第一篇：某集團(tuán)公司對下屬分子公司績效管理規(guī)定

某集團(tuán)公司對下屬分子公司的

績效管理規(guī)定

一、指導(dǎo)思想

為有效激勵(lì)分子公司管理者，推動分子公司的持續(xù)發(fā)展及規(guī)模效益增長，逐步規(guī)范內(nèi)部管理，特制定本方案。

二、績效管理指標(biāo)體系說明：

績效管理指標(biāo)體系分為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)、內(nèi)部運(yùn)作指標(biāo)、滿意度指標(biāo)和周邊績效指標(biāo)四類。其中：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)反映分子公司經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營成果；內(nèi)部運(yùn)作指標(biāo)作為衡量分子公司內(nèi)部運(yùn)作效果和規(guī)范性的依據(jù)；滿意度指標(biāo)通過員工滿意度信息和客戶滿意度信息的收集和分析對公司組織和文化基本狀況進(jìn)行一定的反應(yīng)；周邊績效反映在達(dá)成職責(zé)和任務(wù)的過程中對工作業(yè)績有影響的支持性因素，涉及工作責(zé)任心、服務(wù)意識、工作效率等多方面因素。

在此基礎(chǔ)上，設(shè)立基準(zhǔn)指標(biāo)，作為績效管理體系主體的基礎(chǔ)，具有“一票否決權(quán)”。

三、分子公司績效管理指標(biāo)體系：

分子公司2003年績效管理指標(biāo)體系

指標(biāo)類別 指標(biāo)名稱 評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 信息來源 考核頻率 權(quán)重（%）評價(jià)方法

關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 主營業(yè)務(wù)收入 總部財(cái)務(wù)部 季度 18 定量

凈利潤 總部財(cái)務(wù)部 季度 27 定量

回款率 總部財(cái)務(wù)部 年度 10 定量

內(nèi)部運(yùn)作指標(biāo) 管理體系規(guī)范性 總部企管部 半年 15 定量結(jié)合定性

產(chǎn)品一次交驗(yàn)合格率 各分子公司提供報(bào)表，總部企管部核實(shí) 年度 5 定量

員工流動率 人力資源部 年度 5 定量

滿意度指標(biāo) 公司內(nèi)部員工滿意度 總部人力資源部做各分子公司員工滿意度調(diào)查 年度 5 定量

公司外部客戶滿意度 總部企管部做各分子公司客戶滿意度調(diào)查 年度 5 定量

周邊績效指標(biāo) 周邊績效 各部門提供信息，總經(jīng)理或主管副總評價(jià) 年度 10 定性

基準(zhǔn)指標(biāo) 重大質(zhì)量事故 在考核期內(nèi)，基準(zhǔn)指標(biāo)內(nèi)容：

1、若出現(xiàn)一次，則考核結(jié)果按50%計(jì)；

2、若出現(xiàn)兩次以上，則考核結(jié)果為零

重大安全事故

重大客戶投訴

四、分子公司綜合績效考核指標(biāo)說明：

1、主營業(yè)務(wù)收入：以財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑為準(zhǔn)。

指標(biāo)的確定（原則上，可調(diào)整）：在三年平均主營業(yè)務(wù)收入基礎(chǔ)上加上行業(yè)平均增長預(yù)測及公司預(yù)期增長，得到主營業(yè)務(wù)收入指標(biāo)。此作為主營業(yè)務(wù)收入指標(biāo)的底線，總部用類似于投標(biāo)的方法和各分子公司確定指標(biāo)。

注：如果有導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入重大變化的因素出現(xiàn)時(shí)（增加投資、新上項(xiàng)目、宏觀環(huán)境劇變等）可進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

2、凈利潤：以財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑為準(zhǔn)。

指標(biāo)的確定（原則上，可調(diào)整）：三年平均凈資產(chǎn)收益率乘以期初凈資產(chǎn)，在此基礎(chǔ)上加上行業(yè)增長預(yù)測及公司預(yù)期增長，得到凈利潤指標(biāo)。此作為凈利潤指標(biāo)的底線，總部用類似于投標(biāo)的方法和各分子公司確定指標(biāo)。

注：如果有導(dǎo)致凈利潤重大變化的因素出現(xiàn)時(shí)（增加投資、新上項(xiàng)目、宏觀環(huán)境劇變等）可進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

3、回款率：銷售回款/主營業(yè)務(wù)收入×100%

指標(biāo)的確定：參照三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合現(xiàn)狀加上一定比例的增長

4、管理體系規(guī)范性：企管部、人力資源部、財(cái)務(wù)部每年組織工作小組對各分子公司做兩次管理內(nèi)審（上下半年各一次），從技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量、安全、固定資產(chǎn)管理和人力資源管理等方面（具體請見《管理體系規(guī)范性考核計(jì)分表》），運(yùn)用評審表以逐項(xiàng)打分的形式檢查各分子公司制度的完善性和運(yùn)行的有效性，以內(nèi)審情況結(jié)合管理制度執(zhí)行方面的其他信息定性評價(jià)

5、產(chǎn)品一次交驗(yàn)合格率：以現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定為準(zhǔn)，分子公司提供報(bào)表，總部企管部核實(shí)

6、員工流動率：離職人數(shù)/年平均人數(shù)×100%

7、公司內(nèi)部員工滿意度：根據(jù)員工滿意度調(diào)查結(jié)果得分（如包括企業(yè)形象、領(lǐng)導(dǎo)行為、工作回報(bào)、工作協(xié)作和工作本身等幾個(gè)方面，具體見《公司內(nèi)部員工滿意度調(diào)查表》）

