第一篇：基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度

洛南縣醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目

管理辦法

為加強(qiáng)對(duì)基建工程的管理，提高工程質(zhì)量，降低工程造價(jià)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》和基建、監(jiān)察、審計(jì)工作的具體要求，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本辦法。

第一條

本辦法所指的基本建設(shè)項(xiàng)目主要包括：

（一）新建、改建、擴(kuò)建工程。包括各類房屋新、改、擴(kuò)建基本建設(shè)工程；

（二）房屋室內(nèi)外裝飾工程。包括一般修繕、內(nèi)外飾裝潢；

（三）環(huán)境整治工程。包括拆建圍墻、大門、廁所、停車場(chǎng)、道路、院內(nèi)綠化、亮化等。

（四）土地征用。

第二條

基本建設(shè)項(xiàng)目按照資金來源實(shí)行分類管理。

（一）政府投資類項(xiàng)目。主要為財(cái)政性資金投資，由發(fā)展改革部門批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容和規(guī)模建設(shè)，嚴(yán)禁擅自超規(guī)模施工。項(xiàng)目管理應(yīng)遵循政府性投資項(xiàng)目管理規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)。

（二）自籌資金建設(shè)項(xiàng)目。單位自籌資金安排建設(shè)的項(xiàng)目，需報(bào)經(jīng)相關(guān)部門及縣衛(wèi)計(jì)局審核審批。

第三條 建設(shè)項(xiàng)目按照投資規(guī)模實(shí)行審核審批。投資規(guī)模按照預(yù)算造價(jià)確定，工程決算造價(jià)原則上不得超過預(yù)算造價(jià)的130％。對(duì)于涉及重大隱蔽工程或變更項(xiàng)目對(duì)工程造價(jià)影響在5萬元以上的，需事先報(bào)縣衛(wèi)計(jì)局批準(zhǔn)實(shí)施。

（一）工程預(yù)算5萬元（含5萬元）以下的項(xiàng)目（以下稱一般項(xiàng)目），由醫(yī)院集體研究后批準(zhǔn)建設(shè)，并報(bào)縣衛(wèi)計(jì)局備案。

（二）工程預(yù)算5－30萬元（含30萬元）的項(xiàng)目（以下稱規(guī)模項(xiàng)目）。預(yù)算造價(jià)在5萬元以上30萬元以下的項(xiàng)目，由建設(shè)單位向縣衛(wèi)計(jì)局申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目建設(shè)的理由、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、資金來源等，縣衛(wèi)計(jì)局在受理后20個(gè)工作日內(nèi)派人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)察看，對(duì)項(xiàng)目的可行性、科學(xué)性和合理性進(jìn)行審核，并提出審核意見提請(qǐng)研究。對(duì)于符合政府投資政策的，由縣衛(wèi)計(jì)局上報(bào)，申請(qǐng)政府投資建設(shè)；對(duì)于使用自有資金建設(shè)的項(xiàng)目，縣衛(wèi)計(jì)局按照研究結(jié)果以書面形式予以批復(fù)，醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、規(guī)模進(jìn)行實(shí)施。

第四條 基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“六制”管理。

（一）項(xiàng)目法人制?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目均需實(shí)行項(xiàng)目法人制，落實(shí)法人主體和實(shí)施管理責(zé)任。

（二）合同管理制?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目均實(shí)行合同管理，一般項(xiàng)目建設(shè)合同應(yīng)載明建設(shè)規(guī)模、施工周期、雙方權(quán)力和義務(wù)、違約責(zé)任、工程造價(jià)等要素，規(guī)模以上項(xiàng)目應(yīng)采用建設(shè)部門監(jiān)制的施工合同文本。合同中具體條款與招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性精神不得矛盾或沖突。

（三）預(yù)決算制度?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目均實(shí)行預(yù)決算制度，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括所有施工項(xiàng)目，嚴(yán)格控制范圍外項(xiàng)目。工程決算必須經(jīng)過審計(jì)鑒證，屬于政府性資金投資項(xiàng)目，必須經(jīng)過政府審計(jì)部門審計(jì)確認(rèn)。

（四）招投標(biāo)制度。按照工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)規(guī)定，基本建設(shè)必須按照縣政府有關(guān)規(guī)定實(shí)行公開招標(biāo)，由縣招標(biāo)辦統(tǒng)一招標(biāo)。

（五）工程建設(shè)監(jiān)理制?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位必須確定專人負(fù)責(zé)，落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工管理員，規(guī)模以上項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。政府性資金投資項(xiàng)目和規(guī)模以上房屋新、改、擴(kuò)建工程必須聘請(qǐng)具有法定資質(zhì)的工程監(jiān)理公司監(jiān)理。

（六）竣工驗(yàn)收制。基本建設(shè)項(xiàng)目竣工后，首先由建設(shè)單位按照合同約定自行組織驗(yàn)收，驗(yàn)收通過后，應(yīng)邀請(qǐng)衛(wèi)計(jì)、審計(jì)、城建、發(fā)改、財(cái)政、消防、環(huán)保等部門共同驗(yàn)收，并提出書面驗(yàn)收意見。整改，復(fù)驗(yàn)合格后財(cái)產(chǎn)移交。

第五條 基建項(xiàng)目建設(shè)遵守許可制度?；窘ㄔO(shè)規(guī)模以上新建或改擴(kuò)建房屋項(xiàng)目應(yīng)在發(fā)改、規(guī)劃、建設(shè)、土地等部門辦理相應(yīng)建設(shè)施工手續(xù)，其程序是：

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)。按照項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模，向縣發(fā)改局申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)；

（二）辦理土地使用手續(xù)。新征建設(shè)用地的，需向縣土地局申請(qǐng)辦理土地使用權(quán)證；

（三）項(xiàng)目開工前。憑項(xiàng)目批準(zhǔn)計(jì)劃、立項(xiàng)批復(fù)和土地使用權(quán)證，向縣住建局申請(qǐng)辦理“一書兩證”，即：選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證。在取得“一書兩證”后再向縣住建局申請(qǐng)施工許可證。

（四）項(xiàng)目開工。建設(shè)單位取得上述手續(xù)后方可開展項(xiàng)目施工。嚴(yán)禁未批先建。

第六條 基本建設(shè)工程的施工管理

一、工程質(zhì)量管理

1、開工前，應(yīng)向建筑質(zhì)量監(jiān)督部門報(bào)請(qǐng)質(zhì)量監(jiān)督，并辦理有關(guān)手續(xù)。

2、工程階段性驗(yàn)收（如基礎(chǔ)核驗(yàn)，主體核驗(yàn)，隱蔽工程）以及工程竣工驗(yàn)收，由院方與質(zhì)監(jiān)部門共同組織進(jìn)行。

