第一篇：不良資產(chǎn)收購(gòu)調(diào)查文件

金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律認(rèn)定操作指引

根據(jù)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的金融不良債權(quán)或其組合的盡職調(diào)查所獲得的信息，公司/辦事處及其專業(yè)律師將通過(guò)專業(yè)分析以實(shí)現(xiàn)盡職調(diào)查目的。本指引針對(duì)分析過(guò)程，提出如下法律認(rèn)定參考要素及具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，以便操作：

第一，判斷打包出售的不良資產(chǎn)的權(quán)利屬性及有無(wú)負(fù)擔(dān)：債權(quán)、物權(quán)、股權(quán)、其他權(quán)利；

第二，貸款債權(quán)檔案材料法律上的完整與關(guān)聯(lián)性； 第三，貸款債權(quán)涉及相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體的法律及事實(shí)狀態(tài)；

第四，貸款債權(quán)各相關(guān)時(shí)效及瑕疵判定； 第五，擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問(wèn)題及瑕疵判定； 第六，相關(guān)其他要素。

（一）關(guān)于擬處置資產(chǎn)的權(quán)利屬性及負(fù)擔(dān)

1．結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料從實(shí)質(zhì)上判斷擬剝離的資產(chǎn)屬于債權(quán)類、物權(quán)類還是股權(quán)類資產(chǎn)，或是其他權(quán)益，從而對(duì)該等資產(chǎn)的估值提供前提和有效條件，以及評(píng)估時(shí)適用正確的方法。

2．結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料判斷債權(quán)類資產(chǎn)的具體類別，并分別認(rèn)定其屬于原始貸款債權(quán)、借新還舊形成的債權(quán)、以物抵債協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、債務(wù)重組協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、還款計(jì)劃或協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、訴訟/仲裁項(xiàng)下的債權(quán)等。3．資料中涉及以物抵貸的，審查以物抵債協(xié)議是否履行完畢，抵債物尚未交付的，因物權(quán)或其他權(quán)屬尚未發(fā)生變動(dòng)，仍屬于債權(quán)性質(zhì)；如已經(jīng)交付，則該資產(chǎn)為物權(quán)或其他權(quán)益，此時(shí)應(yīng)審查物權(quán)變動(dòng)資料的完整和有效性，是否仍存在各種權(quán)利負(fù)擔(dān)，如稅費(fèi)、租賃以及存在第三人權(quán)利要求的負(fù)擔(dān)等。

4．如擬轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)被實(shí)質(zhì)上判斷為股權(quán)資產(chǎn)，則審查股東的出資是否存在瑕疵、是否被質(zhì)押、以及是否存在其他權(quán)利負(fù)擔(dān)。

5．訴訟/仲裁項(xiàng)下債權(quán)，如發(fā)生已經(jīng)執(zhí)行終結(jié)（且無(wú)債權(quán)憑證）、破產(chǎn)終結(jié)、一審敗訴且未上訴、終審敗訴、已逾申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效等情形的，該等債權(quán)即為滅失。

6．審查擬轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)是否存在禁止或限制轉(zhuǎn)讓的條款，包括但不限于貸款或擔(dān)保合同中約定的限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款、法院頒發(fā)的債權(quán)憑證等司法文書中載明債權(quán)或權(quán)利憑證不得轉(zhuǎn)讓或限制轉(zhuǎn)讓的條款等；同時(shí)結(jié)合財(cái)政部有關(guān)金融資產(chǎn)管理公司打包轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的規(guī)章以及中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)打包處置管理辦法中有關(guān)限制或禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)類別的規(guī)定，對(duì)債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性作出綜合判斷。

（二）關(guān)于貸款檔案資料法律上的完整性和關(guān)聯(lián)性 1．證實(shí)原債權(quán)銀行確已發(fā)放貸款且債權(quán)真實(shí)存在的證據(jù)材料等法律文書原件的完整性。這些證據(jù)材料包括但不限于：“證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有關(guān)合同及文件”、“保證相關(guān)合 同，保證人有關(guān)文件”、抵押相關(guān)合同及其相關(guān)文件”、訴訟有關(guān)文件”、“證明訴訟時(shí)效、保證期間及其他法定期間未喪失的法律文書”，該等法律文書的全部或部分缺失（包括僅有復(fù)印件而缺失原件的情形），特別是有關(guān)債權(quán)存續(xù)、訴訟時(shí)效、保證期間、擔(dān)保物權(quán)有效成立的法律文件原本的缺失，將構(gòu)成嚴(yán)重的債權(quán)瑕疵。其他相關(guān)借款人的財(cái)務(wù)信息特別是借款人貸款申請(qǐng)、債務(wù)重組申請(qǐng)等相關(guān)文件在債權(quán)人催收文件不延續(xù)或缺失的情況下，將起到積極的彌補(bǔ)訴訟時(shí)效瑕疵的重要法律作用。

2．注意甄別借款合同、借款借據(jù)、借款人是否具有對(duì)應(yīng)關(guān)系；主從合同之間是否具有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；在存在擔(dān)保物權(quán)的情形下，審查抵/質(zhì)押登記文件（包括它項(xiàng)權(quán)利證明或其他抵押物登記證明）與抵押財(cái)產(chǎn)清單載明的擔(dān)保物之間是否具有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；在最高額抵押/保證情形下，注意審查擬剝離的各個(gè)主合同債權(quán)是否發(fā)生在最高額抵押/保證合同約定的決算期內(nèi)，即兩者之間是否具有關(guān)聯(lián)性；審查借款或擔(dān)保合同上載明的借款人或擔(dān)保人主體名稱與現(xiàn)存有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否相符，如不符，則應(yīng)審查其關(guān)聯(lián)性，特別是是否改制、變更等。

（三）貸款債權(quán)涉及的相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體的法律及事實(shí)狀態(tài)

1．與貸款債權(quán)或其他擬剝離資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)利義務(wù)主體包括但不限于：借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人、貸款發(fā) 放銀行、承租人、優(yōu)先權(quán)人、債務(wù)人的股東等等。

2．審查與擬剝離貸款相關(guān)的各義務(wù)人是否為國(guó)家機(jī)關(guān)、軍工/森工企業(yè)、事業(yè)單位、銀行自辦公司等特殊主體，該等主體如系債務(wù)人主體將對(duì)資產(chǎn)回收產(chǎn)生較大的負(fù)面影響，甚至影響其可轉(zhuǎn)讓性。

3．審查與擬剝離的貸款相關(guān)的義務(wù)主體是否存在歇業(yè)、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷、被關(guān)閉、被清算、被托管等非正常營(yíng)運(yùn)狀態(tài)。

4．審查與擬剝離貸款相關(guān)的債務(wù)人及其法定代表人或相關(guān)貸款是否涉及刑事，相關(guān)債務(wù)人企業(yè)資產(chǎn)或帳戶是否被刑事凍結(jié)。

5．涉及企業(yè)改制或債務(wù)轉(zhuǎn)移的，審查債務(wù)變更后主體與原始借款人、擔(dān)保人之間關(guān)系的證明資料。

（四）貸款債權(quán)各相關(guān)時(shí)效及瑕疵判定 1．關(guān)于主債務(wù)訴訟時(shí)效

（1）審閱與擬轉(zhuǎn)讓貸款主債權(quán)相關(guān)的權(quán)利主張證據(jù)材料（同時(shí)審閱是否具有原件），審查作為借款合同簽約主體的原債權(quán)銀行以及債權(quán)受讓后金融資產(chǎn)管理公司的對(duì)應(yīng)辦事處是否在主債務(wù)履行期限屆滿后的法定二年訴訟時(shí)效期間內(nèi)向債務(wù)人進(jìn)行有效的權(quán)利主張（催收），并連續(xù)采取有效方式中斷訴訟時(shí)效。該等有效權(quán)利主張方式包括：在債權(quán)人送達(dá)的有明確催收內(nèi)容的通知書回執(zhí)上簽章、債務(wù)人出具明確的還款承諾或方案、公證送達(dá)催收通知、對(duì)債務(wù)人提出 訴訟或仲裁、債務(wù)人向債權(quán)銀行出具的關(guān)于減免利息的申請(qǐng)書、債權(quán)銀行從債務(wù)人銀行帳戶扣收欠款本息、其他依法可以證明債權(quán)人以適當(dāng)?shù)姆绞较騻鶆?wù)人明確表達(dá)催收的意思表示或債務(wù)人承認(rèn)債務(wù)的行為、原債權(quán)銀行在省級(jí)以上有影響的報(bào)紙上刊發(fā)有債務(wù)催收內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知公告、金融資產(chǎn)管理公司在省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布的債務(wù)催收公告等。

（2）債權(quán)人向債務(wù)人（指借款人）主張權(quán)利已逾訴訟時(shí)效，但債務(wù)人嗣后又在債權(quán)銀行送達(dá)的催收通知書或類似文件上簽收的，應(yīng)視為其對(duì)訴訟時(shí)效利益的放棄和債務(wù)的重新確認(rèn)，該等債權(quán)依法受到法律強(qiáng)制力的保護(hù)。

（3）分期履行之債訴訟時(shí)效如何起算，在實(shí)踐中各地法院把握尺度不一，存在較大爭(zhēng)議。從謹(jǐn)慎性原則出發(fā)，認(rèn)定分期履行借款合同的各期債務(wù)具有獨(dú)立的訴訟時(shí)效利益，各期債務(wù)均應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)算訴訟時(shí)效（《最高人民法院關(guān)于分期履行合同訴訟時(shí)效期間及保證期間應(yīng)如何計(jì)算問(wèn)題的答復(fù)》（2004年4月6日 法函[2004]23號(hào)）規(guī)定：“分期履行合同設(shè)有保證的，保證責(zé)任期間按照當(dāng)事人的約定起算；當(dāng)事人沒(méi)有約定的，自每一期債務(wù)履行期屆滿之日的次日起起算?！保?/p>

2．關(guān)于保證債務(wù)的保證期間和訴訟時(shí)效

（1）判定《擔(dān)保法》生效前發(fā)生的保證行為的保證期間是否逾期，應(yīng)區(qū)分保證期間是否有明確約定，有約定從約 定；如保證期間沒(méi)有約定或約定不明，則應(yīng)根據(jù)最高法院法[2002]144號(hào)文的規(guī)定，審查主債務(wù)訴訟時(shí)效是否連續(xù)中斷，如主債務(wù)訴訟時(shí)效連續(xù)中斷，則審查債權(quán)人是否在2002年8月1日至2003年1月31日的六個(gè)月期間內(nèi)向保證人有效主張權(quán)利，同時(shí)注意無(wú)論2002年8月1日前是否向保證人主張權(quán)利，均不影響適用最高法院法[2002]144號(hào)文（《最高人民法院關(guān)于對(duì)甘肅省高級(jí)人民法院甘高法[2003]183號(hào)請(qǐng)示的答復(fù)》[2003]民二他字第40號(hào)）；在認(rèn)定債權(quán)銀行在保證期間內(nèi)有效主張權(quán)利后，則適用訴訟時(shí)效制度對(duì)保證債務(wù)的時(shí)效進(jìn)行判斷。

（2）判定《擔(dān)保法》生效后發(fā)生的保證擔(dān)保的保證期間和訴訟時(shí)效是否逾期，則應(yīng)區(qū)分一般保證和連帶責(zé)任保證，一般保證和連帶保證合同如已經(jīng)明確約定保證期間，則從約定認(rèn)定保證期間，保證期間約定不明或沒(méi)有約定保證期間，則根據(jù)法定保證期間認(rèn)定，約定不明的認(rèn)定為兩年保證期間；沒(méi)有約定的認(rèn)定為六個(gè)月。在一般保證的情況下，根據(jù)《擔(dān)保法》之規(guī)定，只有在債權(quán)銀行在法定或約定的保證期間內(nèi)對(duì)主債務(wù)人提起訴訟或仲裁，才產(chǎn)生對(duì)保證人主張權(quán)利的效果，此后保證期間適用訴訟時(shí)效制度的規(guī)定，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效也中斷；連帶保證責(zé)任的保證期間則具有獨(dú)立的時(shí)效利益，債權(quán)人只有在保證期間內(nèi)單獨(dú)向保證人主張權(quán)利（不限于訴訟或仲裁），才產(chǎn)生保證期間向訴訟時(shí)效的轉(zhuǎn)化。上述一般保證及連帶保證，如債權(quán) 人未依法在保證期間內(nèi)主張權(quán)利，則保證人免責(zé)。

（3）保證期間屆滿后，保證人在債權(quán)人發(fā)出的催收通知上簽字蓋章的行為，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知上簽字問(wèn)題的批復(fù)》之規(guī)定，該行為不應(yīng)認(rèn)定為保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免責(zé)，除非催款通知上有保證人明確表示愿意繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。

