第一篇：廬江縣農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
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廬江縣農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
第一章 總 則
第一條 為強(qiáng)化貸款管理，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作程序，防范和控制信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和銀監(jiān)部門規(guī)章制度以及《安徽省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本操作規(guī)程。
第二條 本規(guī)程的信貸業(yè)務(wù)管理必須堅持安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一原則；堅持貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查制度；堅持審貸分離，分級審批制度；堅持先評信、后授信、再用信的原則。
第三條 本規(guī)程的貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程包括貸款操作流程、抵債資產(chǎn)操作流程、貸款呆賬核銷操作流程。農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資貸款等按照《廬江縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)施細(xì)則》、《廬江縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款實(shí)施細(xì)則》、《廬江縣農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理實(shí)施細(xì)則》、《廬江縣農(nóng)村信用社項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》制度規(guī)定執(zhí)行。
第四條 本規(guī)程中借款客戶提交的所有資料復(fù)印件，信貸人員應(yīng)要求提供人簽名蓋章并負(fù)責(zé)與原件進(jìn)行核對后簽字，以示負(fù)責(zé)。所有的信貸檔案資料的原件和復(fù)印件統(tǒng)一為A4紙張。
第五條 辦理貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的時間要求。短期貸款從申請受理到審議審批不得超過15個工作日,中長期貸款的時間可相應(yīng)比短期貸款延長2倍，但最長不超過2個月。
第二章 基本程序
第六條 農(nóng)戶小額信用貸款的操作流程：建立農(nóng)戶小額信用貸款檔案→核發(fā)《農(nóng)戶貸款證》→農(nóng)戶借款申請→持證辦理貸款→簽訂借款合同→訂立借款借據(jù)→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第七條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款的操作流程：農(nóng)戶提出聯(lián)保申請→信用社調(diào)查核準(zhǔn)→與農(nóng)戶簽訂聯(lián)保協(xié)議→簽訂借款合同→訂立借款借據(jù)→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第八條 自然人客戶大額貸款的操作流程：自然人客戶申請→貸款業(yè)務(wù)受理→貸款業(yè)務(wù)調(diào)查→貸款業(yè)務(wù)審查→貸款審議與審批→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第九條 企（事）業(yè)單位客戶貸款的操作流程：建立信貸關(guān)系→客戶申請→貸款業(yè)務(wù)受理→貸款業(yè)務(wù)調(diào)查→貸款審議與審批→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十條 生源地助學(xué)貸款的操作流程：借款人（家庭經(jīng)濟(jì)困難的高校新生和在校生）提出申請→貸款業(yè)務(wù)受理→審查客戶資料的真實(shí)性、合法性、完整性→貸款審議與審批→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放：按照《劃款委托書》的委托事項(xiàng)將貸款資金劃款給高校賬戶，并附上借款學(xué)生名單→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十一條 個人存單質(zhì)押貸款操作流程：客戶申請→受理以未到期的定期儲蓄存款存單作質(zhì)押的貸款申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十二條 個人住房按揭貸款操作流程：受理用于購買商品房、二手房等各種類型的住房專項(xiàng)貸款的客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十三條 個人汽車消費(fèi)貸款操作流程：受理用于個人購買汽車或汽車大修理貸款的客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十四條 個人消費(fèi)貸款操作流程：受理支付購買耐用消費(fèi)品等多種用途貸款的客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十五條 門面房抵押貸款操作流程：受理用于生產(chǎn)或經(jīng)營活動中臨時性、季節(jié)性流動資金所需的人民幣貸款的客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十六條 保證擔(dān)保貸款操作流程：受理第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定履行債務(wù)或承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸 3
款申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審議與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十七條 種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)大戶特別授信貸款操作流程：授信受理→評級調(diào)查→信用評級初評→信用等級審查→信用等級評定→核定額度→貸款擔(dān)?！J款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十八條 返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款操作流程：客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審議與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第十九條 建設(shè)社會主義新農(nóng)村貸款操作流程：受理購買集鎮(zhèn)統(tǒng)一規(guī)劃的小區(qū)門面及住宅房的農(nóng)戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第二十條 農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸款操作流程：借款人提出申請→鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)團(tuán)委審核把關(guān)后推薦至當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社或經(jīng)縣團(tuán)委推薦至縣聯(lián)社→農(nóng)村信用社和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)團(tuán)委共同對借款人開展信用評定、貸款調(diào)查及貸款證發(fā)放工作→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第二十一條 公司+農(nóng)戶貸款操作流程：受理擔(dān)保企業(yè)承諾在借款人不能償還貸款時，按約定履行債務(wù)或承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款申請→貸款調(diào)查→貸款審查→擔(dān)保授信審批→與客戶 4
簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第二十二條 固定資產(chǎn)貸款操作流程：客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放與支付→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第二十三條 項(xiàng)目融資貸款操作流程：客戶申請→貸款調(diào)查→貸款審查與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放與支付→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。
第二十四條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程：受理票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)調(diào)查→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審查→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)復(fù)審→貼現(xiàn)資金發(fā)放→提示付款→墊款的追索→貸款收回。
第二十五條 抵債資產(chǎn)操作流程：收取時的操作流程：以物抵債的實(shí)施意向→以物抵債前的調(diào)查→抵債資產(chǎn)的定價→抵債資產(chǎn)的審查→審議與審批→簽訂抵債資產(chǎn)協(xié)議→辦理過戶登記手續(xù)→賬務(wù)處理；處臵時的操作流程：處臵方式的確定→處臵定價→處臵審查→審議與審批→簽訂處臵協(xié)議→辦理過戶登記手續(xù)→賬務(wù)處理。
第二十六條 呆賬貸款核銷操作流程：信用社申報→縣聯(lián)社審核→稅務(wù)部門審批→信用社賬務(wù)處理。
第三章 貸款申請與受理
第二十七條 客戶申請貸款?？蛻粜枨筚J款應(yīng)以書面形式向所轄信用社提出借款申請，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請貸款的種類、金額、期限、用途、擔(dān)保方式以及還款來源等。
第二十八條 建立信貸關(guān)系。企（事）業(yè)單位客戶首次向信用社申請貸款時，要向信用社提出建立信貸關(guān)系的申請，信用社應(yīng)在1個工作日內(nèi)確立是否與客戶確立信貸關(guān)系，在與客戶信貸關(guān)系確立后，及時通知客戶填寫統(tǒng)一制式的《建立信貸關(guān)系申請書》，并要求客戶提供營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報告、法人資格證書的復(fù)印件和財務(wù)報表等有關(guān)資料。
第二十九條 企業(yè)客戶的信用等級評定。
（一）信用社與客戶建立信貸關(guān)系后，應(yīng)根據(jù)企業(yè)客戶的要求，組織信貸人員對企業(yè)客戶信用等級進(jìn)行初評，并將初評的結(jié)果連同以下資料提交縣聯(lián)社信貸部門審查：
1、企業(yè)概況表；
2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表；
3、上年度及上月（季）的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等；
4、企業(yè)發(fā)展簡介說明；
5、企業(yè)信用等級評定表；
6、農(nóng)村信用社客戶統(tǒng)一授信審查表。
（二）縣聯(lián)社信貸部門負(fù)責(zé)對信用社移送的企業(yè)信用等級評定初評情況及有關(guān)資料進(jìn)行審查，測算信用額度，連同以下資料 6
提交縣聯(lián)社貸款審查委員會（以下簡稱貸審會）審議核定：
1、縣聯(lián)社信貸部門統(tǒng)一授信審查表；
2、縣聯(lián)社貸款審查委員會統(tǒng)一授信審查表。第三十條 客戶申請辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料。
（一）自然人客戶需提供的資料有：
1、客戶有效身份證件和家庭成員戶口簿的原件及復(fù)印件；
2、借款人家庭基本情況（包括總?cè)丝?、主要勞動力、?jīng)濟(jì)收入、資產(chǎn)負(fù)債情況等）；
3、信用社頒發(fā)的有效《貸款證》?？蛻羧鐩]有辦理《貸款證》，應(yīng)申請并填寫《自然人（農(nóng)戶）貸款證申請書》，向信用社申請《貸款證》；
4、信用社認(rèn)為需要提供的其他資料。
（二）企（事）業(yè)單位客戶需提供的資料：
1、客戶的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《事業(yè)單位法人登記證》正、副本的原件；組織機(jī)構(gòu)代碼證、人民銀行頒發(fā)的有效《貸款卡》、稅務(wù)登記證的原件及復(fù)印件等；
2、企業(yè)客戶注冊資本驗(yàn)資報告、上年度及近期的財務(wù)報表、法定代表人有效身份證明的原件及復(fù)印件、履歷表；
3、企業(yè)客戶組建公司的批文、成立公司的合同、章程，股份制企業(yè)的股份協(xié)議，中外合資經(jīng)營企業(yè)的合營合同，董事會決議等；
4、企業(yè)客戶商品購銷合同和生產(chǎn)經(jīng)營許可證證明；商貿(mào)企 7
業(yè)需提供商品購銷合同；工礦企業(yè)需提供生產(chǎn)經(jīng)營許可證、開采許可證和產(chǎn)品購銷合同。
5、企業(yè)客戶生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目需取得環(huán)保部門的許可證明；特殊企業(yè)需持有權(quán)部門頒發(fā)的生產(chǎn)、經(jīng)營許可證的原件及復(fù)印件；
6、房地產(chǎn)開發(fā)客戶的貸款業(yè)務(wù)還需提供有效的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《國有土地使用證》、《建設(shè)工程施（開）工許可證》、《房屋銷（預(yù)）售許可證》的原件及復(fù)印件。
第三十一條 貸款受理。信用社信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶貸款申請，并對客戶基本情況、信用等級、授信額度和借款的合法性、安全性、盈利性以及項(xiàng)目可行性等情況進(jìn)行初步調(diào)查，確認(rèn)客戶是否具備貸款發(fā)放的基本條件。根據(jù)初步確認(rèn)的結(jié)果和信用社資金狀況等，決定是否受理客戶貸款申請。
第三十二條 對同意受理的貸款業(yè)務(wù)，信用社的信貸人員應(yīng)根據(jù)貸款業(yè)務(wù)的種類，通知客戶提供以下資料：
(一)自然人客戶應(yīng)提供的資料：
1、填寫統(tǒng)一制式的《自然人（農(nóng)戶）短期貸款申請書》或《自然人客戶擔(dān)保貸款申請書》；
2、保證人有效身份證件和家庭成員戶口簿的原件及復(fù)印件，以及同意擔(dān)保書面承諾書；
3、抵（質(zhì)）押物清單和有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的書面 8
承諾書；
4、個體工商戶須提供營業(yè)執(zhí)照等原件及復(fù)印件；
5、其他需要的有關(guān)資料。
(二)企（事）業(yè)單位客戶應(yīng)提供的資料：
1、客戶要求貸款申請書（企業(yè)單位以文件格式申請）、《企業(yè)短期借款申請書》或《農(nóng)村信用社中長期借款申請書》；
2、客戶上年度及上月（季）的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）等有關(guān)情況統(tǒng)計報表；
3、經(jīng)人民銀行年檢有效的貸款卡的原件及復(fù)印件；
4、開立基本帳戶或一般存款帳戶的證明（開戶許可證）的原件及復(fù)印件、借款客戶主要開戶及往來銀行的帳戶與存貸款情況；
5、抵（質(zhì)）押物清單和有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）的書面承諾書；
6、擔(dān)保人同意擔(dān)保的書面承諾書；
7、申請中長期貸款還須提供有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報告等資料；
8、其他需要提供的資料。(三)擔(dān)保人需提供的資料：
1、保證擔(dān)保方式的：（1）保證人為自然人客戶的，保證人有效身份證件、家庭成員戶口簿的原件及復(fù)印件或公安部門出具的戶籍證明，同意擔(dān)保書面承諾書；（2）保證人為企(事)業(yè)單位 9
客戶的，應(yīng)與企(事)業(yè)單位客戶貸款（保證擔(dān)保）所需的材料相同。
2、房地產(chǎn)抵押擔(dān)保方式的：（1）借款客戶應(yīng)提供房地產(chǎn)權(quán)屬證明的原件及復(fù)印件，屬第三人財產(chǎn)抵押擔(dān)保的，應(yīng)提供權(quán)利人的有效身份證件（戶口簿）、企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、人民銀行的貸款卡、機(jī)構(gòu)代碼證、財務(wù)報表等相關(guān)資料的原件及復(fù)印件，以及擔(dān)保人同意擔(dān)保的承諾書、授權(quán)委托書等同企業(yè)客戶貸款（擔(dān)保抵押）所需的資料相同；（2）經(jīng)有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的評估報告書；（3）房地產(chǎn)權(quán)利為夫妻共有的，須提供夫妻結(jié)婚證明及有效身份證件的原件及復(fù)印件。
3、質(zhì)押擔(dān)保方式的：（1）借款客戶需提供質(zhì)物清單和有處分權(quán)人同意質(zhì)押擔(dān)保的書面承諾書；（2）質(zhì)押物權(quán)屬證明的原件及復(fù)印件。
第四章 貸款調(diào)查
第三十三條 信貸人員負(fù)責(zé)對客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員必須2名或2名以上，調(diào)查的主要內(nèi)容：
(一)客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效，客戶提供的復(fù)印件與原件是否相符。
1、查驗(yàn)客戶提供的企（事）業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)；
2、查驗(yàn)客戶法定代表人或委托代理人的身份證明是否真實(shí)、10
有效；
3、查驗(yàn)客戶申請書的內(nèi)容是否真實(shí)、齊全、完整;
4、查驗(yàn)客戶在信用社開立帳戶情況。
（二）調(diào)查客戶信用及品行狀況。
1、客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營是否合法、正常。
2、了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對外提供的擔(dān)保是否超出客戶的承受能力等；
3、了解客戶法定代表人及財務(wù)、銷售等主要部門負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績，是否有個人不良記錄等。
（三）對客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場前景情況進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。
1、查閱客戶及其擔(dān)保人財務(wù)報告、帳簿等資料，對客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤等情況進(jìn)行分析；
2、分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場占有率及市場前景等情況；
3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性、合法性；
4、查驗(yàn)商品交易的真實(shí)性、合法性；
5、分析還款來源和還款時間的可能性；
6、判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力；
7、測算貸款的風(fēng)險度。
