將企業(yè)繳費(fèi)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶，以及特殊情況的限制條件；職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶；企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益計(jì)入企業(yè)年金基金個(gè)人帳戶。

（八）待遇計(jì)發(fā)和支付方式。一般包括：①支付條件。一般包括達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)；因?。垼﹩适趧?dòng)能力辦理病退或者提前退休；出國(guó)定居；在退休前死亡。②支付方式。應(yīng)明確是由職工一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取，還是由職工選擇其他投資方式。③待遇計(jì)發(fā)辦法。根據(jù)不同的支付方式，一般應(yīng)明確相應(yīng)的待遇計(jì)發(fā)辦法。④受益人的指定和修改指定。一般應(yīng)確定企業(yè)年金待遇的受益人及參加人死亡后享受待遇的受益人。

（九）中止繳費(fèi)的條件。一般包括：①企業(yè)中止繳費(fèi)的條件。主要包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損、兼并、解散、破產(chǎn)等；本企業(yè)半數(shù)以上職工反對(duì)繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案。②職工個(gè)人中止繳費(fèi)的條件。職工與企業(yè)終止、解除勞動(dòng)合同。③中止繳費(fèi)后企業(yè)年金的處理。應(yīng)明確各種中止企業(yè)年金繳費(fèi)后的處理辦法。

（十）組織管理和監(jiān)督方式。一般包括：①企業(yè)年金方案設(shè)立的程序。一般由企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表通過(guò)集體協(xié)商形成企業(yè)年金方案草案；經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)以及其他民主方式審議通過(guò)后，報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案，形成合格的企業(yè)年金方案。②管理監(jiān)督。企業(yè)通過(guò)集體協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)或成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人，并通過(guò)集體協(xié)商確定由企業(yè)作為委托人或企業(yè)及其職工作為委托人，與受托人簽訂受托管理合同；集體協(xié)商雙方監(jiān)督受托管理合同的履行情況。③管理費(fèi)用支付。一般應(yīng)明確企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用及列支渠道，按照基金管理合同規(guī)定確定。④爭(zhēng)議的處理。應(yīng)明確因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭(zhēng)議的，由企業(yè)與職工協(xié)商；協(xié)商不成的，由勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。

三、附則部分

（十一）修改企業(yè)年金方案的條件。一般包括：企業(yè)根據(jù)盈利情況，適時(shí)調(diào)整企業(yè)繳費(fèi)比例，但不得突破企業(yè)和職工繳費(fèi)的上限規(guī)定；本企業(yè)半數(shù)以上職工提議進(jìn)行企業(yè)年金方案的修改。

（十二）修改企業(yè)年金方案的程序。一般包括：企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表集體協(xié)商修改企業(yè)年金方案；將草案提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論通過(guò)；重新報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案；書(shū)面通知有關(guān)方面。

（十三）企業(yè)年金方案中止的條件。一般與企業(yè)中止繳費(fèi)的條件相同。出現(xiàn)與企業(yè)中止繳費(fèi)相同的條件，由集體協(xié)商雙方協(xié)商確定。

（十四）企業(yè)年金方案中止的程序。應(yīng)明確須報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案，并以書(shū)面形式通知參加人和受托人。

（十五）企業(yè)年金方案實(shí)施的時(shí)間。

四、企業(yè)年金方案文本格式

封面標(biāo)注“××公司企業(yè)年金方案”，字體為二號(hào)宋體加黑。申請(qǐng)備案公司名稱(chēng)（加蓋公司公章）、企業(yè)協(xié)商首席代表（本人簽字）、職工協(xié)商首席代表（本人簽字）、申請(qǐng)日期，字體為三號(hào)仿宋體。正文分章節(jié)逐條排序，標(biāo)題為三號(hào)黑體，其余為三號(hào)仿宋體，行間距為1.5倍，頁(yè)碼置于下端居中。附件6 受托管理合同應(yīng)載明以下要件：

1.受托管理合同設(shè)立的目的、依據(jù)、原則，以及財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的規(guī)定等。

2.甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢(xún)權(quán)、解聘權(quán)等的規(guī)定，以及及時(shí)繳費(fèi)、提供企業(yè)和職工信息、向受益人提供查詢(xún)等義務(wù)的規(guī)定。

