第一篇：國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》的通知
國家稅務總局
關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》的通知
2008年12月5日國稅發(fā)[2008]114號
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：
為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，國家稅務總局制定了企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表。根據(jù)企業(yè)所得稅法第四十三條第一款的規(guī)定，企業(yè)向稅務機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應附送企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表。
現(xiàn)將《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》(見附件)印發(fā)給你們，請各地稅務機關(guān)及時做好上述報表的印制、發(fā)放、學習、培訓及軟件修改等工作。附件：《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》（略）
第二篇：報送《中華人民共和國關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》的通知
關(guān)于企業(yè)報送
《中華人民共和國關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》的通知
各納稅人：
按照國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2009]002號）要求，請企業(yè)如實進行關(guān)聯(lián)業(yè)務往來申報和同期資料準備。具體要求如下：
1、所有進行所得稅匯算清繳申報的企業(yè)均在納稅申報時一并報送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。有關(guān)聯(lián)關(guān)系申報、關(guān)聯(lián)業(yè)務往來申報的（即表
一、表二不為空）應將該表錄入CTAIS系統(tǒng)。
注：有關(guān)聯(lián)業(yè)務往來的如實報送，無關(guān)聯(lián)業(yè)務往來的報送空白報表。企業(yè)有關(guān)聯(lián)企業(yè)但無業(yè)務發(fā)生的也應詳細填寫表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》。本通知下發(fā)前已辦理完畢申報的應在5月20日前《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》將補報至各管理單位。
2、未如實申報的，要求企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)重新報送。
3、同期資料準備按照國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
申報比率計算公式為：企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系申報比例=CTAIS系統(tǒng)中填報《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》 表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》不為空的企業(yè)戶數(shù))/CTAIS系統(tǒng)中查賬征收居民企業(yè)和據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)戶數(shù)之和；企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務申報比例= CTAIS系統(tǒng)中填報《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》 表二《關(guān)聯(lián)交易匯總表》不為空的企業(yè)戶數(shù))/CTAIS系統(tǒng)中查賬征收居民企業(yè)和據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)戶數(shù)之和。
二O一二年五月三日
第三篇：2016中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表填報說...
《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》填報說明
一、關(guān)聯(lián)關(guān)系表 12-1
1、填報的關(guān)聯(lián)方主要是與企業(yè)有直接投資關(guān)系或是有業(yè)務往來的關(guān)聯(lián)方，集團內(nèi)沒有直接投資關(guān)系也沒有業(yè)務往來的關(guān)聯(lián)方可以不填。表12-8對外投資情況表中涉及的符合關(guān)聯(lián)交易認定標準的企業(yè)需要填列。
2、“納稅人識別號”填列的是關(guān)聯(lián)方所在國家、地區(qū)用于納稅申報的納稅人代碼。
3、“地址”填列的是關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地址、實際經(jīng)營管理機構(gòu)所在地，關(guān)聯(lián)方為個人的為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個人住所。
4、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型：
A、一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
B、一方與另一方（獨立金融機構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨立金融機構(gòu)除外）擔保。
C、一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派。
D、一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員。
E、一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進行。
F、一方的購買或銷售活動主要由另一方控制。
G、一方接受或提供勞務主要由另一方控制。
H、一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實質(zhì)控制，或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括雖未達到本條第（一）項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益，以及家族、親屬關(guān)系等。
上述關(guān)系滿足一項的即構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，滿足幾項選幾項，填寫對應項目的字母代碼。
二、關(guān)聯(lián)交易匯總表 12-2
1、該表大部分交易類型對應的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)12-3至12-7的填報情況自動生成，交易類型為“其他”的需要手工填寫。
2、“本是否按要求準備同期資料”，按照有關(guān)規(guī)定需要準備同期資料的企業(yè)選擇“是”。凡是不符合同期資料免除準備條件的企業(yè)都要選擇“是”。
3、“本免除準備同期資料”，如果“本是否按要求準備同期資料”選擇“是”則該項不能選“是”。
屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準備同期資料：
（1）發(fā)生的關(guān)聯(lián)購銷金額（來料加工業(yè)務按進出口報關(guān)價格計算）在2億元人民幣以下且其他關(guān)聯(lián)交易金額（關(guān)聯(lián)融通資金按利息收付金額計算）在4000萬元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在內(nèi)執(zhí)行成本分攤協(xié)議或預約定價安排所涉及的關(guān)聯(lián)交易金額；（2）關(guān)聯(lián)交易屬于執(zhí)行預約定價安排所涉及的范圍；
（3）外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
4、“本是否簽訂成本分攤協(xié)議”
企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方共同開發(fā)、受讓無形資產(chǎn)，或是共同提供、接受勞務發(fā)生的成本，在計算應納稅所得額時，按照獨立交易原則可與其關(guān)聯(lián)方分攤發(fā)生的成本，達成成本分攤協(xié)議。企業(yè)應自成本分攤協(xié)議達成之日起30日內(nèi)，層報國家稅局總局備案。
三、購銷表 12-3
1、材料（商品）購入：包含原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)，不包括固定資產(chǎn)、工程物資、低值易耗品。數(shù)據(jù)來源于“原材料”、“庫存商品”等會計核算科目。
2、商品（材料）銷售：數(shù)據(jù)來源于“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”等科目反映的本商品、材料銷售收入。
3、“來料加工”填報的是收取的出口加工費金額。
4、“
二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入”各項合計數(shù)應等于“商品（材料）銷售”部分的“出口銷售”額。
５、“定價方法”：６種，在填報時對應以下內(nèi)容用數(shù)字填列
（１）可比非受控價格法：以非關(guān)聯(lián)方之間進行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類似業(yè)務活動所收取的價格作為關(guān)聯(lián)交易的公平成交價格。
（２）再銷售價格法：以關(guān)聯(lián)方購進商品再銷售給非關(guān)聯(lián)方的價格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購進商品的公平成交價格。
（３）成本加成法：以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易毛利作為關(guān)聯(lián)交易的公平成交價格。
（４）交易凈利潤法：以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤率指標確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤。利潤率指標包括資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、完全成本加成率、貝里比率等。
（５）利潤分割法：根據(jù)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方對關(guān)聯(lián)交易合并利潤的貢獻計算各自應該分配的利潤額。利潤分割法分為一般利潤分割法和剩余利潤分割法。一般利潤分割法根據(jù)關(guān)聯(lián)交易各參與方所執(zhí)行的功能、承擔的風險以及使用的資產(chǎn)，確定各自應取得的利潤。剩余利潤分割法將關(guān)聯(lián)交易各參與方的合并利潤減去分配給各方的常規(guī)利潤的余額作為剩余利潤，再根據(jù)各方對剩余利潤的貢獻程度進行分配。
（６）其他方法
四、勞務表 12-4
1、勞務的范圍：包括市場調(diào)查、營銷、管理、行政事務、技術(shù)服務、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等服務。
２、“勞務收入”數(shù)據(jù)來源是“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”中反映的勞務收入。３、“勞務支出”的數(shù)據(jù)來源是“制造費用”、“營業(yè)費用”、“管理費用”等科目中反映的接受勞務時支付的費用。不包含按規(guī)定計入資產(chǎn)價值的運輸費、安裝調(diào)試費用和服務費用等勞務費用。
４、“定價方法”同12-3表中相關(guān)內(nèi)容。
五、融通資金表 12-7 １、“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例”的填報事項：（１）債權(quán)性投資，是指企業(yè)直接或者間接從關(guān)聯(lián)方獲得的，需要償還本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性質(zhì)的方式予以補償?shù)娜谫Y。
企業(yè)間接從關(guān)聯(lián)方獲得的債權(quán)性投資，包括：關(guān)聯(lián)方通過無關(guān)聯(lián)第三方提供的債權(quán)性投 資；無關(guān)聯(lián)第三方提供的、由關(guān)聯(lián)方擔保且負有連帶責任的債權(quán)性投資；其他間接從關(guān)聯(lián)方獲得的具有負債實質(zhì)的債權(quán)性投資。
權(quán)益性投資，是指企業(yè)接受的不需要償還本金和支付利息，投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)擁有所有權(quán)的投資。
（２）關(guān)聯(lián)債資比例是企業(yè)從其全部關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資（以下簡稱關(guān)聯(lián)債權(quán)投資）占企業(yè)接受的權(quán)益性投資（以下簡稱權(quán)益投資）的比例。需要說明的是，作為分子的債權(quán)性投資是關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資，但是作為分母的權(quán)益性投資是所有的權(quán)益性投資，包括關(guān)聯(lián)方與非關(guān)聯(lián)方的權(quán)益投資總和。
（３）計算公式：
關(guān)聯(lián)債資比例＝各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/各月平均權(quán)益投資之和 其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資＝（關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2
各月平均權(quán)益投資＝（權(quán)益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2
權(quán)益投資為企業(yè)資產(chǎn)負債表所列示的所有者權(quán)益金額。如果所有者權(quán)益小于實收資本（股本）與資本公積之和，則權(quán)益投資為實收資本（股本）與資本公積之和；如果實收資本（股本）與資本公積之和小于實收資本（股本）金額，則權(quán)益投資為實收資本（股本）金額。
２、融通資金表中反映的是企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生融通資金業(yè)務情況，非關(guān)聯(lián)融資信息不需要填報。（12-3至12-6中涉及非關(guān)聯(lián)交易信息的填報）
３、融資包括申報新增融入、融出資金，也包括存續(xù)融入、融出資金（即發(fā)生在以前所屬申報但是存續(xù)到當前所屬申報的融資項目）
４、定期融資應按照每筆融資分別填報，融入、融出業(yè)務應分行填列，不能一行中同時填列融入、融出信息。
５、如果幣種為外幣的，按照納稅最后一日的人民幣匯率中間價折合人民幣填列對應融資金額與應計利息、擔保費。
６、“融資金額”填列的是本金數(shù)額。
７、“應計利息支出”、“應計利息收入”填列的是按照權(quán)責發(fā)生制計算的應計入當期的金額，包括資本化的利息支出。
８、“擔保方名稱”包括提供擔保的企業(yè)和個人。