第三十四條 對個人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)、穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力，是否有不良信用記錄；有擔(dān)保的，還要對擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。
第三十五條 對中長期項(xiàng)目貸款由有權(quán)審批社按規(guī)定程序和要求評估或委托有資質(zhì)的專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性評估,并撰寫可行性評估報告。
第三十六條 依據(jù)企業(yè)客戶信用等級的評定辦法，測評企業(yè)的信用等級。按照統(tǒng)一授信管理辦法的規(guī)定，測算客戶最高綜合授信額度。
第三十七條 調(diào)查人員必須撰寫貸款調(diào)查報告，調(diào)查報告的主要內(nèi)容為：客戶基本情況及主體資格；申請貸款的種類、金額、期限、用途、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款；客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營效益及市場分析；貸款風(fēng)險評價；貸款的綜合效益分析；提出貸與不貸、貸款金額、期限和利率的建議。
第三十八條 信貸人員要及時將貸款貸前調(diào)查報告，連同所收集的客戶有關(guān)資料提交貸款審查人（信用社農(nóng)貸會計或主任）審查。
第五章 貸款審查
第三十九條 信用社農(nóng)貸會計（主任）負(fù)責(zé)對信用社所有的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，縣聯(lián)社信貸部門負(fù)責(zé)對信用社上報的貸款資料進(jìn)行審查。
第四十條 信用社農(nóng)貸會計（主任）或貸審組的審查：
（一）信用社農(nóng)貸會計（主任）接到信貸人員提交的貸款報告后，要及時進(jìn)行審查，主要審查基本要素、主體資料、貸款是否符合政策、貸款風(fēng)險程度等。
（二）信用社農(nóng)貸會計（主任）對借款客戶貸款審查后，要在自然人大額貸款基本情況調(diào)查表或企業(yè)貸款基本情況調(diào)查表中的主任審查意見欄明確簽署貸款種類、貸款金額、貸款方式、貸款利率以及貸款風(fēng)險情況和限制性條款的審查意見。
（三）信用社農(nóng)貸會計（主任）審查完畢后，對超授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款，要及時召開信用社貸審組會議進(jìn)行會審。對須報縣聯(lián)社審批的貸款業(yè)務(wù)，信用社要以文字書面報告的形式，連同客戶提供的相關(guān)資料，貸款調(diào)查報告及時提交縣聯(lián)社信貸部門審查。
第四十一條 縣聯(lián)社信貸部門的審查：
（一）縣聯(lián)社信貸部門收到信用社提交的要求對客戶貸款審批的報告后，要及時進(jìn)行登記，并由提交人簽字。
（二）縣聯(lián)社信貸部門貸款業(yè)務(wù)審查經(jīng)辦人要及時對信用社提交的客戶貸款資料進(jìn)行審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：
1、主體資格的審查?？蛻艏皳?dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。
2、信貸政策的審查。貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合農(nóng)村信用社信貸政策；客戶貸款余額是否超過最大一戶、最大十戶占資本總額規(guī)定的監(jiān)管比例。
3、信貸風(fēng)險的審查。審查信貸人員測定的客戶信用等級、授信額度；分析、揭示客戶的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險、貸款風(fēng)險度等，并提出風(fēng)險防范措施。
第四十二條 審查結(jié)束后，應(yīng)將審查的貸款資料錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，撰寫審查報告，審查報告的主要內(nèi)容：
1、客戶基本情況，項(xiàng)目背景及可行性，客戶現(xiàn)有信用及與經(jīng)營社合作情況；
2、客戶財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理、經(jīng)營效益和市場評價；
3、貸款風(fēng)險評價和防范措施；
4、審查結(jié)論，提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款、貸款擔(dān)保的合規(guī)性和有效性等。貸款審查經(jīng)辦人和主責(zé)任人在審查報告上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會。
第四十三條 縣聯(lián)社對信用社移送的貸款資料不全的、調(diào)查內(nèi)容不完整的，應(yīng)要求信用社補(bǔ)充、完善；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的，將材料退回信用社，并做好記錄。
第六章 貸款的審議與審批
第四十四條 信用社主任或貸審組，縣聯(lián)社分管信貸業(yè)務(wù)主任或貸款審查委員會負(fù)責(zé)對授權(quán)范圍內(nèi)的貸款進(jìn)行審議與審批。14
根據(jù)貸款貸前調(diào)查情況、貸款審查情況，詳細(xì)分析借款客戶情況，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、政策和制度，決策貸與不貸、貸款金額、期限、利率等事項(xiàng)。
（一）信用社主任或貸審組審批：信用社主任負(fù)責(zé)對貸款業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)的貸款進(jìn)行審批，或召集信用社貸審組成員對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審議與審批；對貸審組審議的貸款決策意見形成后，應(yīng)在自然人大額貸款基本情況調(diào)查表或企業(yè)貸款基本情況調(diào)查表中信用社集體研究意見欄，明確簽署審議決策意見，并由全體成員簽字認(rèn)定，經(jīng)信用社主任審批后實(shí)施。
（二）縣聯(lián)社分管信貸業(yè)務(wù)的主任審批。縣聯(lián)社分管信貸業(yè)務(wù)的主任對聯(lián)社信貸部門移送的客戶貸款審批資料應(yīng)及時審查，并在《貸款審查委員會審查表》表中的分管主任審查意見欄，明確簽署審查與審批意見。
（三）縣聯(lián)社貸審會審議與審批。縣聯(lián)社貸審會例會原則上每周二召開。貸審會審議貸款時，參會的貸審會委員均要發(fā)表意見，并當(dāng)場在《貸款審查委員會審查表》貸審會表決欄簽署表決意見；貸審會決策意見形成后，經(jīng)主任委員簽發(fā)，由縣聯(lián)社信貸部門批復(fù)后實(shí)施。須上報省聯(lián)社報備咨詢的貸款，經(jīng)省聯(lián)社審查回復(fù)實(shí)施。
第七章 簽訂合同
第四十五條 所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂省聯(lián)社統(tǒng)一制式的 15
信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等。
第四十六條
所有貸款業(yè)務(wù)必須按照縣聯(lián)社有關(guān)信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理的規(guī)定，經(jīng)有權(quán)審批人審批后，與客戶簽訂信貸合同。
第四十七條 信貸合同由借款合同和擔(dān)保合同組成，借款合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接，從合同必須寫明主合同編號，借款人名稱，借款數(shù)額及期限。
第四十八條
信貸合同的填寫和簽章應(yīng)符合下列要求：
（一）合同必須采用鋼筆書寫或打印，內(nèi)容填制必須完整，不得涂改；
（二）相關(guān)條款應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致，不得隨意增加或刪減條款；
（三）信貸人員必須當(dāng)場監(jiān)督客戶、擔(dān)保人的法定代表人或委托代理人在信貸合同上簽字、蓋章，核對預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。
第四十九條 借款合同簽訂后，移送貸款業(yè)務(wù)審查人審查，審查的主要內(nèi)容：合同文本的使用是否恰當(dāng)；合同填制的內(nèi)容是否符合要求；客戶、擔(dān)保人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上簽字、蓋章。審核無誤后，交有權(quán)人簽字蓋章。信貸會計對信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號，按順序依次登記信貸合同登記簿。同時主從合同的編號相互銜接。
第五十條 應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，要求客戶、抵押人或質(zhì)押 16
人辦理以下事宜：
（一）以抵押擔(dān)保的要到相關(guān)的房管、土管、林業(yè)、車輛、工商行政等有權(quán)登記的部門辦理抵押登記手續(xù)，并將他項(xiàng)權(quán)證交經(jīng)營社執(zhí)管。非強(qiáng)制登記的，到公證部門公證；
（二）以存單、債券、保單等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或相關(guān)登記管理部門辦理登記手續(xù)。需要背書的，辦理質(zhì)押背書；
（三）動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對質(zhì)押物進(jìn)行評估、鑒定，取得有關(guān)書面證明，質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，客戶部門要與出質(zhì)人共同簽章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。
第八章 貸款發(fā)放
第五十一條 信用社在與借款人簽訂借款合同和擔(dān)保合同，辦理抵（質(zhì)）押權(quán)證登記后，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。
第五十二條 農(nóng)貸會計審查貸款是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，并確認(rèn)領(lǐng)款人是借款人或授權(quán)委托人。
第五十三條 農(nóng)貸會計應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用款計劃，填制一式五聯(lián)的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：
（一）填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內(nèi)容要與借款合同的內(nèi)容一致；
（二）借款憑證的大小金額必須相符；分筆發(fā)放的，借款憑證的合計金額不得超過相應(yīng)借款合同的金額；
（三）借款憑證與借款合同的簽章必須一致。
第五十四條 發(fā)放擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，信用社農(nóng)貸會計應(yīng)對抵（質(zhì)）押物權(quán)證進(jìn)行登記。并將有關(guān)登記權(quán)證、止付文書移交信用社出納入庫保管。
第五十五條 信用社柜面業(yè)務(wù)人員審查借款憑證是否齊全、填制內(nèi)容是否符合要求，審查無誤后，辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)處理。農(nóng)戶小額信用貸款資金可轉(zhuǎn)入信用社發(fā)放的涉農(nóng)資金卡，自然人大額貸款資金和企（事）業(yè)單位客戶貸款資金必須轉(zhuǎn)入其在信用社開設(shè)的存款帳戶，不得直付現(xiàn)金。
第九章 貸后檢查
第五十六條 信用社在貸款發(fā)放當(dāng)日，按照信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)要求及時錄入信貸信息和擔(dān)保信息數(shù)據(jù)和資料。
第五十七條 農(nóng)貸會計負(fù)責(zé)信貸檔案資料的管理，保證信貸資料的完整、安全和有效利用，檔案管理人員承擔(dān)檔案資料的保管責(zé)任。
第五十八條 信貸人員在貸款發(fā)放15日后，要及時對貸款進(jìn)行首次跟蹤檢查。檢查客戶是否按照信貸合同規(guī)定的用途使用信貸資金；對未按貸款合同規(guī)定用途使用的，應(yīng)查明原因并提出處臵的意見和建議。填制《貸款貸后跟蹤檢查表》或撰寫貸后跟蹤檢查報告，對影響到期還本付息的貸款，應(yīng)及時報告信用社主任，并由信用社主任在貸后跟蹤檢查表上簽字。
第五十九條 信貸人員應(yīng)定期或不定期對客戶生產(chǎn)經(jīng)營等情況進(jìn)行貸后檢查，檢查的主要內(nèi)容：
（一）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟(jì)效益；
（二）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力；
（三）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定，質(zhì)押權(quán)利憑證是否到期；
（四）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等；
（五）按照合同規(guī)定，督促借款人和擔(dān)保人按時報送會計報表等資料，注意收集分析借款人、擔(dān)保人寄送的信函，按照信函的具體情況，作出處理意見。將借款人、擔(dān)保人的各期會計報表、信函及時投入借款戶檔案；
（六）按合同約定期限結(jié)息，并及時向借款人發(fā)出付息通知書，直接送達(dá)的，由借款人在回執(zhí)上自筆簽收（單位蓋章），郵寄送達(dá)的，注意保存回執(zhí)。借款人未及時付息的，按規(guī)定寄出催息通知書。
信貸人員在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時報告經(jīng)營主責(zé)任人或逐級報有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。
第十章 貸款到期的處理
第六十條
信貸人員要五十八貸款到期前的1個星期，中長期貸款到期前的1個月，填制一式三聯(lián)的貸款到期通知書，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋貓?zhí)與留存聯(lián)一并保存。
第六十一條
貸款到期歸還時要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還。借款合同中有直接劃收約定的，信用社可按約定從客戶的賬戶中直接劃收。
第六十二條
客戶還清全部貸款后，信用社應(yīng)將抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押、質(zhì)押人，并做好簽收登記。
第六十三條 客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期：
（一）客戶應(yīng)在短期借款到期前10天，中長期借款到期前20天向信用社提交貸款展期申請書，原擔(dān)保人應(yīng)在貸款展期申請書上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)?！钡囊庖姴⒑炚拢?/p>
（二）貸款展期的調(diào)查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同；
（三）貸款展期批準(zhǔn)后，信貸人員與客戶、擔(dān)保人簽訂借款展期協(xié)議書，并由有權(quán)審批人簽批；
（四）信貸人員應(yīng)及時書面通知會計結(jié)算部門辦理展期賬務(wù)處理；
（五）信貸人員在貸款展期當(dāng)日將貸款展期信息錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。
第十一章 不良貸款管理
第六十四條 貸款到期后未歸還的，列入逾期催收管理，信貸人員應(yīng)填制一式三聯(lián)貸款逾期催收通知書進(jìn)行催收，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，回?zhí)與留存聯(lián)一并保存。
第六十五條 信用社的信貸人員負(fù)責(zé)對分工范圍內(nèi)不良貸款的日常監(jiān)測和管理，按季進(jìn)行跟蹤檢查，按期下發(fā)貸款催收通知書。信用社主任負(fù)責(zé)對信貸人員清收不良貸款考核管理?？h聯(lián)社對信用社單戶大額不良貸款實(shí)行直接監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管。
第六十六條 債權(quán)保全和清償。信用社堅持以崗位清收、責(zé)任清收、依法清收等手段清償保全信貸資金。對已形成不良貸款的，應(yīng)通過經(jīng)濟(jì)、行政、法律等手段清收，必要時可采取以資抵貸的方式收回貸款。
第十二章 抵債資產(chǎn)
第六十七條 信用社應(yīng)根據(jù)借款合同及有關(guān)法律、法規(guī)，按照法定程序取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)和處臵權(quán)。信用社收取的所有 21
抵債資產(chǎn)權(quán)限在縣聯(lián)社貸審會，以物抵債收取的主要方式有以下兩種：
（一）協(xié)議抵債的；
（二）人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的。
第六十八條 信用社在辦理以物抵債前，應(yīng)指派專人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門進(jìn)行核實(shí)，了解客戶資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況。
第六十九條 以物抵債的定價。堅持合理、公平、市場公允的原則，在信用社利益不受損害的情況下，合理確定抵債金額。
(一)協(xié)議抵債的，原則上在具有合法資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商簽訂抵債金額。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)在抵債金額時予以扣除。
(二)依法裁定和仲裁的，債務(wù)人和擔(dān)保人確無現(xiàn)金償還能力，信用社要及時申請人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)對其財產(chǎn)進(jìn)行拍賣或變賣，以拍賣或變賣所得償還債權(quán)。
第七十條 收取抵債資產(chǎn)的審查、審議與審批。
(一)信用社貸審組審查。信用社貸審組負(fù)責(zé)對抵債資產(chǎn)的收取進(jìn)行集體審查，對實(shí)施以物抵債進(jìn)行審議。主要審查、審議抵債資產(chǎn)的狀況、價值以及抵債資產(chǎn)收取手續(xù)的合規(guī)性、合法性，并向縣聯(lián)社貸審會提交收取抵債資產(chǎn)的審批報告。
(二)縣聯(lián)社貸審會審議與審批。信用社收取抵債資產(chǎn)均要上 22
報縣聯(lián)社貸審會審議與審批，其申報的主要資料：
1、信用社收取抵債資產(chǎn)的書面報告，其主要內(nèi)容為：抵債資產(chǎn)的實(shí)際抵債資產(chǎn)的實(shí)際狀況，即資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、性質(zhì)、價值等；債務(wù)人的現(xiàn)狀，即破產(chǎn)、關(guān)停、改制情況，以及生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債情況和收取的理由等；
2、債權(quán)關(guān)系的法律證明文書(人民法院裁決書、民事調(diào)解書、產(chǎn)權(quán)證書、以資抵債協(xié)議)及其價值評估報告、原借款合同、借款借據(jù)復(fù)印件、抵債資產(chǎn)清單、抵債財產(chǎn)管理責(zé)任書等；
3、信用社抵債資產(chǎn)接收審批表。