3.乙方的權(quán)利與義務(wù)：獨(dú)立的受托財(cái)產(chǎn)處置權(quán)的規(guī)定，收取管理費(fèi)等權(quán)利的規(guī)定；依法審慎管理的義務(wù)、報(bào)告的義務(wù)等。

4.受益人的權(quán)利與義務(wù)：受益權(quán)的規(guī)定，知情權(quán)和查詢(xún)權(quán)的規(guī)定；受益權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保和償債，以及保密的規(guī)定等。

5.受托財(cái)產(chǎn)的管理：受托管理職責(zé)的規(guī)定；受托管理方式及內(nèi)容的規(guī)定（具體指帳戶管理、托管及主要內(nèi)容的規(guī)定）等。

6.受托的財(cái)務(wù)管理：受托財(cái)產(chǎn)建帳的規(guī)定；受托財(cái)產(chǎn)資金流的規(guī)定；受托財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)用的規(guī)定等。

7.信息披露及查詢(xún)。

8.受托管理費(fèi)的提取比例和標(biāo)準(zhǔn)。

9.受托合同生效、變更、終止和清算。

10.違約責(zé)任及免責(zé)條款。

附件7 帳戶管理合同應(yīng)載明以下要件：

1、甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)及解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；提交有關(guān)帳戶管理必要信息的義務(wù)，進(jìn)行帳目核對(duì)的義務(wù)，敦促企業(yè)繳納帳戶管理費(fèi)義務(wù)等的規(guī)定。

2、乙方的權(quán)利與義務(wù)：及時(shí)獲得履行帳戶管理職責(zé)必需的資料及其他信息的權(quán)利，及時(shí)、足額取得帳戶管理費(fèi)的權(quán)利；根據(jù)合同進(jìn)行帳戶管理的義務(wù)，接受監(jiān)督的義務(wù)。

3、帳戶記錄及其規(guī)則。

4、繳費(fèi)與分配。

5、轉(zhuǎn)移、支付及退出。

6、投資運(yùn)營(yíng)收益分配。

8、信息披露及查詢(xún)。

9、甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。

10、帳戶管理費(fèi)的規(guī)定。

11、托管人的指定與變更。

12、帳戶管理合同生效、變更、終止。

13、違約責(zé)任及免責(zé)。

附件8

托管合同應(yīng)載明以下要件：

1、甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢(xún)權(quán)、解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；及時(shí)下達(dá)有關(guān)指令的義務(wù)、核對(duì)的義務(wù)等。

2、乙方的權(quán)利與義務(wù)：取得托管費(fèi)的權(quán)利的規(guī)定，根據(jù)乙方指令進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配的義務(wù)，財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)核算、估值等義務(wù)的規(guī)定。

3、受托財(cái)產(chǎn)的托管：受托財(cái)產(chǎn)及托管財(cái)產(chǎn)的規(guī)定、帳戶開(kāi)立、財(cái)產(chǎn)保管、資金劃撥、清算、會(huì)計(jì)核算、估值等的規(guī)定。

4、帳戶管理人的指定與變更。

5、甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。

6、信息披露及查詢(xún)。

7、托管費(fèi)、受托費(fèi)的計(jì)提與支付，計(jì)提與支付的方法與程序。

8、合同生效、變更、續(xù)簽及終止。

9、禁止行為。

10、違約責(zé)任及免責(zé)。

附件9 企業(yè)年金理事會(huì)章程應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、理事會(huì)成立的緣由

2、理事會(huì)組成人員要求

3、成員的任職資格條件

4、理事會(huì)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

5、內(nèi)部各部門(mén)的具體職能

6、選擇帳戶管理和托管銀行的條件和程序

7、監(jiān)督委托管理機(jī)構(gòu)的具體辦法

附件

10、附件

11、附件

12、附件13請(qǐng)到表格下載中下載

2006年11月16日

第三篇：企業(yè)年金個(gè)人所得稅處理

企業(yè)年金個(gè)人所得稅處理

1.企業(yè)年金的概念

《企業(yè)年金試行辦法》第二條

本辦法所稱(chēng)企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

2.企業(yè)年金的繳費(fèi)

