第一篇：關(guān)于印發(fā)《西安市國有企業(yè)改制工作流程》的通知

關(guān)于印發(fā)《西安市國有企業(yè)改制工作流程》的通知

市級各有關(guān)部門、各國有資產(chǎn)管理（經(jīng)營）公司，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、曲江新區(qū)國資監(jiān)管部門，各區(qū)縣政府國資監(jiān)管部門，市直屬國有企業(yè)：

為了規(guī)范國有企業(yè)改制工作，依據(jù)國家、省、市有關(guān)國企改制的政策規(guī)定及要求，結(jié)合我市國企改制工作實踐，我們在認真研究、廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，制定了《西安市國有企業(yè)改制工作流程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請在實際工作中遵照執(zhí)行。

二〇〇五年八月二十九日

西安市國有企業(yè)改制工作流程

一、制定改制預案

改制預案由企業(yè)結(jié)合自身實際制定，并經(jīng)企業(yè)黨政工聯(lián)席會議審議通過。企業(yè)主管部門（公司）應積極幫助、指導企業(yè)制定改制預案。

改制預案主要包括：改制形式和內(nèi)容，企業(yè)資產(chǎn)、債務、人員基本情況，受讓方的基本情況，職工安置的基本思路等。

制訂向本企業(yè)經(jīng)營管理者和職工轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)（股）權(quán)改制的方案，按市政發(fā)〔2005〕43號有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、征求主要金融債權(quán)機構(gòu)意見

金融債權(quán)機構(gòu)對企業(yè)改制債務保全，原則上應出具書面意見。若企業(yè)已就金融債務的處置與主要金融債權(quán)機構(gòu)達成共識，須在改制方案中說明。

三、企業(yè)主管部門（公司）對改制預案進行批復

改制預案由企業(yè)主管部門（公司）在認真審核的基礎(chǔ)上提出意見，并予以批復。預案涉及專項試點工作、專項資金補助的，批復前要征得市國資委、市財政局的同意。

四、企業(yè)成立改制工作機構(gòu)

改制預案經(jīng)批復后，企業(yè)應及時組建改制工作機構(gòu)。改制工作機構(gòu)的負責人原則上由企業(yè)法定代表人擔任，成員包括企業(yè)黨、政、工及財務、勞資等方面的負責人和相關(guān)人員，有條件的可選擇職工代表參加。

五、全面進行清產(chǎn)核資

改制預案批準后，企業(yè)要開展全面的清產(chǎn)核資工作。該項工作從資產(chǎn)清查、財務清理等方面開始，達到全面徹底、不重補漏、賬實相符。企業(yè)負責人對清產(chǎn)核資的真實性、完整性承擔責任。

六、開展財務審計、資產(chǎn)評估工作

企業(yè)在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，按照市國資委《聘用中介機構(gòu)的暫行工作辦法》選擇和聘用中介機構(gòu)開展財務審計和資產(chǎn)評估工作。

為了充分體現(xiàn)職工對企業(yè)資產(chǎn)、債務、經(jīng)營狀況的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，財務審計、資產(chǎn)評估完成后要將結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部進行公示，公示期不少于7個工作日。公示結(jié)束后，由企業(yè)紀檢部門出具公示情況說明。

七、企業(yè)主管部門（公司）對審計、評估結(jié)果提出審核意見后，報市國資委核準（備案）辦理國有資產(chǎn)評估項目核準（備案）應報送的相關(guān)資料：

（一）企業(yè)主管部門（公司）審查同意轉(zhuǎn)報市國資委予以核準（備案）文件；

（二）資產(chǎn)評估項目核準申請表（或備案表）一式四份；

（三）與評估目的相對應的經(jīng)濟行為的批準文件或有效資料；

（四）企業(yè)改制預案，發(fā)起人協(xié)議等其它資料；

（五）各當事方的承諾函；

（六）涉及土地資產(chǎn)評估的，應附送土地管理部門的確認文件；

（七）其它相關(guān)資料。

八、制定職工安置方案 企業(yè)要依據(jù)國家、省、市有關(guān)政策規(guī)定擬定職工安置方案（草案），由企業(yè)黨政工聯(lián)席會議審議通過，并經(jīng)企業(yè)主管部門（公司）初審后，報請市勞動和社會保障局進行預審，提出意見。

企業(yè)根據(jù)市勞動和社會保障局預審意見對職工安置方案（草案）進一步修改完善，提交職代會或職工大會審議和表決，形成通過決議。同時企業(yè)改制方案須在進一步修訂完善的基礎(chǔ)上提交職代會或職工大會審議，充分聽取職工的意見和建議。

職工安置方案經(jīng)企業(yè)職代會或職工大會審議通過后，連同職代會或職工大會決議報市勞動和社會保障局審核批復。

九、資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價確定

資產(chǎn)處置包括非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離、不良資產(chǎn)損失核銷、職工安置費用和改制費用預留等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價由市國資委依據(jù)經(jīng)核準的財務審計、資產(chǎn)評估核準的凈資產(chǎn)數(shù)額，扣除以上若干資產(chǎn)處置項目后確定。