９、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)通過第三方提供或接受的債權(quán)性投資，在填列時，境外（境內(nèi)）關(guān)聯(lián)方名稱填該關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱。由無關(guān)聯(lián)的第三方提供的，由關(guān)聯(lián)方擔保且負有連帶責任的債權(quán)性投資，境外（境內(nèi)）關(guān)聯(lián)方名稱以及擔保方名稱均填該關(guān)聯(lián)方。
六、對外投資情況表 12-8 １、境外投資業(yè)務：指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或以購買股票、類似股份的權(quán)益性憑證等有價證券方式在境外進行的投資（需持有被投資企業(yè)股份）。
２、該表較全面地反映企業(yè)境外投資情況，無論與被投資企業(yè)是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，只要所屬期持有外國（地區(qū)）企業(yè)股票的居民企業(yè)均需填報。
３、該表按照被投資外國企業(yè)對象按個填報，有幾個填幾份。
４、“對人民幣匯率”填１２月３１日記帳本位幣對人民幣匯率的中間價。
５、“股份種類”、“持股種類”包括以下四種：有表決權(quán)的普通股、無表決權(quán)德普通股、優(yōu)先股、其他類似股份的權(quán)益性資本。
６、目前總局指定的非低稅率國家（地區(qū)）包括：美國、英國、法國、德國、日本、意大利、加拿大、澳大利亞、印度、南非、新西蘭、挪威。(具體見國稅函［２００９］３７號)。
七、對外支付款項情況表 12-9 １、向境外支付款項：指企業(yè)向境外支付服務貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項目、租金、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等項目的款項，不包括商品購銷支付的金額。
２、“本向境外支付款項金額”，包括本末未實際支付但已列入本成本費用的項目。
３、“已扣繳企業(yè)所得稅金額”，填報該項支付金額對應的非居民企業(yè)所得稅扣繳金額，不屬于非居民企業(yè)所得稅扣繳范圍的，填報“不適用”（例如按照稅法規(guī)定不需要扣繳預提所得稅的項目）
４、部分項目內(nèi)容說明：
（１）租金：因取的固定資產(chǎn)等有形資產(chǎn)使用權(quán)而向境外支付的費用。
（２）特許權(quán)使用費：包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)等的使用費。
（３）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出：為取的各種財產(chǎn)所有權(quán)向境外支付的款項，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等。
（４）傭金：向居間介紹貨物購銷成交的境外第三方支付的費用，包括傭金、手續(xù)費、回扣等。
（５）承包工程：接受承包裝配、勘探等工程作業(yè)或相關(guān)工程項目。（６）市場開拓：有關(guān)市場開發(fā)、拓展、滲透等勞務。
（７）售后服務：接受產(chǎn)品的檢測、維修、保養(yǎng)等售后服務。５、屬于“其他”的，要分項目，在“其中”中一一填列。
６、凡是有境外支付金額的項目，“是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠”不能為空。
第四篇：企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告操作手冊
1.1.1 企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）
1.1.1.1
（一）業(yè)務概述
實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來的，應當在向稅務機關(guān)報送企業(yè)所得稅申報表時申報《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）》。
實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，發(fā)生以下任何情形之一的應當進行關(guān)聯(lián)申報：
（一）內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來的；
（二）企業(yè)內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來，但符合42號公告第五條規(guī)定需要報送國別報告的，只填報《報告企業(yè)信息表》和國別報告的6張表。
企業(yè)內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關(guān)聯(lián)申報。
1.1.1.2
（二）前置條件
先完成企業(yè)所得稅納稅申報再填報此表。
1.1.1.3
（三）業(yè)務辦理流程
1.進入界面
點擊【功能導航】-【申報繳稅/報表報送】-【中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）】，即可進入該界面；或者通過電子稅務局首頁“本月應申報信息”，點擊“申報”進入該界面。
2.填寫報表
（1）點擊【填寫】打開單張附表并填寫數(shù)據(jù)，點擊【保存】，保存成功，即暫存當前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。
（2）保存成功的附表可以修改，點擊【修改】重新進入申報表修改申報數(shù)據(jù)。（3）表數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊【發(fā)送報表】，提交正式申報。
G000000報告企業(yè)信息表
先填寫企業(yè)基礎信息，再確定適用的會計準則或會計制度
“116上市公司”：選擇“是”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為必填項，選擇“否”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為不填項。
“120企業(yè)集團最終控股企業(yè)”：選擇“是”，“121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱”和122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家（地區(qū)）”欄為不填項；選擇“否”，“121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱”和“122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家（地區(qū)）”欄為必填項。
“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：選擇“是”，表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031為必填表。
“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”：選擇“是”，表G110000為必填表?！?05證件種類”：選填稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等。境外持股企業(yè)“405證件種類”欄，可不填寫。
“124本準備同期資料”欄＝表G100000“400本準備同期資料”欄。
“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄＝表G100000“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄。
G100000《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來匯總表》
本表數(shù)據(jù)包括關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)債資、成本分攤協(xié)議、同期資料四部分信息，全部數(shù)值取自相應表格對應欄次，不用手工填寫。
“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的項目，取自《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G102000）、《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G103000）、《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G104000）、《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000）、《金融資產(chǎn)交易表》（G106000）、《融通資金表》（G107000）、《關(guān)聯(lián)勞務表》（G108000）相應欄次數(shù)額。
“200關(guān)聯(lián)債資信息”中的項目，取自《融通資金表》（G107000）和《權(quán)益性投資表》（G109000）相應欄次數(shù)額。
“300成本分攤協(xié)議信息”中的項目，取自《報告企業(yè)信息表》（G000000）、《成本分攤協(xié)議表》（G110000）相應欄次數(shù)額。
“400本準備同期資料”欄，取自《報告企業(yè)信息表》（G000000）相應欄次數(shù)額。
（一）表內(nèi)關(guān)系
1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3列＝第1+2列。
2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第15行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 +14行。
3.“203債資比例”＝“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”÷“202平均權(quán)益投資金額”。
（二）表間關(guān)系
1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第1列＝表G102000第7行第4列。2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第2列＝表G102000第14行第4列。3.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第4列＝表G102000第15行第4列。4.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第1列＝表G102000第22行第4列。5.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第2列＝表G102000第29行第4列。6.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第4列＝表G102000第30行第4列。7.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第1列＝表G103000第7行第4列。8.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第2列＝表G103000第14行第4列。9.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第4列＝表G103000第15行第4列。10.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第1列＝表G103000第22行第4列。11.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第2列＝表G103000第29行第4列。12.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第4列＝表G103000第30行第4列。13.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第1列＝表G104000第7行第4列。14.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第2列＝表G104000第14行第4列。15.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第4列＝表G104000第15行第4列。16.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第1列＝表G104000第22行第4列。17.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第2列＝表G104000第29行第4列。18.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第4列＝表G104000第30行第4列。19.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第1列＝表G105000第7行第4列。20.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第2列＝表G105000第14行第4列。21.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第4列＝表G105000第15行第4列。22.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第1列＝表G105000第22行第4列。23.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第2列＝表G105000第29行第4列。24.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第4列＝表G105000第30行第4列。25.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第1列＝表G106000第7行第4列。26.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第2列＝表G106000第14行第4列。27.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第4列＝表G106000第15行第4列。28.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第1列＝表G106000第22行第4列。29.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第2列＝表G106000第29行第4列。30.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第4列＝表G106000第30行第4列。31.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第1列＝表G107000第N行第6列。32.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第2列＝表G107000第N行第7列。33.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第1列＝表G107000第N+N行第6列。
34.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第2列＝表G107000第N+N行第7列。
35.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第1列＝表G108000第7行第4列。36.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第2列＝表G108000第14行第4列。37.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第4列＝表G108000第15行第4列。38.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第1列＝表G108000第22行第4列。39.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第2列＝表G108000第29行第4列。40.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第4列＝表G108000第30行第4列。41.“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄＝表G107000第N行第8列。42.“202平均權(quán)益投資金額”欄＝表G109000“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列。