《企業(yè)年金試行辦法》 第八條

企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上職工工資總額的六分之一。

3.企業(yè)年金基金的組成 《企業(yè)年金試行辦法》第九條

企業(yè)年金基金由下列各項(xiàng)組成：

（一）企業(yè)繳費(fèi)；

（二）職工個(gè)人繳費(fèi)；

（三）企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益。

（二）企業(yè)年金的個(gè)人所得稅處理

1.企業(yè)年金個(gè)人所得稅的計(jì)算

（1）《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]694號(hào)）2009.12.10

一、企業(yè)年金的個(gè)人繳費(fèi)部分，不得在個(gè)人當(dāng)月工資、薪金計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)扣除。

二、企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的部分（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)繳費(fèi)）是個(gè)人因任職或受雇而取得的所得，屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入，在計(jì)入個(gè)人賬戶時(shí)，應(yīng)視為個(gè)人一個(gè)月的工資、薪金（不與正常工資、薪金合并），不扣除任何費(fèi)用，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納個(gè)人所得稅款，并由企業(yè)在繳費(fèi)時(shí)代扣代繳。

對(duì)企業(yè)按季度、半年或繳納企業(yè)繳費(fèi)的，在計(jì)稅時(shí)不得還原至所屬月份，均作為一個(gè)月的工資、薪金，不扣除任何費(fèi)用，按照適用稅率計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅。

【舉例】

某公司于2012年建立了企業(yè)年金制度，職工張某1月份工資為3400元，單位當(dāng)月為其繳納企業(yè)年金200元，計(jì)算張某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。

（2）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第9號(hào)）

一、關(guān)于企業(yè)為月工資收入低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工繳存企業(yè)年金的征稅問(wèn)題

（一）企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)部分計(jì)入職工個(gè)人賬戶時(shí)，當(dāng)月個(gè)人工資薪金所得與計(jì)入個(gè)人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)之和未超過(guò)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個(gè)人所得稅。

（二）個(gè)人當(dāng)月工資薪金所得低于個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，但加上計(jì)入個(gè)人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)后超過(guò)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過(guò)部分按照《通知》第二條規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

2.企業(yè)年金的退稅

《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]694號(hào)）

三、對(duì)因年金設(shè)置條件導(dǎo)致的已經(jīng)計(jì)入個(gè)人賬戶的企業(yè)繳費(fèi)不能歸屬個(gè)人的部分，其已扣繳的個(gè)人所得稅應(yīng)予以退還。具體計(jì)算公式如下：

應(yīng)退稅款=企業(yè)繳費(fèi)已納稅款×（1－實(shí)際領(lǐng)取企業(yè)繳費(fèi)／已納稅企業(yè)繳費(fèi)的累計(jì)額）

參加年金計(jì)劃的個(gè)人在辦理退稅時(shí)，應(yīng)持居民身份證、企業(yè)以前月度申報(bào)的含有個(gè)人明細(xì)信息的《年金企業(yè)繳費(fèi)扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》復(fù)印件、解繳稅款的《稅收繳款書(shū)》復(fù)印件等資料，以及由企業(yè)出具的個(gè)人實(shí)際可領(lǐng)取的年金企業(yè)繳費(fèi)額與已繳納稅款的年金企業(yè)繳費(fèi)額的差額證明，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后，予以退稅。

3.企業(yè)年金的補(bǔ)稅

（1）《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]694號(hào)）

五、本通知下發(fā)前，企業(yè)已按規(guī)定對(duì)企業(yè)繳費(fèi)部分依法扣繳個(gè)人所得稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再退稅；企業(yè)未扣繳企業(yè)繳費(fèi)部分個(gè)人所得稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)限期責(zé)令企業(yè)按以下方法計(jì)算扣繳稅款：以每未扣繳企業(yè)繳費(fèi)部分為應(yīng)納稅所得額，以當(dāng)年每個(gè)職工月平均工資額的適用稅率為所屬期企業(yè)繳費(fèi)的適用稅率，匯總計(jì)算各應(yīng)扣繳稅款。