8、公司外部客戶滿意度：根據(jù)各分子公司外部客戶滿意度調(diào)查結(jié)果得分（如包括產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)及時(shí)性有效性、協(xié)調(diào)和溝通、對客戶支持充分性和客戶關(guān)系等幾方面，具體見《公司外部客戶滿意度調(diào)查表》）

9、周邊績效：股份公司總經(jīng)理或主管副總根據(jù)各部門提供信息和與各分子公司總經(jīng)理工作聯(lián)系中所獲信息定性評價(jià)（如包括責(zé)任心、工作品質(zhì)、工作技能、工作效率、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、學(xué)習(xí)創(chuàng)新等方面）

五、考核操作說明：

1、各類角色和權(quán)限：

？ 被考核者：各分子公司包括總經(jīng)理及副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理的整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)班子。

？ 考核者：股份公司總經(jīng)理或主管副總。在績效管理過程中，考核者除考核外，有指導(dǎo)、幫助、激勵(lì)被考核者的責(zé)任和權(quán)利。

？ 歸口管理部門：企業(yè)管理部。負(fù)責(zé)組織績效考核的實(shí)施，匯總整理績效考核結(jié)果，并負(fù)責(zé)績效申訴的組織處理。

？ 信息提供部門：財(cái)務(wù)部、企管部、人力資源部、工會

？ 考核結(jié)果審核者：股份公司績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組（股份公司副總以上組成）

2、考核內(nèi)容和頻次：

？ 績效考核頻次：

-季度考核：主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤指標(biāo)；

-年中考核：主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤指標(biāo)和管理體系規(guī)范性指標(biāo)；

年薪特殊情況具體商定

-發(fā)放辦法見第七部分

總部對各分子公司領(lǐng)導(dǎo)班子考核，但每個(gè)分子公司應(yīng)將指標(biāo)分解，落實(shí)到各部門，形成各自的考核體系，讓部門、員工都知曉考核指標(biāo)以及與自己利益的聯(lián)系。各分子公司的考核方案一式三份上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部、企管部和人力資源部備案

第二篇：集團(tuán)公司下屬公司管理制度

正茂集團(tuán)關(guān)于下屬分、子公司集團(tuán)管控的基本原則

總則

第一條 為加強(qiáng)對甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)分、子公司的管理和控制,確保分、子公司業(yè)務(wù)符合集團(tuán)公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司章程》(以下簡稱“公司章程”)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。

第二條 本制度所稱“分公司”系指甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司所屬的不具有獨(dú)立法人資格,在公司授權(quán)范圍內(nèi)相對獨(dú)立運(yùn)行的分公司；本制度所稱“子公司”系指甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司的全資、控股子公司，包括:(一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司;(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司;

1、絕對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%;

2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對其具有實(shí)質(zhì)控制性。按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度,其財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)合并到公司財(cái)務(wù)報(bào)表之中。

第三條 集團(tuán)公司委派至各控股子公司的高級管理人員, 分公司、全資子公司經(jīng)營層,以及集團(tuán)公司各職能部門對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé),并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。

第四條 分、子公司在集團(tuán)公司總體方針目標(biāo)框架下,獨(dú)立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運(yùn)作企業(yè)財(cái)產(chǎn)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團(tuán)公司對分、子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。

第五條 分、子公司設(shè)經(jīng)營管理委員會，經(jīng)營管理委員會委員由集團(tuán)公司直接任命。集團(tuán)公司向分、子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當(dāng)調(diào)整。

第六條 分、子公司應(yīng)按時(shí)召開經(jīng)營管理會議，會議應(yīng)當(dāng)有記錄,會議記錄和會議決議須有到會委員和會議記錄人簽字。

第七條 經(jīng)營管理委員會形成決議后,應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要報(bào)集團(tuán)公司存檔。

第八條 由集團(tuán)公司派出的高級管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,對集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司派出的高級管理人員負(fù)責(zé)集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃在分、子公司的具體落實(shí),同時(shí)將分、子公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)及其他情況及時(shí)向集團(tuán)公司反饋。

第九條 集團(tuán)公司各職能部門根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或辦法,對分、子公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、重大投資及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。

集團(tuán)公司分、子公司人事管理基本原則

第一條 分、子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《勞動法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動合同管理制度,本著“合法、效率”的原則,規(guī)范用工行為。

第二條 非經(jīng)集團(tuán)公司委派的控股子公司、分公司部門主管以上管理人員,分、子公司應(yīng)在其任命后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案。

第三條 分、子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司備案。

第四條 分、子公司應(yīng)按照集團(tuán)公司要求,及時(shí)將以下信息上報(bào)集團(tuán)公司備案:(一)勞動力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況;(二)人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況;(三)部門主管人員薪資實(shí)際發(fā)放情況;(四)在公司定員范圍內(nèi),分、子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；(五)分、子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；(六)其他需要報(bào)備的人力資源管理相關(guān)信息。

第五條 集團(tuán)公司委派到分、子公司的高級管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對分、子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。

第六條 集團(tuán)向分、子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。集團(tuán)公司分、子公司財(cái)務(wù)管理基本原則

第一條 分、子公司應(yīng)健全會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計(jì)人員。

第二條 集團(tuán)公司對分公司的財(cái)務(wù)管理,實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財(cái)務(wù)會計(jì)人員招聘與使用;(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶;(三)財(cái)務(wù)會計(jì)崗位設(shè)置;(四)對財(cái)務(wù)會計(jì)人員的監(jiān)督與考評;(五)融資行為;(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。

第三條 集團(tuán)公司對子公司的財(cái)務(wù)主管(會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制,被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財(cái)務(wù)主管;如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。

第四條 分、子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個(gè)基本結(jié)算賬戶,三個(gè)輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可開設(shè)。

第五條 分、子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求,按時(shí)上報(bào)貨幣資金結(jié)存狀況表。