3、工程施工過程中的質(zhì)量監(jiān)督和檢查，由分管院長(zhǎng)及甲方代表，監(jiān)理單位依照施工及驗(yàn)收規(guī)范組織實(shí)施。

二、安全生產(chǎn)管理

基建科應(yīng)監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按照安全操作組織施工，做好安全生產(chǎn)及現(xiàn)場(chǎng)文明施工管理工作，確保無重大傷亡事故的發(fā)生。

第七條 項(xiàng)目的變更管理

(一)項(xiàng)目在建設(shè)施工過程中應(yīng)嚴(yán)格按圖施工，原則上不得發(fā)生變更，如確需變更，應(yīng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的原則，并按規(guī)定程序辦理變更。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行工程變更的報(bào)審制度，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位不得擅自隨意進(jìn)行工程變更，因擅自變更工程發(fā)生的費(fèi)用及其他損失，將追究單位責(zé)任，其費(fèi)用及損失由單位承擔(dān)；違反法律、法規(guī)的，將依法查處。

第八條 項(xiàng)目資金的使用與管理

（一）項(xiàng)目資金支付手續(xù)。項(xiàng)目資金必須轉(zhuǎn)賬支付，禁止現(xiàn)金付款。建設(shè)單位支付項(xiàng)目資金應(yīng)將款項(xiàng)匯入合同約定的施工單位賬戶，不得向個(gè)人付款或以借款的方式支付工程款。具體是：

1、一般項(xiàng)目工程款原則上在工程結(jié)束后一次性付清，付款時(shí)需提供施工合同、工程預(yù)決算清單、決算審計(jì)報(bào)告、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。

2、規(guī)模以上項(xiàng)目。預(yù)付工程款需提供中標(biāo)通知書、施工合同、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程形象進(jìn)度證明材料；工程款結(jié)算需提供中標(biāo)通知書、施工合同、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程預(yù)決算清單、決算審計(jì)報(bào)告、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；支付質(zhì)量保證金需提供施工合同、收款單位收款憑證等。

（二）工程款的支付進(jìn)度必須嚴(yán)格按照施工合同約定付款。

第九條 建立基本建設(shè)項(xiàng)目檔案。建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目完工后建立健全項(xiàng)目檔案，長(zhǎng)期保管。項(xiàng)目檔案內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)、立項(xiàng)批復(fù)、施工圖紙、招投標(biāo)文件、預(yù)決算清單、審計(jì)報(bào)告、施工記錄等與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的證明材料或文件。

第十條 責(zé)任追究 凡違反本辦法相關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，將由衛(wèi)生局根據(jù)情節(jié)輕重，追究單位和個(gè)人的責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十一條

鑒于我院缺少基建工程專業(yè)管理人員，為了更好地完成基建任務(wù)，對(duì)基建施工中的施工組織、施工監(jiān)理、工程驗(yàn)收過程，應(yīng)采取聘請(qǐng)具有中介資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成有關(guān)任務(wù)。

第十一條 本辦法自公布之日起實(shí)施。

洛南縣醫(yī)院 二O一五年十二月

第二篇：基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度

榆陽區(qū)運(yùn)管所基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范本所基本建設(shè)項(xiàng)目(以下稱項(xiàng)目或工程)的管理，提高辦事效率，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低工程成本，提高投資效益，預(yù)防貪污腐-敗，根據(jù)有關(guān)法律和規(guī)章，結(jié)合本所實(shí)際，制定本制度。

第二條凡全部或部分使用財(cái)政資金的所有基本建設(shè)項(xiàng)目適用本制度。

本制度所稱財(cái)政資金，包括單位自籌的資金、上級(jí)政府部門的撥款。

本制度所稱基本建設(shè)項(xiàng)目，包括本所興建的建筑及安裝工程、室內(nèi)外裝修工程、園林綠化工程、電子智能化工程等。

第三條 基本建設(shè)項(xiàng)目管理必須堅(jiān)持以下原則：

一、尊重基本建設(shè)規(guī)律，遵守基本建設(shè)程序，堅(jiān)持深化前期工作，規(guī)范管理過程，加強(qiáng)事后監(jiān)督，在注重程序規(guī)范的同時(shí)不影響效率的提高。

二、努力建立分工科學(xué)、主體明確、職責(zé)具體、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、環(huán)節(jié)簡(jiǎn)化、程序規(guī)范、效率保證、監(jiān)督到位、制約有力的管理機(jī)制和方法。

三、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)、以“實(shí)用、經(jīng)濟(jì)、牢固、美觀”為項(xiàng)目設(shè)計(jì)定位的指導(dǎo)思想，兼顧適度超前和可持續(xù)發(fā)展，注意降低項(xiàng)目投入使用后的運(yùn)行成本和管理維護(hù)費(fèi)用。

四、推行投資預(yù)算硬約束制度，實(shí)行限額設(shè)計(jì)。堅(jiān)持估算控制概算，概算控制預(yù)算，預(yù)算控制結(jié)算。未經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)，不得擅自突破投資預(yù)算。

五、基本建設(shè)管理的目標(biāo)是：確保安全、保證質(zhì)量、控制工期、節(jié)約投資、保持廉潔，即質(zhì)量、安全、工期、投資和廉潔“五控制”目標(biāo)。

第四條基本建設(shè)程序主要為：

一、有關(guān)部門提出項(xiàng)目建議，必要時(shí)進(jìn)行可行性研究;

二、申請(qǐng)，立項(xiàng);

三、初步設(shè)計(jì)及概算審批;

四、進(jìn)行施工招標(biāo)，辦理施工許可手續(xù);

五、開工建設(shè);

六、竣工驗(yàn)收、項(xiàng)目移交及造價(jià)結(jié)算。

需到上級(jí)政府部門審批或招標(biāo)的項(xiàng)目，依照有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 管理工作分工

第五條 建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)工作依照其性質(zhì)及內(nèi)在聯(lián)系，分為前期工作、招標(biāo)工作和施工階段工作三大部分。根據(jù)分工科學(xué)、主體明確、職責(zé)具體、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、環(huán)節(jié)簡(jiǎn)化、程序規(guī)范、效率保證、監(jiān)督到位、制約有力的原則，在所長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，各個(gè)環(huán)節(jié)的工作采用“一個(gè)制度管理、一個(gè)機(jī)構(gòu)招標(biāo)、一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)主管、一個(gè)部門主辦”的模式，有關(guān)管理機(jī)構(gòu)和工作人員依據(jù)本制度規(guī)定的分工和程序各司其職、各負(fù)其責(zé)，互相配合，互相監(jiān)督，共同推進(jìn)。