（4）為已經(jīng)到期的債務(wù)提供保證的，保證期間如何計(jì)算存在爭(zhēng)議，一些地方高級(jí)法院認(rèn)定保證期間自保證合同生效之日計(jì)算，而最高法院的判例則認(rèn)定該形式上的保證屬于新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不產(chǎn)生保證期間起算問(wèn)題，應(yīng)直接計(jì)算訴訟時(shí)效。在此情形下，應(yīng)采取審慎原則以認(rèn)定是否逾越保證期間或訴訟時(shí)效。

3．關(guān)于涉訴債權(quán)的相關(guān)除斥期間

審查擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)的涉訴項(xiàng)目中，相關(guān)除斥期間是否已經(jīng)逾越而造成債權(quán)實(shí)體滅失的情形：

（1）主債權(quán)及/或擔(dān)保債權(quán)一審敗訴，而債權(quán)人未在法定上訴期內(nèi)上訴的；

（2）已經(jīng)取得強(qiáng)制執(zhí)行依據(jù)生效法律文書（如判決書、裁定書、調(diào)解書、和解協(xié)議、仲裁裁決書、支付令等），而債權(quán)人未在法定申請(qǐng)執(zhí)行期限內(nèi)申請(qǐng)執(zhí)行的；

（3）債務(wù)人、擔(dān)保人破產(chǎn)，債權(quán)人未根據(jù)破產(chǎn)公告規(guī)定的期限向管轄法院申報(bào)債權(quán)的；（4）主債務(wù)人破產(chǎn)終結(jié)后六個(gè)月內(nèi)，債權(quán)人未向保證人主張權(quán)利的。

（五）擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問(wèn)題及瑕疵認(rèn)定 1．關(guān)于抵押擔(dān)保

（1）以土地、地上定著物、房地產(chǎn)、林木、車輛、航空器、企業(yè)設(shè)備或企業(yè)其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，該抵押行為發(fā)生在擔(dān)保法生效之前的，如未履行登記手續(xù)，該抵押仍得有效，但不得對(duì)抗第三人。

（2）擔(dān)保法生效后以上述財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的，必須依法辦理抵押登記手續(xù)，否則抵押不生效，也不得對(duì)抗第三人。

（3）當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。

（4）擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，仍可得到法律保護(hù)。

（5）以依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物抵押的，當(dāng)事人辦理了抵押物登記，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物抵押的，抵押無(wú)效。

（6）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，可以認(rèn)定抵押有效。

（7）抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不 一致的，以登記記載的內(nèi)容為準(zhǔn)。

（8）抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，如果抵押物已經(jīng)登記的，抵押權(quán)人仍可以行使抵押權(quán)；如果抵押物未經(jīng)登記的，抵押權(quán)不得對(duì)抗受讓人。

（9）當(dāng)事人辦理抵押物登記手續(xù)時(shí)，因登記部門的原因致使其無(wú)法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)人交付權(quán)利憑證的，可以認(rèn)定債權(quán)人對(duì)該財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。

（10）審查最高額抵押的主債務(wù)的決算期是否已經(jīng)屆滿，如未屆滿則擬轉(zhuǎn)讓的債權(quán)行為的效力或抵押是否及于主債權(quán)則存在不確定性。

（11）審查抵押物（質(zhì)押物）是否存在第三方優(yōu)先權(quán)或同等順序的優(yōu)先受償權(quán)，例如合同法第286條規(guī)定的建設(shè)工程承包價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)（如建設(shè)工程竣工于合同法生效前，則工程承包商不享有該等權(quán)利）、已經(jīng)支付了價(jià)款的購(gòu)房人等。

（12）審查抵押物上是否存在租賃關(guān)系、抵押物為土地使用權(quán)的情形下是否存在閑置期間較長(zhǎng)而面臨被政府無(wú)償收回的風(fēng)險(xiǎn)、抵押物土地出讓金是否足額繳付、抵押物是否被法院或公安機(jī)關(guān)民事查封或刑事扣押等。

2．關(guān)于質(zhì)押擔(dān)保

（1）以有限公司的股權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)審查質(zhì)押行為是否經(jīng)過(guò)其他股東的同意，是否記載于股東名冊(cè)，是否取得了出 質(zhì)人的出資證明書。

（2）債務(wù)人或第三人以上市公司的股票出質(zhì)的，審查合同雙方是否在證券登記機(jī)構(gòu)依法辦理了股份出質(zhì)登記。

（3）對(duì)于債務(wù)人或第三人以匯/本/支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，審查債權(quán)人是否取得相應(yīng)的權(quán)利憑證。

（4）債務(wù)人或第三人以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)、或出口退稅專用帳戶出質(zhì)的，依法應(yīng)受法律保護(hù)。

3．關(guān)于保證擔(dān)保

（1）審查借新還舊貸款中，最近的兩次貸款的保證人是否系同一保證人；如不是同一保證人，則審查新的保證人對(duì)借新還舊的事實(shí)是否知悉，如主合同中是否載明貸款用途為借新還舊等，如無(wú)證據(jù)表明保證人為同一人或保證人知悉借新還舊的事實(shí)，則保證人免責(zé)。

（2）審查最高額保證的主合同的決算期是否屆滿，如未屆滿發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，則各個(gè)具體之債的轉(zhuǎn)讓認(rèn)定為合法有效，但保證人是否應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任存在疑問(wèn)。

（3）審查貸款擔(dān)保中既有第三人提供的物的擔(dān)保，又有保證擔(dān)保的，債權(quán)人是否已經(jīng)放棄物的擔(dān)?；虻∮谛惺箵?dān)保物權(quán)致使擔(dān)保物的價(jià)值減少或者毀損、滅失，保證人在債權(quán)人放棄物的擔(dān)保價(jià)值的范圍內(nèi)免除責(zé)任。

（4）審查保證合同是否屬于保證保險(xiǎn)，而無(wú)保險(xiǎn)人同 意債權(quán)銀行轉(zhuǎn)讓貸款的文件。

（5）審查國(guó)家機(jī)關(guān)作為保證人的情形下，被擔(dān)保的債權(quán)是否屬于外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行的轉(zhuǎn)貸款。

（6）審查貸款擔(dān)保是否屬于國(guó)家機(jī)關(guān)或企業(yè)的外匯額度擔(dān)保，以及外匯額度擔(dān)保的發(fā)生期間，外匯額度擔(dān)保在規(guī)定期間內(nèi)進(jìn)行的，其擔(dān)保有效，并應(yīng)按照一定的比例換算確定擔(dān)保人應(yīng)予以承擔(dān)的保證責(zé)任。

第二篇：土地收購(gòu)盡職調(diào)查文件清單

土地收購(gòu)盡職調(diào)查文件清單 初步法律盡職調(diào)查文件清單

文件要求

備注

1、公司結(jié)構(gòu)事項(xiàng)

1.1詳細(xì)的組織機(jī)構(gòu)圖，包括所有的子公司、母公司或公司 加蓋公章 √ 的前身，并指明上述各公司的： ⑴公司名稱； ⑵公司設(shè)立地；

⑶同 有限公司的關(guān)系；

⑷各公司股東或者合伙人，以及其各自持有的股權(quán)比例； ⑸各公司高級(jí)管理人員； ⑹業(yè)務(wù)；

⑺與 有限公司的財(cái)產(chǎn)關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系

1.2公司的組建文件（原始文件、批準(zhǔn)文件及隨后所有的修訂件，包括：

1.2.1營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本； 核對(duì)原件 √ 1.2.2房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書； 核對(duì)原件 √ 1.2.3公司章程； 核對(duì)原件 √

1.2.4股權(quán)登記冊(cè)和頒發(fā)后每一股東的出資證明； 核對(duì)原件 √ 1.2.5企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證； 核對(duì)原件 √ 1.2.6國(guó)稅登記證； 核對(duì)原件 √ 1.2.7地稅登記證； 核對(duì)原件 √ 1.2.8財(cái)政登記證； 核對(duì)原件 √ 1.2.9統(tǒng)計(jì)登記證；

核對(duì)原件 √ 1.2.10勞動(dòng)登記文件； 核對(duì)原件 √ 1.2.11社會(huì)保險(xiǎn)登記證明； 核對(duì)原件 √ 1.2.12有關(guān)出資和增資（如有）的驗(yàn)資報(bào)告，所有同驗(yàn)資 有關(guān)的報(bào)告，所有同公司注冊(cè)資本增減相關(guān)的申請(qǐng) 和批準(zhǔn)文件。核對(duì)原件 √

1.3公司股東變更的協(xié)議、工商變更等證明文件。復(fù)印件 √

1.4現(xiàn)任法定代表人身份證明、個(gè)人身份證明及現(xiàn)任職務(wù)。加蓋公章 文件要求 備注

1.5公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、主要高級(jí)管理人員的名單及其各 自現(xiàn)在的職責(zé)。加蓋公章 √

1.6公司完整的會(huì)議記錄，包括股東會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的主要委員會(huì)以及監(jiān)事會(huì)的所有會(huì)議記錄和書面決議。（如：

股東、董事、法定代表人變更決議）。復(fù)印件 √ 1.7其他以 有限公司名義取得的政府機(jī)構(gòu)和/或行業(yè)

協(xié)會(huì)要求公司取得或已授予公司的與其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的所

有特許證書、執(zhí)照或許可證。核對(duì)原件 √ 1.8公司貸款卡。核對(duì)原件 √

√

2、公司股東事項(xiàng)

2.1列出公司全部股東、期權(quán)持有人，標(biāo)明其名稱、地址、持

股比例、購(gòu)買/授予日期、價(jià)格、到期日。加蓋公章 √ 2.2列出一切有其他權(quán)利獲得公司股權(quán)的權(quán)利持有人，標(biāo)明其

各自的名稱、地址、發(fā)行日期、權(quán)利說(shuō)明以及其他有關(guān)條 款。加蓋公章 √

2.3公司的股東協(xié)議、買賣協(xié)議、委托投票協(xié)議、股權(quán)質(zhì)押協(xié)

議或其他有關(guān)公司股權(quán)出售、轉(zhuǎn)讓或投票的限制性協(xié)議。核對(duì)原件 √ 2.4公司股東經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。核對(duì)原件 √ 2.5公司股東的法定代表人身份證明、個(gè)人身份證明及現(xiàn)任職 務(wù)。加蓋公章 √

3、公司經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)

3.1對(duì)于公司基本情況及總體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的介紹。加蓋公章 √ 3.2任何可能會(huì)限制公司下列各項(xiàng)能力的協(xié)議： 核對(duì)原件 √

⑴承擔(dān)額外債務(wù)；

⑵出售、租賃或轉(zhuǎn)讓公司的任何資產(chǎn)。

3.3所有同公司有重大合作安排的機(jī)構(gòu)的名單以及同該等合作安排相關(guān)的所有合同或文件。核對(duì)原件 √ 文件要求 備注

3.4公司簽訂的或他人代表公司簽訂的有關(guān)下列交易的文件

（如合同、協(xié)議、諒解備忘錄、意向書及類似文件）： 3.4.1與任何其他機(jī)構(gòu)共同組建的任何子公司、合伙

企業(yè)或聯(lián)盟； 核對(duì)原件 √

3.4.2收購(gòu)或出售任何機(jī)構(gòu)和/或其任何資產(chǎn)； 核對(duì)原件 √ 3.4.3與任何機(jī)構(gòu)合并或從任何機(jī)構(gòu)分立； 核對(duì)原件 √ 3.4.4其他類似的交易。核對(duì)原件 √ 3.5所有同公司有關(guān)的現(xiàn)有重大合同及其所有修訂/補(bǔ)充協(xié)議，包括但不限于：

3.5.1所有借款合同及未償還借款的明細(xì)； 核對(duì)原件 √ 3.5.2同供應(yīng)商達(dá)成的合同總價(jià)格超過(guò)5000美元或者合同期超過(guò)一年的合同（包括購(gòu)買訂單）； 核對(duì)原件 √ 3.5.3所有管理合同（包括物業(yè)管理合同）、咨詢合同、服務(wù)以及排他性分銷或者代理合同； 核對(duì)原件 √ 3.5.4以公司或任何子公司為一方，以關(guān)聯(lián)人員為一方

（關(guān)聯(lián)人員包括任何集團(tuán)成員的股東、董事、雇員，或者上述人員所服務(wù)、持股或擁有金錢利益的任何

機(jī)構(gòu)）的所有合同； 核對(duì)原件 √

3.5.5公司在正常商業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外達(dá)成的合同或承諾； 核對(duì)原件 √ 3.5.6所有競(jìng)業(yè)禁止和保密協(xié)議或者不披露協(xié)議； 核對(duì)原件 √

3.5.7需要取得同意或批準(zhǔn)才能完成所計(jì)劃的交易的合同； 核對(duì)原件 √ 3.5.8公司或任何子公司簽署以及做出的可能對(duì)公司或任

