第一篇：關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表申報注意事項

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表申報注意事項

一、法律法規(guī)

?《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條

企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。

?《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》第十一條

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

二、關(guān)聯(lián)申報注意事項

（一）申報要求

1、應(yīng)報盡報：實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，確保在系統(tǒng)內(nèi)部存在完整的申報記錄。

2、數(shù)據(jù)完整：關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報包括九張表，其中的信息應(yīng)詳細填列，包括非關(guān)聯(lián)交易的數(shù)據(jù)。

3、按時申報：與匯算清繳期相一致。

4、內(nèi)容準確

（二）填寫問題

1、表一：關(guān)聯(lián)關(guān)系表

如果納稅人存在境外關(guān)聯(lián)公司或者境內(nèi)關(guān)聯(lián)公司，則在名稱關(guān)聯(lián)方欄次填寫關(guān)聯(lián)公司名稱，以及對應(yīng)的國家、地址、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等內(nèi)容；

如果納稅人不存在任何形式的關(guān)聯(lián)公司，則填寫關(guān)聯(lián)自然人名字（如股東），并填寫其身份證號碼或護照號碼、國際、身份證或護照地址、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等內(nèi)容。

關(guān)聯(lián)關(guān)系類型：

A．一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算；

B．一方與另一方（獨立金融機構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨立金融機構(gòu)除外）擔保；

C．一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派；

D．一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員；

E．一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進行；

F．一方的購買或銷售活動主要由另一方控制； G．一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制；

H．一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其它關(guān)系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益，以及家族、親屬關(guān)系等。

2、表三至表六

四張表格中均設(shè)計有關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)和非關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以納稅人應(yīng)當做到“應(yīng)填盡填”；

四張表格中納稅人的所有業(yè)務(wù)（購銷、勞務(wù)、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)），都被分成了四小塊交易類型：“境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易”、“境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易”、“境外關(guān)聯(lián)交易”、“境外非關(guān)聯(lián)交易”；

對應(yīng)的填寫要求就是：如果納稅人存在相應(yīng)的交易，就將對應(yīng)的數(shù)據(jù)填在正確的位置，不存在的交易類型就是0。

3、強調(diào)問題

關(guān)聯(lián)方肯定存在！關(guān)聯(lián)交易不一定存在！

第二篇：關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填寫說明

（9）對沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，按如下填寫：

關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一），增加一行，關(guān)聯(lián)方名稱、納稅人識別號、地址、法定代表人均填0，“國家（地區(qū)）”選擇“中國”，關(guān)聯(lián)關(guān)系類型選“A”。

表三至表

七、表二依次打開保存。

上述完成后，確定申報。

《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》（包括封面和九張報告表），適用于實行查賬征收的居民企業(yè)和在省內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅申報表時，應(yīng)附送本報告表。

填寫順序：封面→表一→表三至表七→表二→表八至表九→確認申報。

注意事項：

（1）表一：“納稅人識別號”，填報關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)用于納稅申報的納稅人號碼?！皣遥ǖ貐^(qū)）”，填報關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。“地址”，填報關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地址和實際經(jīng)營管理機構(gòu)所在地地址或關(guān)聯(lián)個人住所?！瓣P(guān)聯(lián)關(guān)系類型”，按關(guān)聯(lián)關(guān)系標準填報代碼A、B、C等，有多個關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)填報多個代碼。

（2）表二：本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易

類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總數(shù)。

本表還要明確注明該納稅是否按要求準備同期資料、是否免除準備同期資料及該是否簽訂成本分攤協(xié)議等內(nèi)容，直接在相應(yīng)的方框內(nèi)打√。

（3）表三：“購入總額”，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品?！岸▋r方法”，選擇下拉菜單中的6種方法，若選擇“6”，應(yīng)在備注欄中說明所使用的具體方法。