第六條 集團(tuán)公司實(shí)行預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算與會計(jì)相同。分、子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。分、子公司超預(yù)算的費(fèi)用支出,要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會議審批。

第七條 分、子公司日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第八條 分、子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團(tuán)公司編制合并會計(jì)報(bào)表和對外披露會計(jì)信息要求,定期報(bào)送會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)告以及提供會計(jì)資料。其會計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的注冊會計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半報(bào)告和報(bào)告。每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度(季度)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等)。每半結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半財(cái)務(wù)報(bào)告(除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會計(jì)報(bào)表附注等)。每結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上財(cái)務(wù)報(bào)告。

第九條 分、子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。本制度所述關(guān)聯(lián)方為:

1、集團(tuán)公司及分、子公司的高級管理人員。

2、集團(tuán)公司及分、子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

3、前述1、2項(xiàng)人員直接或間接控制的,或擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團(tuán)公司及集團(tuán)公司的控股子公司以外的法人或其他組織。

第十條 分、子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。分、子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則,分、子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

第十一條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),分、子公司不得提供對外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為子公司提供借款擔(dān)保的,控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司造成損失。

第十二條 分公司、子公司不具有獨(dú)立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、預(yù)算外的對外籌資權(quán)、對外投資權(quán)和對外捐贈權(quán)。

正茂集團(tuán)分、子公司經(jīng)營管理基本原則

第一條 分、子公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動必須遵守國家各項(xiàng)法律和法規(guī),并根據(jù)集團(tuán)公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃,制訂自身經(jīng)營管理目標(biāo),建立以市場為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系,確保有計(jì)劃地完成經(jīng)營目標(biāo)。

第二條 分、子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項(xiàng)管理制度, 明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報(bào)集團(tuán)公司審查備案。

第三條 分、子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司。報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半報(bào)告及報(bào)告,月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報(bào)上報(bào)時(shí)間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年7月15日前,報(bào)告上報(bào)時(shí)間為結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)。

第四條 分、子公司的經(jīng)營情況報(bào)告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況。報(bào)告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應(yīng)包括市場變化情況, 有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況。分、子公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)告上簽字, 對報(bào)告所載內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

第五條 分、子公司應(yīng)于每結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本工作報(bào)告及下一的經(jīng)營計(jì)劃。由集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后實(shí)施。分、子公司工作報(bào)告及下一經(jīng)營計(jì)劃主要包括 以下內(nèi)容:(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃總表,包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一計(jì)劃指標(biāo);(二)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況、與計(jì)劃差異的說明,下一生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、市場營銷策略以及相關(guān)的管理工作措施;(三)當(dāng)年經(jīng)營成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一計(jì)劃;(四)當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展情況,下一資金使用和投資計(jì)劃;(五)集團(tuán)公司要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。

第六條 分、子公司應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度, 接受集團(tuán)公司督導(dǎo),建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

第七條 在經(jīng)營投資活動中,未按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和要求,給集團(tuán)公司和分、子公司造成損失的,對分、子公司主要負(fù)責(zé)人給予批評、警告、直至解除職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。

集團(tuán)公司下屬分、子公司行政事務(wù)管理基本原則 第一條 分、子公司行政事務(wù)由集團(tuán)公司辦公室歸口管理。第二條 分、子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)備、歸檔。

第三條 分、子公司公務(wù)文件需加蓋集團(tuán)公司印章時(shí),應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照集團(tuán)公司《公章使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?方可蓋章。

第四條 分、子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應(yīng)與集團(tuán)公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下,可以具有自身的特點(diǎn)。

第五條 集團(tuán)公司相關(guān)部門協(xié)助分、子公司辦理工商注冊、年審等工作,分、子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時(shí)交集團(tuán)公司存檔。

集團(tuán)公司分、子公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督基本原則

第一條 集團(tuán)公司定期或不定期實(shí)施對分、子公司的審計(jì)監(jiān)督。由集團(tuán)公司各職能部門按審計(jì)事項(xiàng)組織內(nèi)部審計(jì)工作。

第二條 分、子公司除應(yīng)配合集團(tuán)公司完成因合并報(bào)表需要的各項(xiàng)外部審計(jì)工作外,還應(yīng)接受集團(tuán)公司根據(jù)管理工作需要,對分、子公司進(jìn)行的財(cái)務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計(jì)。

第三條 內(nèi)部審計(jì)主要包括:經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、制度執(zhí)行審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。

第四條 分、子公司在接到審計(jì)通知后,應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備。分、子公司必須配合對其進(jìn)行的審計(jì)工作,全面提供審計(jì)所需資料,不得敷衍和阻撓。

第五條 經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)分、子公司后,分、子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。

集團(tuán)公司分、子公司重大事項(xiàng)報(bào)告基本原則

第一條 分、子公司有義務(wù)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大合同以及其它可能對集團(tuán)品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱“重大事項(xiàng)”),由集團(tuán)公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在重大事項(xiàng)尚未公開披露前,相關(guān)當(dāng)事人負(fù)有保密義務(wù)。所有重大事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一對外發(fā)布。

第二條 分、子公司所提供信息必須以書面形式,由分、子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第三條 分、子公司以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司:

1、購買或出售資產(chǎn);不含購買原材料、燃料和動力,以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn),但資產(chǎn)置換中涉及收購出售此類資產(chǎn)的,仍包含在內(nèi);

2、重大訴訟、仲裁事項(xiàng);

3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈與或受贈、承包、租賃、擔(dān)保等)的訂立、變更和終止;

4、大額銀行退票;

5、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損;

6、遭受重大損失(包括施工質(zhì)量,施工安全事故等);

7、重大行政處罰;

8、債權(quán)、債務(wù)重組;

9、簽訂許可使用協(xié)議;