第六條前期工作階段從項(xiàng)目建議起至取得施工許可時(shí)止，包括辦理各項(xiàng)行政審批手續(xù)以及委托編制項(xiàng)目建議書、工程可行性研究、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工承包等業(yè)務(wù)的對(duì)外發(fā)包工作。

施工階段從工程發(fā)包之日起至竣工驗(yàn)收日止，包括施工過程的安全、質(zhì)量、工期和文明施工監(jiān)督，以及合同管理、造價(jià)管理、工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證管理、施工過程問題協(xié)調(diào)、工程款撥付管理、工程驗(yàn)收與移交保修管理等。

第七條各類項(xiàng)目前期工作和施工階段工作的主管領(lǐng)導(dǎo)和主辦部門按如下辦法確定：

房屋建筑工程、道路、設(shè)備安裝工程、室內(nèi)外裝修維修工程、園林建筑工程、信息化智能工程以及土石方工程等，主管領(lǐng)導(dǎo)為分管建設(shè)工作的所領(lǐng)導(dǎo)班子成員，主辦部門為機(jī)關(guān)事務(wù)股。

第八條 項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理負(fù)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，其權(quán)責(zé)如下：

一、負(fù)責(zé)制訂項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃并組織落實(shí);

二、主持項(xiàng)目有關(guān)會(huì)議

三、協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中遇到的各種問題;

四、協(xié)調(diào)有關(guān)部門關(guān)系，爭(zhēng)取上級(jí)撥款;

五、指導(dǎo)、監(jiān)督相關(guān)部門和工作人員依照有關(guān)規(guī)范高效率地開展工作;

六、主持工程驗(yàn)收和移交工作;

七、向所領(lǐng)導(dǎo)和班子會(huì)議報(bào)告項(xiàng)目工作情況。

第九條 項(xiàng)目主辦部門是項(xiàng)目推進(jìn)和施工現(xiàn)場(chǎng)安全、質(zhì)量監(jiān)督的責(zé)任主體，主要負(fù)責(zé)如下工作：

一、根據(jù)本所發(fā)展要求或本行業(yè)工作需要，提出項(xiàng)目建議;

二、協(xié)助辦理項(xiàng)目有關(guān)的行政審批手續(xù);

三、籌備組織項(xiàng)目有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，起草項(xiàng)目有關(guān)文件資料;

四、協(xié)助項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種問題;

五、對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全、質(zhì)量、工期和文明施工進(jìn)行監(jiān)督;

六、參與設(shè)計(jì)評(píng)審、工程招標(biāo)和工程驗(yàn)收。

第三章 承包商資格管理

第十條 承接項(xiàng)目的承包商必須依照《公司法》登記取得企業(yè)法人地位，且具備國(guó)家資質(zhì)主管部門規(guī)定的行業(yè)從業(yè)資質(zhì)，無不良記錄。

第四章 合同管理

第十一條 項(xiàng)目的所有承包業(yè)務(wù)必須依法簽訂合同。

第十二條 合同一般由機(jī)關(guān)事務(wù)股負(fù)責(zé)起草填制，送所辦公室審核后，由承包商先行簽署，再由機(jī)關(guān)事務(wù)股指定專人送項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)簽字和蓋章。合同簽署后，機(jī)關(guān)事務(wù)股應(yīng)及時(shí)分送到財(cái)政部門和檔案管理部門。

第五章 施工管理

第十三條項(xiàng)目的施工過程必須委托監(jiān)理公司對(duì)施工安全和施工質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理。

第十四條安全生產(chǎn)是施工管理的首要任務(wù)。項(xiàng)目主辦部門和項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)各司其職，利用多種手段監(jiān)督施工方嚴(yán)格按照安全生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行施工作業(yè)。

施工安全措施費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定足額列入預(yù)算。

項(xiàng)目建設(shè)過程中如果發(fā)生施工安全事故，按照本制度規(guī)定的分工范圍依法依規(guī)追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第十五條項(xiàng)目主辦部門應(yīng)當(dāng)依照施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，采取有效方法嚴(yán)格監(jiān)督工程質(zhì)量。工程質(zhì)量檢測(cè)不合格的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令返工或者依照合同的約定處罰。

第六章 工程驗(yàn)收

第十六條工程驗(yàn)收按如下辦法進(jìn)行管理：

一、申請(qǐng)工程驗(yàn)收的基本條件：

1、工程已經(jīng)全部完工，施工方自檢合格;

2、竣工圖紙及質(zhì)量保證資料等準(zhǔn)備齊全、規(guī)范;

二、驗(yàn)收組織辦法：

1、工程驗(yàn)收由機(jī)關(guān)事務(wù)股組織，項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)主持，參加單位包括運(yùn)管所領(lǐng)導(dǎo)、所辦公室、機(jī)關(guān)事務(wù)股、財(cái)務(wù)部門、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位和項(xiàng)目啟用后的使用管理單位等。

2、工程驗(yàn)收內(nèi)容主要包括外觀驗(yàn)收、質(zhì)量保證資料驗(yàn)收、工程量計(jì)量和工程系統(tǒng)試運(yùn)行四部分。有關(guān)參驗(yàn)單位應(yīng)當(dāng)各司其職，根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和國(guó)家驗(yàn)收規(guī)范認(rèn)真進(jìn)行驗(yàn)收。

3、驗(yàn)收完畢應(yīng)當(dāng)召開總結(jié)會(huì)議，并制發(fā)會(huì)議紀(jì)要。

4、到區(qū)里報(bào)建的工程，按照有關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)收。

5、未經(jīng)驗(yàn)收的項(xiàng)目，一般不得投入使用。

第十七條工程驗(yàn)收合格后，應(yīng)即向使用單位或管理單位移交。

第十八條工程保修期內(nèi)發(fā)生的質(zhì)量問題，屬于施工承包方責(zé)任的，使用或管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知項(xiàng)目主辦部門，由主辦部門督促施工方維修。施工方不履行保修責(zé)任時(shí)，依照合同保修條款嚴(yán)格處罰。

第七章 監(jiān)督措施

第十九條 有下列情況之一時(shí)，項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)向運(yùn)管所領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議作出書面說明：

1、出現(xiàn)不合格工程的;

2、拖延工期超過合同工期的三分之二以上的;