何子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或其他任何方面產(chǎn)生不利影

響的所有合同及承諾； 核對(duì)原件 √ 3.5.9所有以公司為一方，以其他人為另一方的關(guān)于共享

相關(guān)設(shè)施的合同或承諾； 核對(duì)原件 √

3.5.10關(guān)于上述合同以及承諾的履行的說(shuō)明； 加蓋公章 √ 3.5.11所有發(fā)給上述合同或者承諾的任何相對(duì)方或者從任 文件要求 備注

何相對(duì)方收到的重要通信文件或者材料。核對(duì)原件 √ 例如：

⑴終止函；

⑵宣稱違約或者不履行支付義務(wù)的信件；

⑶合同轉(zhuǎn)讓或者委托履行的信件。

3.6公司的主要?jiǎng)赢a(chǎn)（例如汽車、機(jī)器和設(shè)備）清單。（請(qǐng)列 明物品為自有或租賃）加蓋公章 √ 3.7與對(duì)公司有管轄權(quán)的所有政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信函往來(lái)，包括：

3.7.1房地產(chǎn)有關(guān)政府機(jī)關(guān)； 核對(duì)原件 √ 3.7.2工商行政管理機(jī)關(guān)； 核對(duì)原件 √ 3.7.3稅務(wù)機(jī)關(guān)； 核對(duì)原件 √

3.7.4環(huán)境、健康、公共安全和消防機(jī)關(guān)； 核對(duì)原件 √ 3.7.5勞動(dòng)機(jī)關(guān)； 核對(duì)原件 √

3.7.6金融和外匯管理機(jī)關(guān)； 核對(duì)原件 √ 3.7.7其他政府機(jī)關(guān)。核對(duì)原件 √ 3.8公司向有關(guān)政府管理機(jī)關(guān)提出的申請(qǐng)和咨詢，以及該等 機(jī)關(guān)做出的答復(fù)。核對(duì)原件 √

4、項(xiàng)目文件事項(xiàng)

4.1公司擁有的所有正在開發(fā)或開發(fā)完成的項(xiàng)目名稱、地址、投資額、開發(fā)進(jìn)度、竣工日期等情況的描述。加蓋公章 √ 4.2公司名下的房地產(chǎn)權(quán)利證書（如有）。核對(duì)原件 √ 4.3公司或任何子公司通過(guò)出讓、轉(zhuǎn)讓或劃撥方式取得的土

地國(guó)有土地使用權(quán)證。核對(duì)原件 √ 4.4與公司所占用的土地的權(quán)利有關(guān)的全部文件，包括但不限于：

4.4.1土地使用權(quán)出讓合同； 核對(duì)原件 √ 文件要求 備注

4.4.2土地使用權(quán)全部交齊的證明； 核對(duì)原件 √ 4.4.3其他有關(guān)政府機(jī)構(gòu)發(fā)布的政策、規(guī)定、決定和批復(fù)，有關(guān)政府機(jī)構(gòu)授予公司的許可、同意或者特許和公司

與有關(guān)政府機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議； 核對(duì)原件 √ 4.5與公司開發(fā)的每一個(gè)項(xiàng)目有關(guān)的批準(zhǔn)、許可、證照、圖 冊(cè)以及方案，包括但不限于以下方面：

規(guī)劃、土地勘探測(cè)量、民防、消防、環(huán)境、綠化、排水、設(shè)計(jì)以及與建設(shè)相關(guān)的批準(zhǔn)或者許可；

4.5.1建設(shè)用地許可證； 核對(duì)原件 √ 4.5.2建設(shè)用地規(guī)劃許可證； 核對(duì)原件 √ 4.5.3建設(shè)工程規(guī)劃許可證； 核對(duì)原件 √ 4.5.4項(xiàng)目施工許可證； 核對(duì)原件 √ 4.5.5基礎(chǔ)設(shè)施大配套工程相關(guān)文件（例如：申請(qǐng)文件、大配套工程收費(fèi)合同等）； 核對(duì)原件 √ 4.5.6規(guī)劃設(shè)計(jì)條件通知書； 核對(duì)原件 √ 4.5.7項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案圖冊(cè)； 核對(duì)原件 √ 4.5.8項(xiàng)目核定用地相關(guān)圖； 核對(duì)原件 √ 4.5.9申報(bào)及項(xiàng)目立案表； 核對(duì)原件 √

4.5.10當(dāng)?shù)氐孛芾頇C(jī)構(gòu)出具的物業(yè)地名批準(zhǔn)文件/證書； 核對(duì)原件 √ 4.5.11項(xiàng)目的投資計(jì)劃歷年結(jié)轉(zhuǎn)文件（市建委下達(dá)）； 核對(duì)原件 √ 4.6與拆遷有關(guān)的全部文件，包括：拆遷許可證、拆遷計(jì)劃

和補(bǔ)償安置方案、補(bǔ)償安置協(xié)議以及拆遷進(jìn)度的說(shuō)明； 核對(duì)原件 √ 4.7抵押合同以及抵押登記證（例如：在土地和在建工程上 設(shè)定抵押）； 核對(duì)原件 √

4.8與公司開發(fā)的建筑相關(guān)的建設(shè)合同，包括：開發(fā)管理合 同、設(shè)計(jì)合同、施工合同以及監(jiān)理合同）； 核對(duì)原件 √ 4.9公司就其購(gòu)買或自行開發(fā)的建筑物支付購(gòu)買價(jià)款或建設(shè)

費(fèi)的證明； 核對(duì)原件 √ 文件要求 備注 4.10工程圖紙及資料

4.10.1項(xiàng)目地籍圖； 核對(duì)原件 √ 4.10.2項(xiàng)目地形圖； 核對(duì)原件 √

4.10.3帶邊界線的土地勘測(cè)圖； 核對(duì)原件 √ 4.10.4項(xiàng)目試樁、樁基、樁位圖； 核對(duì)原件 √ 4.10.5樓層平面圖、截面圖及正面圖； 核對(duì)原件 √ 4.10.6完工及示意圖復(fù)印件； 核對(duì)原件 √ 4.10.7先期準(zhǔn)備的所有機(jī)械、電氣、結(jié)構(gòu)或其他工程調(diào)

研文件； 核對(duì)原件 √

4.10.8消防安全系統(tǒng)描述； 核對(duì)原件 √ 4.10.9面積測(cè)量文件； 核對(duì)原件 √ 4.10.10完工證明文件（如有）； 核對(duì)原件 √ 4.10.11與項(xiàng)目各個(gè)有關(guān)部分相連接的道路、電力、排

污、天然氣、供水、電信接口的位置圖； 核對(duì)原件 √ 4.10.12工程計(jì)算書。核對(duì)原件 √

4.11供電、供氣、供水、供暖等部門的批準(zhǔn)文件及相關(guān)協(xié)議。核對(duì)原件 √ 4.12交通管理部門為停車區(qū)頒發(fā)的停車許可證（如有）。核對(duì)原件 √ 4.13對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)有的評(píng)估報(bào)告（如有）。核對(duì)原件 √

5、財(cái)務(wù)事項(xiàng)

5.1公司自成立起已審計(jì)詳細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表（損益表、資產(chǎn) 負(fù)債表和現(xiàn)金流量變動(dòng)報(bào)表）。核對(duì)原件 √

5.2公司自成立起的詳細(xì)營(yíng)業(yè)報(bào)表。核對(duì)原件 √ 5.3應(yīng)收帳款及帳齡清單。加蓋公章 √ 5.4應(yīng)付帳款清單。加蓋公章 √ 5.5公司所支付保證金和預(yù)付款清單。加蓋公章 √ 5.6公司擁有的存款清單。加蓋公章 √ 5.7過(guò)去五年資金使用情況摘要。加蓋公章 √ 文件要求 備注

5.8所有為物業(yè)服務(wù)的供應(yīng)商清單。加蓋公章 √

6、稅收事項(xiàng)

6.1所有政府給予的稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼批復(fù)文件 核對(duì)原件 √

（例如：營(yíng)業(yè)稅或所得稅減免稅批復(fù)等）。6.2所有其他從稅務(wù)局取得的文件和通知

（例如：納稅方法界定通知、稅務(wù)調(diào)查或稅務(wù)處罰通知 等<如有>）。核對(duì)原件 √

6.3開業(yè)至今所有營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表及完稅憑證。核對(duì)原件 √ 6.4開業(yè)至今所有房地產(chǎn)稅申報(bào)表及完稅憑證。核對(duì)原件 √ 6.5開業(yè)至今所有企業(yè)所得稅季度申報(bào)表及完稅憑證。核對(duì)原件 √ 6.6開業(yè)至今所有各企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表及完稅 憑證。核對(duì)原件 √

6.7開業(yè)至今所有預(yù)提所得稅申報(bào)表及完稅憑證。核對(duì)原件 √ 6.8開業(yè)至今所有土地增值稅申報(bào)表及完稅憑證。核對(duì)原件 √ 6.9開業(yè)至今所有契稅申報(bào)表及完稅憑證。核對(duì)原件 √

6.10開業(yè)至今所有應(yīng)繳印花稅的合同及繳稅金額明細(xì)表。核對(duì)原件 √ 6.11開業(yè)至今所有存貨的明細(xì)及變動(dòng)情況表。加蓋公章 √ 6.12開業(yè)至今所有固定資產(chǎn)的清單，按不同資產(chǎn)進(jìn)行分類并

注明取得時(shí)的原始成本及累計(jì)折舊金額。加蓋公章 √ 6.13開業(yè)至今所有無(wú)形資產(chǎn)情況明細(xì)表，包括：取得日期、原值、攤銷政策、凈值等信息。加蓋公章 √

7、訴訟和其他爭(zhēng)議事項(xiàng)

7.1就公司或任何子公司提起的、針對(duì)公司或任何子公司提

起的或影響公司或任何子公司的一切訴訟、仲裁程序、行政程序及政府調(diào)查所做的說(shuō)明（包括：在過(guò)去一年中

了結(jié)的、目前尚在處理中的或?qū)⒁l(fā)生的此類事件），文件要求 備注

應(yīng)附隨一切有關(guān)的答辯狀、來(lái)往信函及其他相關(guān)文件。加蓋公章 √ 7.2可能對(duì)公司或任何子公司產(chǎn)生約束力或有影響的一切命

令、法令、判決、和解協(xié)議、禁令或裁決。核對(duì)原件 √ 7.3可能導(dǎo)致訴訟的事實(shí)或狀況的說(shuō)明。加蓋公章 √ 7.4員工賠償（現(xiàn)有和歷史的賠償）的說(shuō)明。加蓋公章 √ 7.5對(duì)過(guò)去兩年中公司及任何子公司卷入的已經(jīng)完結(jié)的訴訟

事件的說(shuō)明。加蓋公章 √

7.6過(guò)去兩年的和解文件和通信往來(lái)。復(fù)印件 √

8、雇員聘用和人力資源事項(xiàng)

8.1公司簽訂的聘用合同。復(fù)印件 √ 8.2公司所有員工的名單，包括：?jiǎn)T工姓名、性別、工作說(shuō) 明、職務(wù)、工資、獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)勵(lì)和其他報(bào)酬以及最初

雇傭日期和雇傭年限、退休計(jì)劃和全職/兼職狀況?！?√ 8.3公司的員工福利清單，包括但不限于： ———— √

⑴福利計(jì)劃；

⑵正常工作周內(nèi)的加班政策說(shuō)明；

⑶休假制度；

⑷帶薪假期；

⑸帶薪和無(wú)薪病假制度；

⑹任何目前缺勤的人員名單（注明缺勤事項(xiàng)以及是否帶 薪）。

8.4公司所有股票激勵(lì)、期權(quán)、股票購(gòu)買、獎(jiǎng)金、報(bào)酬以及類

似計(jì)劃以及關(guān)于該等計(jì)劃的實(shí)施文件（例如：股票、期權(quán) 授予協(xié)議）?！?√

8.5所有保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議、雇員發(fā)明和專有信息協(xié)議以 及類似協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式，以及受這些協(xié)議約束的雇員、董 事、官員、代理人和顧問(wèn)的名單。復(fù)印件 √ 文件要求 備注

8.6公司的公司守則和雇傭手冊(cè)。復(fù)印件 √ 8.7最高薪資記錄。復(fù)印件 √

9、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事項(xiàng)

9.1有關(guān)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的說(shuō)明（不論是否已注冊(cè)。若已注冊(cè)，則請(qǐng)列出注冊(cè)的地區(qū)、到期日或預(yù)期的續(xù)展日）、申請(qǐng)文 件、登記證明及其他相關(guān)文件。復(fù)印件 √ 9.2公司與任何其他機(jī)構(gòu)達(dá)成的所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可協(xié)議、技術(shù) 轉(zhuǎn)讓協(xié)議、技術(shù)服務(wù)協(xié)議、技術(shù)開發(fā)協(xié)議和其他類似協(xié)議，以及關(guān)于上述協(xié)議或安排的所有批準(zhǔn)或登記文件。復(fù)印件 √