10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。第四條 上述分、子公司需報(bào)告集團(tuán)公司的重大事項(xiàng),由集團(tuán)公司辦公室另行制訂辦法,進(jìn)行具體規(guī)定。

正茂集團(tuán)分、子公司績效考核和激勵(lì)約束基本原則 第一條 為更好地貫徹落實(shí)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善分、子公司的激勵(lì)約束機(jī)制,有效調(diào)動分、子公司高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展,集團(tuán)公司建立對分、子公司的績效考核和激勵(lì)約束制度。

第二條 集團(tuán)公司對分、子公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為分、子公司的負(fù)責(zé)人。

第三條 集團(tuán)公司每年根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃與分、子公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書,并建立健全目標(biāo)指標(biāo)考核體系,對高層管理人員實(shí)施綜合考評,依據(jù)目標(biāo)完成的情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

第四條 分、子公司中層及以下員工的激勵(lì)考核和獎(jiǎng)懲方案,由分、子公司自行制訂,并報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)部門備案。

正茂集團(tuán)分、子公司投資管理基本規(guī)范

第一條 分公司不得對外投資,全資子公司未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)也不得對外投資?？毓勺庸就顿Y項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則,嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn),注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。

第二條 子公司在報(bào)批投資項(xiàng)目前,應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目進(jìn)行前期考察和可行性論證,并向集團(tuán)公司提交可行性分析報(bào)告?？尚行匝芯康闹饕獌?nèi)容有:(一)投資項(xiàng)目的基本情況;(二)投資項(xiàng)目的市場預(yù)測、投資收益分析和生產(chǎn)規(guī)劃;(三)投資項(xiàng)目建設(shè)方案及進(jìn)度規(guī)劃;(四)投資項(xiàng)目的技術(shù)參數(shù)等技術(shù)分析;(五)投資項(xiàng)目的勞動組織及人員結(jié)構(gòu)等;(六)其他有關(guān)事項(xiàng)。

第三條 子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)?(一)子公司對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證;(二)子公司總經(jīng)理辦公會討論、研究;(三)形成書面報(bào)告由子公司總經(jīng)理簽署,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審核。集團(tuán)總經(jīng)理認(rèn)為必要時(shí)可要求子公司聘請審計(jì)、評估及法律服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)報(bào)告,費(fèi)用由子公司支付。

(四)集團(tuán)總裁認(rèn)為可行的,提請集團(tuán)履行相關(guān)決策程序后,由子公司履行程序后即可實(shí)施。第四條 子公司應(yīng)確保投資項(xiàng)目資產(chǎn)保值增值,對獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目,申報(bào)項(xiàng)目的控股子公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。

第五條 子公司在具體實(shí)施項(xiàng)目投資時(shí),必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制,確保工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和預(yù)期投資效果,并及時(shí)完成項(xiàng)目決算。

第五條 子公司未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)行委托理財(cái)、股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。

第三篇：集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度

集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度適用于集團(tuán)各級分子公司。

第二章 銀行開戶設(shè)立

第三條 銀行賬戶審批

所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。

第四條 銀行賬戶類型

根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。

第五條 大額賬戶

分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個(gè)收入賬戶。第六條 收入賬戶

分子公司開立2個(gè)或2個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。

收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。

分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶

分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運(yùn)營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶。

基本運(yùn)營賬戶開立原則上最多不超過3個(gè)，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。

第八條 結(jié)算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。

收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。

第三章 銀行賬戶印鑒管理

第九條 銀行賬戶印鑒設(shè)立

分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。

第十條 大額賬戶印鑒管理

大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理

分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管

銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）財(cái)務(wù)專用章

分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺賬。

（二）私人印章 1.大額賬戶

分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。

2.分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。

第十三條銀行賬戶印鑒代管

印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況?？蓪⒂¤b委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：

（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會計(jì)主管代管,代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺賬。

（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時(shí)代管。

第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理

第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)

分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。

（一）大額賬戶

分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。

（二）支出賬戶

分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。

第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管

（一）分子公司錄入員、各級授權(quán)人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。

（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級授權(quán)人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。

（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。

第五章 銀行賬戶使用管理

第十六條 收入賬戶資金管理

（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。

（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。

(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。

第十七條 支出賬戶資金管理

（一）基本運(yùn)營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對外結(jié)算款等。

（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。

（三）基本運(yùn)營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。

第六章 銀行賬戶交更、撤銷

第十九條 銀行賬戶變更

（一）對于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。

（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。

第七章 附則

第二十條 本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

2016年12月

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

第四篇：上海江南集團(tuán)公司分子公司管理辦法

分公司、子公司管理制度（試行）

第一章 總則

第一條為規(guī)范公司與各分公司、子公司（以下簡稱“分子公司”）的關(guān)系，加強(qiáng)公司對分子公司的支持、指導(dǎo)和管理，促進(jìn)各分子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和公司章程，特制定本制度。

第二條本制度的適用對象包括-分公司、-分公司、-汽修分公司、--工程有限公司、上海-有限公司、上-公司。

第三條公司各職能部是公司管理各分子公司事務(wù)的專業(yè)職能部門，應(yīng)依照本制度及相關(guān)內(nèi)控制度，及時(shí)、有效地對分子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第四條各分子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定內(nèi)部管理制度或具體實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。

第二章運(yùn)作管理

第五條分子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)資產(chǎn)。

第六條分子公司在遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的前提下，享有授權(quán)或預(yù)算范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)支配權(quán)和經(jīng)營管理自主權(quán)。

第七條分子公司應(yīng)努力開拓市場，夯實(shí)生產(chǎn)基礎(chǔ)，提升管理水平，降本增效，并加快人才的選拔、培養(yǎng)，做好員工的思想引導(dǎo)和隊(duì)伍穩(wěn)定工作。/ 5