43.“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄＝表G000000“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄。
44.“302本實際分攤成本金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第8列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
45.“303本加入支付金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第11列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
46.“304本退出補償金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第14列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
47.“400本準備同期資料”欄＝表G000000“124本準備同期資料”欄。
G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》
表內(nèi)關(guān)系
1.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機構(gòu)組織”的，第4列只能選填“稅務登記證”、“營業(yè)執(zhí)照”或者“組織機構(gòu)代碼證”。2.第2列選填“自然人”的，第4列只能選填“身份證”或者“護照”。3.第3列選填“中國”或者第2列選填為“自然人”的，第4列和第5列為必填項。
4.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機構(gòu)組織”，并且第3列選填“中國”以外國家（地區(qū)）的，第4列和第5列為非必填項。G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》
關(guān)聯(lián)方名稱及關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容從下拉菜單選擇，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容可多選。表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第1行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第1行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第1行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第2行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第2行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第2行第4列。表間關(guān)系
此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。G103000《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》 同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》
表間關(guān)系
此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。
1.第7行第4列＝表G100000第3行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第3行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第3行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第4行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第4行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第4行第4列。G104000《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》 同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》
表間關(guān)系
此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。
1.第7行第4列＝表G100000第5行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第5行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第5行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第6行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第6行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第6行第4列。G105000《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》
同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》
表間關(guān)系
此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。1.第7行第4列＝表G100000第7行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第7行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第7行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第8行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第8行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第8行第4列。G106000《金融資產(chǎn)交易表》
同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》
表間關(guān)系
此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。
1.第7行第4列＝表G100000第9行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第9行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第9行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第10行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第10行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第10行第4列。G107000《融通資金表》
表內(nèi)關(guān)系
1.第N行第6列＝第6列第1+2+3+?+第N-1行。2.第N行第7列＝第7列第1+2+3+?+第N-1行。
3.第N+N行第6列＝第6列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。4.第N+N行第7列＝第7列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。5.第N行第8列＝∑第i行第4列×第i行第5列÷365。表間關(guān)系
1.第N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第1列。2.第N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第2列。3.第N+N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第1列。4.第N+N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第2列。5.第N行第8列＝表G100000“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄。
G108000《關(guān)聯(lián)勞務表》
同G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》 表間關(guān)系
此表中關(guān)聯(lián)方名稱如果填報的是境外的關(guān)聯(lián)方，則應填報G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》。
1.第7行第4列＝表G100000第13行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第13行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第13行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第14行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第14行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第14行第4列。
G109000《權(quán)益性投資表》
表內(nèi)關(guān)系
1.“100權(quán)益性投資情況”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金額最大項。
2.“100權(quán)益性投資情況”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。
3.“200權(quán)益性投資股息、紅利分配情況”中第1列＝第2+3+4+5列。表間關(guān)系
1．“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列=G100000“202平均權(quán)益投資金額”欄。
G110000《成本分攤協(xié)議表》
“200參與方信息”中第3列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：與報告企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的，與表G101000已填的關(guān)聯(lián)關(guān)系類型保持一致.“400成本分攤協(xié)議變更或者終止情況”：填報本報告所屬期間內(nèi)是否存在成本分攤協(xié)議變更或者終止情況。選擇“變更”或者“終止”的，應當附件說明變更或者終止的原因、對已形成協(xié)議成果的處理或者分配情況。
表間關(guān)系
1.“200參與方信息”中的第1行第8列＝G100000“302本實際分攤成本金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
2.“200參與方信息”中的第1行第11列＝G100000“303本加入支付金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
3.“200參與方信息”中的第1行第14列＝G100000“304本退出補償金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。G111000《對外支付款項情況表》
表內(nèi)關(guān)系
1.第1列≥第2列。
2.第9行＝第1+2+3+4+5+6+7+8行。G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》
進入表操作頁面，點擊【新增】按鈕，彈出《G112000境外關(guān)聯(lián)方信息表》錄入頁面，填寫完畢點擊【保存】按鈕。
當存在已保存的境外關(guān)聯(lián)方信息時，可以啟用修改功能，選擇修改的信息表，點擊【修改】按鈕即可。若需要刪除，則選擇后點擊【刪除】。
G113010《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》
1.第5列＝第1+2+3+4列。
2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。
G113020《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)合并報表信息）》
同G113010《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》
G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》
業(yè)務概述：本表適用于本報告所屬期間內(nèi)需填報國別報告的居民企業(yè)，填報跨國企業(yè)集團最終控股企業(yè)全球所得、稅收和業(yè)務活動國別分布情況。需填報國別報告的居民企業(yè)是指：該居民企業(yè)為跨國企業(yè)集團的最終控股企業(yè)，且該最終控股企業(yè)上一會計合并財務報表中的各類收入金額合計超過55億元；或者該居民企業(yè)被跨國企業(yè)集團指定為國別報告的報送企業(yè)。
表內(nèi)關(guān)系
第4列＝第2+3列。表間關(guān)系
G000000報告企業(yè)信息表，“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：選擇“是”時，本表為必填表
G114011國別報告－所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表（英文表）
同G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》，數(shù)據(jù)檢驗與G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》一致。G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》
表間關(guān)系
1.如果“主要業(yè)務活動”欄中勾選“其他”，應當在表G114030中說明該成員實體具體業(yè)務活動。2．G000000報告企業(yè)信息表，“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：選擇“是”時，本表為必填表
G114021國別報告－跨國企業(yè)集團成員實體名單（英文表）
同G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》，數(shù)據(jù)檢驗G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》一致。G114030《國別報告-附加說明表》
表G114020“主要業(yè)務活動”欄中勾選“其他”，本表為必填項 1.本表錄入項最大值為1500個字符。G114031國別報告－附加說明表（英文表）
同G114030《國別報告-附加說明表》
第五篇：2 中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表_2016年版填報說明
附件2
《中華人民共和國企業(yè)
關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表(2016年版)》填報說明
國家稅務總局 年 月
目 錄