10、保險(xiǎn)事項(xiàng)

10.1公司及各子公司持有的保險(xiǎn)單（注明保險(xiǎn)商、被保利益、保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)金以及其他重要條款）以及上述保險(xiǎn)單的復(fù)印件。核對(duì)原件 √

10.2公司及各子公司自成立以來(lái)所有保險(xiǎn)索賠的列表，以及

該保險(xiǎn)索賠的現(xiàn)狀。加蓋公章 √

11、其他事項(xiàng)

11.1任何貴司認(rèn)為對(duì)公司及各子公司的業(yè)務(wù)有重要意義的其 他信息或文件，或任何未準(zhǔn)確評(píng)估公司及各子公司的狀況 并為確定與目前擬進(jìn)行的交易有關(guān)的協(xié)議和文件中將要包

含的陳述的準(zhǔn)確性所必須考慮和審閱的其他信息和文件?！?/p>

√

第三篇：金融不良資產(chǎn)收購(gòu)之盡職調(diào)查(官方2016最新版)概覽

收購(gòu)金融不良資產(chǎn)盡職調(diào)查工作方法

金融不良資產(chǎn)收購(gòu)盡職調(diào)查是收購(gòu)方利用各種有效方法，包括借助中介機(jī)構(gòu)，對(duì)擬收購(gòu)的不良資產(chǎn)存續(xù)狀態(tài)、權(quán)屬狀況、資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審慎調(diào)查，其目的是判斷不良資產(chǎn)的價(jià)值，以便確定最終的收購(gòu)價(jià)格并為以后的處置做準(zhǔn)備。盡職調(diào)查主要包括資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系判斷、資產(chǎn)法律關(guān)系與狀態(tài)判斷以及資產(chǎn)價(jià)值判斷等。

第一節(jié)

盡職調(diào)查工作流程

盡職調(diào)查工作流程主要包括以下幾個(gè)方面（詳見附件一：盡職調(diào)查流程圖）：

1、初步評(píng)估；

2、制定盡職調(diào)查方案與立項(xiàng)；

3、組建盡職調(diào)查項(xiàng)目組（包括聘請(qǐng)律師）；

4、盡職調(diào)查工作的分配；

5、閱檔；

6、訪談；

7、實(shí)地調(diào)查；

8、討論、估值、匯總；

9、提出處置預(yù)案；

10、完成盡職調(diào)查報(bào)告。第二節(jié)

初步評(píng)價(jià)

取得不良資產(chǎn)清單后，應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行初步評(píng)估，例如總債權(quán)的規(guī)模（包括本金，利息的總額），資產(chǎn)的本息比（本金和利息的比，主要是判斷貸款發(fā)放的總體時(shí)間），主要放貸發(fā)生的時(shí)間，資產(chǎn)的地域分布，貸款企業(yè)的規(guī)模，貸款的企業(yè)性質(zhì)（是國(guó)有、民營(yíng)等），貸款的五級(jí)分類情況，整體抵押率和保證率，抵押物的品種，總體訴訟情況和執(zhí)行情況，通常情況下，資產(chǎn)出讓方在招商時(shí)會(huì)提供帶有全部或部分以上數(shù)據(jù)的清單，這些數(shù)據(jù)可以讓投資者初步了解這些資產(chǎn)的基本情況、定價(jià)區(qū)間、價(jià)值彈性等。

資產(chǎn)初評(píng)的目的是確定是否有必要進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上確定調(diào)查范圍、人數(shù)，對(duì)調(diào)查的大概時(shí)間做出初步判斷，為下一步調(diào)查打下基礎(chǔ)。如確定為擬收購(gòu)目標(biāo)即可啟動(dòng)立項(xiàng)程序。

第三節(jié)

盡職調(diào)查方案的確定和盡職調(diào)查工作的組織

（一）立項(xiàng)

1.立項(xiàng)報(bào)告。立項(xiàng)報(bào)告應(yīng)包括應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

①資產(chǎn)初步評(píng)價(jià)情況；②預(yù)計(jì)的投資金額區(qū)間；③盡職調(diào)查的方案與工作組織；④項(xiàng)目的時(shí)間進(jìn)度初步按排與人員按排；⑤結(jié)論。

2.立項(xiàng)報(bào)告的審批。立項(xiàng)報(bào)告經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后即可實(shí)施。

（二）制定盡職調(diào)查方案

盡職調(diào)查方案包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容： 1.資產(chǎn)初步評(píng)估情況概述； 2.本次盡職調(diào)查的目的； 3.本次盡職調(diào)查方法與步驟； 4.盡職調(diào)查的人員按排； 5.盡職調(diào)查的律所聘請(qǐng)； 6.盡職調(diào)查的費(fèi)用預(yù)估；

7.盡職調(diào)查時(shí)間估計(jì)及盡職調(diào)查報(bào)告的提交時(shí)間。盡職調(diào)查方案應(yīng)報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)或備案后方可實(shí)施。

（三）抽樣與重點(diǎn)盡職調(diào)查項(xiàng)目的確定

盡職調(diào)查的范圍可以分為全面調(diào)查和抽樣調(diào)查，并根據(jù)初步評(píng)估的結(jié)果確定盡職調(diào)查的重點(diǎn)項(xiàng)目。一般情況下，在資產(chǎn)包所含貸款筆數(shù)或戶數(shù)不多的情況下，需要進(jìn)行全面調(diào)查，抵押類貸款或抵押物資產(chǎn)一律要進(jìn)行調(diào)查，次級(jí)類資產(chǎn)需要全面調(diào)查。除此之外，都可以以抽樣的方式進(jìn)行調(diào)查。無(wú)論是抽樣調(diào)查還是全面調(diào)查都須確定重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目。

1.企貸抽樣重點(diǎn)項(xiàng)目調(diào)查應(yīng)遵守以下幾個(gè)原則：

①抽樣過(guò)程中按照每筆資產(chǎn)剩余本金大小的順序進(jìn)行選擇，或者確定一個(gè)界限（例如剩余本金在500萬(wàn)以上的項(xiàng)目），在該界限之上的資產(chǎn)都做為抽樣的樣本。

②企貸根據(jù)資產(chǎn)的分散和集中程度不同，調(diào)查的本金金額一般認(rèn)為不得低于被調(diào)查資產(chǎn)總本金金額的80％，最好能夠達(dá)到90％以上。

③調(diào)查筆數(shù)的最終確定可以根據(jù)抽樣資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例的實(shí)際情況做適當(dāng)調(diào)整。單戶多筆的貸款，或多筆關(guān)聯(lián)貸款，或關(guān)聯(lián)企業(yè)多筆貸款，只要按總額達(dá)到抽樣標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)納入調(diào)查范圍，且一般情況下，作為一個(gè)整體應(yīng)納入重點(diǎn)調(diào)查范圍。

④抽樣調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于有抵押物的資產(chǎn)不論資產(chǎn)的大小，一律納入重點(diǎn)調(diào)查范圍。⑤抵債資產(chǎn)一律要做盡職調(diào)查。抵債資產(chǎn)是指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。以物抵債是指銀行的債權(quán)到期，但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期后，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償銀行債權(quán)的行為。

2.個(gè)貸抽樣調(diào)查應(yīng)遵守的幾個(gè)原則：

①個(gè)貸抽樣應(yīng)根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目剩余本金的大小進(jìn)行抽樣，這主要是針對(duì)住房按揭貸款或車貸中涉及同一房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車銷售商擔(dān)保的情況。這種情況下一般按照同一個(gè)項(xiàng)目來(lái)劃分，按項(xiàng)目進(jìn)行抽樣。

②一般認(rèn)為個(gè)貸抽樣所覆蓋的本金應(yīng)大于債權(quán)本金的80％。如果項(xiàng)目過(guò)于分散，可以把抽樣的比例適度調(diào)低。

③個(gè)貸資產(chǎn)包中一般包含真實(shí)個(gè)貸和虛假個(gè)貸，虛假個(gè)貸可以都按項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，由于其本金相對(duì)較大，調(diào)查范圍比較容易確定。真實(shí)個(gè)貸一般每筆本金較小并且極其分散，可以根據(jù)檔案中預(yù)留的電話進(jìn)行電話訪談，根據(jù)電話訪談的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。

（四）調(diào)查工作的組織

1.成立項(xiàng)目組及調(diào)查工作人員的按排

項(xiàng)目確定后應(yīng)成立盡職調(diào)查項(xiàng)目組，確定小組成員，明確分工，并決定是否聘請(qǐng)律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作。通常情況下都需要聘請(qǐng)律師事務(wù)所幫助進(jìn)行法律調(diào)查。

根據(jù)盡職調(diào)查的任務(wù)量和緊急程度確定人數(shù)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，一般應(yīng)有法務(wù)人員參加。

律師事務(wù)所在盡職調(diào)查中的作用不可忽視，主要表現(xiàn)在：①?gòu)膶I(yè)角度查清資產(chǎn)的法律關(guān)系以及狀態(tài)；②具有良好的社會(huì)關(guān)系，能提供有價(jià)值的信息和資產(chǎn)線索；③具備專業(yè)素質(zhì)，可以進(jìn)行有針對(duì)性的分析。

參與盡職調(diào)查的人員須熟悉盡調(diào)工作流程，熟練掌握各種調(diào)查方法，明確目標(biāo)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)致耐心，并善于與各種關(guān)系人進(jìn)行溝通。盡職調(diào)查人員通過(guò)閱檔、實(shí)地調(diào)查、訪談、法律調(diào)查以及多方收集到的其他相關(guān)信息，力求調(diào)查準(zhǔn)確、可靠客觀，并最終給出價(jià)值判斷。項(xiàng)目組要負(fù)責(zé)核實(shí)律師調(diào)查結(jié)論，并對(duì)此結(jié)論負(fù)責(zé)。

由于不同項(xiàng)目的所在地及具體情況不同，盡調(diào)小組應(yīng)根據(jù)盡調(diào)方案給進(jìn)行法律調(diào)查的律師事務(wù)所提出明確盡調(diào)要求，這些要求應(yīng)至少包括盡調(diào)目的，需要調(diào)查的事項(xiàng)等，并在相關(guān)協(xié)議中予以明確。律師調(diào)查通常應(yīng)至少包括：閱檔、時(shí)效調(diào)查、權(quán)屬調(diào)查、工商登記調(diào)查、法律狀態(tài)（訴訟、執(zhí)行等）調(diào)查。

2.調(diào)查工作的分工

⑴調(diào)查工作由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)組織與實(shí)施，包括工作分配，明確中介機(jī)構(gòu)的任務(wù)和目標(biāo)等。在分配任務(wù)時(shí)項(xiàng)目組要有明確的時(shí)間要求。項(xiàng)目組應(yīng)指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，成員應(yīng)由熟悉盡職調(diào)查、法律、處置等專業(yè)人員參加。調(diào)查前應(yīng)制定項(xiàng)目盡職調(diào)查方案，明確任務(wù)目標(biāo)、抽樣、事先準(zhǔn)備好需調(diào)查項(xiàng)目的《信息采集表》。項(xiàng)目組要對(duì)盡職調(diào)查人員進(jìn)行分工，調(diào)查人員與中介機(jī)構(gòu)要相互配合，經(jīng)常討論，相互應(yīng)證，以確保調(diào)查工作的完整、準(zhǔn)確。

律師的任務(wù)和工作目標(biāo)應(yīng)該在服務(wù)協(xié)議中有所約定，根據(jù)資產(chǎn)狀況的不同任務(wù)與目標(biāo)有一定的差異，但至少應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

①閱檔。審閱目標(biāo)資產(chǎn)的檔案資料，調(diào)查目標(biāo)資產(chǎn)的法律狀況，進(jìn)行相關(guān)法律認(rèn)定，對(duì)于權(quán)屬關(guān)系、債權(quán)是否有瑕疵、時(shí)效等作出明確的判斷；

②工商登記調(diào)查。調(diào)查債務(wù)人（包括保證人）的工商登記檔案資料，確定債務(wù)人（包括保證人）的存續(xù)狀態(tài)，調(diào)查工商登記檔案記載的債務(wù)人（包括保證人）的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況；

③權(quán)屬調(diào)查。查詢債務(wù)人（包括保證人）的房屋權(quán)屬登記信息及其它重大財(cái)產(chǎn)情況（對(duì)外投資等權(quán)益）。如果目標(biāo)債權(quán)的保證方式為抵押，調(diào)查抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬狀況，其中主要關(guān)注抵押物的登記情況以及抵押期限，抵債物產(chǎn)權(quán)登記調(diào)查；