3、項(xiàng)目造價(jià)超出計(jì)劃投資額的20%以上的。

榆陽區(qū)道路運(yùn)輸管理所

第三篇：基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度 1 總則

1.1 為了加強(qiáng)XXX公司（以下簡(jiǎn)稱投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《國(guó)家開發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見》和《國(guó)投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

1.2 本制度所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。2 職責(zé)

2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。3 管理要求

3.1 公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。

3.2 建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措和管理

3.2.1 基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長(zhǎng)期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長(zhǎng)期債務(wù)性資金。

3.2.2公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。

3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國(guó)家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)： 3.2.3.1 該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的；

3.2.3.2 該融資業(yè)務(wù)涉及的項(xiàng)目跨行業(yè)、跨子公司，需由國(guó)家開發(fā)投資公司進(jìn)行協(xié)調(diào)或?qū)徟模?/p>

3.2.3.3 該融資業(yè)務(wù)對(duì)公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國(guó)投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。

3.2.3.4具體應(yīng)按照《國(guó)投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》執(zhí)行。3.2.4 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保專款專用。3.3 建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理

3.3.1 基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國(guó)家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。

3.3.2 建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。

3.3.3 基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部等部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。3.3.4 工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行。3.3.5 支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款： 3.3.5.1 工程發(fā)(承)包協(xié)議書已經(jīng)簽訂；

3.3.5.2 承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。

3.3.6 工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20%開始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時(shí)扣清。

3.3.7

扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。

3.3.7.1 分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部核準(zhǔn)。3.3.7.2 公式法，即每月應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額按下列公式計(jì)算： R= [(C-F?S)/(F?S-F?S)]×A-K R——當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;C——累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款； F?——工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；F?——工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）;S——合同總價(jià)；A——預(yù)付工程款總額；K——累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。3.3.8 施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?3.3.8.1 材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗(yàn)收入庫，辦理手續(xù)。3.3.8.2 承包方提出書面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。

3.3.8.3 材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。

3.3.8.4 按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。3.3.9 材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場(chǎng)后6個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時(shí)間超過六個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個(gè)月內(nèi)平均扣回。無論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的80%時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。

3.3.10 工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的15%或以上。3.3.11 工程進(jìn)度價(jià)款的審定：

3.3.11.1 承包人按合同規(guī)定的計(jì)量辦法，按月對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報(bào)表和有關(guān)計(jì)量資料。3.3.11.2 監(jiān)理工程師、對(duì)承包人提交的工程進(jìn)度月報(bào)表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書。

3.3.11.3 子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報(bào)表和監(jiān)理人出具的付款證書，簽注審核意見后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報(bào)送投資公司相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。3.3.11.4 工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程： a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；

b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字； c)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款； d)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理審核簽字； e)主管基建的副總經(jīng)理審批；

f)大于100萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。

g)子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。3.3.12 支付工程進(jìn)度款：

3.3.12.1 按月向承包人支付工程進(jìn)度款時(shí)，應(yīng)編制工程進(jìn)度付款申請(qǐng)表，報(bào)總監(jiān)理工程師審核簽字并加蓋建立公章；

3.3.12.2 子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”，執(zhí)行工程款付款流程。

3.3.12.3工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：

a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款； b)工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額； c)材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額； d)甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款； e)按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；

f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額； g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；

h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；

i)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定建設(shè)單位為建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人的項(xiàng)目應(yīng)列示累計(jì)應(yīng)繳稅費(fèi)、累計(jì)實(shí)繳稅費(fèi)和本次付款應(yīng)繳稅費(fèi)；

j)其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。3.3.12.4 工程付款審批流程

a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門）收集付款資料，填寫“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”；

b)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。主辦會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)工程合同、付款資料和相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真復(fù)核進(jìn)度結(jié)算和各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款金額和實(shí)際付款金額的準(zhǔn)確性，確保保留金符合規(guī)定比例； c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字； d)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；

e)付款金額在100萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批； f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

3.3.13 基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算： 3.3.13.1 總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。3.3.13.2 監(jiān)理工程師對(duì)上述資料進(jìn)行審查簽字； 3.3.13.3 子公司工程部復(fù)核工程量。

3.3.13.4 公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見。3.3.13.5 公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字； 3.3.13.6 主管基建副總經(jīng)理審批簽字； 3.3.13.7 100萬元級(jí)以上的報(bào)總經(jīng)理審批簽字；

3.3.13.8 公司委托獨(dú)立第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)。單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目總結(jié)算相關(guān)資料須經(jīng)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告后方可確認(rèn)工程結(jié)算總值，3.3.13.9 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì)報(bào)告確認(rèn)相關(guān)負(fù)債和單項(xiàng)工程價(jià)值。

3.3.14 竣工結(jié)算付款額的確定：

3.3.14.1 根據(jù)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，按合同規(guī)定比例扣留工程質(zhì)量保證金（不低于竣工結(jié)算總值的5%）后為工程竣工結(jié)算后應(yīng)付給工程承包人的累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款，累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款扣除已付工程款及各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款、代繳款后的余額為單項(xiàng)工程完工驗(yàn)收后實(shí)際支付的竣工結(jié)算付款額（亦稱完工結(jié)算尾款）。

3.3.14.2 竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款=經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算總額×（1-工程質(zhì)量保證金扣除比例）；

3.3.14.3 竣工結(jié)算付款額=竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款-（已付工程進(jìn)度款+預(yù)付工程款+預(yù)付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）

3.3.14.4 其他代扣代繳款包括但不限于以下項(xiàng)目： a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)；

b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價(jià)值及其使用費(fèi)；

c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額； d)代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)； e)其他代扣代繳款項(xiàng)。

3.3.14.5 支付竣工結(jié)算付款額的審批流程除按照上述工程進(jìn)度款審核流程辦理的同時(shí)，需要增加竣工結(jié)算會(huì)簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關(guān)的職能部門和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽字，間接部門包括綜合管理部、商務(wù)管理部、人力資源部等部門，目的在于檢查和防止非常規(guī)結(jié)算項(xiàng)目被遺漏。

3.3.15 所有工程價(jià)款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目管理人員簽字，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)配合資產(chǎn)財(cái)務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。

3.3.16 凡工程價(jià)款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、國(guó)家統(tǒng)一調(diào)價(jià)及設(shè)計(jì)變更等追加費(fèi)用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。

3.3.17 工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應(yīng)確保符合相關(guān)法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進(jìn)度結(jié)算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。

3.4 大中型設(shè)備的采購付款

3.4.1 大型設(shè)備采購按合同規(guī)定分次付款的，嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。