（4）表四：“定價方法”，選擇下拉菜單中的6種方法，若選擇“6”，應(yīng)在備注欄中說明所使用的具體方法。

（5）表七：企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例＝各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/各月平均權(quán)益投資之和，其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資＝（關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2 ；各月平均權(quán)益投資＝（權(quán)益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2?！岸ㄆ谌谫Y”應(yīng)按每筆融資分別填報，融入、融出不得填在同一行?！袄省保禾顖笕谫Y的年利率?！皯?yīng)計利息支出”或“應(yīng)計利息收入”：填報按權(quán)責發(fā)生制計算的應(yīng)計利息支出或應(yīng)計利息收入，應(yīng)計利息支出包括資本化的應(yīng)計利息支出。如果金額單位為外幣的，按照納稅最后一日的人民幣匯率中間價折合人民幣。

（6）表八：本表適用于持有外國（地區(qū)）企業(yè)股份的中國

居民企業(yè)填報?！氨煌顿Y外國企業(yè)基本信息”：填報企業(yè)所投資的外國企業(yè)的基本信息，如企業(yè)投資多個外國企業(yè)的，應(yīng)分別填報。其中，“對人民幣匯率”填報12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價?！氨煌顿Y外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：填報外國企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的股份數(shù)量，按照有表決權(quán)的普通股、無表決權(quán)的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本等分類、分時間段填報。

（7）表九：“本向境外支付款項金額”：填報本向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本成本費用的金額。“已扣繳企業(yè)所得稅金額”：填報該項支付金額所對應(yīng)的非居民企業(yè)所得稅扣繳金額，不屬于非居民企業(yè)所得稅扣繳范圍的，填報“不適用”?！捌渌保禾顖蟛荒軞w入上述分類的勞務(wù)費支出，對于主要的項目應(yīng)在下面的欄目中列明具體名稱。

（8）對符合同期資料準備條件的，應(yīng)于6月20日之前將準備完畢的同期資料報送主管稅務(wù)機關(guān)（電子版和紙質(zhì)資料）。

第三篇：2015企業(yè)所得稅申報、企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表申報提示

尊敬的各位納稅人（單位性質(zhì)、不含個體工商戶）：

一、企業(yè)所得稅納稅申報表。請您務(wù)必在2016年5月31日前完成申報，以便我們能對申報情況進行審核，能有時間通知您進行補充申報，降低您的涉稅風險。必填表格：

A000000《基礎(chǔ)信息表》，A100000《主表》，A101010《一般企業(yè)收入明細表》，A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》，A104000《期間費用明細表》，A105000《納稅調(diào)整項目明細表》，A105050《職工薪酬納稅調(diào)整項目明細表》，A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》，A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損表》，A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》，說明：企業(yè)根據(jù)實際情況選擇其他需要填的表單。溫馨提示：

（一）《基礎(chǔ)信息表》中“資產(chǎn)總額”單位是“萬元”

（二）“盈利且符合小型微利企業(yè)條件”的納稅人必須填列A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》享受優(yōu)惠。

（三）涉及其他優(yōu)惠事項請及時向我們反饋。

二、企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。完成所得稅申報后進行“企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”申報。注意事項：

（一）填表順序：封面、表

一、表

三、表

四、表

五、表

六、表七。最后填寫表二。

（二）選項標志：

1.“存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)交易”，一般要選擇“是”，必需填寫附表一至附表七，2.“存在對外支付款項情況”，一般要選擇“否”。

3.除個別需準備同期資料的企業(yè)之外，其他大部分企業(yè)都應(yīng)該在 “本是否按要求準備同期資料”中選擇“否”，“本免除準備同期資料”中選擇“是”?！氨臼欠窈炗喅杀痉謹倕f(xié)議”中選擇“否”。

申報過程中遇到問題請及時向我們反饋 納稅服務(wù)股：0776-6217255 政策法規(guī)股：0776-6216268

第四篇：報送《中華人民共和國關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》的通知

關(guān)于企業(yè)報送

《中華人民共和國關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》的通知

各納稅人：

按照國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2009]002號）要求，請企業(yè)如實進行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報和同期資料準備。具體要求如下：

1、所有進行所得稅匯算清繳申報的企業(yè)均在納稅申報時一并報送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。有關(guān)聯(lián)關(guān)系申報、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報的（即表