資產(chǎn)處置事項由企業(yè)經(jīng)主管部門（公司）逐項逐級向市國資委申請，并報送如下資料：

（一）不良資產(chǎn)損失核銷事項

1、企業(yè)及主管部門（公司）申請；

2、資產(chǎn)損失明細表；

3、相關(guān)中介機構(gòu)鑒定意見；

4、其它相關(guān)資料。

（二）剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)事項

1、企業(yè)及主管部門（公司）申請；

2、剝離資產(chǎn)明細表及相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明；

3、代管方案。

（三）預留職工安置費用、改制費用等事項

1、企業(yè)及主管部門（公司）申請；

2、職工安置費用明細表及市勞動和社會保障局審核意見；

3、改制費用需附送相關(guān)計算標準（評估基準日至改制日財務報表及中介機構(gòu)審計報告）；

4、其它資料。

十、對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項進行公告

企業(yè)依據(jù)市國資委關(guān)于改制企業(yè)資產(chǎn)處置和資產(chǎn)置換價格的批復文件，委托西安產(chǎn)權(quán)交易中心進行交易公告。交易公告自報刊發(fā)布信息之日起計算公告20個工作日。公告發(fā)布后，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動或無故提出取消所發(fā)布的信息。因特殊原因確需變動或取消公告內(nèi)容的，應當出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)的同意或證明文件，并由西安產(chǎn)權(quán)交易中心在原信息發(fā)布渠道上進行公告，公告日為起算日。

公告披露的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應包括以下內(nèi)容：

1、轉(zhuǎn)讓標的的基本情況；

2、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；

3、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部相關(guān)決議及批準情況；

4、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務指標數(shù)據(jù)；

5、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或備案情況；

6、受讓方應當具備的基本條件；

7、其它需披露的事項。

根據(jù)公告征集的意向受讓方情況及轉(zhuǎn)讓標的具體情況，由轉(zhuǎn)讓方與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商確定產(chǎn)權(quán)交易方式，并報市國資委，按國家相關(guān)法規(guī)、規(guī)定組織實施。最終確定受讓方后，由西安產(chǎn)權(quán)交易中心在充分審查的基礎(chǔ)上出具公告結(jié)果通知書和相關(guān)證明文

十一、審批改制方案

企業(yè)改制方案按照市政發(fā)〔2005〕43號文件規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。審批部門在審批之前須邀請政府相關(guān)部門及機構(gòu)的專家，對改制方案進行論證。

企業(yè)改制涉及國有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的，應騁請律師事務所進行法律鑒證，并出具法律意見書。企業(yè)應將改制方案及其報審請示，以及其它附件裝訂成冊，按照審批部門的安排和要求，在改制方案論證會召開之前，提前分送各參會部門、機構(gòu)及相關(guān)人員。

根據(jù)論證結(jié)果，改制工作機構(gòu)對方案進行最后修改完善后，由審批部門進行審批。審批文件及相關(guān)資料應完整裝訂，報市國資委備案，由市國資委、企業(yè)主管部門（公司）和企業(yè)分別存檔。

企業(yè)改制方案審批應報送下列文件及材料：

（一）企業(yè)改制方案和職工安置方案；

（二）職代會或職工大會對改制方案的審核意見、職工安置方案表決結(jié)果的書面決議和市勞動和社會保障局審核批準文件；

（三）審計及評估結(jié)果核準（備案）文件；

（四）企業(yè)改制資產(chǎn)處置的相關(guān)批復；

（五）律師事務所的法律意見書；

（六）產(chǎn)權(quán)交易中心出具公告結(jié)果通知書及相關(guān)證明文件；

（七）審批部門認為與企業(yè)改制有關(guān)的其它資料。

十二、企業(yè)改制后續(xù)工作

企業(yè)改制方案批復之后，企業(yè)應及時開展改制后續(xù)相關(guān)工作，其主要內(nèi)容包括：

（一）依法設(shè)立新企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，通過新企業(yè)章程；

（二）兼并方向政府有關(guān)部門交納履約保證金；

（三）依照職工安置方案及有關(guān)協(xié)議安置職工，辦理社保關(guān)系的變更和續(xù)接；

（四）辦理企業(yè)注銷、變更或設(shè)立登記等工商手續(xù)；

（五）簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易及過戶手續(xù)；

（六）辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷登記手續(xù)；

（七）新企業(yè)掛牌；

（八）辦理其它關(guān)系的結(jié)轉(zhuǎn)。

第二篇：國有企業(yè)改制工作流程

國有企業(yè)改制工作流程

國企改制的工作流程，包括前期準備、改制申請、清算資產(chǎn)、財務審計等。

一、前期準備階段

（一）主要工作

1、成立企業(yè)改制領(lǐng)導小組，確定小組成員。

2、進行企業(yè)基本情況調(diào)查（資產(chǎn)、負債、人員等）

3、改制領(lǐng)導小組對企業(yè)改制形成初步?jīng)Q議。

（二）需準備的主要資料

1、改制領(lǐng)導小組對改制形成的可行性分析。

2、改制領(lǐng)導小組對申請改制事項形成的決議文件。

3、改制領(lǐng)導小組成員名單。

二、改制申請階段

（一）主要工作

1、在領(lǐng)導小組決議的基礎(chǔ)上，提出改制申請（即改制立項申請）

2、報國資委審批。

（二）需準備的主要資料

1、企業(yè)改制書面申請。內(nèi)容包括：改制企業(yè)的基本情況（包括資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、經(jīng)營、人員情況等）改制的可行性和必要性、總體初步設(shè)想等。