3.4.1.1 設(shè)備預(yù)付款通常規(guī)定在合同價(jià)款的10%以內(nèi)，應(yīng)在滿足以下條件后1各月內(nèi)付款： a)合同已生效；

b)供應(yīng)商已提交10%的不可撤銷的履約保函； c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)；

d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.4.1.2 進(jìn)度款通常為合同價(jià)款的30%，應(yīng)在滿足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款： a)合同設(shè)備主要原材料已經(jīng)進(jìn)廠并經(jīng)駐廠監(jiān)造和買方確認(rèn)； b)已提供經(jīng)業(yè)主監(jiān)造代表簽字確認(rèn)的進(jìn)度完成證明； c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。

d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。3.4.1.3 交貨款是在設(shè)備到貨檢驗(yàn)后支付合同價(jià)款的50%，在滿足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款： a)供應(yīng)商已按規(guī)定時(shí)間將每批設(shè)備（部組件）運(yùn)到交貨地點(diǎn)； b)已提供業(yè)主授權(quán)代表簽署的該批設(shè)備的“驗(yàn)貨證明”；

c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠前檢驗(yàn)記錄文件”； d)已提供該批設(shè)備的裝箱清單；

e)已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證； f)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。

g)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.4.1.4 剩余合同價(jià)款的10%為設(shè)備保證金，應(yīng)在滿足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款（如有問題應(yīng)扣除相應(yīng)金額）：

a)每套設(shè)備保質(zhì)期已滿且沒有問題； b)已提供該套合同設(shè)備最終驗(yàn)收證明； c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。

d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。3.4.2 在實(shí)際操作中由于合同標(biāo)的不同等原因，設(shè)備采購付款方式還有預(yù)付款、交貨付款和質(zhì)保金三段式等多種付款方式，采購中小型設(shè)備亦可采用交貨付款、質(zhì)保金兩段付款，采購小型通用設(shè)備還可以采用驗(yàn)貨一次付款方式結(jié)清貨款。無論采用何種方式均主辦會(huì)計(jì)均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同審查是否滿足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。

3.5 建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)

3.5.1 公司在基本建設(shè)期間和投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)反映工程的實(shí)際進(jìn)度。3.5.2 針對(duì)基本建設(shè)期間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特殊性，在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，對(duì)部分會(huì)計(jì)科目的使用作如下規(guī)定：

3.5.2.1 在建工程科目下設(shè)置建筑工程、安裝工程、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資二級(jí)科目，其中建筑工程、安裝工程應(yīng)按單項(xiàng)工程設(shè)三級(jí)明細(xì)賬核算。設(shè)備投資設(shè)置需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備、工具器具三個(gè)二級(jí)科目后再按單臺(tái)設(shè)備建立設(shè)備臺(tái)賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)地征用費(fèi)等三級(jí)明細(xì)賬核算，為滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶。

3.5.2.2 工程物資科目核算已為建設(shè)項(xiàng)目購入尚未領(lǐng)用的各種建材和設(shè)備等在庫物資，本科目可根據(jù)實(shí)際情況選擇設(shè)置建筑材料、待安裝設(shè)備、儀器、電子設(shè)備和工具器具等明細(xì)科目分類核算，倉庫應(yīng)按資產(chǎn)品名設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)賬核算。

3.5.2.3 應(yīng)付賬款科目核算按合同規(guī)定應(yīng)支付給施工單位的已完工工程價(jià)款和按合同規(guī)定應(yīng)支付給供應(yīng)商的設(shè)備、材料款。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶核算。3.5.2.4 按合同規(guī)定應(yīng)預(yù)付的工程款和預(yù)付的器材款在預(yù)付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進(jìn)度款中扣回的預(yù)付工程（器材）款項(xiàng)借記應(yīng)付賬款科目，貸記預(yù)付賬款科目。3.5.3 核算過程中，若工程物資已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫但當(dāng)月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價(jià)入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購或分期付款方式簽訂購貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗(yàn)收入庫的當(dāng)月，如無法取得發(fā)票，可根據(jù)購貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。

3.5.4 按照新增值稅法關(guān)于一般納稅人購入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設(shè)項(xiàng)目購入的設(shè)備在取得增值稅專用發(fā)票時(shí)，將設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額記入應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅賬戶，設(shè)備的價(jià)款記入工程物資科目。3.5.5 依照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅若干政策問題的通知》（財(cái)稅〔2006〕177號(hào)）規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以建設(shè)單位作為建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。為此，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人。3.5.5.1 無論建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人確定為工程總承包人或是建設(shè)單位，總承包方都應(yīng)向公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提交本單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。3.5.5.2 代扣代繳義務(wù)人確定為建設(shè)單位的，由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂代扣代繳協(xié)議書，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務(wù)。3.5.5.3 代扣代繳義務(wù)人確定為總承包人的，公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)向總承包人索取其在施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件。

3.5.6 基本建設(shè)項(xiàng)目在驗(yàn)收前需要試運(yùn)行的，在試運(yùn)行期間發(fā)生的成本計(jì)入在建工程成本，形成的產(chǎn)品可供銷售的，在該部分產(chǎn)品銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品時(shí)，應(yīng)按照產(chǎn)品的銷售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)扣稅后沖減工程成本。

3.5.7 因基建項(xiàng)目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗(yàn)收之前發(fā)生的符合資本化條件的應(yīng)予以資本化計(jì)入基建項(xiàng)目成本。工程驗(yàn)收之后發(fā)生的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3.5.8 應(yīng)合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護(hù)用工具等收益性支出不得列入工程成本。

3.5.9 應(yīng)定期對(duì)工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)，季度可以選擇重點(diǎn)類別和品種進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，年終必須全面盤點(diǎn)。如出現(xiàn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損物資的，按賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠和過失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計(jì)入或沖減在建工程項(xiàng)目成本，已完工項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收支。

3.5.10 建設(shè)項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應(yīng)當(dāng)自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并于次月計(jì)提折舊。

3.5.11 公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)由基建管理部牽頭會(huì)同相關(guān)部門，提出減值依據(jù)并測(cè)定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報(bào)告報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部據(jù)以計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列情形之一的應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：

3.5.11.1 基本建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程。

3.5.11.2 基本建設(shè)項(xiàng)目無論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性。

3.5.11.3 其他可以證明基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生減值的情形。3.6 建設(shè)項(xiàng)目工程保險(xiǎn)管理

3.6.1 為確保公司資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)，公司基本建設(shè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)行保險(xiǎn)管理制度。公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理部門，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照避險(xiǎn)、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理方案。