第七十一條 簽訂抵債資產(chǎn)協(xié)議。信用社應(yīng)與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人簽訂具有法律效力的協(xié)議文書，協(xié)議文書內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、抵債金額、資產(chǎn)交接時間及方式、過戶費(fèi)用等承擔(dān)方式以及違約責(zé)任等。
第七十二條 抵債資產(chǎn)的登記過戶。信用社對收取的抵債資產(chǎn)必須經(jīng)有權(quán)部門辦理登記過戶手續(xù)，確保所取得資產(chǎn)的所有權(quán)或處臵權(quán)合法、有效。
第七十三條 抵債資產(chǎn)的處臵方式。信用社抵債資產(chǎn)處臵原則應(yīng)采取公開拍賣的方式進(jìn)行。對不適宜拍賣的資產(chǎn)，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采取協(xié)議處臵、招標(biāo)處臵、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采取拍賣方式以外的其他處臵方式的，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制。
第七十四條 抵債資產(chǎn)處臵價格的確定
(一)抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采取有保留價拍賣的方式；(二)采取拍賣以外其他方式處臵的，應(yīng)選擇有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)變現(xiàn)價值。
第七十五條 抵債資產(chǎn)處臵的審查、審議與審批。(一)信用社貸審組審查。信用社貸審組要對抵債資產(chǎn)的處臵進(jìn)行集體會審，主要對抵債資產(chǎn)處臵方式、處臵價格等內(nèi)容進(jìn)行審查。貸審組對抵債資產(chǎn)處臵意見形成共識后，要及時向縣聯(lián)社貸審會提交審批報告。
(二)縣聯(lián)社貸審會審議與審批。信用社抵債資產(chǎn)處最變現(xiàn)均要上報縣聯(lián)社貸審會審議與審批。其申報的主要資料：
l、抵債資產(chǎn)處臵交現(xiàn)的書面報告。其主要內(nèi)容為：抵債資產(chǎn)收取和保管的基本情況。擬處臵變現(xiàn)的方法和措施、費(fèi)用、金額、溢價或損失情況，以及信用社審貸小組意見；
2、抵債資產(chǎn)收取時的有關(guān)資料；
3、信用社抵債資產(chǎn)處臵審批表。
第七十六條 簽訂抵債資產(chǎn)處臵協(xié)議。信用社應(yīng)與抵債資產(chǎn)買受人簽訂具有效力的協(xié)議文書。協(xié)議文書的主要內(nèi)容包括處臵抵債資產(chǎn)名稱、處臵金額、資產(chǎn)交接時間及方式、各項(xiàng)費(fèi)用承擔(dān)方式等約定事項(xiàng)。
第七十七條 抵債資產(chǎn)處臵的登記過戶。信用社處臵抵債資產(chǎn)應(yīng)由資產(chǎn)買受人辦理登記手續(xù)，將資產(chǎn)的所有權(quán)或處臵權(quán)過戶給買受人。
第七十八條 嚴(yán)格按照財務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行抵債資產(chǎn)的賬務(wù)處理。
第十三章 貸款呆賬核銷
第七十九條 貸款呆賬核銷認(rèn)定必須符合國家財政部規(guī)定的呆賬損失認(rèn)定條件，逐筆、逐級審核和審批。堅持對外保密，帳銷案存的原則。信用社貸款呆賬核銷認(rèn)定必須堅持集體決策，內(nèi)部公開、公正的原則。
第八十條 貸款呆賬認(rèn)定的相關(guān)證明材料。關(guān)停倒閉企業(yè)由工商行政管理機(jī)構(gòu)出具證明；死亡絕戶和宣告失蹤人員由法院或公安部門出具證明；遭受自然災(zāi)害的或集體貸款由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出具證明。
第八十一條 信用社對所有申報符合核銷條件的呆賬貸款必須提供以下材料：
(一)《金融企業(yè)呆賬損失核銷審核表》；(二)《金融企業(yè)呆賬損失核銷申報資料》；(三)借款借據(jù)、借款合同的復(fù)印件；(四)貸款呆賬損失的相關(guān)證明材料；
(五)縣聯(lián)社和稅務(wù)部門認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。第八十二條
呆賬核銷程序。
(一)信用社定期將所有符合呆賬條件的貸款抄列清單，寫出詳細(xì)說明，并附相關(guān)說明材料，填制《金融企業(yè)呆賬損失核銷審 25
核表》，擬文上報縣聯(lián)社，在上報材料中申報應(yīng)詳細(xì)報告造成呆賬的原因；
（二）縣聯(lián)社稽核部根據(jù)信用社上報的核銷材料，須查明每一筆呆賬形成的原因，確認(rèn)相關(guān)責(zé)任人，并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，提出認(rèn)定意見；
（三）縣聯(lián)社紀(jì)檢部門按照規(guī)定，對呆賬負(fù)有責(zé)任的人員，視金額大小和情節(jié)輕重，根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。對有違法犯罪行為的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任。
（四）縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心按照規(guī)定進(jìn)行逐筆審核認(rèn)定，并提出審核認(rèn)定意見；
（五）縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會進(jìn)行逐筆審理，對在審理過程中，意見不一致的，須在《金融企業(yè)呆賬核銷審核表》分別載明；
（六）經(jīng)縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會研究通過的，提交縣聯(lián)社理事會審議；
（七）經(jīng)縣聯(lián)社理事會批準(zhǔn)核銷后，由縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心正式行文批準(zhǔn)核銷的內(nèi)容及金額等通知申報社；
（八）縣聯(lián)社財務(wù)科技部和信用社根據(jù)呆賬核銷批文進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十四章 附 則
第八十三條 本規(guī)程未盡事宜按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和行 26
業(yè)管理制度規(guī)定執(zhí)行。
第八十四條 本規(guī)程由縣聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、解釋，修改亦同。第八十五條 本規(guī)程自發(fā)文之日起施行。
第二篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）
（2006年9月25日印發(fā)）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作，防范信貸風(fēng)險，提高信貸服務(wù)水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款管理基本制
度》，制定本規(guī)程。
第二條 本規(guī)程是全區(qū)農(nóng)村信用社(以下簡稱農(nóng)信社，含農(nóng)村合作銀行)辦理貸款業(yè)務(wù)必須遵循的基本準(zhǔn)則，是規(guī)范各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種操
作程序的基本依據(jù)。
第三條 本規(guī)程適用于全區(qū)有權(quán)辦理和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作銀行、旗(縣、市、區(qū))聯(lián)社(以下簡稱法人機(jī)構(gòu))及其分支機(jī)構(gòu)(含法人信用社，以下簡稱分支機(jī)構(gòu))。適用于除農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和農(nóng)信社足額存單質(zhì)押小額貸款以外的所有其他貸款業(yè)務(wù)。
第二章 基本程序
第四條 辦理貸款業(yè)務(wù)的基本流程：
客戶申請 受理與調(diào)查 審查 審議與審批 咨詢備案 與客戶簽訂合同 發(fā)放貸款 貸款發(fā)放后的管理
貸款收回。
(一)權(quán)限(授權(quán))范圍內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)，從受理客戶申請到貸款收回各環(huán)節(jié)全部在農(nóng)信社完成。內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡稱自治區(qū)聯(lián)社)要求備案的，按有關(guān)信貸業(yè)務(wù)咨詢備案辦法執(zhí)行。(二)超權(quán)限(授信)范圍的貸款業(yè)務(wù)，在完成審議程序后，分支機(jī)構(gòu)的上報法人機(jī)構(gòu)審批后實(shí)施；法人機(jī)構(gòu)的向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會咨詢備案，原則上應(yīng)得到無異議的回復(fù)后審批實(shí)施。(三)個人客戶以足額存單質(zhì)押方式申請小額貸款(具體額度由法人機(jī)構(gòu)確定)，在調(diào)查核實(shí)、辦理止付通知等手續(xù)后，由農(nóng)信社柜面直
接辦理。
(四)農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的操作規(guī)程另行制定。
第五條 辦理貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的時間要求。
短期貸款從申請到受理不得超過2個工作日，一般信貸業(yè)務(wù)調(diào)查原則上不得超過5個工作日，項(xiàng)目貸款調(diào)查(含評估)原則上不超過15個工作日，審查原則上不超過5個工作日，審議審批原則上不超過5個工作日。向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會咨詢備案的貸款業(yè)務(wù)從受理
到審議不超過7個工作日。第三章 貸款業(yè)務(wù)申請與受理 第六條 與客戶建立信貸關(guān)系。
對優(yōu)良客戶，農(nóng)信社應(yīng)積極主動拓展。對有意向建立信貸關(guān)系的客戶應(yīng)填寫《建立信貸關(guān)系申請書》，在客戶部門安排雙人對客戶提供情況調(diào)查核實(shí)基礎(chǔ)上，經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人審查同意，與客戶簽訂
《建立信貸關(guān)系協(xié)議書》。
自然人客戶應(yīng)提供身份證或戶口簿復(fù)印件、有關(guān)個人及家庭收入、資產(chǎn)證明。
法人、其他經(jīng)濟(jì)組織客戶應(yīng)提供下列資料：(一)注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件復(fù)印件，會(審)計事務(wù)所出具的驗(yàn)資報告，特殊行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書或?qū)?/p>
營證件。
(二)客戶經(jīng)濟(jì)或財務(wù)狀況資料。
(三)企(事)業(yè)法人單位的章程，或個人合伙企業(yè)的合同或協(xié)議復(fù)印件。
(四)法定代表人身份證明。
(五)開戶許可證、預(yù)留印鑒卡和有效貸款卡。
第七條 客戶信用等級評定。
對自然人客戶，除農(nóng)戶按照《農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》進(jìn)行資信等級評定外，其他自然人的信用等級評定另行規(guī)定。對法人客戶，農(nóng)信社可依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社企業(yè)客戶信用等級評定辦法》進(jìn)行信用等級的評定。
第八條 客戶申請借款?？蛻魬?yīng)以書面形式向客戶部門（崗）提出借款申請，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請貸款的品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來源等。
第九條 客戶申請辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料。
(一)個人客戶需提供的資料：
1、個人身份有效證明；
2、個人及家庭成員收入、有效資產(chǎn)證明；
3、客戶提供的抵(質(zhì))押物產(chǎn)權(quán)證明，客戶及家庭成員同意抵
(質(zhì))押的證明；
4、需要提供的其他資料。(二)法人客戶需提供的資料：
1、法定代表人或授權(quán)委托人身份證明。
2、客戶經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資
質(zhì)等級證書。
3、合資、合作的合同或協(xié)議及驗(yàn)資證明。
4、人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。
5、公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；若為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)的，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會關(guān)于利潤分
配的決議。
6、客戶前兩個的財務(wù)報表(經(jīng)會計師事務(wù)所審計)及近期財
務(wù)報表。
7、本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況；
8、現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計劃。
9、稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料
復(fù)印件。
10、中長期貸款項(xiàng)目，應(yīng)提供各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)
度及營運(yùn)計劃。
11、中長期貸款項(xiàng)目的可行性研究報告。
12、新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人(授權(quán)委托人)簽字式樣。
13、需提供的其他資料(如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等)。
(三)擔(dān)保人需提供的資料：
1、保證人提供的資料：身份證明，營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意
保證意見書》、財務(wù)報告等。
2、抵押人提供的資料：身份證明，抵押物權(quán)利證書，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意抵押意見書》，國有資產(chǎn)管理部門同意的抵押函等。
3、質(zhì)押人提供的資料：身份證明，質(zhì)押物鑒定和價值評估報告，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意質(zhì)押意見書》等。第十條 客戶部門(崗)對客戶提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記。
第四章 貸款的調(diào)查
第十一條 客戶部門(崗)是貸款的調(diào)查部門。負(fù)責(zé)對客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員原則上應(yīng)兩名或兩名以上。
調(diào)查的主要內(nèi)容：
(一)客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效，客戶提供的復(fù)印件與原
件是否相符。
1、查驗(yàn)客戶提供的企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或有效居民身份證明是否真實(shí)、有效，法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，是否被吊銷、注
銷，內(nèi)容是否發(fā)生變更等；
2、查驗(yàn)客戶法定代表人或授權(quán)委托人的身份證明、簽章是否真實(shí)、有
效；
3、查驗(yàn)客戶借款申請書的內(nèi)容是否真實(shí)、齊全、完整；
4、查驗(yàn)客戶在農(nóng)信社開立帳戶情況。(二)調(diào)查客戶資信及品行狀況。
1、查詢?nèi)嗣胥y行企業(yè)（個人）征信系統(tǒng)。了解客戶信用總量在各金融機(jī)構(gòu)的分布，準(zhǔn)確掌握客戶有無不良記錄；
2、了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對外提供的擔(dān)保
是否超出客戶的承受能力等；
3、了解客戶法定代表人及財務(wù)、銷售等主要部門負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績，是否有個人不良記錄等。
(三)對企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場前景進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。
1、查閱客戶及其擔(dān)保人財務(wù)報告、帳簿等資料，對客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤等情況進(jìn)行分析；
2、分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場占有率及市
場前景等情況；
3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性、合法性；
4、分析還款來源和還款時間的可能性；
(四)對客戶提供的擔(dān)保資料進(jìn)行分析，判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力。
1、對抵(質(zhì))押物的調(diào)查?？吹?質(zhì))押物是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，抵(質(zhì))押物的價值評估及認(rèn)定是否合理，抵(質(zhì))押物的權(quán)屬是否有效，共有人是否同意抵(質(zhì))押，抵(質(zhì))押物是否易于保管和變現(xiàn)，抵(質(zhì))押物是否足值等；
2、對保證人的調(diào)查與分析?？幢ＷC人是否具有保證資格和代償能力，保證人的代償意愿是否真實(shí)，保證人與借款人之間的關(guān)系，保證的法律分析等。(五)對自然人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來源是否穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力;提供擔(dān)保的，還要對擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。第十二條 對中長期項(xiàng)目貸款由有權(quán)審批單位按規(guī)定程序和要求組織評估或委托有資質(zhì)的專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，形成評估報告提交信
貸審查。
第十三條 撰寫貸款調(diào)查報告。調(diào)查人員必須撰寫調(diào)查報告。主要
內(nèi)容為：
（一）客戶基本情況及主體資格；
（二）客戶的資信情況；
（三）客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營效益及市場分析；
（四）擔(dān)保情況和貸款風(fēng)險評價；
（五）貸款的綜合效益分析；
（六）結(jié)論。是否同意辦理此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)；對申請貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款等提出初步
意見。
第十四條 調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責(zé)任人根據(jù)調(diào)查情況填制制式《貸款調(diào)查表》。并根據(jù)客戶貸款資料填制《客戶信貸資料交接清單》，移送信貸管理部門審查。第五章 貸款的審查
第十五條 信貸管理部門(崗)負(fù)責(zé)對客戶部門(崗)移交的客戶貸款資料