第八條分子公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的檔案管理制度，子公司的公司章程、決議、證照、印章、政府部門批文、重大合同等重要文本，必須妥善保管。

第九條分子公司需嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，并積極配合公司各項(xiàng)資質(zhì)的年檢及升級工作，及時(shí)提供相關(guān)資料。

第十條子公司應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)重組、收購兼并、投融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項(xiàng)按有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及相關(guān)規(guī)章制度等規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行。第十一條子公司應(yīng)當(dāng)按照公司董事會的要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向公司董事會提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況等信息。

第十二條分子公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自律性管理，并自覺接受公司工作檢查與監(jiān)督，對公司提出的質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況和說明原因。

第三章經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理 第一節(jié)計(jì)劃和預(yù)算的制定

第十三條為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)公司及各分子公司經(jīng)營管理的計(jì)劃性，規(guī)范公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，公司及各分子公司應(yīng)當(dāng)制定中短期計(jì)劃或經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算。計(jì)劃和預(yù)算應(yīng)以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向，并遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第十四條公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1、上一經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)。

2、本主要經(jīng)營目標(biāo)指標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃。

3、公司財(cái)務(wù)預(yù)控方案。

第十五條各分子公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： / 5

1、上一經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)。

2、本主要經(jīng)營目標(biāo)指標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的工作計(jì)劃及具體舉措。

3、費(fèi)用預(yù)算或財(cái)務(wù)預(yù)算方案 4.公司要求的經(jīng)營管理重要信息。

第十六條公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容。1.部門上一工作計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)。2.部門主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)。3.部門工作計(jì)劃及主要舉措。4.部門費(fèi)用預(yù)算。第二節(jié)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督

第十七條在預(yù)算執(zhí)行的過程中，各分子公司以自我控制為主，對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照公司和本單位的財(cái)務(wù)制度及相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。

第十八條公司綜合管理部是公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是公司對計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門。第十九條公司行政辦公會每月召開一次，各職能部門負(fù)責(zé)人、各分子公司負(fù)責(zé)人參加，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，并分析產(chǎn)生偏差的原因，商議糾正偏差的措施。

第四章 管理人員聘任與管理

第二十條分子公司經(jīng)理、副經(jīng)理由公司董事會任命，分子公司經(jīng)理為分子公司第一責(zé)任人，對公司經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)。

第二十一條分子公司科（工段）長等管理人員的聘任、調(diào)整和變動，應(yīng)由分子公司經(jīng)理層擬定方案，提請董事長審簽后報(bào)公司人事財(cái)務(wù)部備案。/ 5

第二十二條分子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)、人員崗位的設(shè)置、績效考核辦法等，需報(bào)公司核準(zhǔn)后實(shí)施，并報(bào)備公司職能管理部門。分子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定人事管理制度，報(bào)備公司備案。

第五章考核獎(jiǎng)懲

第二十三條公司對分子公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。以經(jīng)營作為目標(biāo)責(zé)任期，經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為分子公司的經(jīng)理、副經(jīng)理及其他管理人員。第二十四條公司每年根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃與分子公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，主要從銷售收入、凈利潤、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)部管理、人員結(jié)構(gòu)、安全、服務(wù)與質(zhì)量、廉潔等方面對分子公司下達(dá)目標(biāo)，年底根據(jù)完成情況由分子公司兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。對發(fā)生經(jīng)營性虧損的分子公司，公司將給予相關(guān)責(zé)任人免職、降職、降薪、調(diào)離等處罰。第二十五條公司對分子公司的高級管理人員實(shí)施考核或任期考核制度。董事長負(fù)責(zé)對分子公司經(jīng)理等負(fù)責(zé)人的績效考核，分子公司經(jīng)理負(fù)責(zé)對分子公司經(jīng)營管理層的績效考核。

第二十六條分子公司必須根據(jù)自身情況，自行制定適合本公司實(shí)際的中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案，并報(bào)公司備案。

第六章財(cái)務(wù)管理

第二十七條分子公司應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理等。子公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況擬定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并有專職財(cái)務(wù)人員，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)賬目。

第二十八條分子公司每個(gè)季度末均需向公司上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（損益表），對于應(yīng)收/ 5

賬款，要積極催要，金額較大者（50萬元以上），需向公司說明原因。第二十九條分子公司必須定期編制會計(jì)報(bào)表和完整的財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算并按時(shí)上報(bào)，其會計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司的審計(jì)。

第七章重大事項(xiàng)報(bào)告

第三十條分子公司應(yīng)當(dāng)就發(fā)生的以下重大事項(xiàng)向公司提交書面報(bào)告：

1、生產(chǎn)經(jīng)營的重大計(jì)劃、舉措或變化；

2、重大工程的承接、實(shí)施；

3、內(nèi)部管理制度的重大變化；

4、安全質(zhì)量事故

5、其他重大事項(xiàng)。

第三十一條分子公司應(yīng)當(dāng)定期召開行政工作會議，討論、分析、確定分子公司重大經(jīng)營事項(xiàng)，制作會議紀(jì)要，并及時(shí)報(bào)送公司，公司視情況派員列席會議。

第八章附則

第三十二條本辦法由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條本辦法經(jīng)公司審議通過后自下發(fā)之日起實(shí)施。學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石 / 5

第五篇：集團(tuán)公司機(jī)關(guān)績效管理方案

集團(tuán)公司機(jī)關(guān)績效管理方案

（討論稿）

一、目的

通過建立和完善集團(tuán)公司機(jī)關(guān)各部門績效管理制度，打破機(jī)關(guān)工作難以量化、難以考核的現(xiàn)狀，明確機(jī)關(guān)人員的崗位責(zé)任和工作目標(biāo)，不斷提升其工作能力，提高其工作積極性，改進(jìn)其工作業(yè)績，營造出一個(gè)團(tuán)結(jié)協(xié)作、積極向上的機(jī)關(guān)工作氛圍。