④訪談與實(shí)地考察。對(duì)債務(wù)人（包括保證人）進(jìn)行電話了解以及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地察看；在訪談和實(shí)地考察過(guò)程中需要填寫訪談?dòng)涗浕驅(qū)嵉乜疾毂?，根?jù)訪談或?qū)嵉乜疾斓膶?shí)際情況進(jìn)行填寫，填寫完成后需參與訪談或考察的人員簽字（一般至少需要雙人簽字）。

⑤法律狀態(tài)調(diào)查。對(duì)于已經(jīng)進(jìn)入訴訟程序、執(zhí)行和解程序的債權(quán)，律師應(yīng)當(dāng)走訪相關(guān)的法院法官，對(duì)該訴訟情況進(jìn)行了解；

⑥時(shí)效調(diào)查。應(yīng)明確每筆被調(diào)查債權(quán)的時(shí)效狀況； ⑦配合其他盡職調(diào)查人員完成有關(guān)工作；

⑧盡職調(diào)查完畢后應(yīng)根據(jù)要求出具正式的法律意見書。

⑵項(xiàng)目組根據(jù)所要調(diào)查的資產(chǎn)情況、工作量，將全部擬調(diào)查資產(chǎn)在成員之間作適當(dāng)分配。項(xiàng)目組成員負(fù)責(zé)根據(jù)分配到的資產(chǎn)清單逐戶進(jìn)行閱檔、走訪、實(shí)地考察、根據(jù)需要以不同的身份（如客戶）對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，摸清企業(yè)實(shí)際狀況，對(duì)抵押物、抵債物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，了解當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)的價(jià)格，對(duì)抵押物、抵債物進(jìn)行初步評(píng)估。在整個(gè)調(diào)查過(guò)程中如果有必要可請(qǐng)律師協(xié)助。

第四節(jié)

盡職調(diào)查的實(shí)施

不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同交易安排的項(xiàng)目盡調(diào)的時(shí)間要求會(huì)有不同，調(diào)查環(huán)境也不同。盡職調(diào)查首先應(yīng)對(duì)參與調(diào)查的人員和律師提出明確的時(shí)間要求，盡職調(diào)查方案可以針對(duì)不同地區(qū)的特點(diǎn)在實(shí)施過(guò)程中略有調(diào)整，但以不影響盡調(diào)有效性為原則。如果是閱讀原始檔案，一般應(yīng)按排項(xiàng)目組人員和律師同時(shí)進(jìn)行，以免給資產(chǎn)出讓機(jī)構(gòu)增加不必要的工作量

（一）閱檔

閱檔是盡職調(diào)查工作的第一步也是最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，閱檔需要根據(jù)抽樣結(jié)果進(jìn)行閱檔。閱檔過(guò)程是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了解的過(guò)程，閱檔需要判斷債權(quán)是否具有瑕疵，擔(dān)保是否繼續(xù)有效，初步了解各類資產(chǎn)所含的法律關(guān)系、狀態(tài)、權(quán)益等。我司人員應(yīng)認(rèn)真做好相應(yīng)的記錄工作，填寫《盡職調(diào)查信息采集表》。律師等中介機(jī)構(gòu)根據(jù)其自己的工作流程進(jìn)行閱檔，最終雙方進(jìn)行交流，可以減少差錯(cuò)和疏漏。

1.重點(diǎn)關(guān)注檔案要件。閱檔過(guò)程中需要關(guān)注的要件主要有借款合同、擔(dān)保合同、抵押情況、是否有和解協(xié)議、是否訴訟、是否有判決、裁定和執(zhí)行情況。在有判決的情況下，關(guān)注的重點(diǎn)就應(yīng)該放到執(zhí)行方面。目前遇到的主要問(wèn)題是，被執(zhí)行人沒(méi)有可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)無(wú)法執(zhí)行，或者是法院裁定中止執(zhí)行，這種情況下，后面盡調(diào)的工作重點(diǎn)應(yīng)該放在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的發(fā)掘方面。

2.時(shí)效的問(wèn)題。時(shí)效涉及到兩個(gè)方面：一是訴訟時(shí)效，二是執(zhí)行時(shí)效。

⑴訴訟時(shí)效。根據(jù)我國(guó)《民法通則》第一百三十五條規(guī)定的：“向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年，法律另有規(guī)定的除外?！彼詫?duì)于債務(wù)人的每次催收之間期限不得超過(guò)兩年，當(dāng)然若超過(guò)兩年后債務(wù)人仍然簽收的仍讓符合時(shí)效的延續(xù)，所以在查看催收單時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注最后時(shí)點(diǎn)簽收的催收單到目前的時(shí)間或最后時(shí)點(diǎn)簽收的催收單到轉(zhuǎn)讓到資產(chǎn)管理公司的時(shí)效是否有效。銀行公告催收[1]和公證催收均屬于時(shí)效的中斷，可以重新計(jì)算時(shí)效，根據(jù)規(guī)定國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司一律可以采用公告催收來(lái)延續(xù)時(shí)效。對(duì)于保證人訴訟時(shí)效可以分為一般保證、連帶責(zé)任保證兩種時(shí)效[2]，現(xiàn)行《擔(dān)保法》第15、25、26條對(duì)保證期間的設(shè)置和效力作了規(guī)定“保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：保證的期間，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月；在合同約定的保證期間與前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已經(jīng)提起訴訟或者仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定，連帶責(zé)任保證的的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任；在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。所以對(duì)于保證人的催收為債務(wù)到期后的六個(gè)月內(nèi)。最高額保證合同對(duì)保證期間沒(méi)有約定或者約定不明的，如果最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起六個(gè)月；沒(méi)有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達(dá)之日起六個(gè)月。對(duì)于有擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效，該擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持[3]（最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》若干問(wèn)題的解釋）。

四大資產(chǎn)管理公司所持有的金融不良資產(chǎn)一般都不會(huì)存在接收之后的時(shí)效問(wèn)題，重點(diǎn)應(yīng)該關(guān)注在銀行剝離之前的訴訟時(shí)效問(wèn)題，如查看銀行催收通知書的時(shí)間等。關(guān)鍵是時(shí)效的連續(xù)性，有的資產(chǎn)時(shí)效已喪失，但后期資產(chǎn)管理公司仍有公告或催收等形式，并未得到債務(wù)人認(rèn)可，因而時(shí)效仍然喪失，這一點(diǎn)很容易判斷錯(cuò)誤。

⑵執(zhí)行時(shí)效。對(duì)于執(zhí)行時(shí)效問(wèn)題，根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，雙方或一方當(dāng)事人是公民的，向人民法院提出申請(qǐng)執(zhí)行的期限是1年；雙方當(dāng)事人是法人或其他組織的，申請(qǐng)執(zhí)行的期限是6個(gè)月[4]。這個(gè)期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日起算。對(duì)于有判決而沒(méi)有申請(qǐng)執(zhí)行的部分項(xiàng)目，可能已經(jīng)喪失執(zhí)行時(shí)效，但不一定就喪失了訴訟時(shí)效。

3.注意從放款時(shí)的調(diào)查報(bào)告和貸款維護(hù)過(guò)程中下戶記錄（指在貸款發(fā)放或逾期后銀行工作人員對(duì)債務(wù)人的走訪情況記錄）中尋找財(cái)產(chǎn)線索。調(diào)查報(bào)告一般都反應(yīng)了放貸時(shí)的情形，可以從中得到部分可能的財(cái)產(chǎn)線索，另外很多檔案中有下戶記錄，下戶記錄一般都詳細(xì)記錄了不良產(chǎn)生的過(guò)程，可以從中發(fā)現(xiàn)一些可靠的線索，例如當(dāng)時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)的對(duì)外投資情況，是否有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的情況等。

4.閱檔工作的安排。由于各公司、銀行規(guī)定不同，有些需要在資產(chǎn)出讓方規(guī)定的地點(diǎn)查看原始案卷，有些可以購(gòu)買檔案資料的影印件自行安排閱檔。閱檔工作安排由小組視情況進(jìn)行安排，一般在閱檔前與出讓簽署保密協(xié)議有時(shí)還需交閱檔費(fèi)用。

5.規(guī)范填寫《盡職調(diào)查信息采集表》。《盡職調(diào)查信息采集表》可分為企貸信息采集表和個(gè)貸信息采集表。

⑴企貸閱檔信息采集內(nèi)容。例如債務(wù)人名稱、借款合同號(hào)、債務(wù)人地址和聯(lián)系方式、貸款銀行、合同金額、合同借款起止日期、保證人名稱、保證人地址和聯(lián)系方式、抵押物的權(quán)力證書號(hào)、是否有抵押登記、是否有和解協(xié)議及內(nèi)容、是否有訴訟及判決情況、執(zhí)行情況、每一次的催收記錄等。企貸有可能一個(gè)戶中有多筆借款，根據(jù)需要對(duì)于多筆借款合同，并且還可能有多筆借新還舊的合同，這些都需要填寫，對(duì)于企貸閱檔應(yīng)該就一些有疑問(wèn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄，在以后的訪談或調(diào)查過(guò)程中應(yīng)查找到相應(yīng)的答案。詳見《企貸盡職調(diào)查信息采集表》。

⑵個(gè)貸閱檔信息采集內(nèi)容。

個(gè)貸主要特點(diǎn)是戶數(shù)多，同時(shí)每筆金額較小。個(gè)貸閱檔具有其特點(diǎn)，一般來(lái)說(shuō)個(gè)貸都是批量放款，基本上所有放款的材料都是格式性較強(qiáng)，基本資料都一致，因此對(duì)于個(gè)貸的閱檔建議建立一個(gè)表格并在閱檔的同時(shí)填寫相關(guān)的信息，表格內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：①項(xiàng)目名稱；②借款人基本信息：借款人姓名、借款人性別、借款人身份證號(hào)、借款人身份證上標(biāo)注的地址、借款人住址、借款人工作單位、借款人手機(jī)電話等聯(lián)系方式；③借款人配偶信息：借款人配偶姓名、借款人配偶身份證、借款人配偶聯(lián)系方式；④房產(chǎn)及售價(jià)信息：所貸款房產(chǎn)的地址、預(yù)售許可證號(hào)或房產(chǎn)證號(hào)、房產(chǎn)面積、銷售單價(jià)、房產(chǎn)總價(jià)；⑤合同及債務(wù)信息：放款銀行借款合同號(hào)、合同期限（放款日至到期日）、合同金額、剩余本金、催收利息、應(yīng)收利息、放款銀行、還款情況；⑥抵押情況：是否辦理抵押、他項(xiàng)權(quán)力證號(hào)；⑦保證人情況：保證人名稱、保證人地址、保證人聯(lián)系方式、保證金額、保證期間；⑧訴訟、判決及執(zhí)行情況：代理律師事務(wù)所名稱、聯(lián)系人名稱和聯(lián)系方式、經(jīng)辦法院和法官信息及聯(lián)系方式、判決情況和執(zhí)行情況。最后將所有記錄的信息匯總成一個(gè)總表。詳見《個(gè)貸盡職調(diào)查信息采集表》。

在閱檔和填寫個(gè)貸信息采集表的同時(shí)應(yīng)對(duì)真假個(gè)人住房按揭貸款進(jìn)行初步識(shí)別。對(duì)假個(gè)貸的判斷一般有以下幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)可供參考：①如果是假個(gè)貸，在閱檔過(guò)程中很容易看出同一個(gè)項(xiàng)目下很多貸款人的收入證明都由一個(gè)或幾個(gè)單位開出，或者來(lái)自于同一個(gè)地區(qū)同一單位，其本人一般都無(wú)法聯(lián)系上，并且所留的聯(lián)系人電話也是幾個(gè)人的電話，并且檔案材料極為規(guī)范；②從閱檔的統(tǒng)計(jì)表中可以看出，同一個(gè)項(xiàng)目貸款的發(fā)放時(shí)間集中在幾個(gè)月之內(nèi)，一般一天發(fā)放很多筆，然后隔幾天又發(fā)放很多筆；③同一個(gè)項(xiàng)目借款人不繳納月供的時(shí)間非常統(tǒng)一，一般表現(xiàn)在所有貸款人從某個(gè)月份開始不再繳納月供；④在同一個(gè)項(xiàng)目中，用貸款額除以房產(chǎn)總價(jià)可以發(fā)現(xiàn)該數(shù)值基本集中在78－80％之間，這主要是因?yàn)橐郧坝幸?guī)定房貸的首付不得低于總房款的20％[5]。一般來(lái)說(shuō)真實(shí)個(gè)貸的個(gè)人一般或多或少會(huì)多付一點(diǎn)，不可能每一個(gè)人都恰好支付房款的20％作為首付款；從另一個(gè)角度判斷，同一個(gè)項(xiàng)目的按揭貸款中用合同金額除以剩余本金所得出的系數(shù)非常接近，這主要是因?yàn)榉趴畹臅r(shí)間和還月供的時(shí)間基本同步，所以該數(shù)據(jù)也極為接近；⑤從統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)中可以發(fā)現(xiàn)，所有的貸款時(shí)間都為20年或30年，這個(gè)期限是每個(gè)項(xiàng)目規(guī)定的最長(zhǎng)期限，一般個(gè)人真實(shí)的貸款，每個(gè)人的貸款期限都有可能不同，例如有的人以其買房的年齡至其到60歲的年限作為貸款的年限，不可能所有貸款人的貸款期限都相同。在假按揭中因?yàn)槠谙拊介L(zhǎng)開發(fā)商所要支付的月供就會(huì)越少；⑥合同中簽訂的房產(chǎn)單價(jià)比同期同地段的房產(chǎn)單價(jià)高出很多（一般高出30％左右）[6]。