一、表二不為空）應(yīng)將該表錄入CTAIS系統(tǒng)。

注：有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來的如實報送，無關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來的報送空白報表。企業(yè)有關(guān)聯(lián)企業(yè)但無業(yè)務(wù)發(fā)生的也應(yīng)詳細填寫表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》。本通知下發(fā)前已辦理完畢申報的應(yīng)在5月20日前《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》將補報至各管理單位。

2、未如實申報的，要求企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)重新報送。

3、同期資料準備按照國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

申報比率計算公式為：企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系申報比例=CTAIS系統(tǒng)中填報《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》 表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》不為空的企業(yè)戶數(shù))/CTAIS系統(tǒng)中查賬征收居民企業(yè)和據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)戶數(shù)之和；企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報比例= CTAIS系統(tǒng)中填報《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》 表二《關(guān)聯(lián)交易匯總表》不為空的企業(yè)戶數(shù))/CTAIS系統(tǒng)中查賬征收居民企業(yè)和據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)戶數(shù)之和。

二O一二年五月三日

第五篇：企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告操作手冊

1.1.1 企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表（2016年版）

1.1.1.1

（一）業(yè)務(wù)概述

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的，應(yīng)當在向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅申報表時申報《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表（2016年版）》。

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，發(fā)生以下任何情形之一的應(yīng)當進行關(guān)聯(lián)申報：

（一）內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的；

（二）企業(yè)內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符合42號公告第五條規(guī)定需要報送國別報告的，只填報《報告企業(yè)信息表》和國別報告的6張表。

企業(yè)內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關(guān)聯(lián)申報。

1.1.1.2

（二）前置條件

先完成企業(yè)所得稅納稅申報再填報此表。

1.1.1.3

（三）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進入界面

點擊【功能導航】-【申報繳稅/報表報送】-【中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表（2016年版）】，即可進入該界面；或者通過電子稅務(wù)局首頁“本月應(yīng)申報信息”，點擊“申報”進入該界面。

2.填寫報表

（1）點擊【填寫】打開單張附表并填寫數(shù)據(jù)，點擊【保存】，保存成功，即暫存當前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（2）保存成功的附表可以修改，點擊【修改】重新進入申報表修改申報數(shù)據(jù)。（3）表數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊【發(fā)送報表】，提交正式申報。

G000000報告企業(yè)信息表

先填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息，再確定適用的會計準則或會計制度

“116上市公司”：選擇“是”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為必填項，選擇“否”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為不填項。

“120企業(yè)集團最終控股企業(yè)”：選擇“是”，“121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱”和122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家（地區(qū)）”欄為不填項；選擇“否”，“121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱”和“122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家（地區(qū)）”欄為必填項。

“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：選擇“是”，表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031為必填表。

“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”：選擇“是”，表G110000為必填表?！?05證件種類”：選填稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等。境外持股企業(yè)“405證件種類”欄，可不填寫。

“124本準備同期資料”欄＝表G100000“400本準備同期資料”欄。

“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄＝表G100000“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄。

G100000《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表》

本表數(shù)據(jù)包括關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)債資、成本分攤協(xié)議、同期資料四部分信息，全部數(shù)值取自相應(yīng)表格對應(yīng)欄次，不用手工填寫。

“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的項目，取自《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G102000）、《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G103000）、《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G104000）、《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000）、《金融資產(chǎn)交易表》（G106000）、《融通資金表》（G107000）、《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》（G108000）相應(yīng)欄次數(shù)額。

“200關(guān)聯(lián)債資信息”中的項目，取自《融通資金表》（G107000）和《權(quán)益性投資表》（G109000）相應(yīng)欄次數(shù)額。

“300成本分攤協(xié)議信息”中的項目，取自《報告企業(yè)信息表》（G000000）、《成本分攤協(xié)議表》（G110000）相應(yīng)欄次數(shù)額。

“400本準備同期資料”欄，取自《報告企業(yè)信息表》（G000000）相應(yīng)欄次數(shù)額。

（一）表內(nèi)關(guān)系

1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3列＝第1+2列。

2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第15行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 +14行。