2、上年末及近期會計報告（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）

3、改制領(lǐng)導小組對申請改制事項形成的決議文件。

4、改制領(lǐng)導小組成員名單。

5、企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本復印件和國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證復印件。

三、清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估階段

（一）主要工作

1、企業(yè)改制申請獲得批準后，確定清產(chǎn)核資基準日，開展資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)界定和損失認定工作。

2、委托會計師事務所進行財務審計。

3、委托中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。

（二）需準備的主要資料

1、財務審計報告。

2、資產(chǎn)評估報告。

四、編制報批改制方案階段

（一）主要工作

1、編制企業(yè)改制方案，確定改制企業(yè)的人員安置、資產(chǎn)處置、凈資產(chǎn)折股比例、新公司股權(quán)設(shè)置等具體內(nèi)容。

2、組織召開職工（代表）大會，審議改制方案，并審議通過職工安置方案。

3、由國資委的法律顧問或國資委認定的律師事務所對改制方案出具法律意見書。

4、向上級主管部門及國資委上報改制方案申請文件。

（二）需準備的主要資料

1、改制方案，具體包括：

（1）改制企業(yè)基本情況（包括企業(yè)本部及其全資和控股企業(yè)的名稱、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)歸屬和資產(chǎn)狀況、主營業(yè)務和生產(chǎn)經(jīng)營情況、近三年財務情況、對外投資和擔保情況）

（2）改制的目的以及必要性，改制目標以及可行性。

（3）改制的具體形式及相應的資產(chǎn)重組方案（包括土地使用權(quán)、專利、非專利技術(shù)以及商標的處置方案）。

（4）債權(quán)債務處置方案。

（5）改制后企業(yè)的資本組織形式、注冊資本、股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)。

（6）職工安置方案（包括人員狀況及分流安置意見；勞動關(guān)系調(diào)整的辦法、費用測算及支付辦法；社會保險關(guān)系接續(xù)；離退休人員及費用管理方案；拖欠職工的工資等債務和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等）

（7）需要政府社會公共管理部門批準的事項。

（8）改制的實施方案、程序和時間安排。

2、改制方案的附件

（1）上級單位對企業(yè)改制方案的批復文件。

（2）對改制方案出具的法律意見書。

（3）改制后企業(yè)發(fā)展計劃（包括業(yè)務、產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)改造等）。

（4）與改制相關(guān)的協(xié)議書草案。

（5）公司章程草案。

（6）職工代表大會或職工大會審議職工安置方案的決議。

（7）改制方案中涉及金融債務重組的，需提交債權(quán)金融機構(gòu)的書面意見。

（8）按照企業(yè)內(nèi)部決策程序?qū)徸h，并形成的書面決議文件。

（9）新增發(fā)起人的相關(guān)資料。

（10）批準機構(gòu)要求的其他文件。

五、實施改制方案階段

（一）主要工作

1、涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項的必須在產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易，取得產(chǎn)權(quán)交易憑證。

2、股東認繳股款，并由會計師事務所進行驗資。

3、召開第一屆股東大會，審議、修改、通過企業(yè)章程等重要文件，并選舉法定代表人、董事、監(jiān)事，組建企業(yè)的內(nèi)部運行組織，如董事會、監(jiān)事會等，以開始企業(yè)的正式運營。

4、辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

5、辦理工商變更登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

6、辦理稅務登記、統(tǒng)計登記等相關(guān)事項。

7、與職工簽訂有關(guān)安置、補償?shù)南嚓P(guān)協(xié)議等，調(diào)整職工勞動關(guān)系。

8、辦理工商稅務登記，注冊成立股份有限公司。

（二）需準備的主要資料

1、國有產(chǎn)權(quán)交易上市申請書等上市交易的相關(guān)文件（涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項的）

2、第一屆股東大會會議相關(guān)文件。

3、調(diào)整職工勞動關(guān)系所簽訂的相關(guān)協(xié)議等。

4、公司章程。

5、其他相關(guān)文件。

第三篇：國有企業(yè)改制工作流程

國有企業(yè)改制工作流程

(一)制定改制預案

改制預案由企業(yè)結(jié)合自身實際制定，并經(jīng)企業(yè)黨政工聯(lián)席會議審議通過。企業(yè)主管部門（公司）應積極幫助、指導企業(yè)制定改制預案。