本次機(jī)關(guān)各部門的績效管理工作，應(yīng)對標(biāo)基層單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動，在設(shè)定關(guān)鍵績效指標(biāo)時(shí)，應(yīng)和基層單位的各項(xiàng)績效管理形成有效鏈接，力求為基層單位的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力的支持，避免就考核而考核，使機(jī)關(guān)部門的績效管理在提升集團(tuán)公司整體運(yùn)行能力上見到實(shí)效。

關(guān)鍵績效指標(biāo)是公司發(fā)展戰(zhàn)略的具體體現(xiàn)，各部門在確定部門職責(zé)，制定關(guān)鍵績效指標(biāo)時(shí)，應(yīng)以集團(tuán)公司的平臺化發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)，制定出與平臺化發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的關(guān)鍵績效指標(biāo)，通過開展績效管理工作，推動集團(tuán)公司的平臺化轉(zhuǎn)型，為集團(tuán)公司持續(xù)、快速、穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。

二、基本原則

1、“三公”原則。

公平：考核標(biāo)準(zhǔn)公平合理，人人都能參與平等競爭； 公開：考核實(shí)行公開監(jiān)督，人人知曉并理解考核辦法； 公正：考核做到客觀公正，考核結(jié)果盡量做到準(zhǔn)確。

2、“四嚴(yán)”原則。嚴(yán)格考核制度：考核的規(guī)程和準(zhǔn)則要嚴(yán)格，使考核工作有據(jù)可依，有章可循；

嚴(yán)格考核標(biāo)準(zhǔn)：考核要素的標(biāo)準(zhǔn)必須具體、明確、客觀、合理； 嚴(yán)格考核方法：考核的形式和方法必須符合科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊螅?嚴(yán)格考核態(tài)度：考核的思想要端正，態(tài)度要認(rèn)真，反對老好人主義和不負(fù)責(zé)任的態(tài)度。

三、績效管理的基本環(huán)節(jié)

績效管理是通過管理者與員工之間不斷進(jìn)行的業(yè)務(wù)管理循環(huán)過程而實(shí)現(xiàn)業(yè)績的改進(jìn)，其是一個(gè)持續(xù)進(jìn)行的動態(tài)過程，包括四個(gè)基本環(huán)節(jié)：績效計(jì)劃、績效實(shí)施、績效考核和績效改進(jìn)。

（一）績效計(jì)劃

績效計(jì)劃是實(shí)施績效管理的第一步?？冃в?jì)劃是管理者和員工在明晰責(zé)、權(quán)、利的基礎(chǔ)上，關(guān)于工作目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成的一個(gè)內(nèi)部協(xié)議。

績效計(jì)劃的主要目的是讓組織中不同層次的人員對組織的目標(biāo)達(dá)成一致見解，在本階段，各部門需要落實(shí)如下工作：

1、具體工作內(nèi)容

（1）本部門每一個(gè)崗位在績效周期內(nèi)的工作要項(xiàng)；（2）衡量工作要項(xiàng)的關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）；（3）各關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重；（4）工作結(jié)果的預(yù)期目標(biāo)；（5）工作結(jié)果的測量方法；（6）關(guān)鍵績效指標(biāo)的計(jì)算方法；（7）關(guān)鍵績效指標(biāo)統(tǒng)計(jì)的計(jì)分來源；（8）關(guān)鍵績效指標(biāo)的考評周期；

（9）在達(dá)成目標(biāo)過程中可能遇到的困難和障礙；

（10）各部門、各崗位在完成工作的時(shí)候擁有的權(quán)力和可調(diào)配的資源；

（11）組織能夠?yàn)閱T工提供的支持和幫助、適用的溝通方式；（12）部門成員在完成工作過程中，如何去獲得有關(guān)他們的工作情況信息。

2、各部門制定績效計(jì)劃的主要流程

第一步：為績效計(jì)劃進(jìn)行準(zhǔn)備工作。主要是明確三個(gè)方面的信息：企業(yè)層級的信息，即集團(tuán)公司的平臺化發(fā)展戰(zhàn)略；部門層級的信息，即與公司戰(zhàn)略匹配的部門的職能、任務(wù)；員工個(gè)人的信息，即崗位說明書。

第二步：績效計(jì)劃溝通。通過充分的交流和溝通，使雙方就本次績效期間的工作目標(biāo)和計(jì)劃達(dá)成共識。

第三步：最終確定本部門績效計(jì)劃。

3、崗位說明書

崗位說明書是對工作人員必須具備的資格和能力，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)進(jìn)行的詳細(xì)說明，是工作分析的結(jié)果。通過工作分析制作崗位說明書，可以明確各崗位的崗位職責(zé)和任職條件，確定關(guān)鍵績效指標(biāo)，決定考評方式、周期等一系列內(nèi)容，是開展績效管理的基礎(chǔ)性工作，是必不可缺的環(huán)節(jié)。完整的崗位說明書應(yīng)包含如下內(nèi)容：（1）工作的基本信息。（2）工作描述。（3）工作關(guān)系。

（4）工作的主要職責(zé)和任務(wù)。（這是崗位說明書最主要的內(nèi)容）（5）工作特點(diǎn)。（6）工作績效標(biāo)準(zhǔn)。（7）工作條件。（8）工作任職資格。

在績效計(jì)劃環(huán)節(jié)，各部門應(yīng)制定出本部門成員的《XXX崗位說明書》（格式由人力資源部提供）。

（二）績效實(shí)施

績效實(shí)施主要包括兩個(gè)環(huán)節(jié)：績效輔導(dǎo)和績效溝通。

1、績效輔導(dǎo)