《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）》封面填報說明....................4 《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表填報表單》填報說明...............................................................5 G000000《報告企業(yè)信息表》填報說明.........................................................................................8
一、有關(guān)項目填報說明...........................................................................................................8
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................11 G100000《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來匯總表》填報說明...................................12
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................12
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................12 G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報說明...............................................................................................15
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................15
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................17 G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報說明...........................................................................18
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................18
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................19 G103000《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報說明...........................................................................21
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................21
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................22 G104000《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報說明...........................................................................24
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................24
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................25 G105000《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報說明...........................................................................27
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................27
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................28 G106000《金融資產(chǎn)交易表》填報說明.......................................................................................30
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................30
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................31 G107000《融通資金表》填報說明...............................................................................................32
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................32
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................32 G108000《關(guān)聯(lián)勞務表》填報說明...............................................................................................34
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................34
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................35 G109000《權(quán)益性投資表》填報說明...........................................................................................36
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................36 2
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................36 G110000《成本分攤協(xié)議表》填報說明.......................................................................................38
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................38
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................39 G111000《對外支付款項情況表》填報說明...............................................................................40
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................40
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................40 G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》填報說明...................................................................................41
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................41
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................41 G113010《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》填報說明.................42
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................42
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................42 G113020《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)合并報表信息）》填報說明.................43
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................43
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................43 G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》填報說明.....................................44
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................44
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................46 G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》填報說明.................................................47
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................47
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................47 G114030《國別報告-附加說明表》填報說明.............................................................................48
一、有關(guān)項目填報說明.........................................................................................................48
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................48 3
《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）》
封面填報說明
《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）》（以下簡稱報告表）適用于實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）填報。有關(guān)項目填報說明如下：
1.“報告所屬期間”：正常經(jīng)營的企業(yè)，填報公歷當年1月1日至12月31日；中間開業(yè)的企業(yè)，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日至當年12月31日；中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的企業(yè)，填報公歷當年1月1日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日；中間開業(yè)且中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的企業(yè)，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。
2.“納稅人識別號”：填報稅務登記證上的納稅人識別號或者營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼。
3.“納稅人名稱”：填報企業(yè)登記注冊的企業(yè)名稱全稱。4.“填表日期”：填報企業(yè)申報當日日期。
5.企業(yè)聘請中介機構(gòu)代理申報的，加蓋代理申報中介機構(gòu)公章，并填報經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號碼等，沒有聘請的，填報“無”。
《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表填報表單》填報說明
本表列示報告表全部表單名稱及編號。企業(yè)應根據(jù)自身涉稅業(yè)務，選擇“填報”或“不填報”。選擇“填報”的，需要完成相應表單的填報；選擇“不填報”的，可以不填報相應表單。選擇“不填報”的表單，可以不上報稅務機關(guān)。有關(guān)項目填報說明如下：
1.《報告企業(yè)信息表》（G000000）
本表為必填表，主要反映企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)基本信息、內(nèi)部部門信息、高級管理人員信息、股東信息情況等。企業(yè)填報報告表時，首先填報此表，為后續(xù)申報提供指引。
2.《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來匯總表》（G100000）本表為必填表，是企業(yè)報告關(guān)聯(lián)業(yè)務往來情況的主表。3.《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》（G101000）
本表為必填表，填報本報告所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。
4.《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G102000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況。
5.《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G103000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況。
6.《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G104000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況。
7.《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況。
8.《金融資產(chǎn)交易表》（G106000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的金融資產(chǎn)交易情 況。
9.《融通資金表》（G107000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的融通資金情況。10.《關(guān)聯(lián)勞務表》（G108000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的勞務交易情況。11.《權(quán)益性投資表》（G109000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)接受權(quán)益性投資及投資收益分配情況。
12.《成本分攤協(xié)議表》（G110000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方已簽訂的成本分攤協(xié)議及其執(zhí)行情況。