改制預案主要包括：改制形式和內(nèi)容，企業(yè)資產(chǎn)、債務、人員基本情況，受讓方的基本情況，職工安置的基本思路等.制訂向本企業(yè)經(jīng)營管理者和職工轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)（股）權(quán)改制的方案，按市政發(fā)〔2005〕43號有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）征求主要金融債權(quán)機構(gòu)意見

金融債權(quán)機構(gòu)對企業(yè)改制債務保全，原則上應出具書面意見。若企業(yè)已就金融債務的處置與主要金融債權(quán)機構(gòu)達成共識，須在改制方案中說明。

（三）企業(yè)主管部門（公司）對改制預案進行批復

改制預案由企業(yè)主管部門（公司）在認真審核的基礎(chǔ)上提出意見，并予以批復。預案涉及專項試點工作、專項資金補助的，批復前要征得市國資委、市財政局的同意。

（四）企業(yè)成立改制工作機構(gòu)

改制預案經(jīng)批復后，企業(yè)應及時組建改制工作機構(gòu)。改制工作機構(gòu)的負責人原則上由企業(yè)法定代表人擔任，成員包括企業(yè)黨、政、工及財務、勞資等方面的負責人和相關(guān)人員，有條件的可選擇職工代表參加。

（五）全面進行清產(chǎn)核資

改制預案批準后，企業(yè)要開展全面的清產(chǎn)核資工作。該項工作從資產(chǎn)清查、財務清理等方面開始，達到全面徹底、不重補漏、賬實相符。企業(yè)負責人對清產(chǎn)核資的真實性、完整性承擔責任。

（六）開展財務審計、資產(chǎn)評估工作

企業(yè)在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，按照市國資委《聘用中介機構(gòu)的暫行工作辦法》選擇和聘用中介機構(gòu)開展財務審計和資產(chǎn)評估工作。

為了充分體現(xiàn)職工對企業(yè)資產(chǎn)、債務、經(jīng)營狀況的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，財務審計、資產(chǎn)評估完成后要將結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部進行公示，公示期不少于7個工作日。公示結(jié)束后，由企業(yè)紀檢部門出具公示情況說明.（七）企業(yè)主管部門（公司）對審計、評估結(jié)果提出審核意見后，報市國資委核準（備案）辦理國有資產(chǎn)評估項目核準（備案）應報送的相關(guān)資料：

1企業(yè)主管部門（公司）審查同意轉(zhuǎn)報市國資委予以核準（備案）文件；2資產(chǎn)評估項目核準申請表（或備案表）一式四份；

3與評估目的相對應的經(jīng)濟行為的批準文件或有效資料；

4企業(yè)改制預案，發(fā)起人協(xié)議等其它資料；

5各當事方的承諾函；

6涉及土地資產(chǎn)評估的，應附送土地管理部門的確認文件；

7其它相關(guān)資料。

（八）制定職工安置方案

企業(yè)要依據(jù)國家、省、市有關(guān)政策規(guī)定擬定職工安置方案（草案），由企業(yè)黨政工聯(lián)席會議審議通過，并經(jīng)企業(yè)主管部門（公司）初審后，報請市勞動和社會保障局進行預審，提出意見。

企業(yè)根據(jù)市勞動和社會保障局預審意見對職工安置方案（草案）進一步修改完善，提交職代

會或職工大會審議和表決，形成通過決議。同時企業(yè)改制方案須在進一步修訂完善的基礎(chǔ)上提交職代會或職工大會審議，充分聽取職工的意見和建議。

職工安置方案經(jīng)企業(yè)職代會或職工大會審議通過后，連同職代會或職工大會決議報市勞動和社會保障局審核批復。

（九）資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價確定

資產(chǎn)處置包括非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離、不良資產(chǎn)損失核銷、職工安置費用和改制費用預留等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價由市國資委依據(jù)經(jīng)核準的財務審計、資產(chǎn)評估核準的凈資產(chǎn)數(shù)額，扣除以上若干資產(chǎn)處置項目后確定。

資產(chǎn)處置事項由企業(yè)經(jīng)主管部門（公司）逐項逐級向市國資委申請，并報送如下資料：

（一）不良資產(chǎn)損失核銷事項企業(yè)及主管部門（公司）申請；資產(chǎn)損失明細表；相關(guān)中介機構(gòu)鑒定意見；其它相關(guān)資料。

（二）剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)事項企業(yè)及主管部門（公司）申請;剝離資產(chǎn)明細表及相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明；代管方案。

（三）預留職工安置費用、改制費用等事項企業(yè)及主管部門（公司）申請；職工安置費用明細表及市勞動和社會保障局審核意見；改制費用需附送相關(guān)計算標準（評估基準日至改制日財務報表及中介機構(gòu)審計報告）；4 其它資料。