⑶抵債物的信息采集。

主要包括法院判決抵債或協(xié)議抵債，抵債物的地點(diǎn)情況，權(quán)屬的狀況，抵債物的面積或數(shù)量情況，抵債物的瑕疵情況，權(quán)屬情況以及過(guò)戶或變更面臨的障礙和費(fèi)用情況，該抵債物是否涉及到其他糾紛情況，該抵債物目前的使用情況，抵債物的出租情況等。

（二）訪談

盡職調(diào)查的訪談可以視情況請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參加訪談，一般包括對(duì)三個(gè)方面人員的訪談：一是訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理；二是訪談原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理；三是訪談債務(wù)人、擔(dān)保人、抵押人。

1．訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理。

一般資產(chǎn)出讓方都有相應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)理，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的訪談能夠從中得到很多信息，對(duì)其提供的信息進(jìn)行核實(shí)跟蹤對(duì)于盡職調(diào)查是非常有效的。

在訪談過(guò)程中應(yīng)注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

⑴訪談過(guò)程中應(yīng)首先讓項(xiàng)目經(jīng)理介紹資產(chǎn)情況。一般項(xiàng)目經(jīng)理都會(huì)有意識(shí)地重點(diǎn)介紹資產(chǎn)質(zhì)量較好、有清收線索、財(cái)產(chǎn)線索等的資產(chǎn)，即所謂資產(chǎn)的“亮點(diǎn)”。但訪談人員要特別注意對(duì)這些信息的核實(shí)，這些信息有相當(dāng)部分并無(wú)材料證明，需要核實(shí)其可靠性。

⑵對(duì)于閱檔過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的疑問(wèn)可以向項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行咨詢。在訪談前應(yīng)該做好充分的準(zhǔn)備工作，閱檔和訪談本身可以起到相互核實(shí)的作用。

⑶需要注意的是盡職調(diào)查中影響價(jià)值判斷的重要信息需要有材料的支撐，同對(duì)方人員的口頭交流不能作為依據(jù)。對(duì)于相關(guān)有抵押或查封的房產(chǎn)一定要求提供復(fù)印件作為依據(jù)。

⑷對(duì)于資產(chǎn)出讓方近期與債務(wù)人等的聯(lián)系及處置工作現(xiàn)狀，要求其將有關(guān)情況做全面介紹，并要求留下有關(guān)聯(lián)系人的電話、公司地址、名片等聯(lián)系方式。

2.訪談原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理。對(duì)原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理的訪談可以得到很多線索，包括當(dāng)初貸款發(fā)放及催收情況，目前存續(xù)狀況，財(cái)產(chǎn)情況，各關(guān)系人情況，企業(yè)的主要控制人，主要控制人的其他財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)是否有追償價(jià)值，哪些需要重點(diǎn)追查等。

3.訪談債務(wù)人。一般情況下企貸債務(wù)人能夠積極配合訪談的債務(wù)人并不多，對(duì)債務(wù)人訪談的難度較大。如果債務(wù)人不配合，可以試圖通過(guò)不同的身份對(duì)債務(wù)人進(jìn)行走訪。真實(shí)個(gè)貸的債務(wù)人一般都非常積極地配合訪談，虛假個(gè)貸的債務(wù)人一般都不配合，很多人都以沒(méi)有記憶搪塞，這種情況下一般應(yīng)設(shè)法找到開發(fā)商進(jìn)行訪談。

（三）實(shí)地調(diào)查

盡職調(diào)查的實(shí)地調(diào)查主要包括對(duì)債務(wù)人、保證人的實(shí)地調(diào)查和對(duì)抵押物、抵債物的實(shí)地調(diào)查。

1.對(duì)債務(wù)人、保證人的實(shí)地調(diào)查。要求對(duì)債務(wù)人、保證人辦公地點(diǎn)進(jìn)行實(shí)地走訪，查看企業(yè)的辦公場(chǎng)所、實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況等，在盡可能的條件下拍攝其辦公場(chǎng)所的照片，供盡職調(diào)查小組討論。

2.對(duì)抵押物、抵債物的實(shí)地調(diào)查。實(shí)地調(diào)查過(guò)程中應(yīng)有實(shí)地調(diào)查記錄，要對(duì)被調(diào)查的物品做詳細(xì)的描述。對(duì)于所有物品應(yīng)進(jìn)行拍照，照片應(yīng)作為調(diào)查的資料留存。

（四）討論與交叉核實(shí)

1.盡職組應(yīng)強(qiáng)化討論機(jī)制。盡職調(diào)查組應(yīng)根據(jù)調(diào)查的進(jìn)度適時(shí)進(jìn)行內(nèi)部討論或與律師進(jìn)行討論，遇到問(wèn)題及時(shí)尋找解決辦法。沒(méi)有引起重視的問(wèn)題可能會(huì)在討論中引起重視。對(duì)于討論過(guò)程中提到的問(wèn)題，應(yīng)該繼續(xù)落實(shí)，在下一次討論之前把有疑義的問(wèn)題弄清楚，不斷地調(diào)查和討論。

2.交叉核實(shí)。在調(diào)查過(guò)程中，難免會(huì)有成員對(duì)于材料閱檔過(guò)程中存在遺漏或理解偏差，所以對(duì)于重要（影響資產(chǎn)價(jià)值判斷）的資料需要進(jìn)行交叉核實(shí)。具體的交叉核實(shí)辦法由工作組組長(zhǎng)同組員協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分配。

3.調(diào)查過(guò)程中應(yīng)根據(jù)調(diào)查情況隨時(shí)填寫《盡職調(diào)查信息采集表》，并根據(jù)調(diào)查的不斷深入進(jìn)行修正、完善。

（五）實(shí)施中的若干實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.律師執(zhí)行調(diào)查應(yīng)注意以下幾個(gè)方面問(wèn)題。

⑴銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所對(duì)應(yīng)的一系列權(quán)屬關(guān)系是不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中關(guān)注的重中之重，律師要對(duì)資產(chǎn)權(quán)屬的合法性、有效性、存續(xù)性予以確認(rèn)。由于閱檔過(guò)程中不可能得到完整信息，所以不能簡(jiǎn)單地判斷時(shí)效的有效性，還應(yīng)在盡職調(diào)查的實(shí)施過(guò)程中綜合其他信息予以判斷。

⑵對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況進(jìn)行調(diào)查。企業(yè)基本情況盡職調(diào)查的內(nèi)容包括：①企業(yè)基本情況，包括企業(yè)發(fā)展歷史及結(jié)構(gòu)、法定注冊(cè)登記情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、控股或參股子公司情況、重大的收購(gòu)及出售資產(chǎn)事件、經(jīng)營(yíng)范圍等；②公司的不動(dòng)產(chǎn)、重要?jiǎng)赢a(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)包括土地權(quán)屬、房產(chǎn)權(quán)屬、車輛清單、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及專有技術(shù)、資產(chǎn)抵押擔(dān)保情況、資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值等；③公司債權(quán)和債務(wù)：債權(quán)基本情況明細(xì)、債權(quán)有無(wú)擔(dān)保及擔(dān)保情況、債權(quán)期限、債權(quán)是否提起訴訟、債務(wù)基本情況明細(xì)、債務(wù)有無(wú)擔(dān)保及擔(dān)保情況、債務(wù)抵押、質(zhì)押情況、債務(wù)期限、債務(wù)是否提起訴訟及或有負(fù)債；④公司涉訴及執(zhí)行情況（包括公司可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索）；⑤公司股東、董事及主要管理者是否有違規(guī)情況、公司有無(wú)重大違法經(jīng)營(yíng)情況、上級(jí)部門對(duì)公司有重大影響的事宜等；

⑶查詢工商登記情況，因貸款企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)營(yíng)很可能目前的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地和原始檔案上存在差異，這可以給調(diào)查小組成員走訪提供重要的信息。

⑷調(diào)查抵押物的抵押登記情況。律師應(yīng)到房地產(chǎn)管理部門查證抵押物登記、查封情況。其他抵押品應(yīng)到相應(yīng)登記機(jī)關(guān)查詢登記情況，以查明權(quán)屬的有效性。

⑸對(duì)于涉訴項(xiàng)目應(yīng)查明訴訟的進(jìn)展，走訪相應(yīng)的法官。對(duì)于已判決的項(xiàng)目，很多由于企業(yè)沒(méi)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)而中止執(zhí)行，律師應(yīng)該根據(jù)經(jīng)驗(yàn)盡可能發(fā)現(xiàn)線索，對(duì)執(zhí)行的可能性作出判斷。

⑹若是個(gè)貸則需要分清是真實(shí)個(gè)貸還是虛假個(gè)貸。若是虛假個(gè)貸要查清目前房產(chǎn)是否還在該貸款人名下，查清保證人是否還承擔(dān)保證責(zé)任，若保證人還承擔(dān)保證責(zé)任則還需要查清保證人的基本情況（參照企貸），房產(chǎn)是否辦理抵押登記。

2.盡職調(diào)查項(xiàng)目組應(yīng)綜合運(yùn)用多種手段開展調(diào)查

⑴通過(guò)閱檔結(jié)合與資產(chǎn)出讓方的訪談查明債務(wù)人、擔(dān)保人的基本情況以及現(xiàn)狀。一般情況下，資產(chǎn)出讓方會(huì)在很大程度上對(duì)其出讓資產(chǎn)中的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)或者重點(diǎn)介紹，對(duì)于資產(chǎn)出讓方的介紹盡調(diào)人員需要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)。

⑵上網(wǎng)搜索該企業(yè)，查看是否有相關(guān)企業(yè)的報(bào)道。網(wǎng)上搜索到的信息不能作為判斷一個(gè)企業(yè)的依據(jù)，但也經(jīng)常能夠提供一些相關(guān)線索，能給盡職調(diào)查帶來(lái)很大幫助。

⑶調(diào)查與該不良資產(chǎn)有重要關(guān)系的人物。某些不良資產(chǎn)的產(chǎn)生完全是由于非正常貸款或非正常運(yùn)用所造成，經(jīng)過(guò)很多年的運(yùn)作，可能實(shí)際控制人已經(jīng)具備了還款能力，只是沒(méi)有人去追或者沒(méi)有能夠掌握某些證據(jù)，只要掌握這樣的證據(jù)就能夠產(chǎn)生意想不到的回款效果。也有有關(guān)人當(dāng)初涉及違法違紀(jì)等問(wèn)題的情況，查清楚也有利于今后的清收。

⑷抵債資產(chǎn)的調(diào)查。重點(diǎn)是要對(duì)該抵債資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，以及到有關(guān)主管部門核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵、是否涉及其他抵押、產(chǎn)權(quán)是否已轉(zhuǎn)移、產(chǎn)權(quán)的實(shí)際轉(zhuǎn)移還有哪些障礙、是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，如果是協(xié)議抵債的是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。

⑸對(duì)于抵押物是房地產(chǎn)的，應(yīng)調(diào)查相關(guān)的房地產(chǎn)市場(chǎng)情況與價(jià)格，要注意區(qū)別不同資產(chǎn)的性質(zhì)以及相對(duì)應(yīng)的價(jià)格信息（如工業(yè)用地，商業(yè)用地，基礎(chǔ)地價(jià)），要了解項(xiàng)目周邊景觀，項(xiàng)目基地現(xiàn)狀，區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及社會(huì)發(fā)展水平，區(qū)域房產(chǎn)供應(yīng)狀況，物業(yè)租售狀況，周邊的商務(wù)圈，遮擋物及其可能對(duì)景觀造成的破壞，污染源，大型交通樞紐和公交配套等。重點(diǎn)是要準(zhǔn)確了解房地產(chǎn)等的市場(chǎng)價(jià)格，房產(chǎn)的最終價(jià)值評(píng)估應(yīng)該以不高于市場(chǎng)價(jià)格的70％估價(jià)。機(jī)械設(shè)備，車輛等抵押物，因個(gè)體存在較大的不確定性，其價(jià)值的評(píng)估對(duì)于非專業(yè)人員來(lái)說(shuō)較為困難，可以請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)估。