進(jìn)行審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：
(一)基本要素審查：客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料
是否齊全。(二)主體資格審查：客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。(三)合法、合規(guī)性審查：貸款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合全區(qū)農(nóng)信社信貸管理有關(guān)規(guī)定；客戶貸款余額是否超過最大一戶、最大十戶占資本總額規(guī)
定的監(jiān)管比例。
(四)信貸風(fēng)險審查：審查客戶信用等級及授信額度；分析、揭示客戶的信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險及經(jīng)營管理風(fēng)險等；審查保證人的保證能力和代償債務(wù)的可能性；審查抵(質(zhì))押物是否足值和變現(xiàn)的可
能性。
第十六條 撰寫審查報告。主要內(nèi)容為：
(一)客戶基本情況，項(xiàng)目背景及可行性，客戶資信情況；(二)客戶財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理、經(jīng)營效益和市場評價；
(三)貸款風(fēng)險評價和防范規(guī)避風(fēng)險措施；
(四)審查結(jié)論。提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和有關(guān)限制性條款等。第十七條 填制《貸款審查表》，貸款審查經(jīng)辦人和主責(zé)任人在審查表上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會辦公室。第十八條 信貸管理部門(崗)對客戶部門(崗)或分支機(jī)構(gòu)移送的貸款資料不齊全、調(diào)查內(nèi)容不完整的，可要求客戶部門或分支機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、完善；對不合法合規(guī)，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的，將材料退回客戶部門或分支機(jī)構(gòu)，并做好記錄。
第六章 貸款的審議與審批 第十九條 貸審會辦公室(貸審組)收到信貸管理部門(崗)移交的貸款審查資料后，應(yīng)及時登記，對資料完整性進(jìn)行審核，并及時提交貸審會
(貸審組)議決。
第二十條 根據(jù)信貸審查委員會工作規(guī)則，在貸審會(貸審組)主任委員或授權(quán)副主任委員（組長）主持下，對貸款事項(xiàng)進(jìn)行審議。
審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和信貸內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定；客戶的第一還款來源是否充足可靠；貸款的擔(dān)保措施是否到位；貸款的風(fēng)險和防范措施是否完善；根據(jù)貸款特點(diǎn)，需審議的其他內(nèi)容。
第二十一條 貸審會辦公室(貸審組)負(fù)責(zé)對審議過程進(jìn)行記錄，根據(jù)貸審會記錄和表決結(jié)果，形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括會議召開的時間、地點(diǎn)、參加人員、審議事項(xiàng)、審議結(jié)果等。
根據(jù)會議紀(jì)要填制貸審會(貸審組)審議表，一并報主持會議的貸審會(貸審組)主任委員或副主任委員（組長）簽署。
第二十二條 對權(quán)限范圍內(nèi)的貸款，由有權(quán)審批人直接在貸款審批表上
簽批。
對超權(quán)限貸款，分支機(jī)構(gòu)的上報法人機(jī)構(gòu)，由有權(quán)審批人審批；法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)貸審會審議，主任委員簽署意見后，交法人機(jī)構(gòu)主任（行長）審定后，按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)咨詢備案管理辦法》向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會咨詢后，由法人機(jī)構(gòu)的有權(quán)
審批人審批實(shí)施。第七章 簽訂合同 第二十三條 所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂統(tǒng)一制式的信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等。
客戶部門（崗）是對外簽訂貸款合同的經(jīng)辦部門。信貸合同必須經(jīng)有權(quán)授權(quán)人或授權(quán)簽批人簽署后才能生效。
第二十四條 信貸合同由借款合同和擔(dān)保合同組成，借款合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。第二十五條 信貸合同的填寫和簽章應(yīng)符合下列要求：
(一)合同必須采用鋼筆(碳素筆)書寫或打印，內(nèi)容填制必須完整，不
得涂改；
(二)相關(guān)條款應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致；
(三)客戶部門（崗）必須當(dāng)場監(jiān)督客戶、擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同文本上簽字、蓋章或蓋指模，核對預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。
第二十六條 客戶部門（崗）完成合同填制后，交有權(quán)簽字人簽章，并送信貸管理部門（崗）審查。審查的主要內(nèi)容：合同文本的使用是否恰當(dāng)；合同填制的內(nèi)容是否符合要求；客戶、擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。
信貸管理部門（崗）審核無誤后，加蓋信貸合同專用章或公章后交給客戶部門（崗）?？蛻舨块T（崗）對信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號，按順序依次登記《信貸合同登記簿》。并把統(tǒng)一編制的信貸合同號填入信貸
合同。
第二十七條 客戶部門（崗）應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，要求客戶、抵
押人或質(zhì)押人辦理以下事宜：(一)已抵押擔(dān)保的要到相關(guān)有權(quán)登記部門辦理抵押登記手續(xù)，并將他
項(xiàng)權(quán)證登記入庫保管；
(二)以存單、國債、債券等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或證券登
記管理部門辦理登記手續(xù)；
(三)動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對質(zhì)押物進(jìn)行評估、鑒定，取得有關(guān)書面證明，質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，客戶部門要與出質(zhì)人共同簽
章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。第八章 貸款的發(fā)放
第二十八條 農(nóng)信社應(yīng)在借款合同和擔(dān)保合同生效后辦理貸款發(fā)放
手續(xù)。
第二十九條 客戶部門（崗）應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用款計劃，一次或分次填制一式五聯(lián)的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：(一)填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內(nèi)容要與借款合同的內(nèi)容一致，借款日期應(yīng)在借款合同生效時間之后；(二)借款憑證的大小寫金額必須相符；分筆發(fā)放的，借款憑證的合計金額不得超過相應(yīng)借款合同的金額；(三)借款憑證與借款合同的簽章必須一致。
第三十條 客戶部門（崗）將借款憑證、借款合同，連同有權(quán)審批人的批復(fù)(或復(fù)印件)送交會計部門辦理賬務(wù)處理。
第三十一條 會計部門審查貸款是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，借款憑證要素是否齊全，填制內(nèi)容是否符合要求，并確認(rèn)領(lǐng)款人是借款人或授權(quán)委托人。審查無誤后，辦理貸款賬務(wù)處理手續(xù)。
第九章 貸款發(fā)放后的管理 第三十二條 農(nóng)信社客戶部門（崗）是貸款發(fā)放后管理的實(shí)施部門，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放后的日常管理。
第三十三條 建立信貸臺賬。信貸人員在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日要逐戶
建立信貸手工臺賬。
臺賬的內(nèi)容包括：客戶名稱、住址、貸款金額、貸款發(fā)放日期與到期日期、貸款用途、貸款利率、貸款方式、貸款卡號碼、客戶為他人擔(dān)保情況、審批部門、各環(huán)節(jié)責(zé)任人(包括主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人)等。信貸臺賬要按規(guī)定記載貸款的原始發(fā)放情況，不得隨意更改記錄內(nèi)容，貸款未全部收回前不得更換信貸臺賬。同一客戶要在同一頁臺賬上記載，不得分開。同一客戶不同名稱的，要在臺賬上標(biāo)明，并記載在同
一頁臺賬上。
第三十四條 辦妥抵押登記手續(xù)并取得的他項(xiàng)權(quán)利證明、質(zhì)物交接清單及存單、國債、有價債券等權(quán)利憑證，應(yīng)按有價單證管理要求，填制有價單證入庫保管憑證，辦理入庫保管手續(xù)。
第三十五條 客戶部門（崗）在貸款發(fā)放后，應(yīng)定期或不定期對客戶生產(chǎn)經(jīng)營等情況進(jìn)行貸后跟蹤檢查，檢查的主要內(nèi)容：(一)檢查客戶是否按照信貸合同規(guī)定的用途使用信貸資金；對未按信貸合同規(guī)定用途使用的，應(yīng)查明原因并提出處置的意見。
(二)客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力。
(四)檢查抵(質(zhì))押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定?？蛻舨块T（崗）根據(jù)檢查結(jié)果填制《貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》,簽章后及時向經(jīng)營管理主責(zé)任人報告，并由經(jīng)營管理主責(zé)任人在表上簽字。如在檢查中發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)寫出專題書面報告，報送經(jīng)營管理主責(zé)任人或逐級上報上級信貸管理部門。
第三十六條 信貸管理部門要加強(qiáng)對轄內(nèi)農(nóng)信社信貸管理工作的督導(dǎo)檢查。
檢查的重點(diǎn)：各項(xiàng)信貸管理制度的執(zhí)行情況，貸款管理責(zé)任是否落實(shí)，貸款業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)；有權(quán)審批單位對貸款限制性條款是否落實(shí)；貸款發(fā)放后的檢查制度是否落實(shí)，檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否及時報
告，是否采取了相應(yīng)的措施等。
第十章 貸款到期的處理
第三十七條 農(nóng)信社客戶部門應(yīng)在短期貸款到期前的1個星期，中長期貸款到期前的1個月，填制一式三聯(lián)的《貸款到期通知書》，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳?。第三十八條 貸款到期歸還時要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還。借款合同中有直接劃收約定的，農(nóng)信社可按約定從
客戶的賬戶中直接劃收。
第三十九條 客戶還清全部貸款后，農(nóng)信社在信貸合同上簽蓋“結(jié)清”字樣，應(yīng)將抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押、質(zhì)押人，并做好簽
收登記。
第四十條 到期后未歸還的貸款列入逾期催收管理，客戶部門應(yīng)填制一式三聯(lián)《貸款逾期催收通知書》進(jìn)行催收，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>
第四十一條 客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期：(一)客戶應(yīng)在貸款到期前15天提交《貸款展期申請書》，原擔(dān)保人應(yīng)在《貸款展期申請書》上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)?！钡囊庖姴⒑炚?；(二)貸款展期的調(diào)查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同；(三)貸款展期批準(zhǔn)后，由客戶部門與客戶、擔(dān)保人簽訂《借款展期協(xié)
議書》，并由有權(quán)審批人簽批；
(四)客戶部門應(yīng)及時書面通知會計部門辦理展期賬務(wù)處理。
貸款展期。不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期日前向經(jīng)營社提出書面貸款展期申請。擔(dān)保貸款展期，還應(yīng)出具貸款擔(dān)保人同意展期并繼續(xù)擔(dān)保的書面證明。貸款展期條件不得低于原貸款條件。(五)短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超
過3年。
第十一章 信貸檔案管理
第四十二條 信貸檔案是農(nóng)信社提供、管理、收回貸款全過程的真實(shí)記錄，包括客戶及擔(dān)保人資料檔案和信貸操作檔案。客戶及擔(dān)保人資料檔案主要包括客戶及擔(dān)保人的基本情況、財務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報告、評估報告、信函等。
信貸操作檔案主要包括信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、貸審會(貸審組)審議、有權(quán)人審批及信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后經(jīng)營管理過程中的有關(guān)資料。第四十三條 農(nóng)信社要按客戶逐戶建立信貸檔案，責(zé)成專人進(jìn)行管理(檔案管理員原則上由農(nóng)信社信貸會計擔(dān)任)，以確保信貸資料的完
整、安全和有效利用。第四十四條 信貸檔案的收集?？蛻舨块T是信貸檔案資料收集整理的主要部門。要按規(guī)定將信貸業(yè)務(wù)所涉及的全部資料進(jìn)行整理，按戶分類歸檔，交由檔案管理員管理。第四十五條 信貸檔案的主要內(nèi)容。(一)客戶及擔(dān)保人基本資料：
1、客戶及擔(dān)保人的身份證明；
2、營業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書、組
織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件；
3、客戶家庭收入及資產(chǎn)證明；
4、客戶財務(wù)報表、報告及其他財務(wù)資料；
5、貿(mào)易購銷合同、承包協(xié)議書、合資、合作的合同；
6、項(xiàng)目可行性研究報告；
7、公司組織章程；客戶、擔(dān)保人董事會或類似機(jī)構(gòu)的決議；
8、客戶及擔(dān)保人的征信系統(tǒng)查詢記錄；
9、客戶及擔(dān)保人的其他資料。
(二)信貸操作檔案：
1、建立信貸關(guān)系申請書、建立信貸關(guān)系協(xié)議書；
2、借款申請書，貸款調(diào)查、審查、審議及有權(quán)人審批記錄；
3、合同及合同補(bǔ)充文本；
4、抵(質(zhì))押協(xié)議書、抵(質(zhì))押公證書；
5、抵(質(zhì))押權(quán)利證書復(fù)印件；
6、共有人同意抵(質(zhì))押證明；
7、抵(質(zhì))押物產(chǎn)權(quán)證明；
8、貸款到期通知書、逾期催收通知書；
9、貸款展期申請書、展期協(xié)議書；
10、貸后檢查記錄；
11、有價單證止付、查詢書；
12、其他信貸業(yè)務(wù)管理資料。
第四十六條 檔案的日常管理。信貸檔案由檔案管理員專門管理，客戶部門（崗）和信貸管理部門（崗）要定期將所收集到的材料交給檔案管理員，由檔案管理員整理歸檔。
第四十七條 檔案的借閱。實(shí)行檔案資料查閱登記制度。相關(guān)人員需要查閱檔案資料時，應(yīng)向檔案管理員借閱，并在登記簿上簽字，閱畢要及時歸還。歸還時信貸檔案管理員要認(rèn)真核對，核對無誤后簽收
歸檔。
第四十八條 檔案的交接。檔案管理員工作變動要辦理信貸檔案移交手續(xù)，并由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，明確檔案資料管理責(zé)任。
第十二章 附 則
第四十九條 農(nóng)村商業(yè)銀行可以參照本規(guī)程執(zhí)行。
第五十條 本規(guī)程由內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修改。
第五十一條 本規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第三篇：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
第一章 總 則
第一條 為保證小額貸款公司(以下簡稱公司)貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化和程序化，防范和控制貸款風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》《銀監(jiān)發(fā)(2008)23號》的精神和要求，制定本規(guī)程。
第二條 公司貸款業(yè)務(wù)始終遵守國家法律、法規(guī)，自愿接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，始終豎持“風(fēng)險第一，效益第二”的原則，牢固樹立為“三農(nóng)”、個體工商戶和中小企業(yè)服務(wù)的宗旨。
第二章 貸款業(yè)務(wù)程序
第三條 申請貸款業(yè)務(wù)程序如下：(一)客戶申請(二)貸款受理和調(diào)查(三)貸款審查和審批(四)簽訂合同(五)抵(質(zhì))押登記(六)貸款發(fā)放(七)收取利息收入(八)貸后管理(九)貸款收回
第三章 借款申請和貸款受理
第四條 借款人申請借款須填寫《借款申請書》,同時應(yīng)提供下列材料，并對所提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
(一)借款人應(yīng)提供的材料：
1.法人營業(yè)執(zhí)照(年檢)、稅務(wù)登記證； 2.組織機(jī)構(gòu)代碼證； 3.法人代表授權(quán)書；
4.法人代表及委托代理人身份證； 5.注冊資本驗(yàn)資報告；
6.貸款卡(密碼)及貸款卡回執(zhí)單； 7.資信證明； 8.公司章程；
9.申請借款的董事會(股東會)決議；
10.當(dāng)期財務(wù)報表及近3年的財務(wù)報表和中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告。報表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報表等；
11.與借款用途有關(guān)的資料：購銷協(xié)議、合作協(xié)議； 12.項(xiàng)目可行性報告及主管部門批件； 13.生產(chǎn)經(jīng)營情況；
14.主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細(xì)表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債等明細(xì)表；
15.公司簡介和法人代表簡介； 16.公司基本賬戶和其他賬戶情況；
17.近三個月的銀行對賬單和個人信用卡對賬單； 18.水、電費(fèi)票據(jù)； 19.企業(yè)和個人征信資料； 20.其他有關(guān)材料。(二)擔(dān)保人應(yīng)提供的材料：