（十）對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項進行公告

企業(yè)依據(jù)市國資委關(guān)于改制企業(yè)資產(chǎn)處置和資產(chǎn)置換價格的批復文件，委托西安產(chǎn)權(quán)交易中心進行交易公告。交易公告自報刊發(fā)布信息之日起計算公告20個工作日。公告發(fā)布后，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動或無故提出取消所發(fā)布的信息。因特殊原因確需變動或取消公告內(nèi)容的，應當出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)的同意或證明文件，并由西安產(chǎn)權(quán)交易中心在原信息發(fā)布渠道上進行公告，公告日為起算日。

公告披露的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應包括以下內(nèi)容：1轉(zhuǎn)讓標的的基本情況；2 轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；3 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部相關(guān)決議及批準情況；4 轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務指標數(shù)據(jù)；5 轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或備案情況；6 受讓方應當具備的基本條件；7其它需披露的事項。

根據(jù)公告征集的意向受讓方情況及轉(zhuǎn)讓標的的具體情況，由轉(zhuǎn)讓方與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商確定產(chǎn)權(quán)交易方式，并報市國資委，按國家相關(guān)法規(guī)、規(guī)定組織實施。最終確定受讓方后，由西安產(chǎn)權(quán)交易中心在充分審查的基礎(chǔ)上出具公告結(jié)果通知書和相關(guān)證明文.（十一）審批改制方案

企業(yè)改制方案按照市政發(fā)〔2005〕43號文件規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。審批部門在審批之前須邀請政府相關(guān)部門及機構(gòu)的專家，對改制方案進行論證。

企業(yè)改制涉及國有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的，應騁請律師事務所進行法律鑒證，并出具法律意見書。

企業(yè)應將改制方案及其報審請示，以及其它附件裝訂成冊，按照審批部門的安排和要求，在改制方案論證會召開之前，提前分送各參會部門、機構(gòu)及相關(guān)人員。

根據(jù)論證結(jié)果，改制工作機構(gòu)對方案進行最后修改完善后，由審批部門進行審批。審批文件

及相關(guān)資料應完整裝訂，報市國資委備案，由市國資委、企業(yè)主管部門（公司）和企業(yè)分別存檔。

企業(yè)改制方案審批應報送下列文件及材料：

1企業(yè)改制方案和職工安置方案；

2職代會或職工大會對改制方案的審核意見、職工安置方案表決結(jié)果的書面決議和市勞動和社會保障局審核批準文件；

3審計及評估結(jié)果核準（備案）文件；

4企業(yè)改制資產(chǎn)處置的相關(guān)批復；

5律師事務所的法律意見書；

6產(chǎn)權(quán)交易中心出具公告結(jié)果通知書及相關(guān)證明文件；

7審批部門認為與企業(yè)改制有關(guān)的其它資料。

（十二）企業(yè)改制后續(xù)工作

企業(yè)改制方案批復之后，企業(yè)應及時開展改制后續(xù)相關(guān)工作，其主要內(nèi)容包括:

1依法設(shè)立新企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，通過新企業(yè)章程；

2兼并方向政府有關(guān)部門交納履約保證金；

3依照職工安置方案及有關(guān)協(xié)議安置職工，辦理社保關(guān)系的變更和續(xù)接；

4辦理企業(yè)注銷、變更或設(shè)立登記等工商手續(xù)；

5簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易及過戶手續(xù)；

6辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷登記手續(xù)；

7新企業(yè)掛牌；

8辦理其它關(guān)系的結(jié)轉(zhuǎn).

第四篇：國有企業(yè)改制流程(全)

國有企業(yè)改制工作流程

一、前期準備階段

(一)主要工作

1、成立企業(yè)改制領(lǐng)導小組，擬改制國有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營管理人員、工會、職工代表組成的改制領(lǐng)導小組，在改制小組和企業(yè)主管部門的指導下，負責企業(yè)改制的具體操作工作

2、同時由改制小組領(lǐng)導企業(yè)各部門進行企業(yè)基本情況調(diào)查，摸清企業(yè)近三年的資產(chǎn)、負債情況以及企業(yè)實際人員和崗位設(shè)置等信息。

3、改制領(lǐng)導小組根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，結(jié)合對企業(yè)自身實際情況和企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境的把握，選址企業(yè)改制的具體形式，編制改制的可行性分析報告，并形成初步?jīng)Q議。

(二)需準備的主要資料

1、改制領(lǐng)導小組對改制形成的可行性分析報告。

2、改制領(lǐng)導小組對申請改制事項形成的決議文件。

3、改制領(lǐng)導小組成員名單。

二、改制申請階段

(一)主要工作

1、在領(lǐng)導小組決議的基礎(chǔ)上，開始著手提出改制申請(即改制立項申請)。

2、按規(guī)定權(quán)限報主管部門審批，下發(fā)批復文件。(二)需準備的主要資料

1、企業(yè)改制書面申請。內(nèi)容包括：改制企業(yè)的基本情況（包括資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、經(jīng)營、人員情況等）、改制的可行性和必要性、總體初步設(shè)想等。

2、近三年來相應的財務資金情況說明（包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

3、改制領(lǐng)導小組對申請改制事項形成的決議文件。

4、改制領(lǐng)導小組成員名單。

5、企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本復印件和國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證復印件。