3.“203債資比例”＝“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”÷“202平均權(quán)益投資金額”。

（二）表間關(guān)系

1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第1列＝表G102000第7行第4列。2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第2列＝表G102000第14行第4列。3.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第4列＝表G102000第15行第4列。4.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第1列＝表G102000第22行第4列。5.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第2列＝表G102000第29行第4列。6.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第4列＝表G102000第30行第4列。7.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第1列＝表G103000第7行第4列。8.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第2列＝表G103000第14行第4列。9.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第4列＝表G103000第15行第4列。10.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第1列＝表G103000第22行第4列。11.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第2列＝表G103000第29行第4列。12.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第4列＝表G103000第30行第4列。13.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第1列＝表G104000第7行第4列。14.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第2列＝表G104000第14行第4列。15.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第4列＝表G104000第15行第4列。16.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第1列＝表G104000第22行第4列。17.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第2列＝表G104000第29行第4列。18.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第4列＝表G104000第30行第4列。19.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第1列＝表G105000第7行第4列。20.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第2列＝表G105000第14行第4列。21.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第4列＝表G105000第15行第4列。22.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第1列＝表G105000第22行第4列。23.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第2列＝表G105000第29行第4列。24.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第4列＝表G105000第30行第4列。25.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第1列＝表G106000第7行第4列。26.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第2列＝表G106000第14行第4列。27.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第4列＝表G106000第15行第4列。28.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第1列＝表G106000第22行第4列。29.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第2列＝表G106000第29行第4列。30.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第4列＝表G106000第30行第4列。31.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第1列＝表G107000第N行第6列。32.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第2列＝表G107000第N行第7列。33.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第1列＝表G107000第N+N行第6列。

34.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第2列＝表G107000第N+N行第7列。

35.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第1列＝表G108000第7行第4列。36.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第2列＝表G108000第14行第4列。37.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第4列＝表G108000第15行第4列。38.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第1列＝表G108000第22行第4列。39.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第2列＝表G108000第29行第4列。40.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第4列＝表G108000第30行第4列。41.“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄＝表G107000第N行第8列。42.“202平均權(quán)益投資金額”欄＝表G109000“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列。

43.“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄＝表G000000“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄。

44.“302本實際分攤成本金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第8列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。

45.“303本加入支付金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第11列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。

46.“304本退出補償金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第14列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。

47.“400本準備同期資料”欄＝表G000000“124本準備同期資料”欄。

G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》

表內(nèi)關(guān)系

1.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機構(gòu)組織”的，第4列只能選填“稅務(wù)登記證”、“營業(yè)執(zhí)照”或者“組織機構(gòu)代碼證”。2.第2列選填“自然人”的，第4列只能選填“身份證”或者“護照”。3.第3列選填“中國”或者第2列選填為“自然人”的，第4列和第5列為必填項。

4.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機構(gòu)組織”，并且第3列選填“中國”以外國家（地區(qū)）的，第4列和第5列為非必填項。G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》

關(guān)聯(lián)方名稱及關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容從下拉菜單選擇，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容可多選。表間關(guān)系

1.第7行第4列＝表G100000第1行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第1行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第1行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第2行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第2行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第2行第4列。表間關(guān)系

此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。G103000《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》 同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》

表間關(guān)系

此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第3行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第3行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第3行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第4行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第4行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第4行第4列。G104000《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》 同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》

表間關(guān)系

此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第5行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第5行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第5行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第6行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第6行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第6行第4列。G105000《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》

同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》

表間關(guān)系

此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。1.第7行第4列＝表G100000第7行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第7行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第7行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第8行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第8行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第8行第4列。G106000《金融資產(chǎn)交易表》

同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》

表間關(guān)系

此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第9行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第9行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第9行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第10行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第10行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第10行第4列。G107000《融通資金表》