1.法人營業(yè)執(zhí)照(年檢)、稅務(wù)登記證； 2.法定代表人授權(quán)書；
3.法定代表人及委托代理人身份證； 4.注冊資本驗(yàn)資報告；
5.貸款卡(密碼)及貸款卡回執(zhí)單； 6.資信證明；
7.公司章程及公司合同；
8當(dāng)期財務(wù)報表及近3年的財務(wù)報表和中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告。報表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報表等；
9.主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細(xì)表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債明細(xì)表；
10、股東會或董事會同意擔(dān)保的決議； 11.公司簡介和法人代表簡介； 12.其他有關(guān)材料。
（三）擔(dān)保方式為抵押或質(zhì)押應(yīng)提供的材料 1.抵押物、質(zhì)物清單； 2.抵押物、質(zhì)物權(quán)利憑證；
3.抵押物、質(zhì)物評估資料； 4.保險單；
5.董事會同意抵押、質(zhì)押的決議；
6.抵押物、質(zhì)物為共有的，提供全體共有人同意抵(質(zhì))押的聲明； 7.抵押物、質(zhì)物為海關(guān)監(jiān)管的，提供海關(guān)同意抵押或質(zhì)押的證明； 8.抵押物、質(zhì)物為國有企業(yè)，提供主管部門及國有資產(chǎn)管理部門同意或質(zhì)押的證明；
9.其他有關(guān)材料。(四)注意事項(xiàng)
1.提供的材料除復(fù)印件外，同時應(yīng)提供原件備驗(yàn)； 2.提供的材料復(fù)印件要加蓋公章；
3.法定代表人授權(quán)委托需法定代表人親筆簽字授權(quán)；
4.公司受理人可根據(jù)借款人和項(xiàng)目的實(shí)際情況對提供的資料進(jìn)行刪選和添加。
第五條 公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目受理，一般情況下項(xiàng)目受理人為項(xiàng)目責(zé)任人(以下簡稱責(zé)任人)，負(fù)責(zé)核實(shí)客戶提交材料的完整性和真實(shí)性，審理受理?xiàng)l件，提出受理意見。對符合貸款條件的項(xiàng)目正式受理，建立客戶檔案及檔案編號，登記《貸款項(xiàng)目受理登記表》。
第六條 貸款受理?xiàng)l件
(一)具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；
(二)合法經(jīng)營，重合同、守信用，具有良好的資信等級；(三)資產(chǎn)負(fù)債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力。
第四章 貸款項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查
第七條 公司實(shí)行雙調(diào)查人制度，第一調(diào)查人為責(zé)任人，負(fù)主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人為項(xiàng)目協(xié)辦人(以下簡稱協(xié)辦人)協(xié)助責(zé)任人工作。
第八條 項(xiàng)目初審主要是通過資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取貸款項(xiàng)目、借款人和擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成《貸款調(diào)查報告》。
第九條 資料審核是項(xiàng)目初審的開始階段，是對申請貸款的企業(yè)提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實(shí)性。信息除來源于企業(yè)外，還應(yīng)從其他途徑獲取，如與企業(yè)和項(xiàng)目有關(guān)的管理、金融、財稅部門和供應(yīng)商、用戶等。
對上述資料、信息審核過程中須明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處是下一步進(jìn)行實(shí)地調(diào)查的重點(diǎn)。
第十條 資料審核要點(diǎn)
(一)按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已年檢；
(二)有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對一致，邏輯關(guān)系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗(yàn)資報告、立項(xiàng)批文、可研、資信等級、環(huán)保及市場準(zhǔn)入等具體文件的審核，了解借款人和擔(dān)保人是否具備資格、合法合規(guī)；
(三)財務(wù)報表是否由中介機(jī)構(gòu)出具了審計報告，是否是無保留意見報告，初步分析財務(wù)狀況，記錄疑點(diǎn)，以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)。
(四)對擔(dān)保人提供的文件資料的審核與以上3項(xiàng)基本相同，重點(diǎn)是審核擔(dān)保人提供的擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地)及有關(guān)抵(質(zhì))押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬(權(quán)力憑證)是否明晰。
第十一條 項(xiàng)目初審過程中，項(xiàng)目責(zé)任人與協(xié)辦人應(yīng)到借款人和擔(dān)保人以及有關(guān)部門實(shí)地調(diào)查。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。
第十二條 實(shí)地調(diào)查要點(diǎn)
(一)訪問借款人，會見有關(guān)當(dāng)事人，了解借款人和項(xiàng)目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)等情況。弄清借款用途和還款來源?？疾炱髽I(yè)管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)(文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀(jì)守法等方面)，了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況、能力和綜合素質(zhì)。
(二)對需進(jìn)一步核實(shí)的材料，要求企業(yè)提供原件核對。
(三)考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況。
(四)對財務(wù)報表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容：
1.了解企業(yè)的主要會計政策，是否按會計準(zhǔn)則記賬； 2.企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；
3.通過采用抽查大項(xiàng)的方式，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；
4.有保留意見的審計報告的保留意見部分； 5.或有損失和或有負(fù)債情況。
(五)察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有關(guān)部門鑒定。
第十三條 綜合分析是在核實(shí)資料和實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對已經(jīng)獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析、比較和評價，主要有以下幾個方面：
(一)分析、判斷借款人的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴(yán)格履行合同條款。
(二)分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對貸款項(xiàng)目和借款人的影響，主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位；產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期；技術(shù)、工藝先進(jìn)程度；市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風(fēng)險程度及政府的管制程度等。
(三)分析借款人的還款能力。通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。
財務(wù)分析的主要內(nèi)容：
1.償債能力(財務(wù)杠桿比率、流動比率)； 2.盈利能力（盈利比率）； 3.營運(yùn)能力（效率比例）； 4.資產(chǎn)質(zhì)量； 5.資金結(jié)構(gòu)；
6.預(yù)測近3年的發(fā)展趨勢。
7.現(xiàn)金流量分析是要預(yù)計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還公司貸款。
(四)分析擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點(diǎn)分析擔(dān)保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性和可預(yù)見性。
(五)基本風(fēng)險度分析。
第十四條 項(xiàng)目初審結(jié)束，責(zé)任人須向信貸評審委員會提交《貸款調(diào)查報告》?！顿J款調(diào)查報告》的主要內(nèi)容：
(一)借款人背景情況；(二)項(xiàng)目基本情況；(三)市場預(yù)測及銷售分析；(四)財務(wù)狀況及償債能力；(五)借款用途及還款資金來源；(六)擔(dān)保情況；
(七)與銀行往來及或有負(fù)債情況；(八)綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險程度；(九)其他需要說明的情況；(十)調(diào)查結(jié)論。
第十五條 項(xiàng)目初審過程中發(fā)現(xiàn)借款人或擔(dān)保人有不良信用紀(jì)錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或借款人主動要求撤回?fù)?dān)保申請，致使初審工作不能繼續(xù)進(jìn)行時，責(zé)任人應(yīng)在《貸款調(diào)查報告》中說明原因并提出
處理意見，填寫《中止貸款項(xiàng)目處理意見書》，信貸業(yè)務(wù)部簽署意見后逐級報公司董事長(總經(jīng)理)審批。責(zé)任人將處理結(jié)果告知借款人。
因借款人或擔(dān)保人材料提供不全或借款人要求暫緩處理影響項(xiàng)目初審工作的，亦按上述程序辦理。
第十六條 項(xiàng)目自正式受理開始，一般應(yīng)在3個工作日完成，如超過3個工作日，責(zé)任人應(yīng)向信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人說明原因，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人逐級向公司董事長(總經(jīng)理)報告。
第五章 貸款項(xiàng)目評審與決策
第十七條 貸款項(xiàng)目的評審包括兩個環(huán)節(jié)，即部門評審和會議評審。第十八條 貸款項(xiàng)目責(zé)任人將借款人和擔(dān)保人提交的各項(xiàng)資料和《貸款調(diào)查報告》提交信貸業(yè)務(wù)部，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人組織人員對上述資料進(jìn)行初審。信貸業(yè)務(wù)部初審的重點(diǎn)是項(xiàng)目資料和《貸款調(diào)查報告》。
信貸業(yè)務(wù)部初審的主要內(nèi)容：
(一)項(xiàng)目資料的真實(shí)性、完整性、正確性；(二)對擔(dān)保措施提出意見；
(三)對報審資料從法律角度加以審核；(四)對項(xiàng)目的風(fēng)險度進(jìn)行評價；
(五)對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行評價。做出評審意見和結(jié)論，信貸業(yè)務(wù)部初審一般應(yīng)在2個工作日完成。初審結(jié)束后需填寫《貸款項(xiàng)目風(fēng)險評審意見書》。
第十九條 信貸業(yè)務(wù)部初審?fù)戤吅?，將《貸款調(diào)查報告》和《貸款項(xiàng)
目風(fēng)險評審意見書》連同其他資料一并移交公司風(fēng)險控制部進(jìn)行審核。風(fēng)險控制部主要對信貸業(yè)務(wù)部提供的《貸款調(diào)查報告》的結(jié)論，進(jìn)行再次復(fù)審(包括對貸款單位的再次實(shí)地考察和相關(guān)資料的復(fù)審)，復(fù)審后需填寫《貸款項(xiàng)目風(fēng)險評審意見書》，提交公司信貸評審委員會進(jìn)行會議評審。
第二十條 會議評審的組織機(jī)構(gòu)是公司信貸評審委員會，由公司董事長(總經(jīng)理)、副總經(jīng)理、風(fēng)險總監(jiān)及外聘專家等組成。
評審會議參加人員：(一)評委會全體成員；(二)項(xiàng)目責(zé)任人和協(xié)辦人；(三)評委會認(rèn)為須參加的人員。第二十一條 會議評審工作程序
(一)評委會至少在會議召開前1天將會議內(nèi)容通知參加會議人員，會議資料由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)提交。
(二)會議由評委會主任—公司董事長(總經(jīng)理)召集，參加會議人員必須按時參加會議。
(三)責(zé)任人報告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見，協(xié)辦人作補(bǔ)充說明。(四)部門負(fù)責(zé)人報告部門審核意見。
（五）風(fēng)險控制部把審核、考察情況，對貸款項(xiàng)目作出風(fēng)險評估意見。(五)評審委員會和參加會議人員質(zhì)疑，項(xiàng)目調(diào)查責(zé)任人和協(xié)辦人答疑。(六)參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評審意見。
(七)評審委員會主任綜合與會大多數(shù)人的意見后提出總結(jié)性評審意
見。
(八)會議評審采用簽字表決制，評審委員會人員(項(xiàng)目責(zé)任人和協(xié)辦人不參加表決)須在《貸款項(xiàng)目風(fēng)險評審意見書》明確填寫“同意”或“不同意”并簽字，不得棄權(quán)，信貸評審委員會成員全部同意視為項(xiàng)目評審?fù)ㄟ^。
會議評審和審批一般應(yīng)在1個工作日完成。
第二十二條 貸款審批權(quán)限包括貸款額度、貸款期限、貸款利率、貸款展期由公司董事長(總經(jīng)理)審批。
第二十三條 對部門審核、會議評審中被否決的項(xiàng)目，公司董事長(總經(jīng)理)只能做“不同意貸款”或“進(jìn)行復(fù)議”的決定，而不能做“同意貸款”的決定。
第二十四條 會議由評委會指定專人記錄，內(nèi)容包括會議的時間、地點(diǎn)、出席人員、參加會議人員對項(xiàng)目的意見及評委會主任最后綜合意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。
第二十五條 發(fā)生以下情形的項(xiàng)目需進(jìn)行復(fù)議
(一)公司評審委員會否決(三分之一以上評審人員不同意)，但公司董事長(總經(jīng)理)決定復(fù)議的項(xiàng)目；
(二)多數(shù)評審人員質(zhì)疑，公司董事長(總經(jīng)理)認(rèn)為有必要進(jìn)一步調(diào)查的項(xiàng)目。
復(fù)議僅限一次。對復(fù)議的項(xiàng)目，自項(xiàng)目初審程序開始辦理，如有必要可重新確定責(zé)任人。
第六章 貸款合同的簽訂
第二十六條 項(xiàng)目經(jīng)會議評審?fù)ㄟ^后，由責(zé)任人通知借款人、擔(dān)保人辦理有關(guān)簽約手續(xù)
第二十七條 信貸業(yè)務(wù)部安排專人辦理簽約手續(xù)，一般情況下責(zé)任人為經(jīng)辦人，簽約程序如下：
(一)準(zhǔn)備空白合同文本，包括借款合同、擔(dān)保合同及其他須準(zhǔn)備的資料。
(二)由信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制審核上述合同文本，對需要調(diào)整和修改的合同條款應(yīng)及時與有關(guān)當(dāng)事人協(xié)商、談判，將修改意見，報公司董事長(總經(jīng)理)審定。
(三)責(zé)任人登記《貸款項(xiàng)目合同登記表》，確定本公司出具合同的編號，填寫合同內(nèi)容并在經(jīng)辦人處簽字。
須注意的事項(xiàng)：需要抵(質(zhì))押人對抵(質(zhì))押物進(jìn)行保險的，保險期限至少要長于借款期限3個月，投保總值不得低于抵押物、質(zhì)物總值，保單要注明公司為保險賠償?shù)谝皇芤嫒?，保單正本須存放在公司?/p>
(四)對填寫完內(nèi)容的合同文本再進(jìn)行一次審核，方法與本條第(二)項(xiàng)相同；
(五)涉及到股東代表、法定代表人、董事會成員、共有人、擔(dān)保人等簽字蓋章的情況，當(dāng)事人必須當(dāng)面簽字、蓋章，公司至少應(yīng)有兩人在現(xiàn)場。
(六〉法定代表人、公司簽章。
第二十八條 辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料和重要合同、證件：包括借款合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同及抵(質(zhì))押登記證件等須移交財務(wù)部管理。
第七章 擔(dān)保措施
第二十九條 申請借款必須落實(shí)擔(dān)保措施，包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權(quán)力質(zhì)押、保證等。公司根據(jù)借款人和項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用一種或幾種擔(dān)保措施。
第三十條 擔(dān)保人提供抵押物、質(zhì)物的范圍，按《擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。
第三十一條 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備抵(質(zhì))押登記資料和借款人一同辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì)〉押登記部門發(fā)放的《他項(xiàng)權(quán)力證書》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。
第三十二條 用不動產(chǎn)抵押，抵押率(按凈值計算)不高于70%；動產(chǎn)抵押率(按凈值計算)不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率(按凈值計算)不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)押率(分別按投資額、債券面值計算)不高于70%。
第三十三條 采用信用保證措施的擔(dān)保企業(yè)，必須滿足以下條件：(一)具備《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保資格；(二)資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%；(三)連續(xù)3年(含當(dāng)期)以上盈利；(四)企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力要優(yōu)于借款人；(五)企業(yè)在承保期必須參加保險。
第八章 利息收取和貸款發(fā)放
第三十四條 公司貸款利率的制定符合國家有關(guān)規(guī)定。不高于銀行同
期貸款利率的4倍。
第三十五條 貸款利息按合同約定收取。
第三十六條 借款人在簽署《借款合同》時，應(yīng)確認(rèn)貸款利率。第三十七條 責(zé)任人辦妥抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，按合同約定督促借款人繳納貸款利息，貸款利息由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)計算和催繳，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)核實(shí)和收款。