3.6.2 公司應(yīng)當(dāng)采用或比照公開招標(biāo)方式確定建設(shè)項(xiàng)目保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)。3.7 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算管理

3.7.1 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告是工程項(xiàng)目建成后，用實(shí)物和貨幣計(jì)量，報(bào)告竣工工程實(shí)際成本、投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)價(jià)值，辦理固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應(yīng)高度重視竣工決算報(bào)告的編制工作，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)事求是地編制建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，做到編制及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。

3.7.2 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)在上級(jí)公司確認(rèn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍中委托一家中介機(jī)構(gòu)對(duì)該竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。3.7.3 公司向上級(jí)公司報(bào)送竣工結(jié)算報(bào)告，中介機(jī)構(gòu)審核報(bào)告、竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告?zhèn)浒干暾?qǐng)，經(jīng)上級(jí)公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)審批，由董事會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會(huì)批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。

3.7.4 建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財(cái)務(wù)核算核算制度、辦法、其他有關(guān)資料。3.7.5 建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告編制的一般程序：

3.7.5.1 收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。

3.7.5.2 清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項(xiàng)目賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對(duì)各種實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤點(diǎn)核實(shí)。

3.7.5.3 填寫竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和編制竣工財(cái)務(wù)決算說明書。3.7.6 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： 3.7.6.1 建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告摘要及正文； 3.7.6.2 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告說明書； 3.7.6.3 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)狀況說明書； 3.7.6.4 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表主要包括： a)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表封面； b)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表；

c)基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最加、減少匯總表； d)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表；

e)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表；

f)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；

g)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表； h)基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。

3.7.6.5 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計(jì)）報(bào)告。

3.7.7 向上一級(jí)公司申請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）3.7.7.1 關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案申請(qǐng)報(bào)告。3.7.7.2 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案表（一式三份，）；

3.7.7.3 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算書（含建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算）；

3.7.7.4 有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報(bào)告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。3.7.8 建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對(duì)交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，禁止對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符。3.7.9 建設(shè)項(xiàng)目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門限期辦理。

3.8 建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告管理 3.8.1 公司應(yīng)按照《國(guó)家投資開發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級(jí)單位報(bào)送基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告。3.8.2 基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告分為定期報(bào)告和事件報(bào)告。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告。

3.8.3 在出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司應(yīng)在事件發(fā)生后15日內(nèi)將有關(guān)事項(xiàng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響情況報(bào)送上級(jí)單位：

3.8.3.1 嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項(xiàng)，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故； 3.8.3.2 嚴(yán)重影響投資控制的事項(xiàng)，例如工程施工中的重大例外事項(xiàng)； 3.8.3.3 合同執(zhí)行中的重大問題；

3.8.3.4 設(shè)計(jì)、采購、建造或施工過程中的重大偏差、缺陷等事項(xiàng)； 3.8.3.5 基本建設(shè)項(xiàng)目過程中的重大違法、違規(guī)事項(xiàng)。4 附則

4.1 本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動(dòng)。4.2 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。4.3 本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5 附錄

附錄1 工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單 附錄2 合同款項(xiàng)付款申請(qǐng)單

第四篇：基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度

基本建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目工程規(guī)范實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、國(guó)務(wù)院《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等規(guī)定，結(jié)合我區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指的衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目主要包括：

（一）新建、改建、擴(kuò)建工程。包括各類房屋新、改、擴(kuò)建基本建設(shè)工程；

（二）房屋室內(nèi)外裝飾工程。包括一般修繕、內(nèi)外飾裝潢、安裝電子監(jiān)控等；

（三）環(huán)境整治工程。包括拆建圍墻、大門、廁所、停車場(chǎng)、道路、院內(nèi)綠化等。

（四）土地征用。

第三條

本辦法適用于區(qū)屬各醫(yī)療衛(wèi)生單位及鎮(zhèn)（辦）中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）

第四條

衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目按照資金來源實(shí)行分類管理。

（一）政府投資類項(xiàng)目。主要為財(cái)政性資金投資，由發(fā)展改革部門批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容和規(guī)模建設(shè)，嚴(yán)禁擅自超規(guī)模施工。項(xiàng)目管理應(yīng)遵循政府性投資項(xiàng)目管理規(guī)定，區(qū)衛(wèi)生局監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施。

（二）自籌資金建設(shè)項(xiàng)目。主要為各單位自籌資金安排建設(shè)的項(xiàng)目，區(qū)直衛(wèi)生單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)經(jīng)區(qū)衛(wèi)生局審核審批。第五條 衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目按照投資規(guī)模實(shí)行審核審批。投資規(guī)模按照預(yù)算造價(jià)確定，工程決算造價(jià)原則上不得超過預(yù)算造價(jià)的130％。對(duì)于涉及重大隱蔽工程或變更項(xiàng)目對(duì)工程造價(jià)影響在5萬元以上的，需事先報(bào)區(qū)衛(wèi)生局批準(zhǔn)實(shí)施。

（一）工程預(yù)算5萬元（含5萬元）以下的項(xiàng)目（以下稱一般項(xiàng)目），由基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)集體研究后批準(zhǔn)建設(shè)，并報(bào)區(qū)衛(wèi)生局備案。

（二）工程預(yù)算5－30萬元（含30萬元）的項(xiàng)目（以下稱規(guī)模項(xiàng)目）。預(yù)算造價(jià)在5萬元以上30萬元以下的項(xiàng)目，由各項(xiàng)目建設(shè)單位向區(qū)衛(wèi)生局申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目建設(shè)的理由、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、資金來源等，區(qū)衛(wèi)生局在受理后20個(gè)工作日內(nèi)派人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)察看，對(duì)項(xiàng)目的可行性、科學(xué)性和合理性進(jìn)行審核，并提出審核意見提請(qǐng)研究。對(duì)于符合政府投資政策的，由區(qū)衛(wèi)生局集中上報(bào)，申請(qǐng)政府投資建設(shè)；對(duì)于使用自有資金建設(shè)的項(xiàng)目，區(qū)衛(wèi)生局按照研究結(jié)果以書面形式予以批復(fù)，申請(qǐng)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、規(guī)模進(jìn)行實(shí)施。

（三）工程預(yù)算30萬元以上的項(xiàng)目（以下稱重大項(xiàng)目）。衛(wèi)生基本建設(shè)30萬元以上的項(xiàng)目主要以政府投資為主，除市人民醫(yī)院、市第二人民醫(yī)院外，原則上不批準(zhǔn)利用自有資金進(jìn)行30萬元以上的基本建設(shè)。確需建設(shè)的，按照第五條