三、清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估階段

(一)主要工作

1、按《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》（國務院國資委第1號令）等有關(guān)規(guī)定進行清產(chǎn) 核資，對企業(yè)各類資產(chǎn)、負債進行全面認真的清查，做到賬、卡、物、現(xiàn)金等齊全、準確、一致。要按照“誰投資、誰所有、誰受益”的原則，核實和界定國有資本金及其權(quán)益。

2、改制企業(yè)法定代表人和財務負責人對清產(chǎn)核資結(jié)果的真實性、準確性負責，企業(yè)經(jīng)營班子成員對清產(chǎn)核資結(jié)果出具承諾書。

3、國有企業(yè)改制，由同級國資監(jiān)管機構(gòu)決定聘請具備資格的會計師事務所進行專項財務審計。企業(yè)改制中清理出來的不良資產(chǎn)，經(jīng)中介機構(gòu)專項財務審計后按相應程序核銷或劃轉(zhuǎn)。

4、國有企業(yè)改制，必須在清產(chǎn)核資和專項財務審計的基礎(chǔ)上，依照《國有資產(chǎn)評估管理辦法》（國務院令第91號）聘請具備資格的資產(chǎn)評估事務所進行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評估。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、商譽等無形資產(chǎn)必須納入范圍。

(二)需準備的主要資料

1、財務審計專項報告。

2、資產(chǎn)評估報告。

四、編制、報批改制方案階段

(一)主要工作

1、編制企業(yè)改制方案，核實企業(yè)實際經(jīng)營狀況，明確改制企業(yè)的人員安置、資產(chǎn)處置方案、改制后企業(yè)股權(quán)設(shè)置方案等具體內(nèi)容。

2、組織召開職工（代表）大會，審議改制方案，并審議通過職工安置方案。

3、由國資監(jiān)管機構(gòu)或其他主管部門的法律顧問或由其認定的律師事務所對改制方案出具法律意見書。

4、征求債權(quán)金融機構(gòu)同意，保全金融債權(quán)，依法落實金融債務。

5、經(jīng)過職工（代表）大會審議后，按規(guī)定權(quán)限報批改制方案。(二)需準備的主要資料

1、改制方案，具體包括：

（1）改制企業(yè)基本情況（包括企業(yè)本部及其全資和控股企業(yè)的名稱、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)歸屬和資產(chǎn)狀況、主營業(yè)務和生產(chǎn)經(jīng)營情況、近三年財務情況、對外投資和擔保情況）。

（2）改制的目的以及必要性，改制目標以及可行性。（3）改制的具體形式及相應的資產(chǎn)重組方案（包括土地使用權(quán)、專利、非專利技術(shù)以及商標的處置方案）。

（4）債權(quán)債務處置方案。

（5）改制后企業(yè)的資本組織形式、注冊資本、股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)。（6）職工安置方案（包括人員狀況及分流安置意見；勞動關(guān)系調(diào)整的辦法、費用測算及支付辦法；社會保險關(guān)系接續(xù)；離退休人員及費用管理方案；拖欠職工的工資等債務和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等）。

（7）涉及財政、勞動保障和需要政府社會公共管理部門批準的事項。（8）改制的實施方案、程序和時間安排。

2、改制方案的附件

（1）上級單位對企業(yè)改制方案的批復文件。（2）對改制方案出具的法律意見書。

（3）改制后企業(yè)發(fā)展計劃（包括業(yè)務、產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)改造等）。（4）與改制相關(guān)的協(xié)議書草案。（5）公司章程草案。

（6）職工代表大會或職工大會審議職工安置方案的決議。

（7）改制方案中涉及金融債務重組的，需提交債權(quán)金融機構(gòu)的書面意見。（8）按照企業(yè)內(nèi)部決策程序?qū)徸h，并形成的書面決議文件。（9）批準機構(gòu)要求的其他文件。

五、實施改制方案階段(一)主要工作

1、投資人認繳注冊資本，并由會計師事務所進行驗資。

2、召開第一屆股東（大）會，制定公司章程，選舉董事等，如果設(shè)立國有獨資應遵循相應的規(guī)定。

3、辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

4、辦理工商變更登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

5、辦理稅務登記、統(tǒng)計登記等相關(guān)事項。

6、與職工簽訂有關(guān)安置、補償?shù)南嚓P(guān)協(xié)議等，調(diào)整職工勞動關(guān)系。

7、辦理工商稅務登記，注冊成立新公司。(二)需準備的主要資料

1、第一屆股東（大）會會議相關(guān)決議文件，全體股東簽署的公司章程或者是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定，或者由董事會制訂報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的國有獨資公司章程。