第三十八條 責(zé)任人須將抵(質(zhì))押登記手續(xù)完備情況送信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部、財務(wù)部、董事長(總經(jīng)理)審核。財務(wù)部在發(fā)放貸款時須要求項(xiàng)目責(zé)任人提供：
1.填寫《轉(zhuǎn)款申請單》報公司相關(guān)部門責(zé)任人和公司董事長(總經(jīng)理)簽字同意；
2.提供《借款合同》、《保證合同》、《抵(質(zhì))押合同》、借款借據(jù)原件查驗(yàn)并作為記賬憑據(jù)。
財務(wù)部根據(jù)借款人提供的賬號、戶名、開戶行，發(fā)放貸款。
第九章 貸后管理和貸款收回
第三十九條 貸后管理是指自公司向借款人放款至貸款收回的過程的管理，包括貸后檢查、展期、逾期的處理等。
第四十條 貸后的日常管理由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)；風(fēng)險控制部進(jìn)行定期或不定期抽查。檢查前要制定檢查計劃，報公司董事長(總經(jīng)理)審批。貸后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如貸款金額、貸款期限、擔(dān)保措施、風(fēng)險等級等確定檢查頻率，日常檢查原則上
每月進(jìn)行一次，對于用機(jī)器設(shè)備做抵押擔(dān)保的項(xiàng)目，至少每個月進(jìn)行一次。重點(diǎn)檢查是對貸款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險較大的項(xiàng)目及其他需特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須填寫《貸后跟蹤情況報告表》并附要求借款人及有關(guān)部門提供的資料，報公司董事長(總經(jīng)理)簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。
第四十一條 貸后檢查的內(nèi)容：(一)借款人是否按合同規(guī)定使用貸款；(二)借款人生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況；(三)擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素；(四)風(fēng)險等級確定(貸款的五級分類)(五)其他須說明的情況。
第四十二條 檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)借款人和擔(dān)保人存在較大問題，須當(dāng)日向部門負(fù)責(zé)人口頭報告，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在一日內(nèi)將存在問題和處理意見書面報告公司董事長(總經(jīng)理)。對發(fā)現(xiàn)的重大問題，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即報告董事長(總經(jīng)理)，董事長(總經(jīng)理)認(rèn)為有必要時，可召集有關(guān)人員進(jìn)行專題討論并提出相應(yīng)的對策及措施。
第四十三條 對所有貸款項(xiàng)目，在貸款到期日之前7日，責(zé)任人原則上填寫《貸款到期通知》，通知借款人，公司須留存。
第四十四條 每月月末前，信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)向公司董事長(總經(jīng)理)提交當(dāng)月《逾期項(xiàng)目統(tǒng)計表》。季度檢查完畢應(yīng)及時向公司董事長(總經(jīng)理)報送《貸后跟蹤情況報告表》。
第四十五條 需要展期的貸款項(xiàng)目，借款人須在貸款到期前10天向公
司提出貸款展期書面申請，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查貸款展期的原因，提出處理意見，并要求擔(dān)保人出具同意繼續(xù)擔(dān)保的書面證明，撰寫《貸款展期處理意見書》，報公司董事長(總經(jīng)理)審批。
第四十六條 對逾期的貸款項(xiàng)目，由信貸業(yè)務(wù)部寫出檢查報告，提出處理意見，撰寫《貸款逾期處理意見書》報公司董事長(總經(jīng)理)審批。
第四十七條 貸款到期后，責(zé)任人負(fù)責(zé)核實(shí)貸款本金確已歸還，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和財務(wù)部確認(rèn)后報公司董事長(總經(jīng)理)核準(zhǔn)，辦理注銷抵押登記并將所保管的原件退還。
第四十八條 貸款項(xiàng)目責(zé)任人和信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人在辦理貸款業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)度將完成內(nèi)容及時登記有關(guān)臺賬及錄入微機(jī)，進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計和管理。
第十章 貸款的追償
第四十九條 借款人在貸款到期日足額清償《借款合同》項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，貸款責(zé)任即宣告解除合同。如果借款人在貸款到期日未能按時足額歸還公司貸款，公司應(yīng)及時與借款人、擔(dān)保人落實(shí)公司向借款人(擔(dān)保人)追償債務(wù)的權(quán)利。
第五十條 追償項(xiàng)目的管理
①建立追償項(xiàng)目《風(fēng)險評級報告制度》，及時監(jiān)控追償資金總量及風(fēng)險級別的轉(zhuǎn)移情況，定期反映追償項(xiàng)目的動態(tài)情況。
②指定專人負(fù)責(zé)追償資金的回收工作，每個追償項(xiàng)目有具體的工作方案。對責(zé)任人有明確的考核指標(biāo)，做到責(zé)任明確、獎懲分明。
③對追償項(xiàng)目要一戶一策，對癥下藥，重點(diǎn)突破，確保措施有效。④對追償項(xiàng)目要進(jìn)行剖析，屬業(yè)務(wù)人員不按工作程序等主觀原因造成的要進(jìn)行處罰和處分。對催收追償資金有貢獻(xiàn)的要獎勵，做到獎懲分明。
第五十一條 追償方案由項(xiàng)目責(zé)任人制訂，信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部審核后報公司董事長(總經(jīng)理)審定。項(xiàng)目責(zé)任人為追償?shù)木唧w經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)填制《追償臺賬》，按月計算、催收資金占用費(fèi)、違約金，并與相關(guān)部門核對。
第五十二條 追償結(jié)束，項(xiàng)目責(zé)任人撰寫《貸款項(xiàng)目追償結(jié)果意見書》，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和風(fēng)險控制部、財務(wù)部確認(rèn)后報公司董事長(總經(jīng)理)核準(zhǔn)。
第十一章 責(zé)任和罰則
第五十三條 責(zé)任人、協(xié)辦人和部門評審、會議評審人員按公司的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)比重的責(zé)任。
第五十四條 因失職、瀆職使公司遭受損失，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第十二章 檔案管理
第五十五條 每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)完成后1天內(nèi)，責(zé)任人應(yīng)填制《貸款業(yè)務(wù)資料清單》并按《貸款業(yè)務(wù)資料清單》的順序?qū)①Y料整理立卷后移交給公司會計（負(fù)責(zé)檔案管理）。
第五十六條 貸款后期管理至追償終結(jié)過程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍，業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢后及時移交公司會計歸案管理。
第十三章 附 則
第五十七條 本規(guī)程如與國家法律、法規(guī)不一致時，應(yīng)作相應(yīng)修改和調(diào)整。
二○一二年八月十九日
第四篇：農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)
農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)
之風(fēng)險管理
一.何為貸款風(fēng)險
貸款風(fēng)險是指銀行貸款管理活動中由于各種事先無法預(yù)測額不確定因素影響使銀行貸款到期不能收回或無法如數(shù)足值收回從而使貸款有蒙受損失的可能性。
二.農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理分類：農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理分為以下幾個階段：
2006年以前，農(nóng)村信用社貸款分類辦法是按照四級分類，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款。
2006年以后，農(nóng)村信用社可根據(jù)自身實(shí)際制定五級分類管理制度，及依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按照風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。
當(dāng)前，農(nóng)村信用社實(shí)際的是在綜合系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中貸款分類按照四級分類，二在實(shí)際管理中使用五級分類的折中辦法。
三.信用社貸款現(xiàn)狀
當(dāng)前，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高是困擾農(nóng)村合作金融事業(yè)發(fā)展的一大難題。它不僅影響到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽(yù)，而且也關(guān)系到農(nóng)村信用社的生存、發(fā)展乃至
金融、社會的穩(wěn)定。因此，如何防范化解貸款風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保證信貸業(yè)務(wù)正常運(yùn)行已成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中亟待解決的首要問題。
1.不良貸款占比高，貸款的流動性差。
2.貸款收息率低，貸款的效益性難以實(shí)現(xiàn)。
3.抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障。
四、貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因
風(fēng)險源于事物的不確定性，是一種導(dǎo)致?lián)p失產(chǎn)生的可能性，它有廣義和狹義之分。廣義風(fēng)險是指預(yù)期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預(yù)期不確定性可能帶來意外收益，即風(fēng)險收益；二是預(yù)期不確定性可能帶來意外損失，即風(fēng)險損失或風(fēng)險成本。狹義風(fēng)險僅指預(yù)期事物不確定性而造成的損失。通常所謂經(jīng)濟(jì)風(fēng)險僅指狹義風(fēng)險，本文中的風(fēng)險限制在狹義范圍內(nèi)。所謂貸款風(fēng)險是指銀行、信用社放出去的貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。它是風(fēng)險的一種，具有風(fēng)險的一般屬性，信貸資金的運(yùn)動是一種以“兩權(quán)分離、按期償還”為本質(zhì)特征的特殊的價值運(yùn)動，即銀行、信用社發(fā)放貸款所讓渡的只是信貸資金的使用權(quán)，而所有權(quán)仍歸銀行、信用社所有。這一本質(zhì)特征要求借款人必須按照事先協(xié)議到期歸還貸款，以實(shí)現(xiàn)信貸資金的歸流。但是，由于貸款的發(fā)放和收回存在著一定的時間間隔，在此期間內(nèi)，會受各種不確定因素的影響，導(dǎo)致借款人經(jīng)營失敗，造成銀行、信用社的貸款不能收回，貸款風(fēng)險由可能性變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)性。引發(fā)貸款風(fēng)險的原因很多，基本上可分為兩種，即外部原因和內(nèi)部原因。
五.貸款風(fēng)險的規(guī)避方法
1.始終堅持“以人為本”，提高信貸人員整體素質(zhì)。
一是大力構(gòu)建學(xué)習(xí)的平臺，將健康的信貸文化思想、行為及職業(yè)道德，通過人這一特殊載體進(jìn)行有效傳導(dǎo)和貫徹；二是建立長效的信貸培訓(xùn)機(jī)制，根據(jù)新時期信貸工作要求制定培訓(xùn)計劃，讓信貸人員針對性的不斷“充電”，以適應(yīng)不斷變化的信貸工作需求；三是通過整合現(xiàn)有人力資源、公開招聘、選拔信貸人員和加大培訓(xùn)力度等措施，把優(yōu)秀的人才放在信貸崗位上；四是建立信貸人員等級管理制度。通過科學(xué)設(shè)臵評定信貸人員等級、建立科學(xué)的信貸考核目標(biāo)體系和信貸考核的激勵機(jī)制，讓信貸人員的工作實(shí)績得到高額回報和實(shí)現(xiàn)個人價值，充分調(diào)動信貸人員工作的積極性和主動性。
2.切實(shí)執(zhí)行信貸管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。
一是嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，對每筆貸款都必須認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時嚴(yán)格審查、貸后尤其需要跟蹤檢查。
二是嚴(yán)格貸款操作規(guī)程，特別是對每筆貸款從申請―調(diào)查―審查―審批―發(fā)放―貸后檢查―收回等每個環(huán)節(jié)的相關(guān)操作流程要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，細(xì)化各個環(huán)節(jié)的責(zé)任，全程監(jiān)控每筆貸款的風(fēng)險點(diǎn)。
三是建立主責(zé)任人制度，嚴(yán)格責(zé)任界定。主責(zé)任人制，即第一責(zé)任人制，是適應(yīng)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在實(shí)行審貸分離、明確崗位職責(zé)和部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，針對有決策權(quán)人在決策各環(huán)節(jié)中的作用及行為而承擔(dān)責(zé)任的管理制度。主責(zé)任人制的建立，是對信貸決策各環(huán)節(jié)有決策權(quán)人管理責(zé)任的進(jìn)一步明確，有利于規(guī)范信貸決策行為，有利于克服多年來信貸業(yè)務(wù)逐級報批而由一人承擔(dān)責(zé)任或名為集體承擔(dān)責(zé)任而實(shí)際無人承擔(dān)責(zé)任的弊端，是信貸管理制度的又一個創(chuàng)新。通過建立主責(zé)任人制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。信用社權(quán)限內(nèi)辦理的信貸業(yè)務(wù)，信貸人員為調(diào)查主責(zé)任人，業(yè)務(wù)副主任為審查人承擔(dān)審查主責(zé)任、主任為審批決策人承擔(dān)決策責(zé)任。經(jīng)審貸小組審議通過的信貸業(yè)務(wù)，審貸小組成員共同為真實(shí)性和合規(guī)合法性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
四是強(qiáng)化制度制約，嚴(yán)格責(zé)任追究。冷靜分析多年來信貸管理不規(guī)范和違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的原因外，還有一個比較突出的原因，那就是有章不循，違章不究或追究不嚴(yán)，使信貸人員存有僥幸心理和依賴思想，養(yǎng)成了一邊糾正一邊違章或只查違章不認(rèn)真糾正的不良習(xí)慣，可以說已經(jīng)給我們帶來了沉痛的教訓(xùn)。為了確保信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過制度建設(shè)，進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任
人的行為。
五是確保信貸管理的正面獎懲激勵和約束機(jī)制的有效執(zhí)行。加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)督檢查，強(qiáng)化對客戶的貸后監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)信貸運(yùn)行和管理中存在的問題，全面掌握客戶的風(fēng)險狀況。做到定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，序時檢查和專項(xiàng)檢查相結(jié)合。對重點(diǎn)社、重點(diǎn)人員存在的重點(diǎn)問題，重點(diǎn)進(jìn)行檢查，嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，做到發(fā)現(xiàn)一個查處一個，始終對信貸違規(guī)現(xiàn)象形成高壓態(tài)勢。通過監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，使信貸人員逐步養(yǎng)成按制度辦理貸款的良好工作習(xí)慣，轉(zhuǎn)變重放輕管的工作作風(fēng)。
3.建立內(nèi)部評價體系。
首先，在明確責(zé)任，實(shí)時監(jiān)控的前提下，應(yīng)完善現(xiàn)有授權(quán)管理制度，進(jìn)一步明確信貸管理部門工作程序內(nèi)容及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，逐步完善信貸管理制度，減少干預(yù)行為，提高服務(wù)效率。其次，推廣農(nóng)戶貸款授權(quán)、授信管理新模式。針對農(nóng)戶和其他自然人貸款，可以借鑒、推廣農(nóng)戶授信聯(lián)保貸款“一證通”做法，在推廣過程中要加強(qiáng)基層社授信評定小組的建設(shè)，在落實(shí)貸款責(zé)任制的基礎(chǔ)上，建立健全激勵約束兼容的考核機(jī)制，通過導(dǎo)入市場營銷激勵機(jī)制等手段，將經(jīng)營績效與基層社信貸人員切身利益結(jié)合起來。
第三，建立農(nóng)村信用社內(nèi)部評級體系。可以在農(nóng)村信用社風(fēng)險管理中引入內(nèi)部評級法。農(nóng)村信用社建立客戶信用等級評定體系，對科學(xué)識別、評價客戶信用狀況，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，對信貸業(yè)
務(wù)的健康發(fā)展將起到積極的推動作用。積極探索建立適合公司類項(xiàng)目貸款、大額貸款、微小企業(yè)貸款和農(nóng)戶貸款客戶不同特點(diǎn)的信用評級制度，并將信用評級標(biāo)準(zhǔn)按區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況予以區(qū)分。建立大額授信客戶、大額貸款風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)系人貸款管理制度，科學(xué)評定客戶授信額度，堅持發(fā)展與風(fēng)險防范并重的原則，完善授信管理制度。
第四，規(guī)范信貸檔案管理。作為序時性真實(shí)反映信貸業(yè)務(wù)和信貸運(yùn)行，明確信貸責(zé)任的信貸檔案，是信貸管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，必須引起高度重視。
4.推進(jìn)信貸管理電子化和信息化建設(shè)。