13.《對外支付款項情況表》（G111000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)向境外企業(yè)、機構(gòu)或者個人（包括非關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方）支付款項情況。
14.《境外關(guān)聯(lián)方信息表》（G112000）
本表填報本報告所屬期間內(nèi)與企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的主要境外關(guān)聯(lián)方基本情況。
15.《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》（G113010）本表適用于本報告所屬期間內(nèi)編制個別財務報表的企業(yè)填報。16.《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)合并報表信息）》（G113020）本表適用于本報告所屬期間內(nèi)編制合并財務報表的企業(yè)填報。17.《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》（G114010）本表適用于本報告所屬期間內(nèi)需填報國別報告的居民企業(yè)，填報跨國企業(yè)集團全球所得、稅收和業(yè)務活動國別分布情況。
18.《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表（英文）》（G114011）本表內(nèi)容同G114010，以英文填報。
19.《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》（G114020）
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)需填報國別報告的居民企業(yè)，填報跨國企業(yè)集團成員實體情況。
20.《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單（英文）》（G114021）本表內(nèi)容同G114020，以英文填報。21.《國別報告-附加說明表》（G114030）
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)需填報國別報告的居民企業(yè)，填報跨國企業(yè)集團成員實體具體業(yè)務活動情況說明。
22.《國別報告-附加說明表（英文）》（G114031）本表內(nèi)容同G114030，以英文填報。
G000000《報告企業(yè)信息表》填報說明
企業(yè)在填報報告表前，首先填報報告企業(yè)信息表，為后續(xù)報告提供指引。報告企業(yè)信息表主要包括表頭、基本信息、企業(yè)內(nèi)部組織部門信息、企業(yè)高級管理人員信息、企業(yè)主要股東信息情況等部分。有關(guān)項目填報說明如下：
一、有關(guān)項目填報說明
1.企業(yè)根據(jù)具體情況選填“正常報告”、“更正報告”或者“補充報告”。正常報告：報告期內(nèi)，企業(yè)第一次報告為“正常報告”；
更正報告：報告期內(nèi)，企業(yè)對已報告內(nèi)容進行更正的為“更正報告”； 補充報告：報告期后，由于企業(yè)自查、主管稅務機關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前報告有誤而更改報告為“補充報告”。
2.“101納稅人名稱”：填報企業(yè)登記注冊的中文全稱。
3.“102納稅人識別號”：填報稅務登記證上的納稅人識別號或者營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼。
4.“103注冊地址”：填報企業(yè)登記注冊的地址。5.“104經(jīng)營地址”：填報企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營地址。
6.“105經(jīng)營范圍”：填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營范圍。7.“106主管國稅機關(guān)”和“107主管地稅機關(guān)”填報企業(yè)主管國、地稅機關(guān)全稱。
8.“108注冊資本”：填報全體股東或發(fā)起人依法登記的出資或認繳的股本幣種及金額。
9．“109投資總額”：填報企業(yè)按照企業(yè)合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設資金和生產(chǎn)流動資金的幣種及金額合計。
10．“110登記注冊類型”：填報企業(yè)稅務登記證上的登記注冊類型或者營業(yè)執(zhí)照上的類型。
11.“111所屬行業(yè)”：根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/4754-2011）標準填報企業(yè)的行業(yè)代碼及行業(yè)名稱。
12.“112獨立法人”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填。
13．“113法定代表人或負責人”：企業(yè)根據(jù)稅務登記證或者營業(yè)執(zhí)照上注明的法定代表人或負責人名稱填報。
14.“114獨立核算”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填。
15．“115適用的會計準則或會計制度”：企業(yè)根據(jù)采用的會計準則或會計制度選填。
16．“116上市公司”：報告企業(yè)根據(jù)實際情況選填。選擇“是”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為必填項，選擇“否”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為不填項。
17.“118上市交易所”：填報企業(yè)股票上市的交易所全稱。
18．“119記賬本位幣”：企業(yè)根據(jù)實際情況填報適用的記賬本位幣幣種。19．“120企業(yè)集團最終控股企業(yè)”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填。最終控股企業(yè)是指能夠合并其所屬企業(yè)集團所有成員實體財務報表的，且不能被其他企業(yè)納入合并財務報表的企業(yè)。
20．“121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱”：企業(yè)所屬企業(yè)集團最終控股企業(yè)全稱，有登記注冊中文名稱的填中文全稱，沒有中文名稱的以登記注冊的外文全稱填報。
21．“122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家（地區(qū)）”：填報企業(yè)所屬企業(yè)集團最終控股企業(yè)成立注冊地國家（地區(qū)）。
22.“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填本企業(yè)是否被企業(yè)集團指定為國別報告的報送企業(yè)。選擇“是”的，需要填報表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031。
23．“124本準備同期資料”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填。
24．“125執(zhí)行預約定價安排”：企業(yè)根據(jù)本報告所屬期間內(nèi)是否已簽訂并執(zhí)行實際情況選填。
25．“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”：企業(yè)根據(jù)本報告所屬期間內(nèi)是否已簽訂并執(zhí)行實際情況選填。選擇“是”的，需填報表G110000。
26．“200企業(yè)內(nèi)部部門信息”：企業(yè)根據(jù)實際情況，從最頂層起填報。同一業(yè)務職能涉及超過一個層級部門的，可以合并填報。
27．“201部門名稱”：填報企業(yè)內(nèi)部各部門全稱，應當以中文填報。
28．“202部門履行的職責業(yè)務范圍及履行職責業(yè)務流程”：企業(yè)根據(jù)內(nèi)部各職能部門實際履行的職責業(yè)務范圍及履行職責的業(yè)務流程進行填報，可以文字加流程圖的形式描述。
29．“203員工數(shù)量”：填報本報告所屬期間內(nèi)企業(yè)內(nèi)部各職能部門全年從業(yè)員工數(shù)量。從業(yè)員工數(shù)量是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)員工數(shù)量計算公式如下：
從業(yè)員工數(shù)量＝（年初值＋年末值）÷2 中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅確定上述相關(guān)指標。
30．“204上一級部門名稱”：填報上一級部門全稱。上一級部門有多個的，應全部填報。該上一級部門與“201部門名稱”欄填報為同一部門的，名稱應當填報一致。
31．“300企業(yè)高級管理人員信息”：填報本報告所屬期間內(nèi)，在企業(yè)內(nèi)部任職的高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人和公司章程規(guī)定的其他人員）信息。
32.“301職務名稱”：填報職務中文全稱。33.“302姓名”：填報所填報身份證件上姓名。
34.“303國家（地區(qū)）”：填報所填報身份證件上地址所在國家（地區(qū)）。35.“304身份證件名稱”：選填身份證、護照等。36.“305身份證件號碼”：填報身份證號、護照號。
37.“308委任方名稱”：填寫任命或者委派高級管理人員的自然人、法人或者其他機構(gòu)組織的名稱。有中文全稱的應當填報中文全稱。
38．“400企業(yè)股東信息（前五位）”：填報本報告最后一日按持股比例排序前5位股東的信息，與第五位股東持股比例相同的股東，其信息也需填報。
39．“401股東名稱”：有登記注冊中文名稱的填中文全稱，沒有中文名稱的以登記注冊的外文全稱填報。
40．“402股東類型”：選填企業(yè)法人、自然人、機構(gòu)組織。
41.“403國家（地區(qū)）”：企業(yè)法人股東和機構(gòu)組織股東填報依法登記注冊地國家（地區(qū)），自然人股東填報“406納稅人識別號或身份證件號碼”欄所填 10 身份證件號碼的證件上注明的國家（地區(qū)）。
42.“404登記注冊類型”：企業(yè)單位投資的，按其登記注冊類型填報；自然人投資的，填報自然人。
43.“405證件種類”：選填稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等。境外持股企業(yè)“405證件種類”欄可不填寫。
44．“406納稅人識別號或身份證件號碼”：填報納稅人識別號、統(tǒng)一社會信用代碼、組織機構(gòu)代碼號、身份證號、護照號等。
45.“407持股起始日期”：填報持股比例最近一次發(fā)生變動的日期。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無。
（二）表間關(guān)系
1.“124本準備同期資料”欄＝表G100000“400本準備同期資料”欄。
2.“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄＝表G100000“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄。
G100000《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來匯總表》填報說明
本表為企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表主表，企業(yè)應當根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，以及適用會計準則或會計制度的規(guī)定，填報企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務往來等有關(guān)項目。
一、有關(guān)項目填報說明
本表包括關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)債資、成本分攤協(xié)議、同期資料四部分信息。1.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的項目，根據(jù)《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G102000）、《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G103000）、《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G104000）、《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000）、《金融資產(chǎn)交易表》（G106000）、《融通資金表》（G107000）、《關(guān)聯(lián)勞務表》（G108000）相應欄次數(shù)額填報。
2.“200關(guān)聯(lián)債資信息”中的項目，根據(jù)《融通資金表》（G107000）和《權(quán)益性投資表》（G109000）相應欄次數(shù)額填報。
3.“203債資比例”欄應當保留小數(shù)點后兩位。
4.“300成本分攤協(xié)議信息” 中的項目，根據(jù)《報告企業(yè)信息表》（G000000）、《成本分攤協(xié)議表》（G110000）相應欄次數(shù)額填報。
5.“400本準備同期資料”欄，根據(jù)《報告企業(yè)信息表》（G000000）相應欄次數(shù)額填報。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3列＝第1+2列。
2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第15行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 +14行。
3.“203債資比例”＝“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”÷“202平均權(quán)益投資金額”。
（二）表間關(guān)系