2、調(diào)整職工勞動關(guān)系所簽訂的相關(guān)協(xié)議等（包括續(xù)簽、安置、補償協(xié)議等）。

3、《企業(yè)名稱預先核準申報表》。

4、全體投資人的資格證明。

5、原投資主體批準的改制方案。

6、擬改制企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件

7、法定代表人簽署的《公司設(shè)立登記申請書》

8、《企業(yè)（公司）申請登記委托書》

9、《指定代表或者共同委托代理人的證明》

10、政府授權(quán)部門批準文件

11、評估報告及國有資產(chǎn)管理部門出具的《國有資產(chǎn)評估項目備案表》或重大項目的國有資產(chǎn)評估項目核準文件。

12、具有法定資格的驗資機構(gòu)出具的驗資證明

13、公司法定代表人、董事、監(jiān)事經(jīng)理的委派、選舉或聘用的證明

14、公司住所證明

15、《公司名稱預先核準通知書》

16、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》

第五篇：國有企業(yè)改制流程縱覽

國有企業(yè)改制流程縱覽

(一)第一階段——改制準備階段 主要包括九項工作

1、宣傳政策——由企業(yè)主管部門或指定的改制咨詢機構(gòu)負責組織對企業(yè)改制相關(guān)政策的傳達貫徹，并制定宣傳提綱。

主要工作內(nèi)容包括：講清改革意義，企業(yè)面臨的困難； 改制的配套政策環(huán)境，意圖采取的改制模式和企業(yè)未來發(fā)展前景。

2、進行“三清” ——對企業(yè)資產(chǎn)、債務、職工勞動關(guān)系進行全面認真地清理。由企業(yè)主管部門負責選聘專業(yè)中介機構(gòu)，組織企業(yè)進行。對企業(yè)各類資產(chǎn)和負債進行全面認真清查，從調(diào)查職工勞動關(guān)系入手，摸清各類人員分布情況，做到企業(yè)底數(shù)清晰，并據(jù)此制定職工安置框架意見。

3、推介企業(yè)及篩選投資者 ——向國內(nèi)外投資者介紹企業(yè)情況。

目前越來越多的企業(yè)改制伴隨著投資者的引入，可以由企業(yè)主管部門或由中介機構(gòu)出面，利用媒體、產(chǎn)權(quán)交易中心、以及業(yè)內(nèi)關(guān)系等多種方式，向可能有意向參與改制的投資人推介企業(yè)。

之后主管部門會同企業(yè)和專業(yè)中介機構(gòu)可同各類投資者廣泛接觸，進行商務談判和必要的資質(zhì)調(diào)查，從中進行篩選。

4、確定改制取向——為企業(yè)改制準確定位。

由專業(yè)的咨詢機構(gòu)通過客觀分析和可行性論證，科學確定企業(yè)改制方向以及改制后企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。選擇最適合自己企業(yè)的一種改制模式，防止盲目改制造成的無效或是國有資產(chǎn)流失

5、完善職代會——按照《全民所有制工業(yè)企業(yè)職工代表大會條例》等法律規(guī)范，完善職代會。

企業(yè)需要確保職代會產(chǎn)生的合法性，為下一步在企業(yè)改制啟動階段，召開職代會討論職工安置方案和企業(yè)改制方案做好準備。

6、制定改制預案——國有企業(yè)改制必須先制定改制預案。

改制預案可由改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位制定，也可由其委托中介機構(gòu)制定。改制預案的主要內(nèi)容包括：

(1)企業(yè)資產(chǎn)、負債、人員的基本情況；

(2)改制預付成本，資產(chǎn)和債務處置方式；

(3)職工安置框架意見；

(4)改制形式；

(5)企業(yè)改制后發(fā)展取向；

(6)主輔分離輔業(yè)改制，企辦社會職能剝離等內(nèi)容。

7、申報改制預案

按各地市級規(guī)定將該改制預案以及相關(guān)配套文件報送相關(guān)主管部門立項審批(或備案)。并在決策部門積極溝通，統(tǒng)一思想。

(二)第二階段--啟動階段 主要包括四項工作

1、確定進度——即確定企業(yè)改制各個階段的時間進度、步驟和任務。

在企業(yè)改制預案批復后，按照主管部門總體規(guī)劃，由企業(yè)和負責改制實施的專業(yè)機構(gòu)共同制定推進企業(yè)改制的具體工作方案，排出時間進度、制定實施步驟、明確主要任務，落實責任人。

2、清產(chǎn)核資和評估資產(chǎn)——即清查企業(yè)資產(chǎn)，核實企業(yè)資金，摸清企業(yè)“家底”。在準備階段三清成果的基礎(chǔ)上，有企業(yè)主管部門委托會計師事務所和評估事務所對企業(yè)進行資產(chǎn)審計和評估。

3、準備提交有關(guān)部門出具的審核文件

一般而言，需要在完成企業(yè)改制實施方案前準備的文件包括

(1)國資監(jiān)管部門按照審批權(quán)限對所監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)評估報告進行核準的文件；

(2)勞動和社會保障部門對職工安置方案進行審核、認定的文件；

(3)企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認定與處理的，按規(guī)定程序報國資監(jiān)管部門履行審核批準，國資監(jiān)管部門出具的國有資產(chǎn)處置意見；

(4)國有企業(yè)改制涉及到用地規(guī)劃調(diào)整、土地資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及公房處置的，分別由城市規(guī)劃、國土資源、房產(chǎn)住宅部門進行審核的意見；