農(nóng)村信用社要加強(qiáng)信貸管理，當(dāng)務(wù)之急是加快信貸管理信息化系統(tǒng)建設(shè)。各級聯(lián)社應(yīng)優(yōu)先確保一定比例的資金，重點(diǎn)加快基層社電子化建設(shè)進(jìn)程，做好人員培訓(xùn)，提升基層社管理水平第一是穩(wěn)步推進(jìn)信貸管理電子化建設(shè)。要研究建立全社統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)電子化處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理與維護(hù)，強(qiáng)化對業(yè)務(wù)處理流程的剛性控制。上級主管部門應(yīng)牽頭組織開發(fā)和推廣，或研究論證現(xiàn)有已開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)，或考察評估引進(jìn)國內(nèi)外銀行同業(yè)先進(jìn)的信貸管理系統(tǒng)。
第二是探索建立信貸管理信息系統(tǒng)。要建立上下級之間的信息溝通機(jī)制，確保信息的對稱性和充分性。建立信貸管理工作重點(diǎn)聯(lián)系制度，加強(qiáng)與聯(lián)系社之間的對話，將聯(lián)系社作為試驗(yàn)的基地。充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，建立信貸管理網(wǎng)頁，并及時把有關(guān)文件
和學(xué)習(xí)資料在網(wǎng)上公布，使之成為全社信貸管理人員學(xué)習(xí)交流的平臺。
第五篇：農(nóng)村信用社儲蓄業(yè)務(wù)操作規(guī)程
農(nóng)村信用社儲蓄業(yè)務(wù)操作規(guī)程
[COLOR=blue]第一節(jié) 活期儲蓄存款業(yè)務(wù)的操作程序
活期儲蓄存款，一元起存，由儲蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存折，憑折存取，開戶后，可以隨時存取。
（一）活期儲蓄開戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫活期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、地址等，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開立活期儲蓄存款賬戶的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立活期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開戶業(yè)務(wù)處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規(guī)定輸人密碼；憑印鑒支取的，要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和活期存折記載內(nèi)容無誤后，在活期存折上加蓋個人名章和儲蓄業(yè)務(wù)公章，在存款憑條上加蓋個人名章和現(xiàn)金收訖章。然后將儲戶有效身份證件、儲戶印鑒和活期存折一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對活期存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將活期存折、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（二）活期儲蓄續(xù)存業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫活期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和活期存折一并交給記賬員。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存款憑條和活期存折審核無誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，連同現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和活期存折記載內(nèi)容無誤后，在存折上加蓋個人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個人名章。然后，將活期存折交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對活期存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將活期存折交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（三）活期儲蓄支取（非銷戶）業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫活期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的取款憑條和活期存折審核無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行取款業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后打印取款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，將取款憑條和活期存折一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)核取款憑條和活期存折記載內(nèi)容無誤后，在存折上加蓋個人名章，在取款憑條上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。按支取金額配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金和活期存折一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金并驗(yàn)對活期存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將活期存折和現(xiàn)金一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（四）活期儲蓄銷戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫活期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的取款憑條和活期存折審核無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行銷戶業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印，然后打印取款憑條、活期存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。然后，按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（五）活期儲蓄補(bǔ)登折業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶將活期存折交給記賬員。
2、記賬員
記賬員審查存折并確認(rèn)該儲戶有未登折業(yè)務(wù)后，按儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示進(jìn)行補(bǔ)登折處理，核對無誤后加蓋個人名章，將存折交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對存折進(jìn)行審查無誤后，加蓋個人名章，將存折返還給記賬員。
4、記賬員
記賬員經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。第二節(jié) 整存整取定期儲蓄存款業(yè)務(wù)的操作程序 整存整取定期儲蓄存款，一般五十元起存，存期分三個月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由儲蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單支取本息。
（一）整存整取定期儲蓄存款開戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫定期整存整取儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開立整存整取定期儲蓄存款賬戶的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立整存整取定期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開戶業(yè)務(wù)處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規(guī)定輸入密碼；憑印鑒支取的，還要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額并打印存款憑條和定期存單。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存單記載內(nèi)容的無誤后，在存單上加蓋個人名章和儲蓄業(yè)務(wù)公章，在存款憑條上加蓋個人名章和現(xiàn)金收訖章。然后，將存單、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對定期存單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存單、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（二）整存整取定期儲蓄存款的到期銷戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶將整存整取定期儲蓄存單交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲戶在存單上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存單進(jìn)行審核無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行整存整取定期儲蓄存款的銷戶業(yè)務(wù)處理。記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存單相符后，輸入銷戶金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，記賬員打印存單和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章后，在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和清戶章后，將存單和利息清單（一式兩聯(lián)）一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，出納復(fù)核員將現(xiàn)金和一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將現(xiàn)金和一聯(lián)利息清單一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（三）整存整取定期儲蓄存款全部提前支取業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶提供整存整取定期儲蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款全部提前支取的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲戶在存單上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存單及儲戶有效身份證件進(jìn)行審核無誤后，在存單背面摘錄儲戶的有效身份證件名稱和號碼等內(nèi)容（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款全部提前支取的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號碼等內(nèi)容）,并按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行整存整取定期儲蓄存款的全部提前支取的業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存單相符后，輸入銷戶金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印存單和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章。記賬員在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章及提前支取章后，將存單、利息清單（一式兩聯(lián)）和儲戶有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員在接到記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。然后，按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將現(xiàn)金、儲戶有效身份證件和一聯(lián)利息清單一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（四）整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的業(yè)務(wù)操作
1、儲戶
儲戶提供整存整取定期儲蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲戶在存單上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存單及有效身份證件進(jìn)行審核無誤后，在存單的背面摘錄儲戶的有效身份證件的名稱和號碼等內(nèi)容（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號碼等內(nèi)容），并按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行整存整取定期儲蓄存款的部分提前支取業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存單相符后，輸入部分提前支取金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，記賬員打印原存單、新存單（與原存單的起息期相同，金額為未支取部分）、利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章。記賬員在原存單、新存單、利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章，在原存單上加蓋“部分提前支取”章后，將原存單、新存單、利息清單（一式兩聯(lián)）和儲戶有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，在原存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章，在新存單上加蓋儲蓄業(yè)務(wù)公章和個人名章。然后，按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將新存單、現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對新存單和利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將新存單、現(xiàn)金、儲戶有效身份證件和一聯(lián)利息清單一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。第三節(jié) 零存整取定期儲蓄存款業(yè)務(wù)的操作程序
零存整取定期儲蓄存款，每月固定存額，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時按實(shí)存金額和實(shí)際存期計算利息。
（一）零存整取定期儲蓄存款開戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開立零存整取定期儲蓄存款賬戶的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立零存整取定期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的姓名和號碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開戶業(yè)務(wù)處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規(guī)定輸人密碼；憑印鑒支取的，還要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無誤后，分別在存折上加蓋儲蓄業(yè)務(wù)公章和個人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個人名章。然后，將存折、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存折、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（二）零存整取定期儲蓄存款續(xù)存業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后連同存折和現(xiàn)金一并交給記賬員。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存款憑條和存折審核無誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金，并按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額，打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無誤后，分別在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。然后，將存折交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（三）零存整取定期儲蓄存款到期支取業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后將取款憑條和存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲戶在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的取款憑條和存折審核無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行零存整取定期儲蓄存款的銷戶業(yè)務(wù)處理。記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽字。記賬員分別在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章，在存折上加蓋清戶章后，一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，出納復(fù)核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。并按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將現(xiàn)金和一聯(lián)利息清單一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（四）零存整取定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，連同存折及本人有效身份證件（代理他人辦理零存整取定期儲蓄存款提前支取的，代理人還應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲戶在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的取款憑條、存折及其有效身份證件進(jìn)行審核無誤后，登記儲戶有效身份證件上的名稱和號碼等內(nèi)容（代理他人辦理零存整取定期儲蓄存款提前支取的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的名稱和號碼等內(nèi)容），并按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行零存整取定期儲蓄存款提前支取的業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章。在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章，在存折上加蓋提前支取章后，連同儲戶有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，出納復(fù)核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。并按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（五）零存整取定期儲蓄存款續(xù)存補(bǔ)登折業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶將零存整取定期儲蓄存折交給記賬員。