1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第1列＝表G102000第7行第4列。2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第2列＝表G102000第14行第4列。3.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第4列＝表G102000第15行第4列。4.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第1列＝表G102000第22行第4列。5.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第2列＝表G102000第29行第4列。6.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第4列＝表G102000第30行第4列。7.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第1列＝表G103000第7行第4列。8.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第2列＝表G103000第14行第4列。9.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第4列＝表G103000第15行第4列。10.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第1列＝表G103000第22行第4列。11.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第2列＝表G103000第29行第4列。12.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第4列＝表G103000第30行第4列。13.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第1列＝表G104000第7行第4列。14.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第2列＝表G104000第14行第4列。15.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第4列＝表G104000第15行第4列。16.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第1列＝表G104000第22行第4列。17.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第2列＝表G104000第29行第4列。18.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第4列＝表G104000第30行第4列。19.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第1列＝表G105000第7行第4列。20.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第2列＝表G105000第14行第4列。21.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第4列＝表G105000第15行第4列。22.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第1列＝表G105000第22行第4列。23.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第2列＝表G105000第29行第4列。24.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第4列＝表G105000第30行第4列。25.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第1列＝表G106000第7行第4列。26.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第2列＝表G106000第14行第4列。27.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第4列＝表G106000第15行第4列。28.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第1列＝表G106000第22行第4列。29.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第2列＝表G106000第29行第4列。30.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第4列＝表G106000第30行第4列。31.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第1列＝表G107000第N行第6列。
32.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第2列＝表G107000第N行第7列。33.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第1列＝表G107000第N+N行第6列。
34.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第2列＝表G107000第N+N行第7列。
35.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第1列＝表G108000第7行第4列。36.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第2列＝表G108000第14行第4列。37.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第4列＝表G108000第15行第4列。38.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第1列＝表G108000第22行第4列。39.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第2列＝表G108000第29行第4列。40.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第4列＝表G108000第30行第4列。41.“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄＝表G107000第N行第8列。42.“202平均權(quán)益投資金額”欄＝表G109000“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列。
43.“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄＝表G000000“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄。
44.“302本實際分攤成本金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第8列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
45.“303本加入支付金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第11列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
46.“304本退出補償金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第14列，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
47.“400本準備同期資料”欄＝表G000000“124本準備同期資料”欄。
G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報說明
本表填報本報告所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1列“關(guān)聯(lián)方名稱”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機構(gòu)組織的，填報其登記注冊的中文全稱，沒有中文名稱的應當填報英文全稱；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報其身份證件上的姓名。
2.第2列“關(guān)聯(lián)方類型”：根據(jù)不同關(guān)聯(lián)方性質(zhì)分別選填“企業(yè)法人”“其他機構(gòu)組織”“自然人”。
3.第3列“國家（地區(qū)）”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機構(gòu)組織的，填報其登記注冊地國家（地區(qū)）；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報第4列所填身份證件上注明的國家（地區(qū)）。
4.第4列“證件種類”：根據(jù)實際情況選填稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等，關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機構(gòu)組織的，可不填寫證件種類。
5.第5列“納稅人識別號或身份證件號碼”：關(guān)聯(lián)方為境內(nèi)企業(yè)法人或者境內(nèi)其他機構(gòu)組織的，填報納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼；沒有納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼的，填報組織機構(gòu)代碼證號；關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機構(gòu)組織的，填報所在國納稅人識別號，第4列未填寫“證件種類”的，可不填寫；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報身份證號或者護照號。
6.第6列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：根據(jù)實際情況按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標準選填代碼A、B、C等，有多個關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應當選填多個代碼。關(guān)聯(lián)關(guān)系標準如下：
A．一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。
如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要其對中間方持股比例達到25%以上，則其對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
兩個以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，持股比例合并計算。
B.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實收資本比例達到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔保，與獨立金融機構(gòu)之間的借貸或者擔保除外。
借貸資金總額占實收資本比例=加權(quán)平均借貸資金/加權(quán)平均實收資本，其中：
n?i?1加權(quán)平均借貸資金=
i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金實際占用天數(shù)/365
n?i?1加權(quán)平均實收資本= 實際占用天數(shù)/365 C.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進行。
D.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但一方的購買、銷售、接受勞務、提供勞務等經(jīng)營活動由另一方控制。
上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財務和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營活動中獲取利益。
E.一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時擔任另一方的董事或者高級管理人員；或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。
F.具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個自然人分別與雙方具有A至E項關(guān)系之一。
G.雙方在實質(zhì)上具有其他共同利益的關(guān)系。
除B項規(guī)定外，上述關(guān)聯(lián)關(guān)系內(nèi)發(fā)生變化的，按照實際關(guān)聯(lián)關(guān)系存續(xù)期間認定。
僅因國家持股或者由國有資產(chǎn)管理部門委派董事、高級管理人員而存在A
i筆實收資本賬面金額×i筆實收資本 16 至E項關(guān)系的，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”：本報告所屬期間內(nèi)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化的，填報實際變化的日期；未發(fā)生變化的，填報本報告起始和截止日期。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機構(gòu)組織”的，第4列只能選填“稅務登記證”、“營業(yè)執(zhí)照”或者“組織機構(gòu)代碼證”。
2.第2列選填“自然人”的，第4列只能選填“身份證”或者“護照”。3.第3列選填“中國”或者第2列選填為“自然人”的，第4列和第5列為必填項。
4.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機構(gòu)組織”，并且第3列選填“中國”以外國家（地區(qū)）的，第4列和第5列為非必填項。
（二）表間關(guān)系 無。
G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)交易的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、18 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“原材料－來料加工”（按照企業(yè)進口報關(guān)價格計算）、“原材料－其他”、“半成品”、“產(chǎn)品（商品）－來料加工”（按照企業(yè)出口報關(guān)價格計算）、“產(chǎn)品（商品）－其他”、“固定資產(chǎn)－房屋及建筑物”、“固定資產(chǎn)－機械機器設備（包括飛機、火車、輪船）”、“固定資產(chǎn)－器具工具家具”、“固定資產(chǎn)－運輸工具（不包括飛機、火車、輪船）”、“固定資產(chǎn)－電子設備”、“林木類生物資產(chǎn)”、“畜類生物資產(chǎn)”、“周轉(zhuǎn)材料－低值易耗品”、“周轉(zhuǎn)材料－包裝物”、“其他有形資產(chǎn)”?？蛇x填多項。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第1行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第1行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第1行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第2行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第2行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第2行第4列。
G103000《無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)交易的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部無形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、21 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“專利”、“非專利技術(shù)”、“商業(yè)秘密”、“商標”、“品牌”、“客戶名單”、“銷售渠道”、“市場調(diào)查成果”、“特許經(jīng)營權(quán)”、“政府許可”、“土地使用權(quán)”、“商譽”、“著作權(quán)”、“其他無形資產(chǎn)”?？蛇x填多項。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第3行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第3行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第3行第4列。
4.第22行第4列＝表G100000第4行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第4行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第4行第4列。
G104000《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)交易的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、24 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“原材料”、“半成品”、“產(chǎn)品（商品）”、“固定資產(chǎn)－房屋及建筑物”、“固定資產(chǎn)－機械機器設備（包括飛機、火車、輪船）”、“固定資產(chǎn)－器具工具家具”、“固定資產(chǎn)－運輸工具（不包括飛機、火車、輪船）”、“固定資產(chǎn)－電子設備”、“林木類生物資產(chǎn)”、“畜類生物資產(chǎn)”、“周轉(zhuǎn)材料－低值易耗品”、“周轉(zhuǎn)材料－包裝物”、“其他有形資產(chǎn)”?？蛇x填多項。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第5行第1列。