（二）項(xiàng)要求辦理。

第六條

衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“六制”管理。

（一）項(xiàng)目法人制。衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目均需實(shí)行項(xiàng)目法人制，落實(shí)法人主體和實(shí)施管理責(zé)任。

（二）合同管理制。衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目均實(shí)行合同管理，一般項(xiàng)目建設(shè)合同應(yīng)載明建設(shè)規(guī)模、施工周期、雙方權(quán)力和義務(wù)、違約責(zé)任、工程造價(jià)等要素，規(guī)模以上項(xiàng)目應(yīng)采用建設(shè)部門監(jiān)制的施工合同文本。合同中具體條款與招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性精神不得矛盾或沖突。

（三）預(yù)決算制度。衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目均實(shí)行預(yù)決算制度，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括所有施工項(xiàng)目，嚴(yán)格控制范圍外項(xiàng)目。工程決算必須經(jīng)過審計(jì)鑒證，屬于政府性資金投資項(xiàng)目，必須經(jīng)過政府審計(jì)部門審計(jì)確認(rèn)。

（四）招投標(biāo)制度。按照工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)規(guī)定，衛(wèi)生基本建設(shè)必須按照區(qū)政府有關(guān)規(guī)定實(shí)行公開招標(biāo)，由區(qū)招標(biāo)辦統(tǒng)一招標(biāo)。

（五）工程建設(shè)監(jiān)理制。衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位必須確定專人負(fù)責(zé)，落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工管理員，規(guī)模以上項(xiàng)目單位應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組。政府性資金投資項(xiàng)目和規(guī)模以上房屋新、改、擴(kuò)建工程必須聘請(qǐng)具有法定資質(zhì)的工程監(jiān)理公司監(jiān)理。

（六）竣工驗(yàn)收制。衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目竣工后，首先由建設(shè)單位按照合同約定自行組織驗(yàn)收，驗(yàn)收通過后，申請(qǐng)區(qū)衛(wèi)生局組織驗(yàn)收，屬政府性資金投資的項(xiàng)目，應(yīng)會(huì)同發(fā)改、財(cái)政部門共同驗(yàn)收，并提出書面驗(yàn)收意見。第七條

衛(wèi)生基建項(xiàng)目建設(shè)遵守許可制度。衛(wèi)生基本建設(shè)規(guī)模以上新建或改擴(kuò)建房屋項(xiàng)目應(yīng)在發(fā)改、規(guī)劃、建設(shè)、土地等部門辦理相應(yīng)建設(shè)施工手續(xù)，其程序是：

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)。按照項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模，向區(qū)發(fā)改局申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)；

（二）辦理土地使用手續(xù)。新征建設(shè)用地的，需向區(qū)土地局申請(qǐng)辦理土地使用權(quán)證；

（三）項(xiàng)目開工前。憑項(xiàng)目批準(zhǔn)計(jì)劃、立項(xiàng)批復(fù)和土地使用權(quán)證，向區(qū)住建局申請(qǐng)辦理“一書兩證”，即：選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證。在取得“一書兩證”后再向區(qū)住建局申請(qǐng)施工許可證。

（四）項(xiàng)目開工。建設(shè)單位取得上述手續(xù)后方可開展項(xiàng)目施工。嚴(yán)禁未批先建。

第八條 項(xiàng)目的變更管理

(一)項(xiàng)目在建設(shè)施工過程中應(yīng)嚴(yán)格按圖施工，原則上不得發(fā)生變更，如確需變更，應(yīng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的原則，并按規(guī)定程序辦理變更。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行工程變更的報(bào)審制度，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位不得擅自隨意進(jìn)行工程變更，因擅自變更工程發(fā)生的費(fèi)用及其他損失，將追究相關(guān)單位責(zé)任，其費(fèi)用及損失由相關(guān)單位承擔(dān)；違反法律、法規(guī)的，將依法查處。

第九條

項(xiàng)目資金的使用與管理

（一）項(xiàng)目資金支付手續(xù)。項(xiàng)目資金必須轉(zhuǎn)賬支付，禁止現(xiàn)金付款。建設(shè)單位支付項(xiàng)目資金應(yīng)將款項(xiàng)匯入合同約定的施工單位賬戶，不得向個(gè)人付款或以借款的方式支付工程款。具體是：

1、一般項(xiàng)目工程款原則上在工程結(jié)束后一次性付清，付款時(shí)需提供施工合同、工程預(yù)決算清單、決算審計(jì)報(bào)告、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。

2、規(guī)模以上項(xiàng)目。預(yù)付工程款需提供中標(biāo)通知書、施工合同、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程形象進(jìn)度證明材料；工程款結(jié)算需提供中標(biāo)通知書、施工合同、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程預(yù)決算清單、決算審計(jì)報(bào)告、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；支付質(zhì)量保證金需提供施工合同、收款單位收款憑證等。

（二）工程款的支付進(jìn)度必須嚴(yán)格按照施工合同約定付款。

第十條 建立衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目檔案。建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目完工后建立健全項(xiàng)目檔案，長(zhǎng)期保管。項(xiàng)目檔案內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)、立項(xiàng)批復(fù)、施工圖紙、招投標(biāo)文件、預(yù)決算清單、審計(jì)報(bào)告、施工記錄等與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的證明材料或文件。

第十一條 責(zé)任追究 凡違反本辦法相關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，將由衛(wèi)生局根據(jù)情節(jié)輕重，追究單位和個(gè)人的責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十二條 本辦法由區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本辦法自公布之日起實(shí)施。

第五篇：甘孜藏族自治州基本建設(shè)項(xiàng)目貼息

甘孜藏族自治州基本建設(shè)項(xiàng)目貼息

（2005年7月18日州人民政府第23次常務(wù)會(huì)議審議通過 州人民政府令第3號(hào)發(fā)布 自發(fā)布之日起施行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范州級(jí)預(yù)算內(nèi)投資行為，加強(qiáng)貼息項(xiàng)目和資金管理，健全科學(xué)、民主的決策機(jī)制，充分發(fā)揮州級(jí)預(yù)算內(nèi)資金投資導(dǎo)向作用，防范金融投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》、《四川省基本建設(shè)項(xiàng)目貼息管理暫行辦法》，結(jié)合甘孜州實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于甘孜州發(fā)展改革委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)改委），采取貼息方式使用州級(jí)預(yù)算內(nèi)投資進(jìn)行的基本建設(shè)投資活動(dòng)。