績效輔導(dǎo)是管理者為員工達(dá)到績效目標(biāo)而提供幫助的過程。在績效輔導(dǎo)過程中應(yīng)著重做好如下方面的工作：

（1）了解部門成員的工作進(jìn)展情況，并對工作及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)和作出調(diào)整。

（2）了解部門成員在工作中遇到的障礙和問題，進(jìn)行指導(dǎo)和幫助，以提高其應(yīng)對問題的能力。

（3）為部門成員完成工作提供有幫助的資源和信息，增強(qiáng)其自信心。（4）部門負(fù)責(zé)人及時(shí)將自己的想法傳達(dá)給成員，增強(qiáng)共識。

2、績效溝通

績效溝通是管理者與員工就績效管理中出現(xiàn)的問題以及績效管理系統(tǒng)本身存在的問題展開實(shí)質(zhì)性的面談，并共同尋求應(yīng)對之策，以改進(jìn)員工績效的一種管理行為。

各部門在績效溝通過程中應(yīng)著重做好如下方面的工作：（1）通過持續(xù)的溝通對績效計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。環(huán)境是時(shí)刻變化的，當(dāng)既定的績效計(jì)劃隨著環(huán)境因素的變化變得不切實(shí)際或無法實(shí)現(xiàn)時(shí)，便需要對績效計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。

（2）為部門成員提供與績效實(shí)施相關(guān)的信息。主要包括如何解決工作中困難和工作做得怎么樣的信息。

（3）部門負(fù)責(zé)人獲得部門成員績效實(shí)施情況的信息，以便進(jìn)行績效輔導(dǎo)和績效考核。

績效溝通在整個(gè)績效管理體系中占有重要地位。為使溝通達(dá)到應(yīng)有的效果，在績效溝通過程中應(yīng)當(dāng)做到如下幾點(diǎn)：

（1）圍繞績效目標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)開展績效溝通。

（2）績效溝通貫穿于績效管理的全過程，在績效計(jì)劃、績效實(shí)施、績效考核和績效改進(jìn)各階段，都需要進(jìn)行積極有效的溝通。

（3）實(shí)現(xiàn)信息的雙向流動，信息不應(yīng)僅由高層向低層單向流動，還應(yīng)從員工傳遞給管理者。

績效實(shí)施階段的溝通應(yīng)以建設(shè)性溝通為主，所謂建設(shè)性溝通，就是以解決問題、改進(jìn)績效、達(dá)成績效指標(biāo)為交流的根本目的。建設(shè)性 溝通應(yīng)遵循如下原則：

（1）對事不對人原則。溝通時(shí)，應(yīng)將溝通的重心定位在事實(shí)上，而不是員工的個(gè)性特點(diǎn)和能力素質(zhì)，特別是要避免對員工的人身攻擊。

（2）責(zé)任向?qū)г瓌t。當(dāng)工作出了問題后，管理者要引導(dǎo)員工認(rèn)識到自身的責(zé)任。

（3）事實(shí)向?qū)г瓌t。管理者與下屬交流要以客觀事實(shí)、數(shù)據(jù)為依據(jù)，要注重客觀性。

績效溝通結(jié)束后應(yīng)制作《績效溝通面談記錄表》（格式由人力資源部提供）。

（三）績效考核

確定關(guān)鍵績效指標(biāo)是成功實(shí)施績效考核的關(guān)鍵。關(guān)鍵績效指標(biāo)是用來衡量某一職位員工工作績效表現(xiàn)的具體量化指標(biāo)，是對完成工作效果的最直接衡量方式。

關(guān)鍵績效指標(biāo)及評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容由各部門根據(jù)本部門的工作要求具體確定。各部門在確定關(guān)鍵績效指標(biāo)時(shí)，應(yīng)遵循SMART原則：S—具體的；M—可度量的；A—可實(shí)現(xiàn)的；R—現(xiàn)實(shí)的；T—有時(shí)限的。

本次績效考核采取直接上級考核下級的模式，總體而言，總經(jīng)理考核各部門工作，各部門負(fù)責(zé)人考核本部門成員工作。同時(shí)建立部門扣分責(zé)任追查機(jī)制，將責(zé)任最終落實(shí)到人頭。在總經(jīng)理對各部門的考核中，如部門因某項(xiàng)工作沒完成被扣分，部門負(fù)責(zé)人必須在部門內(nèi)找到承擔(dān)此項(xiàng)工作的直接責(zé)任人，并按部門考核標(biāo)準(zhǔn)對該責(zé)任人進(jìn)行考 核扣分。

考核內(nèi)容分為任務(wù)績效和周邊績效兩部分。任務(wù)績效，指員工按照工作性質(zhì)完成的工作結(jié)果，用質(zhì)量、數(shù)量、時(shí)間、成本等定量數(shù)據(jù)進(jìn)行考核，任務(wù)績效在員工整體績效中的權(quán)重為60%。主要從三個(gè)方面對任務(wù)績效進(jìn)行評價(jià)：經(jīng)常性工作、臨時(shí)性工作、創(chuàng)造性開展的工作。周邊績效，指影響員工完成工作結(jié)果的行為、表現(xiàn)和素質(zhì)，用工作能力、工作態(tài)度、專業(yè)知識、個(gè)人素質(zhì)等定性描述來評價(jià)，周邊績效在員工整個(gè)績效中的權(quán)重為40%。