(5)審計部門負責對凡改制為非國有企業(yè)的企業(yè)法定代表人的離任審計和改制企業(yè)的有關(guān)財務審計的結(jié)論意見；

(6)國有改制企業(yè)同金融部門協(xié)商，提出的對金融債務的處理意見；

(7)改制企業(yè)提出申請改制補助資金的，國資監(jiān)管部門會同有關(guān)部門對企業(yè)申請的改制補助資金的核準意見；

(8)企業(yè)主管部門同意，經(jīng)過論證的改制后企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

4、確定改制模式、底線

經(jīng)過前期與潛在投資人的接觸和談判，以及

(三)第三階段--實施階段

1、制定改制實施方案 以通過審批的企業(yè)改制預案為根據(jù)，制定改制實施方案。企業(yè)改制方案應按企業(yè)內(nèi)部決策程序進行集體討論決定，并形成書面意見。

企業(yè)改制方案應提交職代會或職工大會審議，其中職工安置方案需交職代會或職工大會討論通過。

一般來說改制實施方案應包括

(1)企業(yè)基本情況；

(2)企業(yè)改制形式；

(3)改制后發(fā)展規(guī)劃；

(4)職工安置；

(5)企辦社會職能分離內(nèi)容、方式；

(6)改制成本及資金來源；

(7)改制實施步驟和完成改制時限等。

改制實施方案中的涉及到的數(shù)字要力求精確。

2、申報改制方案

按各地區(qū)的決策程序，分別向各級審批部門申報改制實施方案以及相關(guān)文件。在上報前企業(yè)和制定方案的中介機構(gòu)應與主管領(lǐng)導和主管部門積極溝通簽署意見。

一般說來，改制方案提報的要件包括：

(1)企業(yè)改制方案申請文件；

(2)企業(yè)改制方案；

(3)改制企業(yè)按照企業(yè)內(nèi)部決策程序形成的有關(guān)決議；

(4)與投資方(受讓方)簽署備忘錄或協(xié)議的復印件；

(5)改制企業(yè)財務審計、經(jīng)營者離任審計、資產(chǎn)評估報告書復印件；

(6)各級國資監(jiān)管部門對資產(chǎn)評估報告核準意見；

(7)金融債務的處理意見；

(8)職工安置方案，企業(yè)職工代表大會或職工大會審議職工安置方案的通過決議；

(9)勞動和社會保障部門對職工安置方案的審核認定意見；

(10)改制企業(yè)涉及到的土地、規(guī)劃、住宅部門的審核意見；

(11)改制企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證復印件；

(12)企業(yè)上會計報表；

(13)企業(yè)工商執(zhí)照復印件；

(14)律師事務所出具的法律意見書；

(15)受讓方企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代表或自然人身份證復印件及相關(guān)資信證明材料；

(16)受讓方如用土地抵扣職工勞動關(guān)系處理費用的，要有受讓方與出讓方的契約；

(17)對受讓方的約束條件；

(18)改制后企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃；

(19)其它需要申報的文件。

3、審批改制方案

由主管政府主導，國資監(jiān)管部門協(xié)調(diào)，各相關(guān)職能部門審批改制方案。

4、產(chǎn)權(quán)交易

經(jīng)批準改制的國有企業(yè)，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進入產(chǎn)權(quán)交易中心，按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開信息，競價轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。涉及土地交易的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)權(quán)交易的全部要件副本或復印件一套由改制企業(yè)轉(zhuǎn)交相應主管部門、資產(chǎn)經(jīng)營公司存檔備查。

5、投資者注入資金 企業(yè)改制方案經(jīng)批準后，受讓方按雙方協(xié)議將國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款一次性或分期付清，并存入國資監(jiān)管部門指定的專戶存儲。

6、處理原職工勞動關(guān)系 由改革責任主體按照勞動和社會保障部門審核認定的職工安置方案，支付解除原企業(yè)職工勞動關(guān)系的經(jīng)濟補償金，償還職工內(nèi)欠，及時為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等

社會保險關(guān)系，依法維護職工的合法權(quán)益。

(四)第四階段--收尾階段

1、原企業(yè)終結(jié)手續(xù)——企業(yè)主管部門、資產(chǎn)經(jīng)營公司和國資監(jiān)管部門負責監(jiān)督改制企業(yè)到國資監(jiān)管部門和工商部門辦理產(chǎn)權(quán)注銷、變更登記手續(xù)。

2、辦理相關(guān)手續(xù)——改制企業(yè)持批復文件，到有關(guān)部門辦理房產(chǎn)過戶、土地更名及相關(guān)清算交割手續(xù)。

3、新企業(yè)掛牌——改制后的企業(yè)辦理工商登記、稅務登記等相關(guān)手續(xù)，正式掛牌。

4、處理未盡事宜——托管人員、離退休人員落實管理部門、相關(guān)費用撥付到位，按照有關(guān)規(guī)定妥善處理各種遺留問題。