2.第14行第4列＝表G100000第5行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第5行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第6行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第6行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第6行第4列。
G105000《無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)交易的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部無形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、27 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“專利”、“非專利技術(shù)”、“商業(yè)秘密”、“商標”、“品牌”、“客戶名單”、“銷售渠道”、“市場調(diào)查成果”、“特許經(jīng)營權(quán)”、“政府許可”、“土地使用權(quán)”、“商譽”、“著作權(quán)”、“其他無形資產(chǎn)”?？蛇x填多項。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。(二)表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第7行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第7行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第7行第4列。
4.第22行第4列＝表G100000第8行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第8行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第8行第4列。
G106000《金融資產(chǎn)交易表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)交易的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓金額合計、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓金額合計、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部金融資產(chǎn)出讓金額合計。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓金額合計、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總 30 本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓金額合計、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部金融資產(chǎn)受讓金額合計。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“應收賬款”、“應收票據(jù)”、“其他應收款項”、“股權(quán)投資-上市公司”、“股權(quán)投資-非上市公司”、“債權(quán)投資”、“衍生金融工具形成的資產(chǎn)”和“其他金融資產(chǎn)”?？蛇x填多項。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第9行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第9行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第9行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第10行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第10行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第10行第4列。
G107000《融通資金表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)融通資金的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1至N行“關(guān)聯(lián)融入資金（全部）”：逐筆填報企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)借入資金情況。內(nèi)償還部分關(guān)聯(lián)借入資金的，該筆剩余關(guān)聯(lián)借入資金視同新一筆關(guān)聯(lián)債務，重新填報。
2.第N+1至第N+N行“關(guān)聯(lián)融出資金（全部）”：逐筆填報企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)借出資金情況。內(nèi)收回部分關(guān)聯(lián)借出資金的，該筆剩余關(guān)聯(lián)借出資金視同新一筆關(guān)聯(lián)債權(quán)，重新填報。
3.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“信用貸款”、“擔保貸款”（包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）、“票據(jù)貼現(xiàn)”、“融資租賃”、“應計息預付款”、“應計息延期收付款”、“集團資金池”、“其他融通資金”。
4.第4列“借貸金額”：填報關(guān)聯(lián)借貸的本金金額。
5.第5列“本年實際占用天數(shù)”：填報關(guān)聯(lián)借貸資金在本報告所屬期間內(nèi)實際占用天數(shù)。
6.第6和7列“境外關(guān)聯(lián)交易金額（利息）”和“境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易金額（利息）”：填報包括由于直接或者間接取得關(guān)聯(lián)債權(quán)投資而實際列支的利息、支付給關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資擔保費或者抵押費、特別納稅調(diào)整重新定性的利息、融資租賃的融資成本、關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資有關(guān)的金融衍生工具或者協(xié)議的名義利息、取得的關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資產(chǎn)生的匯兌損益及其他具有利息性質(zhì)的費用。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第N行第6列＝第6列第1+2+3+?+第N-1行。2.第N行第7列＝第7列第1+2+3+?+第N-1行。
3.第N+N行第6列＝第6列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。4.第N+N行第7列＝第7列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。5.第N行第8列＝∑第i行第4列×第i行第5列÷365。
（二）表間關(guān)系
1.第N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第1列。2.第N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第2列。3.第N+N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第1列。4.第N+N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第2列。5.第N行第8列＝表G100000“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄。
G108000《關(guān)聯(lián)勞務表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)勞務交易的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)勞務收入（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務收入金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務收入金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)勞務收入小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務收入金額合計、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務收入（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務收入金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務收入金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務收入小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務收入金額合計、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)勞務收入合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部勞務收入金額合計。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)勞務支出（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務支出金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務支出金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)勞務支出小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務支出金額合計、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務支出（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企 34 業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務支出金額，并填報前5位關(guān)聯(lián)方的名稱、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務支出金額，并填報除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務支出小計”：填報企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務支出金額合計、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)勞務支出合計”：填報企業(yè)發(fā)生的全部勞務支出金額合計。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“市場調(diào)查服務”、“營銷策劃服務”、“代理服務”、“設計服務”、“咨詢服務”、“行政管理”、“技術(shù)服務”、“合約研發(fā)服務”、“維修服務”、“法律服務”、“財務管理服務”、“審計服務”、“招聘服務”、“培訓服務”、“集中采購服務”、“建筑工程勞務”、“安裝工程勞務”、“交通運輸服務”、“物流輔助服務”、“體育文化服務”、“旅游服務”、“娛樂服務”、“網(wǎng)絡通信服務”、“金融服務”、“保險服務”、“其他勞務”。可選填多項。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第13行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第13行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第13行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第14行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第14行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第14行第4列。
G109000《權(quán)益性投資表》填報說明
本表適用于企業(yè)填報本報告所屬期間內(nèi)獲得或者存續(xù)的權(quán)益性投資情況。
一、有關(guān)項目填報說明
1.“100權(quán)益性投資情況”第1列“所有者權(quán)益金額”：填報企業(yè)每月資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益加權(quán)平均金額＝（所有者權(quán)益期初余額＋所有者權(quán)益期末余額）÷2。
2.“100權(quán)益性投資情況”第2列“實收資本（股本）金額”：填報企業(yè)每月資產(chǎn)負債表實收資本（股本）加權(quán)平均金額＝（實收資本（股本）期初余額＋實收資本（股本）期末余額）÷2。
3.“100權(quán)益性投資情況”第3列“資本公積金額”：填報企業(yè)每月資產(chǎn)負債表資本公積加權(quán)平均金額＝（資本公積期初余額＋資本公積期末余額）÷2。
4.“100權(quán)益性投資情況”第4列“平均權(quán)益投資金額”：權(quán)益投資為企業(yè)資產(chǎn)負債表所列示的所有者權(quán)益金額。如果所有者權(quán)益小于實收資本（股本）與資本公積之和，則權(quán)益投資為實收資本（股本）與資本公積之和；如果實收資本（股本）與資本公積之和小于實收資本（股本）金額，則權(quán)益投資為實收資本（股本）金額。
5.“200權(quán)益性投資股息、紅利分配情況”中第1列“股息、紅利金額”：填報本報告內(nèi)企業(yè)股東會或股東大會作出利潤分配或者轉(zhuǎn)股決定分配的股息、紅利金額合計。
6.“300權(quán)益性投資股息、紅利分配給前5位股東情況”中項目：填報本報告內(nèi)企業(yè)股東會或股東大會作出利潤分配或轉(zhuǎn)股決定分配給前五位股東情況，包括股東名稱、股東類型、國家（地區(qū)）等信息。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.“100權(quán)益性投資情況”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金額最大項。
2.“100權(quán)益性投資情況”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。
3.“200權(quán)益性投資股息、紅利分配情況”中第1列＝第2+3+4+5列。
（二）表間關(guān)系
1．“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列=G100000“202平均權(quán)益投資金額”欄。
G110000《成本分攤協(xié)議表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)已簽訂或者正在執(zhí)行成本分攤協(xié)議的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.“成本分攤協(xié)議名稱”：填報企業(yè)已簽訂或者正在執(zhí)行的成本分攤協(xié)議名稱。
2.“協(xié)議涉及內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填“無形資產(chǎn)”、“集團采購”、“集團營銷策劃”、“其他”。