績效考核結(jié)束后應(yīng)制作《績效考核表（/月度）》（格式由人力資源部提供）。

績效反饋是績效考核工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它是通過考核者與被考核者之間的溝通，就被考核者在考核周期內(nèi)的績效情況進(jìn)行面談，在肯定成績的同時(shí)，找出工作中的不足并加以改正。在績效反饋中，多會涉及員工的不足與缺點(diǎn)，而談及他人的不足與缺點(diǎn)多是不快的，所以各部門負(fù)責(zé)人在進(jìn)行績效反饋時(shí)，在肯定成績的同時(shí)，要實(shí)事求是，明確指出被考核者在工作中的不足和缺點(diǎn)，要避免避重就輕，使績效反饋真正起到效果。

績效反饋結(jié)束后應(yīng)制作《績效反饋面談記錄表》（格式由人力資源部提供）。

考核工作結(jié)束后，被考核者不一定對自己的考核結(jié)果100%的認(rèn)可，當(dāng)被考核者對績效結(jié)果產(chǎn)生異議時(shí)，可以通過績效申訴環(huán)節(jié)解決。員工可以通過《績效考核申訴表》提出申訴（格式由人力資源部提供）。

（四）績效改進(jìn)

績效改進(jìn)就是確定員工績效的不足與差距，查明員工績效不高的原因，通過制定和實(shí)施有針對性的改進(jìn)計(jì)劃和策略，不斷提高員工的能力和績效，從而間接的提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

各部門可以通過如下步驟開展績效改進(jìn)工作：

第一步：分析績效差距。通過目標(biāo)比較法、縱向比較法和橫向比較法三種方法確定績效差距。所謂目標(biāo)比較法就是把員工在實(shí)際工作中的表現(xiàn)與績效計(jì)劃的目標(biāo)進(jìn)行對比，縱向比較法就是將員工的本期績效與上一期績效進(jìn)行比較，橫向比較法就是各部門成員之間進(jìn)行比較。

第二步：確定績效改進(jìn)的項(xiàng)目

通常情況下，員工在工作中存在的不足不止一處，同時(shí)改進(jìn)所有不足時(shí)可能導(dǎo)致下屬無從下手或壓力過大而效果不佳，應(yīng)先針對重要的、亟待改進(jìn)的一兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績效改進(jìn)。

第三步：確定導(dǎo)致績效不高的原因

導(dǎo)致績效低下的原因是多種多樣的，各部門在查找原因時(shí)，可以主要考慮如下三個(gè)方面：成員自身、部門負(fù)責(zé)人、環(huán)境。成員自身方面的原因主要包括專業(yè)知識不足、工作能力不足、工作態(tài)度不積極或是沒有理解上級的績效要求等方面；部門負(fù)責(zé)人方面的原因主要指管理能力不足，如畫蛇添足、過于苛刻或?qū)捜?、不善于聽取下屬建議等方面；環(huán)境方面的原因主要指工作條件、部門協(xié)作、同事關(guān)系等方面。

第四步：制定績效改進(jìn)策略

各部門可以考慮通過如下四個(gè)方面制定策略：

1、預(yù)防性策略。通過培訓(xùn)和訓(xùn)練，使員工掌握具體的工作步驟和方法，減少和防止員工工作的失誤和差錯(cuò)。

2、制止性策略。通過管理人員的督導(dǎo)，使員工克服自己的缺點(diǎn)，發(fā)揮自己的優(yōu)勢，提高工作業(yè)績。

3、正向激勵(lì)策略。制定一系列行為標(biāo)準(zhǔn)，以及配套的激勵(lì)措施，加強(qiáng)員工的工作積極性。

4、負(fù)向激勵(lì)策略。通過采取懲罰手段，防止和克服員工的績效低下行為。

四、績效管理結(jié)果的應(yīng)用

1、作為評選先進(jìn)的依據(jù)；

2、作為各部門及其成員績效獎(jiǎng)懲的依據(jù)；

3、作為調(diào)薪的依據(jù)（績效加薪）；

4、作為崗位調(diào)整的依據(jù)（轉(zhuǎn)崗、撤職、晉升等）；

5、作為開展針對性培訓(xùn)的依據(jù)。

五、績效管理參與者責(zé)任

績效管理是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，與每個(gè)部門和員工的切身利益休戚相關(guān)，所以每一位員工都有責(zé)任和義務(wù)參與公司的績效管理工作，尤其是各部門主管，應(yīng)視績效管理為本部門最重要的管理工具和手段之一。

（一）人力資源部在績效管理中的責(zé)任：

1、設(shè)計(jì)、改進(jìn)和完善績效管理制度。

2、負(fù)責(zé)績效管理制度的宣傳、培訓(xùn)和溝通，確保各部門的負(fù)責(zé) 人和成員透徹理解績效管理的目標(biāo)和意義，掌握績效評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和方法。

3、提供績效管理所需的各種表格模板，匯總各部門的績效考核結(jié)果，收集、記錄績效管理中的各種反饋信息。

4、受理各部門的績效申訴。

（二）各部門主管在績效管理中的責(zé)任：

1、各部門主管為本部門的人力資源管理者，也是本部門績效管理的第一責(zé)任人；

2、制定和組織實(shí)施本部門的績效計(jì)劃，包括確定本部門職責(zé)，制定每位成員的崗位責(zé)任書，明確績效管理的內(nèi)容、關(guān)鍵績效指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3、負(fù)責(zé)本部門的過程管理，包括和本部門成員進(jìn)行績效溝通，對本部門成員進(jìn)行績效輔導(dǎo)，接受本部門成員的績效反饋。

（三）所有員工在績效管理中的責(zé)任：

1、學(xué)習(xí)和了解公司的績效管理制度。

2、理解本部門及本人的工作目標(biāo)和績效指標(biāo)。

3、積極配合主管領(lǐng)導(dǎo)開展績效管理工作。

4、主動制定個(gè)人發(fā)展規(guī)劃。

六、附則

本方案由人力資源部制定并負(fù)責(zé)解釋。

人力資源部

2017-5-8