第三條 本辦法所稱貼息，是指使用州級(jí)基本建設(shè)預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金，對(duì)符合條件的基本建設(shè)項(xiàng)目使用銀行固定資產(chǎn)投資貸款利息給予補(bǔ)貼，貼息資金為無償投入。

固定資產(chǎn)投資貸款是指國(guó)家政策性銀行、各類商業(yè)銀行用于州內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款，不包括軟貸款和已享受國(guó)家政策性補(bǔ)貼的貸款。

第四條 州級(jí)預(yù)算內(nèi)貼息資金總規(guī)模，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求逐年遞增。

第五條 安排貼息資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守科學(xué)、民主、公開、公平、高效的原則。

第六條 州發(fā)改委負(fù)責(zé)州級(jí)預(yù)算內(nèi)貼息項(xiàng)目審查、編制并下達(dá)項(xiàng)目貼息資金計(jì)劃；州財(cái)政局負(fù)責(zé)州預(yù)算內(nèi)貼息資金劃撥；州發(fā)改委、州財(cái)政局負(fù)責(zé)監(jiān)督貼息資金使用。

第二章 貼息范圍和條件

第七條 貼息主要用于符合國(guó)家和省、州產(chǎn)業(yè)政策，能有效拉動(dòng)投資，帶動(dòng)甘孜州經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)項(xiàng)目，主要包括以下幾類項(xiàng)目：

（一）有合理回報(bào)和一定投資回報(bào)能力的公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；

（二）農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化骨干項(xiàng)目；

（三）中藏藥業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目；

（四）民族文化產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目；

（五）環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約綜合利用項(xiàng)目；

（六）州人民政府確定的其他重大建設(shè)項(xiàng)目。

第八條 安排貼息資金應(yīng)符合以下條件：

（一）項(xiàng)目符合貼息資金安排范圍；

（二）投資資金來源落實(shí)；

（三）固定資產(chǎn)貸款規(guī)模在500萬元以上。

第九條 項(xiàng)目貼息率不超過同期銀行貸款利率。州發(fā)改委根據(jù)項(xiàng)目符合貼息條件的銀行貸款余額，同期同檔次銀行貸款利率確定項(xiàng)目貼息率。

項(xiàng)目貼息期限為一年，貼息資金按年安排和劃撥。

第十條 項(xiàng)目未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，已竣工投產(chǎn)或已交付使用的建設(shè)項(xiàng)目貸款，未按借款合同規(guī)定歸還的逾期貸款不予貼息。

第三章 貼息的申請(qǐng)

第十一條 申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目，需在符合上述貼息范圍和條件的基礎(chǔ)上，向州發(fā)改委報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告，資金申請(qǐng)報(bào)告包括以下主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況；

（二）項(xiàng)目的基本情況，包括建設(shè)規(guī)模、總投資及資金來源、生產(chǎn)工藝、技術(shù)水平、產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況、建設(shè)目標(biāo)的保證措施等；

（三）申請(qǐng)貼息的主要原因和政策依據(jù)；

（四）州發(fā)改委要求提供的其它相關(guān)文件。

第十二條 資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附文件如下：

（一）政府投資項(xiàng)目的可行性研究批準(zhǔn)文件，企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件；

（二）銀行正式借款合同、銀行貸款到位原始憑證、銀行簽證利息單等復(fù)印件；

（三）項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，高技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目鑒定報(bào)告復(fù)印件等；

（四）州發(fā)改委要求提供的其它相關(guān)文件。

實(shí)行備案的企業(yè)投資項(xiàng)目，報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，還應(yīng)附上城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見、國(guó)土資源部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見、環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見。

第四章 貼息資金的審核和撥付

第十三條 州發(fā)改委對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審查同意后，會(huì)同州財(cái)政局，按預(yù)算資金規(guī)模統(tǒng)籌平衡，編制項(xiàng)目貼息計(jì)劃，經(jīng)州人民政府審查同意后，共同下達(dá)給項(xiàng)目所在縣的計(jì)經(jīng)局、財(cái)政局（海螺溝管理局的貼息項(xiàng)目下達(dá)給海螺溝發(fā)展規(guī)劃建設(shè)處），同時(shí)抄送項(xiàng)目單位及建設(shè)項(xiàng)目貸款銀行。

第十四條 州發(fā)改委、州財(cái)政局依據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目貼息計(jì)劃，按屬地原則將項(xiàng)目貼息資金下達(dá)到項(xiàng)目所在縣財(cái)政局。項(xiàng)目單位依據(jù)州發(fā)改委、州財(cái)政局下達(dá)的貼息計(jì)劃文件將貼息資金直接撥付到建設(shè)項(xiàng)目貸款銀行。

第五章 貼息項(xiàng)目的管理和監(jiān)督檢查

第十五條 貼息項(xiàng)目建設(shè)必須嚴(yán)格遵循基本建設(shè)程序。州發(fā)改委、州財(cái)政局要嚴(yán)格按程序，認(rèn)真執(zhí)行本辦法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的行為追究相關(guān)責(zé)任。

第十六條 貼息資金應(yīng)按國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。貼息資金必須?？顚Ｓ茫魏螁挝缓晚?xiàng)目不得以任何形式、任何理由將貼息資金挪作他用。

第十七條 建立、健全貼息項(xiàng)目信息反饋機(jī)制，貼息項(xiàng)目單位按年向項(xiàng)目所在縣計(jì)經(jīng)局、財(cái)政局以書面形式報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施情況、貼息資金使用情況等重大事項(xiàng)，各縣應(yīng)及時(shí)上報(bào)州發(fā)改委和州財(cái)政局。

第十八條 州、縣計(jì)劃部門和財(cái)政部門為項(xiàng)目貼息資金監(jiān)管部門，要加強(qiáng)對(duì)貼息項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施、資金使用情況的監(jiān)督檢查，督促項(xiàng)目單位按要求實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)；對(duì)貼息項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施中出現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)告州發(fā)改委和州財(cái)政局。

第十九條 項(xiàng)目單位有下列情形之一的，州發(fā)改委、州財(cái)政局可以責(zé)令其限期整改，停止安排或收回貼息資金，并取消其以后申報(bào)貼息的資格，同時(shí)報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門追究相關(guān)人員責(zé)任。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）提供虛假情況，騙取貼息資金的；

（二）轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用貼息資金的；

（三）擅自改變建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）已經(jīng)批準(zhǔn)的貼息項(xiàng)目，無正當(dāng)理由未及時(shí)實(shí)施或完成的；

（五）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。

第六章 附 則

第二十條

本辦法由州發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。