3.“簽訂日期”：填報報告企業(yè)簽訂成本分攤協(xié)議的日期。
4.“協(xié)議期限起始日期”和“協(xié)議期限截止日期”：填報成本分攤協(xié)議執(zhí)行期限起止日期。
5.“本預期收益總額”：填報本報告各參與方執(zhí)行成本分攤協(xié)議將產(chǎn)生的預期產(chǎn)生收益金額合計及幣種。
6.“本實際發(fā)生成本總額”：填報本報告所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分攤協(xié)議實際發(fā)生成本金額合計及幣種。
7.“本實際收益總額”：填報本報告所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分攤協(xié)議實際產(chǎn)生收益金額合計及幣種。
8.“200參與方信息”中第1行：填報報告企業(yè)參與成本分攤協(xié)議的實際情況。
9.“200參與方信息”中第2至N行：填報報告企業(yè)以外其他參與方參與成本分攤協(xié)議的實際情況。
10.“200參與方信息”中第1列“協(xié)議各參與方名稱”：填報報告所屬期間內(nèi)參與成本分攤協(xié)議各參與方全稱。
11.“200參與方信息”中第2列“國家（地區(qū)）”：填報參與方登記注冊的國家（地區(qū)）。
12.“200參與方信息”中第3列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：與報告企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應當與表G101000已填的關(guān)聯(lián)關(guān)系類型保持一致。
13.“200參與方信息”中第4列“參與協(xié)議起始日期”和第5列“參與協(xié)議截止日期”：填報成本分攤協(xié)議約定各參與方參與協(xié)議起止日期，中間加入或者退出的填報其實際參與協(xié)議起止日期。
14.“300本存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況”：填報本報告所屬期間內(nèi)是否存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況。選擇“是”的，應當附件說明使用協(xié)議成果的情況、支付的金額和形式，以及支付金額在參與方之間的分配方式。
15.“400成本分攤協(xié)議變更或者終止情況”：填報本報告所屬期間內(nèi)是否存在成本分攤協(xié)議變更或者終止情況。選擇“變更”或者“終止”的，應當附件說明變更或者終止的原因、對已形成協(xié)議成果的處理或者分配情況。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無。
（二）表間關(guān)系
1.“200參與方信息”中的第1行第8列＝G100000“302本實際分攤成本金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
2.“200參與方信息”中的第1行第11列＝G100000“303本加入支付金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
3.“200參與方信息”中的第1行第14列＝G100000“304本退出補償金額”欄，如簽訂多個成本分攤協(xié)議的為該欄的合計數(shù)。
G111000《對外支付款項情況表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)向境外機構(gòu)或者個人支付各類款項的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1至8行第1列：按照收付實現(xiàn)制，填報企業(yè)實際向境外支付款項金額。2.第1至8行第2列：按照收付實現(xiàn)制，填報企業(yè)實際向境外關(guān)聯(lián)方支付款項金額。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 1.第1列≥第2列。
2.第9行＝第1+2+3+4+5+6+7+8行。
（二）表間關(guān)系 無。
G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》填報說明
本表應當填報在表G102000、表G103000、表G104000、表G105000、表G106000、表G108000中填寫的境外關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。
一、有關(guān)項目填報說明
1.“注冊地址”：填報境外關(guān)聯(lián)方登記注冊的地址。2.“經(jīng)營地址”：填報境外關(guān)聯(lián)方實際生產(chǎn)經(jīng)營地址。
3.“經(jīng)營范圍”：填報境外關(guān)聯(lián)方實際生產(chǎn)經(jīng)營范圍（應當以中文填報）。4.“適用所得稅性質(zhì)的稅種名稱”：填報境外關(guān)聯(lián)方所在國適用所得稅性質(zhì)的稅種名稱（應當以中文填報）。
5.“實際稅負”：填報境外關(guān)聯(lián)方在所在國最近實際繳納所得稅性質(zhì)的稅種的稅負。實際稅負＝實際繳納所得稅性質(zhì)的稅種的稅款金額（扣除各種稅收返還）÷所得稅性質(zhì)的稅種的應納稅所得額×100%。所得稅性質(zhì)的稅種的應納稅所得額小于零的，按零填報。
6.“享受所得稅性質(zhì)的稅種的稅收優(yōu)惠”：填報境外關(guān)聯(lián)方在所在國享受所得稅性質(zhì)的稅種的稅收優(yōu)惠，包括各種稅額減免、稅率優(yōu)惠、減計收入、加計扣除、稅收返還等，如填報“享受法定稅率XX%的減按XX%征收”等。
7.“上市公司”：根據(jù)境外關(guān)聯(lián)方實際情況選擇。選擇“是”的，“上市股票代碼”和“上市交易所”欄為必填項，選擇“否”的，“上市股票代碼”和“上市交易所”欄為不填項。
8.“上市交易所”：填報境外關(guān)聯(lián)方股票上市的交易所全稱（應當以中文填報）。
9.“記賬本位幣”：根據(jù)境外關(guān)聯(lián)方實際情況選填適用的記賬本位幣種。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無。
（二）表間關(guān)系
無。
G113010《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）》
填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)編制個別財務報表的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
企業(yè)應當依據(jù)財務會計核算明細準確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易。無法準確劃分的，應當確定其他劃分方法，并說明具體的劃分標準。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第5列＝第1+2+3+4列。
2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。
（二）表間關(guān)系 無。
G113020《關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表（報告企業(yè)合并報表信息）》
填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)有編制合并財務報表的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
企業(yè)應當依據(jù)財務會計核算明細準確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易。無法準確劃分的，應當確定其他劃分方法，并說明具體的劃分標準。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第5列＝第1+2+3+4列。
2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。
（二）表間關(guān)系 無。
G114010《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》填報說明
本表適用于本報告所屬期間內(nèi)需填報國別報告的居民企業(yè)，填報跨國企業(yè)集團最終控股企業(yè)全球所得、稅收和業(yè)務活動國別分布情況。
需填報國別報告的居民企業(yè)是指：該居民企業(yè)為跨國企業(yè)集團的最終控股企業(yè)，且該最終控股企業(yè)上一會計合并財務報表中的各類收入金額合計超過55億元；或者該居民企業(yè)被跨國企業(yè)集團指定為國別報告的報送企業(yè)。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1列“國家（地區(qū)）”：填報跨國企業(yè)集團成員實體作為居民企業(yè)所屬的國家（地區(qū)），常設機構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營活動所在國家（地區(qū)）填報。
跨國企業(yè)集團成員實體包括實際已被納入跨國企業(yè)集團合并財務報表的任一實體，和實際未被納入跨國企業(yè)集團合并財務報表，但跨國企業(yè)集團持有該實體的股權(quán)按公開證券市場交易要求應被納入跨國企業(yè)集團合并財務報表的任一實體、僅由于業(yè)務規(guī)?；蛘咧匾猿潭榷幢患{入跨國企業(yè)集團合并財務報表的任一實體或者獨立核算并編制財務報表的常設機構(gòu)。
在任一國家（地區(qū)）均不構(gòu)成居民企業(yè)的成員實體，應當在本表中另起一行按照無國家（地區(qū)）匯總填報。
在一個以上國家（地區(qū)）均構(gòu)成居民企業(yè)的成員實體，應當以相關(guān)稅收協(xié)定為依據(jù)確定該成員實體所屬的國家（地區(qū)）。如果不存在適用的稅收協(xié)定，則應當以該成員實體實際管理機構(gòu)所在地作為國家（地區(qū)）進行填報。
2.第2列“收入-非關(guān)聯(lián)方”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體與非關(guān)聯(lián)企業(yè)交易取得的收入總和。
3.第3列“收入-關(guān)聯(lián)方”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體與關(guān)聯(lián)企業(yè)交易取得的收入總和。
本表中“收入”包括銷售收入、勞務收入、特許權(quán)使用費收入、利息收入及其他收入。從其他成員實體收取的，在其他成員實體所屬國家（地區(qū)）被認定為股息的款項，不計入收入。
4.第5列“稅前利潤（虧損）”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地 44 區(qū)）所有成員實體取得的稅前利潤（虧損）總和。
5.第6列“已繳納企業(yè)所得稅（收付實現(xiàn)制）”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體實際繳納的企業(yè)所得稅總額。已繳稅款包括成員實體從其他企業(yè)（關(guān)聯(lián)企業(yè)及非關(guān)聯(lián)企業(yè)）收取的款項在其他企業(yè)所屬國家（地區(qū)）已代扣代繳的預提所得稅。
6.第7列“本計提的企業(yè)所得稅”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體依據(jù)應納稅所得額計提的當期所得稅總額。當期所得稅費用僅反映相關(guān)會計的經(jīng)營活動，不包含因或有事項計提的遞延所得稅。
7.第8列“注冊資本”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體的注冊資本總額。
8.第9列“留存收益”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體的留存收益總額。
9.第10列“雇員人數(shù)”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體的全職雇員人數(shù)總和，包括在經(jīng)營活動中所雇傭的獨立承包商人數(shù)。雇員人數(shù)可以根據(jù)年末人數(shù)、全年平均人數(shù)或其他標準填報。不同國家（地區(qū)）在雇員人數(shù)計算標準上應當保持一致，并每年均沿用相同標準填報。
10.第11列“有形資產(chǎn)（除現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物）”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有成員實體的有形資產(chǎn)賬面凈值總和。常設機構(gòu)有形資產(chǎn)應當根據(jù)其經(jīng)營活動所在國家（地區(qū)）填報。此處所指的“有形資產(chǎn)”不包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物和金融資產(chǎn)。
11.本表應當涵蓋最終控股企業(yè)的完整會計。成員實體與最終控股企業(yè)會計截止日期不一致的，成員實體信息披露期間可以采用以下方式之一：（1）使用成員實體的會計，即成員實體會計截止日期在最終控股企業(yè)會計截止日期前12個月內(nèi)的會計；（2）使用最終控股企業(yè)會計。上述方法一經(jīng)確定，無特殊情況不得修改。
12.各應當使用相同的數(shù)據(jù)來源。表中所報告的收入、利潤及稅負情況并不要求與跨國企業(yè)集團合并財務報表完全一致。如果采用各獨立實體的法定財務報表數(shù)據(jù)進行披露，所有金額均應按照平均匯率轉(zhuǎn)換成最終控股企業(yè)使用的貨幣單位，并在表G114030《附加說明表》中說明。對于國家（地區(qū)）之間的 45 會計準則不同而產(chǎn)生的差異，無需進行調(diào)整。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 1.第4列＝第2+3列。
（二）表間關(guān)系 無。
G114020《國別報告-跨國企業(yè)集團成員實體名單》填報說明
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1列“國家（地區(qū)）”：填報跨國企業(yè)集團成員實體作為居民企業(yè)所屬的國家（地區(qū)），常設機構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營活動所在國家（地區(qū)）填報。
2.第2列“該國家（地區(qū)）的成員實體名稱”：填報跨國企業(yè)集團在第1列填報的國家（地區(qū)）所有居民企業(yè)成員實體的全稱。常設機構(gòu)填報其所屬居民企業(yè)名稱，并注明常設機構(gòu)經(jīng)營活動所在國家（地區(qū)），如XYZ公司在A國設立的常設機構(gòu)，應填報XYZ公司 – A國家（地區(qū)）的常設機構(gòu)。
3.第3列“成員實體注冊成立地”：成員實體為常設機構(gòu)的，或者注冊成立地與其作為居民企業(yè)所屬的國家（地區(qū)）一致的，可不填報。
4.“主要業(yè)務活動”：根據(jù)各成員實體在相關(guān)國家（地區(qū)）所開展的主要業(yè)務活動性質(zhì)，在對應項目下打“√”確認。如果勾選“其他”，應在表G114030中說明該成員實體的具體業(yè)務活動。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無。
（二）表間關(guān)系
1.如果“主要業(yè)務活動”欄中勾選“其他”，應當在表G114030中說明該成員實體具體業(yè)務活動。
G114030《國別報告-附加說明表》填報說明
一、有關(guān)項目填報說明
1.在表中對使用的數(shù)據(jù)來源進行簡要說明。如數(shù)據(jù)來源較以往有所變化，解釋說明變化原因及其影響。
2.表G114020“主要業(yè)務活動”欄中勾選“其他”的，說明該成員實體具體業(yè)務活動。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無。
（二）表間關(guān)系
1.如果表G114020“主要業(yè)務活動”欄中勾選“其他”，應當在本表中說明該成員實體具體業(yè)務活動。
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