（2）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第9號(hào)）

二、關(guān)于以前企業(yè)繳費(fèi)部分未扣繳稅款的計(jì)算補(bǔ)稅問(wèn)題

《通知》第五條規(guī)定的企業(yè)繳費(fèi)部分以前未扣繳稅款的，按以下規(guī)定計(jì)算稅款：

（一）將以前未扣繳稅款的企業(yè)繳費(fèi)累計(jì)額按所屬納稅分別計(jì)算每一職工應(yīng)補(bǔ)繳稅款，在此基礎(chǔ)上匯總計(jì)算企業(yè)應(yīng)扣繳稅款合計(jì)數(shù)。

（二）在計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅款時(shí)，首先應(yīng)按照每一職工月平均工資額減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的差額確定職工個(gè)人適用稅率，然后按照《通知》第五條規(guī)定計(jì)算個(gè)人實(shí)際應(yīng)補(bǔ)繳稅款。

1.職工月平均工資額的計(jì)算公式：

職工月平均工資額=當(dāng)年企業(yè)為每一職工據(jù)以計(jì)算繳納年金費(fèi)用的工資合計(jì)數(shù)÷企業(yè)實(shí)際繳納年金費(fèi)用的月份數(shù)

上式工資合計(jì)數(shù)不包括未計(jì)提企業(yè)年金的獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼等。

2.職工個(gè)人應(yīng)補(bǔ)繳稅款的計(jì)算公式：

納稅內(nèi)每一職工應(yīng)補(bǔ)繳稅款＝當(dāng)年企業(yè)未扣繳稅款的企業(yè)繳費(fèi)合計(jì)數(shù)×適用稅率－速算扣除數(shù)

上式計(jì)算結(jié)果如小于0，適用稅率調(diào)整為5%，據(jù)此計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅款。（注：2011年9月1日后應(yīng)調(diào)整為3%）

【舉例】

A公司2011年1月建立了企業(yè)年金制度，但沒(méi)有代扣代繳個(gè)人所得稅。2012年3月A公司進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)的稅務(wù)自查，其中員工李某2011年月平均工資額為23500元，公司全年共為其繳納企業(yè)年金4000元，計(jì)算李某應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。

【解析】

（1）確定適用稅率，20000元（23500－3500）的適用稅率為25%，速算扣除數(shù)為1005元。

（2）應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅＝4000×25%－1005＝-5（元）

實(shí)際應(yīng)補(bǔ)繳稅額＝4000 ×3%＝120（元）

3.企業(yè)應(yīng)補(bǔ)扣繳個(gè)人所得稅合計(jì)數(shù)計(jì)算公式：

企業(yè)應(yīng)補(bǔ)扣繳稅額＝∑各納稅企業(yè)應(yīng)補(bǔ)扣繳稅額

各納稅企業(yè)應(yīng)補(bǔ)扣繳稅額＝∑納稅內(nèi)每一職工應(yīng)補(bǔ)繳稅款。

第四篇：企業(yè)年金計(jì)劃建立流程

企業(yè)年金計(jì)劃建立流程

1、確定建立企業(yè)年金意向：企業(yè)首先要確定建立企業(yè)年金的意向，確定意向一般是由企業(yè)的人力資源部門(mén)發(fā)起，進(jìn)行相關(guān)政策的研究，向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，征得主管領(lǐng)導(dǎo)的同意。

時(shí)間：15天

2、成立企業(yè)年金管理委員會(huì)（可選，一般適用大型企業(yè)）：

在企業(yè)確定要建立企業(yè)年金計(jì)劃后，企業(yè)要成立企業(yè)年金計(jì)劃管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金方案，相關(guān)的信息采集，選擇具有受托資格的受托人等工

作。委員會(huì)應(yīng)包括以下部門(mén)人員：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、財(cái)務(wù)部、法律部、工會(huì)、職工代表。成員要有明確的分工：如：人力資源部負(fù)責(zé)企業(yè)年金方案制定、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)年金的繳費(fèi)和財(cái)務(wù)稅務(wù)處理、法律部負(fù)責(zé)受托合同的審定和簽定、工會(huì)負(fù)責(zé)召開(kāi)職工代表大會(huì)討論企業(yè)年金方案及形成決議、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)工作等。