表內(nèi)關(guān)系

1.第N行第6列＝第6列第1+2+3+?+第N-1行。2.第N行第7列＝第7列第1+2+3+?+第N-1行。

3.第N+N行第6列＝第6列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。4.第N+N行第7列＝第7列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。5.第N行第8列＝∑第i行第4列×第i行第5列÷365。表間關(guān)系

1.第N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第1列。2.第N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第2列。3.第N+N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第1列。4.第N+N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第2列。5.第N行第8列＝表G100000“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄。

G108000《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》

同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》 表間關(guān)系

此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第13行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第13行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第13行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第14行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第14行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第14行第4列。

G109000《權(quán)益性投資表》

表內(nèi)關(guān)系

1.“100權(quán)益性投資情況”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金額最大項。

2.“100權(quán)益性投資情況”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。

3.“200權(quán)益性投資股息、紅利分配情況”中第1列＝第2+3+4+5列。表間關(guān)系

1．“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列=G100000“202平均權(quán)益投資金額”欄。

G110000《成本分攤協(xié)議表》

“200參與方信息”中第3列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：與報告企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的，與表G101000已填的關(guān)聯(lián)關(guān)系類型保持一致.“400成本分攤協(xié)議變更或者終止情況”：填報本報告所屬期間內(nèi)是否存在成本分攤協(xié)議變更或者終止情況。選擇“變更”或者“終止”的，應(yīng)當附件說明變更或者終止的原因、對已形成協(xié)議成果的處理或者分配情況。

表間關(guān)系

1.“200參與方信息”中的第1行第8列＝G100000“302本實際分攤成本金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。

2.“200參與方信息”中的第1行第11列＝G100000“303本加入支付金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。

3.“200參與方信息”中的第1行第14列＝G100000“304本退出補償金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。G111000《對外支付款項情況表》

表內(nèi)關(guān)系

1.第1列≥第2列。

2.第9行＝第1+2+3+4+5+6+7+8行。G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》

進入表操作頁面，點擊【新增】按鈕，彈出《G112000境外關(guān)聯(lián)方信息表》錄入頁面，填寫完畢點擊【保存】按鈕。

當存在已保存的境外關(guān)聯(lián)方信息時，可以啟用修改功能，選擇修改的信息表，點擊【修改】按鈕即可。若需要刪除，則選擇后點擊【刪除】。

G113010《關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》

1.第5列＝第1+2+3+4列。

2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。

G113020《關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（報告企業(yè)合并報表信息）》

同G113010《關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》

G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動國別分布表》

業(yè)務(wù)概述：本表適用于本報告所屬期間內(nèi)需填報國別報告的居民企業(yè)，填報跨國企業(yè)集團最終控股企業(yè)全球所得、稅收和業(yè)務(wù)活動國別分布情況。需填報國別報告的居民企業(yè)是指：該居民企業(yè)為跨國企業(yè)集團的最終控股企業(yè)，且該最終控股企業(yè)上一會計合并財務(wù)報表中的各類收入金額合計超過55億元；或者該居民企業(yè)被跨國企業(yè)集團指定為國別報告的報送企業(yè)。

表內(nèi)關(guān)系

第4列＝第2+3列。表間關(guān)系

G000000報告企業(yè)信息表，“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：選擇“是”時，本表為必填表

G114011國別報告－所得、稅收和業(yè)務(wù)活動國別分布表（英文表）

同G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動國別分布表》，數(shù)據(jù)檢驗與G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動國別分布表》一致。G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》

表間關(guān)系

1.如果“主要業(yè)務(wù)活動”欄中勾選“其他”，應(yīng)當在表G114030中說明該成員實體具體業(yè)務(wù)活動。2．G000000報告企業(yè)信息表，“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：選擇“是”時，本表為必填表

G114021國別報告－跨國企業(yè)集團成員實體名單（英文表）

同G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》，數(shù)據(jù)檢驗G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》一致。G114030《國別報告-附加說明表》

表G114020“主要業(yè)務(wù)活動”欄中勾選“其他”，本表為必填項 1.本表錄入項最大值為1500個字符。G114031國別報告－附加說明表（英文表）

同G114030《國別報告-附加說明表》