3.個(gè)貸調(diào)查應(yīng)注意的問(wèn)題。

個(gè)貸主要以房貸為主，其余還包括車貸和信用卡不良等。在此我們只討論房貸問(wèn)題。首先要判斷是假個(gè)貸還是真?zhèn)€貸，如果是假個(gè)貸一般都是開發(fā)商融資，對(duì)此主要應(yīng)調(diào)查開發(fā)商目前實(shí)力狀況、抵押房產(chǎn)的現(xiàn)狀、有沒(méi)有住人、是否有過(guò)二次出售、現(xiàn)在在誰(shuí)名下、預(yù)售登記或抵押登記的情況等。

如果是真實(shí)個(gè)貸，需要引起注意的是，要了解開發(fā)商的階段性擔(dān)保有沒(méi)有解除，要了解該房產(chǎn)是否辦理抵押登記和查封，要了解借款人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況和收入水平，債務(wù)人的還款意愿。目前真實(shí)個(gè)貸存在一個(gè)執(zhí)行的問(wèn)題，如果借款人只有一套房產(chǎn)并實(shí)際居住，作為借款人的基本生活資料的房產(chǎn)可以查封但不得拍賣，因此存在暫時(shí)無(wú)法回現(xiàn)的可能，盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)該把這個(gè)因素考慮進(jìn)去。

4.盡職調(diào)查人員身份問(wèn)題。

在盡職調(diào)查人員如果和債務(wù)人直接接觸，部分債務(wù)人不予配合的情況下，調(diào)查人員可以以客戶的身份對(duì)企業(yè)進(jìn)行走訪，了解企業(yè)的產(chǎn)品和銷售情況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等。

5.怎樣看待判決和執(zhí)行中的財(cái)產(chǎn)發(fā)掘問(wèn)題。

很多債權(quán)都存在著執(zhí)行難的問(wèn)題，其中主要是因?yàn)闆](méi)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)而中止執(zhí)行。無(wú)可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)有兩種情況：一種是企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗而導(dǎo)致還款能力喪失，另一種是殼企業(yè)將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，但又很難找到有效證據(jù)。后一種機(jī)會(huì)也同時(shí)會(huì)隱藏在這種資產(chǎn)中，這種資產(chǎn)往往評(píng)估都很低甚至為零，但不排除有很多為零的資產(chǎn)最終能夠變成有一定償還或償還率較高的資產(chǎn)。

6.非財(cái)產(chǎn)線索的掌握對(duì)部分債權(quán)的回款也可能有很大幫助。

例如在某些資產(chǎn)中部分同某些企業(yè)或個(gè)人有很大的關(guān)系，有關(guān)的證據(jù)也可能幫助查找還款來(lái)源，或把債務(wù)鏈連接上，或是促使第三方代為償還。

第五節(jié) 資產(chǎn)估值

資產(chǎn)估值是盡職調(diào)查的一個(gè)重點(diǎn)，要從處置角度進(jìn)行價(jià)值分析并估值。資產(chǎn)估值是盡職調(diào)查小組討論后達(dá)成共識(shí)的估值，不能僅僅依靠某一個(gè)調(diào)查人員進(jìn)行估值定價(jià)。

（一）抵、質(zhì)押資產(chǎn)的估值

對(duì)有抵押或質(zhì)押資產(chǎn)的評(píng)估可以從兩個(gè)方面來(lái)考慮，首先應(yīng)考慮抵押或質(zhì)押資產(chǎn)快速變現(xiàn)的價(jià)值，其次要考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。若企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，某些企業(yè)可能會(huì)通過(guò)協(xié)商了結(jié)該債務(wù)，一般在這種條件下訪談過(guò)程中企業(yè)都會(huì)表達(dá)相應(yīng)意愿，此時(shí)可以用一個(gè)區(qū)間來(lái)判斷該項(xiàng)目的價(jià)值，以抵押或質(zhì)押物快速變現(xiàn)的價(jià)格做為底價(jià)，以企業(yè)訪談過(guò)程中愿意償還的金額作為最高價(jià)進(jìn)行評(píng)估。

（二）保證、信用貸款的估值

對(duì)于保證和信用兩種放款方式的評(píng)估區(qū)別是，信用放款只涉及到主債務(wù)人的價(jià)值估值，保證方式涉及到主債務(wù)人和一個(gè)或多個(gè)保證人的價(jià)值估值。對(duì)于企業(yè)價(jià)值的估值主要從以下幾個(gè)方面入手：

1.查看企業(yè)的存續(xù)狀態(tài)。在盡職調(diào)查過(guò)程中經(jīng)常遇到被調(diào)查企業(yè)是注銷或吊銷，對(duì)于注銷企業(yè)一律按照無(wú)回款計(jì)算，除非有特別可以證明回款的情況。對(duì)于吊銷的企業(yè)需要進(jìn)一步查實(shí)其資產(chǎn)狀況，吊銷是一種工商行為，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)依然存在，對(duì)于吊銷的企業(yè)并不是沒(méi)有財(cái)產(chǎn)，需要進(jìn)行查找。

2.查找被調(diào)查人名下干凈的固定資產(chǎn)。如企業(yè)目前名下存續(xù)的未被抵押或查封的房產(chǎn)等都可以作為可實(shí)現(xiàn)回現(xiàn)的依據(jù)。在查找此類資產(chǎn)的同時(shí)要了解企業(yè)是否有其他較大債務(wù)人，是否有被其他債權(quán)人執(zhí)行的可能性。

3.查找被調(diào)查人的對(duì)外投資。對(duì)外投資是企業(yè)的權(quán)益，可以通過(guò)查封等方式執(zhí)行，要對(duì)對(duì)外投資的金額和目前的市場(chǎng)價(jià)值做評(píng)估，最終應(yīng)由調(diào)查小組討論定價(jià)或請(qǐng)專業(yè)人員定價(jià)。

4.查找被調(diào)查人賬戶情況。每個(gè)企業(yè)都會(huì)在銀行有賬戶，并且很多企業(yè)除了基本戶之外還有多個(gè)一般戶，查找賬戶可以查看其現(xiàn)金流情況，可以做為凍結(jié)賬戶并回現(xiàn)的一個(gè)參考依據(jù)。

5.查看企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。通過(guò)實(shí)地走訪或訪談等，可以大概了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的好壞也是判斷的一個(gè)重要依據(jù)。一筆債權(quán)的債務(wù)人在正常經(jīng)營(yíng)的情況下，只要債權(quán)繼續(xù)有效就可以通過(guò)各種手段進(jìn)行追償，但要視情況判斷回收的比例。

（三）全面調(diào)查和抽樣調(diào)查的估值

若是全面調(diào)查，將所有調(diào)查企業(yè)的估值累計(jì)即可，若是抽樣調(diào)查，則可以根據(jù)抽樣調(diào)查資產(chǎn)的估值除以抽樣調(diào)查資產(chǎn)的總本金，用該系數(shù)乘以總資產(chǎn)的本金，可以初步得出對(duì)總資產(chǎn)的估值，再根據(jù)一些特殊情況進(jìn)行調(diào)整，最后得出整個(gè)資產(chǎn)包的估值。對(duì)于整個(gè)資產(chǎn)包的估值可以是一個(gè)絕對(duì)數(shù)，也可以是一個(gè)區(qū)間。

第六節(jié)

處置預(yù)案

處置預(yù)案的目的是為了未來(lái)處置的方便，也可以測(cè)試和提示估值的準(zhǔn)確性。處置預(yù)案可以只是一個(gè)概括性的預(yù)案，只要說(shuō)明總體的處置思路、辦法，預(yù)計(jì)回收金額、時(shí)間就可以，不需要具體的處置細(xì)節(jié)。但重點(diǎn)項(xiàng)目或大項(xiàng)目必須逐戶提出處置預(yù)案。處置預(yù)案包括主要以下內(nèi)容：

1．處置思路。如通過(guò)和解、訴訟或查找財(cái)產(chǎn)執(zhí)行、變賣等總的處置思路。2．處置時(shí)間和回收金額預(yù)估。資產(chǎn)處置時(shí)間和回收金額的預(yù)估對(duì)于資產(chǎn)處置很重要，對(duì)企業(yè)資金的按排可以起到預(yù)測(cè)作用。

第七節(jié)

盡職調(diào)查報(bào)告

（一）法律意見書

律師應(yīng)根據(jù)其調(diào)查的結(jié)果分戶出具正式的《法律調(diào)意見書》。《法律調(diào)意見書》應(yīng)包括（但不限于）以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

1.調(diào)查的時(shí)間，參與的人員，調(diào)查走訪過(guò)的機(jī)構(gòu)或部門； 2.主債權(quán)、擔(dān)保、抵押、轉(zhuǎn)讓情況包括以下內(nèi)容：

①主債權(quán)借款合同簽訂的時(shí)間，合同號(hào)，借款合同雙方當(dāng)事人，借款合同金額，借款合同期限，利率的約定（包括逾期利率的約定），放款會(huì)計(jì)憑證顯示的放款日期，債權(quán)余額情況,主債權(quán)是否合法有效；

②保證合同簽訂的時(shí)間，合同號(hào)，保證合同雙方當(dāng)事人，保證金額，保證期間，保證方式，保證范圍，保證合同是否合法有效；

③抵押合同簽訂的時(shí)間，合同號(hào)，抵押合同雙方當(dāng)事人，抵押金額，抵押物的數(shù)量或面積，抵押物評(píng)估價(jià)，抵押物權(quán)力證號(hào)，抵押物他項(xiàng)權(quán)力證號(hào)，辦理抵押登記的時(shí)間和登記部門；

④轉(zhuǎn)讓的時(shí)間，轉(zhuǎn)讓的雙方當(dāng)事人，轉(zhuǎn)讓的合同號(hào)，公告報(bào)紙的名稱、時(shí)間、版面等；

⑤訴訟時(shí)效是否繼續(xù)有效，訴訟時(shí)效到期時(shí)間。3.債務(wù)人和保證人情況：

①工商登記情況，包括登記證號(hào)，企業(yè)類型，主營(yíng)業(yè)務(wù)，住所，注冊(cè)資本，法定代表人，聯(lián)系電話等；

②財(cái)務(wù)情況，包括最近一兩年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等情況；

③經(jīng)營(yíng)情況，主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品情況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等；

④財(cái)產(chǎn)線索情況，如股東情況，對(duì)外投資情況，名下固定資產(chǎn)情況，開戶銀行情況等線索。

4.抵押物的基本情況，抵押登記情況，查封情況，實(shí)地走訪情況，市場(chǎng)價(jià)值的初步評(píng)估等；

5.代理、起訴、判決、執(zhí)行情況：

①代理人名稱，代理合同簽訂時(shí)間，起訴時(shí)間； ②判決的法院，判決書號(hào)，判決的時(shí)間，判決的內(nèi)容； ③裁定的法院，裁定書號(hào)，裁定的時(shí)間，裁定的內(nèi)容； ④執(zhí)行情況。6.結(jié)論和建議 ①時(shí)效是否有效； ②訴訟、判決、執(zhí)行情況； ③是否有追償價(jià)值以及價(jià)值的大??； ④對(duì)追償提出建設(shè)性的意見。

（二）盡職調(diào)查報(bào)告

盡職調(diào)查項(xiàng)目組最后要根據(jù)盡職調(diào)查情況，綜合律師的《法律意見書》形成《盡職調(diào)查報(bào)告》。

1.《盡職調(diào)查報(bào)告》應(yīng)至少包括以下幾方面內(nèi)容：

⑴盡職調(diào)查報(bào)告的期間、調(diào)查范圍、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序和方法等； ⑵債權(quán)的整體概況，例如債權(quán)的分布，債權(quán)的形態(tài)，債權(quán)的總體訴訟狀況，債權(quán)的地域分布情況等；

⑶資產(chǎn)包的特點(diǎn)，例如抵押情況，債務(wù)人情況，保證人情況等；

⑷整體價(jià)值判斷情況，本節(jié)做總體的概括性價(jià)值判斷，但應(yīng)有附件列示重點(diǎn)項(xiàng)目的價(jià)值判斷及依據(jù)情況；

⑸資產(chǎn)包處置的難點(diǎn)及重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和收益點(diǎn)的說(shuō)明；

⑹整體處置預(yù)案以及對(duì)處置費(fèi)用和時(shí)間的預(yù)測(cè)，這些都將成為預(yù)估成本作為該資產(chǎn)包收購(gòu)的一個(gè)重要參數(shù)；

⑺結(jié)論

2.《盡職調(diào)查報(bào)告》的基本格式

⑴盡職調(diào)查的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等； ⑵資產(chǎn)包的總體情況介紹：

①資產(chǎn)包涉及的項(xiàng)目數(shù)、債權(quán)總額、本金余額、利息余額、債權(quán)地區(qū)分布、已訴項(xiàng)目數(shù)、未訴項(xiàng)目數(shù)、有抵押物項(xiàng)目數(shù)、有抵押物涉及的債權(quán)金額等情況介紹。按照訴訟類、未訴類、核銷終結(jié)類進(jìn)行分別介紹說(shuō)明；