時(shí)間：7天

3、選擇法人受托機(jī)構(gòu)：為保證企業(yè)年金方案的順利制定，在啟動(dòng)年金方案制定前，可以經(jīng)企業(yè)年金管理委員會(huì)集體協(xié)商，選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理本企業(yè)的企業(yè)年金基金。選擇法人受托機(jī)構(gòu)可以通過(guò)招標(biāo)方式，也可以通過(guò)網(wǎng)上查詢(xún)集體討論研究直接決定。

時(shí)間：15天

4、設(shè)立企業(yè)年金方案：受托人協(xié)助企業(yè)年金管理委員會(huì)，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略擬訂企業(yè)年金方案。

時(shí)間：15天

5、集體協(xié)商通過(guò)企業(yè)年金方案：企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)好以后，按照民主協(xié)商的原則，企業(yè)年金方案草案須由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過(guò)集體協(xié)商討論通過(guò)，如果是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過(guò)。通過(guò)以后由集體協(xié)商雙方首席代表簽字，形成擬報(bào)備案的企業(yè)年金方案。

時(shí)間：10天

6、報(bào)備企業(yè)年金方案：企業(yè)年金管理委員會(huì)將討論通過(guò)的企業(yè)年金方案和職工代表大會(huì)相關(guān)決議報(bào)送單位注冊(cè)（或參加社會(huì)保險(xiǎn)）所在地的區(qū)（縣）勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。中央所屬大型企業(yè)企業(yè)年金方案，應(yīng)當(dāng)報(bào)送勞動(dòng)保障部。勞動(dòng)保障部門(mén)審核通過(guò)后會(huì)向企業(yè)出具一份企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函。

時(shí)間：15天

7、與法人受托機(jī)構(gòu)簽定受托合同：企業(yè)年金方案得到勞動(dòng)保障行政部門(mén)批復(fù)同意后，企業(yè)按照企業(yè)年金方案的規(guī)定，與受托人簽定《企業(yè)年金基金受托管理合同》。

時(shí)間：7天

8、受托人選擇其他管理機(jī)構(gòu)并簽定管理合同：

受托人在獲得勞動(dòng)部資格的管理人中選擇投資管理人、帳戶管理人、基金托管人，并分別簽定《企業(yè)年金基金托管合同》、《企業(yè)年金基金帳戶管理合同》、《企業(yè)年金基金投資管理合同》。

時(shí)間：15天

9、受托人向勞動(dòng)部門(mén)辦理計(jì)劃登記手續(xù)（即合同報(bào)備）：

企業(yè)年金托管合同簽定后，由受托人向勞動(dòng)部門(mén)上報(bào)企業(yè)年金管理合同，辦理企業(yè)年金計(jì)劃登記。勞動(dòng)部門(mén)審核后批準(zhǔn)取得企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。

時(shí)間：15天

10、受托人憑計(jì)劃登記號(hào)在托管銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)： 受托人取得勞動(dòng)部門(mén)批準(zhǔn)的企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)后，憑計(jì)劃登記號(hào)到選定的托管銀行辦理企業(yè)年金專(zhuān)用帳戶開(kāi)戶手續(xù)。

時(shí)間：15天

11、受托人協(xié)助帳戶管理人辦理個(gè)人帳戶建立手續(xù)和基金劃撥：企業(yè)根據(jù)受托人的要求，填寫(xiě)相關(guān)單證，提交相關(guān)的企業(yè)信息和員工信息，并將企業(yè)年金基金轉(zhuǎn)入受托人指定托管銀行的專(zhuān)用賬戶，受托人按照相關(guān)的法規(guī)和企業(yè)制定的企業(yè)年金方案得要求，進(jìn)行企業(yè)年金計(jì)劃管理。

時(shí)間：15天

12、按照受托人的指令企業(yè)年金基金投資運(yùn)作：企業(yè)年金基金轉(zhuǎn)入受托人指定托管銀行的專(zhuān)用賬戶后，投資管理人根據(jù)受托人的年金資產(chǎn)配置要求進(jìn)行企業(yè)年金基金的投資運(yùn)作，并按照合同的約定定期向受托人匯報(bào)投資收益情況。受托人將投資情況定期向企業(yè)匯報(bào)。