2、記賬員
記賬員審查存折并確認(rèn)該儲戶有未登折業(yè)務(wù)后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示進(jìn)行補(bǔ)登折處理，核對無誤后加蓋個人名章，移交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對存折進(jìn)行審查，正確無誤后，加蓋個人名章，將存折返還記賬員。
4、記賬員
記賬員經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。第四節(jié) 定活兩便儲蓄存款的業(yè)務(wù)操作程序
定活兩便儲蓄存款，由儲蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單，一般五十元起存，存期不限，存期不滿三個月的，按實(shí)際天數(shù)計付活期利息；存期三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。
（一）定活兩便儲蓄存款開戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫定活兩便儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、地址等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開立定活兩便儲蓄存款賬戶的，代理人還應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。
2、記賬員
記賬員在接到儲戶交來的存款憑條、儲戶印鑒、現(xiàn)金及本人有效身份證件后，按照《 個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立定活兩便儲蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對代理人的身份進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開戶業(yè)務(wù)處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規(guī)定輸入密碼；憑印鑒支取的還要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無誤后，分別在存折上加蓋儲蓄業(yè)務(wù)公章和個人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個人名章。然后，將存折、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)同儲戶核對無誤后，將存折、儲戶印鑒、有效身份證件一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（二）定活兩便儲蓄存款的銷戶業(yè)務(wù)操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫定活兩便儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后連同存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的取款憑條和存折審核無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行定活兩便儲蓄存款的銷戶業(yè)務(wù)處理。憑密碼支取的，儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)）一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章，并按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
第五節(jié) 教育儲蓄存款的業(yè)務(wù)操作程序
教育儲蓄是2000 年11 月開辦的，面向在校小學(xué)四年級（含四年級）以上的學(xué)生，免繳個人利息所得稅的一種定期儲蓄業(yè)務(wù)，該種業(yè)務(wù)分為一年、三年、六年三個檔次，最低起存金額為50 元，本金合計最高限額為2 萬元。
（一）教育儲蓄存款開戶業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
按實(shí)名制填寫教育儲蓄存款憑條，憑密碼或印鑒支取的要在憑條中注明，需提供儲戶本人及代理人有效身份證件、印鑒，連同現(xiàn)金一并交給記賬員。
2、記賬員
記賬員認(rèn)真審查存款憑條、有效身份證件和儲戶印鑒等無誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額初點(diǎn)現(xiàn)金，并按儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，進(jìn)行開戶業(yè)務(wù)處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規(guī)定輸入密碼；憑印鑒支取的，要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，將存款憑條、存折和儲戶印鑒連同現(xiàn)金、有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核相關(guān)資料無誤后，在存折上加蓋儲蓄業(yè)務(wù)公章及個人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個人名章。然后，將存折和儲戶印鑒、有效身份證件一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員接到相關(guān)資料并審核無誤，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存折等資料交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（二）教育儲蓄存款續(xù)存業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫教育儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，然后連同存折、現(xiàn)金一并交記賬員。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的存款憑條和存折審核無誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸人存款金額，并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無誤后，分別在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。然后，將存折交給記賬員。
4、記賬員
記賬員驗(yàn)對存折上的印章齊全后，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
（三）教育儲蓄存款到期支取業(yè)務(wù)的操作
1、儲戶
儲戶按要求填寫教育儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內(nèi)容，連同存折和接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。
2、記賬員
記賬員對儲戶交來的取款憑條、存折和接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明審核無誤后，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲戶的賬號，進(jìn)行銷戶業(yè)務(wù)處理。
記賬員核對屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的，儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)）一并交給出納復(fù)核員。
3、出納復(fù)核員
出納復(fù)核員對記賬員傳遞來的相關(guān)資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個人名章和現(xiàn)金付訖章。按本息合計配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金一并交給記賬員。
4、記賬員
記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金并驗(yàn)對利息清單上的印章齊全后，經(jīng)呼名對數(shù)與儲戶核對無誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給儲戶。
柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。
第六節(jié) 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日營業(yè)終了結(jié)賬業(yè)務(wù)的操作
信用社下轄的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有儲蓄所（專柜）、分社，其賬務(wù)管理有報賬和并表兩種方式，無論哪種方式，在報賬日或并表日的儲蓄業(yè)務(wù)傳票和儲蓄營業(yè)匯總表均要在當(dāng)日（路途遠(yuǎn)的可在次日）報給儲蓄事后監(jiān)督，進(jìn)行監(jiān)督審查。
（一）報賬制儲蓄所、專柜結(jié)賬業(yè)務(wù)操作、儲蓄所（柜）結(jié)賬時的業(yè)務(wù)操作。儲蓄所、專柜每日營業(yè)終了時，均要按照計算機(jī)處理儲蓄業(yè)務(wù)的日終結(jié)賬操作程序，經(jīng)選擇后計算機(jī)自動打印相關(guān)賬表、憑證，計算機(jī)將自動軋平當(dāng)日各檔次存取款合計及開銷戶合計，記賬員需要核打當(dāng)日存取款憑條及利息清單，清查剩余重要空白憑證，同儲蓄營業(yè)日報表及相關(guān)憑證收付數(shù)核對一致，核對無誤后記賬員將所打印記賬憑證，加蓋個人名章后，傳遞給會計記賬專柜記賬，如果當(dāng)日儲蓄所（柜）的庫存超限額，則將其差額或找整數(shù)編制業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金（或社內(nèi)往來憑證）現(xiàn)金收付傳票，一并交會計專柜記賬，另外，在月末日還要通過計算機(jī)進(jìn)行總分核對檢查。算機(jī)進(jìn)行總分核對檢查檢查檢查 一一2、備用金款包操作規(guī)程。儲蓄所和分社不設(shè)現(xiàn)金庫房，每日營業(yè)終了都要將備用金封包送回管轄社，管轄社要指派二人以上人員專門接送儲蓄所和分社的業(yè)務(wù)備用金款包，信用社管庫員、接送業(yè)務(wù)備用金款包人員和儲蓄所、分社都要各自建立備用金款包交接登記簿，到儲蓄所、分社接款包時，接款包人員要在儲蓄所、分社的備用金款包交接登記簿上簽收。接回交管庫員入庫時，管庫員要在接送備用款包人員交接款包登記簿上簽收，翌日出庫時，再由接送款包人員在管庫員的款包出庫登記簿上簽收，備用金款包送交儲蓄所、分社時，儲蓄所、分社的出納人員（接款人）要在接送款包人員的備用金款包交接登記簿上簽收，以明確責(zé)任，保證業(yè)務(wù)備用金交接安全。接登記簿上簽收，以明確責(zé)任，保證業(yè)務(wù)一一
（二）并表制分社、儲蓄所結(jié)賬業(yè)務(wù)操作
實(shí)行并表制的分社和儲蓄所，是經(jīng)辦業(yè)務(wù)較多的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，有些分社的經(jīng)辦的業(yè)務(wù)種類與管轄社差不多，且具有相對的獨(dú)立性，其每日營業(yè)終了的結(jié)賬業(yè)務(wù)，可按信用社和儲蓄所日終結(jié)賬的方法進(jìn)行操作，在每旬末和月末，將日計表或月計表按時送交管轄社，并代替項(xiàng)目電報，由管轄社并入當(dāng)日營業(yè)匯總表內(nèi)，并憑此上報全社的項(xiàng)目電報。
（三）賬務(wù)核對
1、每日的賬務(wù)核對。儲蓄所（柜）每日營業(yè)終了后要進(jìn)行以下賬務(wù)核對：
（1）根據(jù)營業(yè)匯總?cè)請蟊憩F(xiàn)金科目和現(xiàn)金賬本日余額，與當(dāng)日實(shí)際現(xiàn)金收付數(shù)核對相符。
（2）核打儲蓄存取款憑條發(fā)生額，與當(dāng)日儲蓄日報表相關(guān)數(shù)據(jù)一致。
（3）核對開銷戶，根據(jù)新開戶的存款憑條及銷戶的存單與營業(yè)匯總?cè)請蟊砩祥_銷戶數(shù)核對相符。
（4）核對重要空白憑證，根據(jù)重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、作廢和結(jié)存數(shù)量，分別與營業(yè)匯總表、重要憑證空白登記簿上的結(jié)存數(shù)核對相符。
2、定期賬務(wù)核對的業(yè)務(wù)操作
（1）定期檢查各科目總分余額的一致性。
除每日堅持上述核對外，在每月末還要通過計算機(jī)做總分核對檢查，確保儲蓄數(shù)據(jù)總分相符。
2）并表制分社、儲蓄所的賬務(wù)核對。
除每日堅持上述核對外，在每月末還要通過計算機(jī)做總分核對檢查，確保儲蓄數(shù)據(jù)總分相符。并表制分社、儲蓄所除按上述方法進(jìn)行賬務(wù)核對外，還要按管轄社的賬務(wù)核對方法進(jìn)行賬務(wù)核對，如隨時或定期進(jìn)行社內(nèi)往來對賬，確保賬款、賬賬、內(nèi)外賬、賬表核對相符。
（四）儲蓄事后監(jiān)督的業(yè)務(wù)操作
儲蓄事后監(jiān)督員接到儲蓄所（柜）報來的儲蓄相關(guān)憑證及營業(yè)匯總?cè)請蟊頃r，要按以下程序進(jìn)行監(jiān)督、核對：、審核憑證及營業(yè)匯總?cè)請蟊?/p>
（1）審核存、取款憑條，現(xiàn)金收人、付出傳票及計息清單的內(nèi)容是否完整，同營業(yè)日報表核對是否相符，簽章是否齊全。
（2）根據(jù)銷戶的取款憑條，定期存單，核對余額及利息和代扣利息稅有無錯誤。
（3）核打各科目存、取款憑條，定期儲蓄存單，現(xiàn)金收、付傳票，計息清單，與憑證整理單和科目日結(jié)單核對是否相符；根據(jù)科目日結(jié)單，憑證整理單的借貸方發(fā)生額，核對營業(yè)匯總表各科目欄借貸雙方發(fā)生額是否相符；根據(jù)活期儲蓄科目中的活期儲蓄，定活兩便和定期儲蓄和各檔次的憑證整理單借貸發(fā)生額核對營業(yè)匯總表有關(guān)科目、檔次欄的借貸方發(fā)生額是否相符；根據(jù)現(xiàn)金科目日結(jié)單和出納結(jié)數(shù)表，核對營業(yè)日報表現(xiàn)金科目欄借貸方發(fā)生額是否相等。
（4）審核銷戶、結(jié)清的活期儲蓄存折是否收回。
（5）根據(jù)開戶時重要空白憑證領(lǐng)入、使用、作廢及表外科目借、貸方憑證，核對表外科目重要空白憑證的發(fā)生數(shù)，結(jié)存數(shù)是否正確。
（6）根據(jù)開戶、銷戶，核對本日各科目、檔次結(jié)存戶數(shù)是否正確。
（7）填制各科目匯總傳票、科目日結(jié)單，將各儲蓄所（柜）的營業(yè)日報表累計匯總，并填制儲蓄營業(yè)匯總表一式二份，一份留存，一份與各科目匯總傳票一起送會計部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（8）監(jiān)督審查儲蓄流水賬賬表有無異常。2、按業(yè)務(wù)種類逐筆進(jìn)行監(jiān)督的業(yè)務(wù)操作（1）對定期儲蓄的監(jiān)督（2）對活期儲蓄的監(jiān)督（3）對印鑒和掛失的監(jiān)督
（4）對利息和代扣利息稅計算的監(jiān)督
3、監(jiān)督結(jié)果的處理
事后監(jiān)督對每日監(jiān)督出的計息差錯和其它不符合規(guī)定的行為，一方面要認(rèn)真登記有關(guān)登記簿，詳細(xì)記載計息差錯和其它違規(guī)情況，另一方面要向主任匯報并填寫差錯查詢書，經(jīng)主任簽字后發(fā)給儲蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回復(fù)時間，在限期內(nèi)不能更正的，要追究責(zé)任者的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任，避免信用社損失。、進(jìn)行監(jiān)督后的記賬和傳票裝訂
儲蓄事后監(jiān)督要根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)置有關(guān)分戶賬、卡和登記簿，并逐日進(jìn)行記賬和登記，各種傳票經(jīng)認(rèn)真審核后，及時進(jìn)行裝訂，并在傳票封皮上注明傳票張數(shù)。起訖時間，冊數(shù)和順序號，終了，將所有的傳票、賬本、簿、卡、報表和掛失申請書清點(diǎn)后裝訂造冊，移交會計部門統(tǒng)一歸檔入庫保管。
第七節(jié) 年終決算賬務(wù)處理
1、決算日辦理當(dāng)日賬務(wù)、當(dāng)月月結(jié)和年終決算三部分工作，必須妥善組織、循序進(jìn)行。
2、決算日辦理的業(yè)務(wù)必須納入當(dāng)年賬務(wù)。
3、營業(yè)終了，結(jié)平?jīng)Q算日賬務(wù)，全面核對總賬與分戶賬，并由主任會同會計、出納主管人員對現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證等進(jìn)行盤點(diǎn)核對，賬實(shí)、賬款完全相符后，填制查庫登記簿并簽章說明。
4、實(shí)行并賬制的信用社網(wǎng)點(diǎn)，必須于決算日到信用社報賬，并結(jié)清業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金科目。
5、賬務(wù)處理完畢，核對相符后，將營業(yè)匯總?cè)請蟊砑袄⒎謶糍~利息余額結(jié)零?？瞻字匾獞{證全部交回。
6、結(jié)轉(zhuǎn)新舊科目及新舊賬簿。在決算日全部賬務(wù)核對相符，如有新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)編制新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表。結(jié)束舊賬，建立新賬。全部新賬建立后，應(yīng)進(jìn)行總分核對，保證新舊賬簿結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確。
7、將所有儲蓄會計檔案登記清單，復(fù)核無誤后移交會計部門。
第八節(jié) 儲蓄錯款
儲蓄出納發(fā)生錯款應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，并組織人員查找，將款退回或追回。出納錯款屬于責(zé)任事故，執(zhí)行“長款歸公，短款自賠”的原則。準(zhǔn)長款寄庫、短款虧庫，不準(zhǔn)以長補(bǔ)短。長款不報以貪污論處；短款不報，以違反規(guī)章制度論處。
1、當(dāng)天發(fā)生的未能查清的長短款，應(yīng)先報告主任批準(zhǔn)。長款暫通過“其他應(yīng)付款”科目核算。
2、對長期無法退還的長款，按照規(guī)定的報批程序批準(zhǔn)后，列作信用社的營業(yè)外收入處理。
3、對出納短期，可暫通過“其他應(yīng)付款”科目核算。然后認(rèn)真查找，力求挽回?fù)p失。
4、對因非責(zé)任事故發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的報批權(quán)限批準(zhǔn)后，列入“營業(yè)外支出”科目核算。
5、對較長時間仍無法查出的出納短款，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和規(guī)定的審批手續(xù)進(jìn)行處理。凡屬出納人員責(zé)任事故，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員自賠，造成重大損失和不良影響的，應(yīng)按貪污案件嚴(yán)肅處理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我聲明該帖僅對原作進(jìn)行了添改，如有版權(quán)爭議，我愿為此
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