②已訴類債權(quán)資產(chǎn)

Ⅰ已訴類債權(quán)涉及的項(xiàng)目數(shù)、債權(quán)總額、本金余額、利息余額、有抵押物項(xiàng)目數(shù)、有抵押物涉及的債權(quán)金額。要有抵押登記情況說(shuō)明，確認(rèn)抵押效力。

Ⅱ已訴類由法院裁定以物抵債的資產(chǎn)情況。

Ⅲ由法院查封的財(cái)產(chǎn)情況，查封有異議的情況，查封執(zhí)行有異議的情況，其他債權(quán)人查封情況，查封輪后情況等。

Ⅳ屬于財(cái)產(chǎn)已經(jīng)拍賣處置或破產(chǎn)清算后資金待分配的債權(quán)情況。Ⅴ屬于其他情況類的資產(chǎn)。③未訴類債權(quán)資產(chǎn)

Ⅰ未訴類債權(quán)涉及的項(xiàng)目數(shù)、債權(quán)總額、本金余額、利息余額、有抵押物項(xiàng)目數(shù)、有抵押物涉及的債權(quán)金額。要有抵押登記情況說(shuō)明，確認(rèn)抵押效力。

Ⅱ未訴類資產(chǎn)的時(shí)效問(wèn)題介紹。Ⅲ有抵押物或抵債物情況的介紹。④核銷類資產(chǎn)介紹。⑶資產(chǎn)包估值 ①資產(chǎn)包內(nèi)重點(diǎn)回款項(xiàng)目的介紹。應(yīng)對(duì)每一個(gè)重點(diǎn)回款項(xiàng)目進(jìn)行逐一介紹，并對(duì)回款金額予以評(píng)估，以及說(shuō)明評(píng)估的依據(jù)。

②對(duì)資產(chǎn)包總體回收價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，要說(shuō)明評(píng)估的方法，評(píng)估的依據(jù)等情況。⑷資產(chǎn)包風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)于資產(chǎn)包內(nèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要進(jìn)行說(shuō)明。

⑸結(jié)論。該資產(chǎn)包的整體狀況，整體價(jià)值評(píng)估，可回收預(yù)計(jì)，回收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)計(jì)等。

第四篇：關(guān)于不良資產(chǎn)處置相關(guān)司法文件

關(guān)于不良資產(chǎn)處置相關(guān)司法文件匯編

一、最高人民法院關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要...?

二、最高人民法院關(guān)于延長(zhǎng)國(guó)有金融資產(chǎn)管理公司處置國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)案件減半繳納訴訟費(fèi)用期限的通知

?

三、最高人民法院關(guān)于人民法院是否受理金融資產(chǎn)管理公司與國(guó)有商業(yè)銀行就政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生的糾紛問(wèn)題的答復(fù)...?

四、最高人民法院關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、處置銀行不良資產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知...?

五、最高人民法院關(guān)于如何理解《最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)法司法解釋》第68條的請(qǐng)示的答復(fù)...?

六、最高人民法院關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間后債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函的行為是否構(gòu)成新的債務(wù)的請(qǐng)示的答復(fù)

?

七、最高人民法院關(guān)于對(duì)云南省高級(jí)人民法院就如何適用《關(guān)于適用＜中華人民共和國(guó)擔(dān)保法＞若干問(wèn)題的解釋》第44條請(qǐng)示的答復(fù)...?

八、最高人民法院關(guān)于甘肅省高級(jí)人民法院就在訴訟時(shí)效期間債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人是否承擔(dān)保證責(zé)任及如何適用《最高人民法院對(duì)的答復(fù)》等問(wèn)題請(qǐng)示的答復(fù)...?

九、最高人民法院關(guān)于債權(quán)人在保證期間以特快專遞向保證人發(fā)出逾期貸款催收通知書但缺乏保證人對(duì)郵件簽收或拒收的證據(jù)能否認(rèn)定債權(quán)人向保證人主張權(quán)利的請(qǐng)示的復(fù)函...?

十、最高人民法院對(duì)《關(guān)于擔(dān)保期間債權(quán)人向保證人主張權(quán)利的方式及程序問(wèn)題的請(qǐng)示》的答復(fù)

?

十一、最高人民法院對(duì)《關(guān)于貫徹執(zhí)行最高人民法院“十二條”司法解釋有關(guān)問(wèn)題的函》的答復(fù)

?

十二、最高人民法院關(guān)于處理?yè)?dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問(wèn)題的通知...?

十三、最高人民法院關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定...?

十四、最高人民法院經(jīng)濟(jì)審判庭關(guān)于人民法院不宜以一方當(dāng)事人公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷，已喪失民事訴訟主體資格為由，裁定駁回起訴問(wèn)題的復(fù)函...?

十五、最高人民法院關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問(wèn)題的批復(fù)

?

十六、最高人民法院關(guān)于新疆石河子地區(qū)中級(jí)人民法院裁定轉(zhuǎn)移給石河子八一棉紡織廠的財(cái)產(chǎn)不應(yīng)列入承德市針織二廠破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)問(wèn)題的復(fù)函...

第五篇：關(guān)于不良資產(chǎn)收購(gòu)處置業(yè)務(wù)合作方案

不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓與收購(gòu)業(yè)務(wù)模式合作方案

合作雙方：中國(guó)銀行股份有限公司江西省分行（以下簡(jiǎn)稱甲方）

江西漢辰資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱乙方）

乙方為江西華章漢辰擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司旗下子公司，依托擔(dān)保集團(tuán)資源優(yōu)勢(shì)，專注于經(jīng)營(yíng)不良資產(chǎn)處臵、良性資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、訴訟保全擔(dān)保、資產(chǎn)拍賣、咨詢顧問(wèn)等業(yè)務(wù)，致力為客戶提供一站式資產(chǎn)管理解決方案。

鑒于甲方與乙方集團(tuán)公司（江西華章漢辰擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司）的長(zhǎng)期良好業(yè)務(wù)合作關(guān)系，雙方愿意發(fā)揮各自業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓與收購(gòu)業(yè)務(wù)的深入合作。具體方案如下：

一、合作目的

旨在充分發(fā)揮甲乙雙方各自資源和業(yè)務(wù)方面的整體優(yōu)勢(shì)，通過(guò)“銀擔(dān)合作”在不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓與收購(gòu)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新模式，爭(zhēng)取促進(jìn)甲方處臵不良資產(chǎn)工作效率和成果的雙向提升，同時(shí)也促進(jìn)乙方融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

二、合作原則

1、確保本金收購(gòu)原則。

乙方原則同意對(duì)甲方不良資產(chǎn)債權(quán)按其貸款或授信本金進(jìn)行全額收購(gòu)。乙方收購(gòu)不良資產(chǎn)債權(quán)范圍包括甲方貸款五級(jí)分類中的關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失（不含已核銷呆賬貸款）等四類狀態(tài)貸款，甲方已核銷貸款債權(quán)由雙方協(xié)商進(jìn)行折價(jià)轉(zhuǎn)讓。

2、收益沖抵損失原則。

乙方負(fù)責(zé)對(duì)擬收購(gòu)不良資產(chǎn)債權(quán)的凈損失進(jìn)行逐一核定，雙方達(dá)成一致意見后，甲方給予乙方集團(tuán)公司一定擔(dān)保授信額度，乙方集團(tuán)公司通過(guò)敘做委托擔(dān)保貸款項(xiàng)目獲得預(yù)期收益，以彌補(bǔ)和沖抵乙方在收購(gòu)甲方不良資產(chǎn)債權(quán)業(yè)務(wù)中的凈損失。

三、合作模式

1、乙方對(duì)甲方職能部門提供的擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)進(jìn)行盡調(diào)、核損等系列相關(guān)工作，確定融資擔(dān)保授信額度放大倍數(shù)；甲方與不良資產(chǎn)擬轉(zhuǎn)讓轄內(nèi)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)擔(dān)保業(yè)務(wù)合作配合事項(xiàng)，并將合作達(dá)成意見告知乙方。

2、甲乙雙方發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，共同營(yíng)銷和推薦符合甲乙要求的融資企業(yè)客戶，并向甲方轄內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保貸款。

3、華章漢辰擔(dān)保集團(tuán)同意對(duì)通過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審融資企業(yè)客戶進(jìn)行融資性擔(dān)保，并承擔(dān)全額風(fēng)險(xiǎn)代償連帶保證責(zé)任。

4、甲方對(duì)委托華章漢辰集團(tuán)擔(dān)保貸款項(xiàng)目進(jìn)行其業(yè)務(wù)流程的審 批，同意貸款的額度即計(jì)入融資擔(dān)保放大倍數(shù)授信額度。

5、不良資產(chǎn)收購(gòu)配套擔(dān)保貸款發(fā)放后，甲乙雙方與華融資產(chǎn)江西省分公司簽訂三方協(xié)議，并由乙方按債權(quán)收購(gòu)金額在華融資產(chǎn)江西省分公司存入全額保證金。

6、甲方向華融資產(chǎn)江西省分公司轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)債權(quán)，并支付收購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用。

7、由華融資產(chǎn)江西省分公司收購(gòu)甲方不良資產(chǎn)債權(quán)，并劃付資金至甲方指定賬戶。

8、華融資產(chǎn)江西省分公司向乙方轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)債權(quán)，完成債權(quán)轉(zhuǎn)讓全部交易。

四、合作要求

為促進(jìn)甲乙雙方合作業(yè)務(wù)模式的順利落地，雙方愿意在業(yè)務(wù)推動(dòng)過(guò)程中分別提供力所能及的支持和優(yōu)惠條件。具體包括：

（一）、甲方愿意提供的政策支持

1、負(fù)責(zé)通知轄內(nèi)機(jī)構(gòu)積極配合乙方的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮屬地機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)氐目蛻糍Y源優(yōu)勢(shì)，向乙方推薦融資擔(dān)保企業(yè)客戶。

2、對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)客戶貸款利率實(shí)行基準(zhǔn)利率優(yōu)惠，流動(dòng)資金貸款原則上應(yīng)敘做兩年以上，從而合理提升乙方擔(dān)保業(yè)務(wù)收益水平以彌補(bǔ)其收購(gòu)不良資產(chǎn)債權(quán)凈損失。

3、對(duì)乙方不良資產(chǎn)收購(gòu)配套的擔(dān)保業(yè)務(wù)免收保證金，且該擔(dān)保額度不計(jì)入甲方給予乙方的授信擔(dān)?？偭俊?/p>

4、對(duì)乙方同意擔(dān)保企業(yè)的貸款在審批流程上給予“綠色通道” 支持，以提升雙方業(yè)務(wù)合作效率。

（二）乙方愿意提供的政策支持

1、對(duì)甲方非核銷呆賬貸款的不良貸款債權(quán)實(shí)行全額本金收購(gòu)，以最大化保證甲方不良資產(chǎn)處臵中的訴求利益。

2、負(fù)責(zé)對(duì)擬收購(gòu)債權(quán)進(jìn)行盡調(diào)、評(píng)估等核損相關(guān)專業(yè)工作，原則上不收取甲方任何費(fèi)用。

3、乙方集團(tuán)公司負(fù)責(zé)成立專門業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，對(duì)接甲方轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門的企業(yè)客戶推薦和盡調(diào)等工作。

4、優(yōu)先安排收購(gòu)不良資產(chǎn)收購(gòu)資金，配合和支持甲方不良資產(chǎn)處臵資金劃撥工作。

五、共同承諾

1、甲乙雙方本著“合作共贏”的共同理念，在合作過(guò)程中，對(duì)可能出現(xiàn)的合作方案內(nèi)容中未約定和預(yù)料的問(wèn)題積極進(jìn)行協(xié)商解決。

2、對(duì)合作中出現(xiàn)的收益與損失出現(xiàn)偏差的情況，雙方應(yīng)給予對(duì)方充分理解，受益方則通過(guò)業(yè)務(wù)合作模式積極彌補(bǔ)受損方利益。

3、合作業(yè)務(wù)由雙方各自發(fā)起，可相互向乙方擔(dān)保集團(tuán)公司推薦擔(dān)保借款申請(qǐng)人，但分別對(duì)借款人進(jìn)行獨(dú)立審核，自主決定是否擔(dān)保或貸款。

4、本合作方案由甲乙雙方及乙方擔(dān)保集團(tuán)公司共同簽訂，且共同遵守。

甲方（蓋章）：

乙方（蓋章）：

乙方集團(tuán)公司（蓋章）：

負(fù)責(zé)人（簽字）：

負(fù)責(zé)人（簽字）：

負(fù)責(zé)人（簽字）：

****年**月**日

****年**月**日 5

****年**月**日