時(shí)間：5天

第五篇：事后監(jiān)督業(yè)務(wù)處理流程

◆ 事后監(jiān)督業(yè)務(wù)處理流程

事后監(jiān)督系統(tǒng)根據(jù)影像處理子系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后監(jiān)督，包括事后流水文件和差錯(cuò)文件，記載事后的分戶帳、科目發(fā)生額、總帳，事后帳內(nèi)部的發(fā)生額借貸平衡、余額借貸平衡、總分平衡，以及事后帳與臨柜帳之間的流水帳逐筆勾對(duì)，分戶逐筆勾對(duì)和總帳的逐筆勾對(duì)。

該系統(tǒng)在業(yè)務(wù)種類(lèi)上支持對(duì)公、儲(chǔ)蓄、信貸、而且還監(jiān)督交換業(yè)務(wù)，憑證管理業(yè)務(wù)。處理方式上以流水批量處理為主，也支持單筆的手工錄入。

事后監(jiān)督的目的是發(fā)現(xiàn)臨柜業(yè)務(wù)的差錯(cuò)，因此差錯(cuò)的管理是事后監(jiān)督非常重要的功能。事后與臨柜帳務(wù)不一致時(shí)事后跟臨柜，但將所有發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)記錄下來(lái)。該模塊錄入監(jiān)督票據(jù)的非計(jì)算機(jī)差錯(cuò)信息，如票據(jù)殘缺、假票、字跡模糊、金額涂改等差錯(cuò)信息，以及經(jīng)計(jì)算機(jī)監(jiān)督后的差錯(cuò)信息如流水核對(duì)不符、分戶核對(duì)不符、總帳核對(duì)不符等。由差錯(cuò)信息產(chǎn)生差錯(cuò)通知單通知臨柜修改，并產(chǎn)生差錯(cuò)報(bào)告供上級(jí)部門(mén)分析及考核。

事后監(jiān)督操作員與監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系由計(jì)算機(jī)隨機(jī)生成，監(jiān)督任務(wù)每天都由計(jì)算機(jī)進(jìn)行隨機(jī)的平均分配，操作員以組劃分，操作權(quán)限分配到小組。這樣就保證了事后監(jiān)督的安全性與嚴(yán)密性。系統(tǒng)還提供了豐富的統(tǒng)計(jì)分析功能，不僅有帳務(wù)數(shù)據(jù)的查詢(xún)，還有差錯(cuò)數(shù)據(jù)的分析和信貸數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。

◆ 銀行業(yè)系統(tǒng)應(yīng)用模式

集中處理模式

此模式將憑證統(tǒng)一收集到事后監(jiān)督中心，進(jìn)行電子影像處理和事后監(jiān)督，拍攝和掃描兩種錄入方式均適用。

分布處理模式

在中心城市建立主中心，其下屬縣市地區(qū)支行建立分中心。這種方式適用于傳票無(wú)法及時(shí)傳遞到市行，而由支行采集票據(jù)圖像并且通過(guò)遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)绞行小Ｖ髦行募兄行某鞘惺袃?nèi)支行所有憑證，可根據(jù)業(yè)務(wù)量采用掃描或拍攝錄入方式進(jìn)行集中錄入和集中監(jiān)督。下轄縣市地區(qū)支行中心處理模式有兩種：分布采集分布監(jiān)督和分布采集集中監(jiān)督。

(一)市行中心

分布處理模式的中心行處理與集中處理模式相似，只是若下轄縣市支行憑證需集中監(jiān)督，則需將下轄縣市支行上傳的憑證圖像進(jìn)行監(jiān)督。

(二)下轄縣市地區(qū)支行中心

1、分布采集集中監(jiān)督

在支行配備高檔中速掃描儀，掃描錄入所有的傳票數(shù)據(jù)；或者配備攝像設(shè)備，攝像錄入所有的傳票圖像。將圖像數(shù)據(jù)通

過(guò)銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)或電話網(wǎng)上傳到市行后，由市行根據(jù)圖像數(shù)據(jù)逐筆進(jìn)行事后監(jiān)督和影像處理。

2、分布采集分布監(jiān)督

支行設(shè)有事后監(jiān)督中心，在錄入憑證圖像的同時(shí)完成事后

監(jiān)督工作，將憑證圖像數(shù)據(jù)上傳到市行進(jìn)行影像處理。此模式只適合于拍攝錄入方式。