第一篇：款項申請報告

報 告

公司領(lǐng)導(dǎo)：

為使公司增加合理利潤，經(jīng)我部努力已與業(yè)主總工室、中煤設(shè)計院主要領(lǐng)導(dǎo)達(dá)成口頭協(xié)議，擬在本項目的部分工程（工序）中開展優(yōu)化設(shè)計，具體項目、相關(guān)人員職務(wù)及公司增加利潤見附表。主要人員的配合費用約為四萬一千元。請領(lǐng)導(dǎo)審批。

啟東恒大項目部

2011-8-10篇二：項目資金申請報告

關(guān)于申請k274織機(jī)電控技改項目

資金補(bǔ)助的報告

歙縣商務(wù)局、財政局：

歙縣栽桑養(yǎng)蠶歷史悠久，地理、氣候宜桑宜蠶，自然和社會經(jīng)濟(jì)條件也非常適合大力發(fā)展繭絲綢產(chǎn)業(yè)。繭絲綢是歙縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，目前已初步形成制種、栽桑養(yǎng)蠶、蠶繭收烘、繅絲、織綢、真絲針織面料和制絹等繭絲綢產(chǎn)業(yè)化格局。全縣28個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2.3萬農(nóng)戶養(yǎng)蠶，蠶種飼養(yǎng)量近8萬張，生產(chǎn)鮮繭超過3300噸；有6個繅絲企業(yè)，職工總數(shù)超過1000人，繅絲能力年產(chǎn)白產(chǎn)絲500噸；有制綢企業(yè)5戶，職工人數(shù)近600人，坯綢年生產(chǎn)能力達(dá)350萬米?！笆晃濉币詠?，歙縣堅持“龍頭企業(yè)+專業(yè)合作社+農(nóng)戶”等產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程、支持新老絲綢企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、促進(jìn)繭絲綢結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，全縣繭絲綢產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，取得了產(chǎn)繭量位居全省第一、繅絲能力位居全省第二、織造能力位居全省第一的佳績。

為順應(yīng)全縣繭絲綢產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和行業(yè)發(fā)展的需要，黃山藍(lán)天方園實業(yè)有限公司決定對公司現(xiàn)有k274織機(jī)進(jìn)行全面電控技改，以提高企業(yè)勞動生產(chǎn)效率、產(chǎn)品質(zhì)量和整體競爭能力。

一、項目承辦單位的基本情況

黃山藍(lán)天方園實業(yè)有限公司位于黃山歙縣深渡鎮(zhèn)、注冊資金208萬元。公司前身為新安綢廠，始于1988年華東水電局及歙縣移委投資一千多萬建立的黃山市最大的絲綢企業(yè)。2001年12月，國有資產(chǎn)

重組改制，新安綢廠經(jīng)拍賣改制成為現(xiàn)在的民營企業(yè)。公司占地面積20余畝，廠房面積9000平方米，綠化面積4000平方米，擁有職工100余名，紡織機(jī)80余臺，年絲綢面料生產(chǎn)能力100余萬米、蠶絲被生產(chǎn)能力幾萬條，總產(chǎn)值達(dá)2000余萬元，是黃山市絲綢行業(yè)的龍頭企業(yè)。

公司始終堅持以發(fā)展地方桑蠶、絲綢產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，探索建立 “公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，償試產(chǎn)學(xué)研產(chǎn)品開發(fā)模式，不遺余力地實施 “十萬人家益旺?！庇媱?，注冊了“十萬人家”、“益旺”、“賽金絲”等商標(biāo)字號，依托新安江山水畫廊景區(qū)的強(qiáng)勁旅游效應(yīng)，做響“十萬人家”“益旺”百姓品牌文章，推動著地方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

目前，企業(yè)已基本形成栽桑養(yǎng)蠶合作社、蠶繭收烘、絲棉加工蠶絲、織綢、服裝、床上用品等一條龍生產(chǎn)經(jīng)營體系，企業(yè)2010年銷售額近2000萬元，為蠶區(qū)農(nóng)民年人均增收1000元以上。

二、項目建設(shè)的主要內(nèi)容

公司目前的主要當(dāng)家設(shè)備為k274絲織機(jī)，k274絲織機(jī)是上世紀(jì)90年代有梭操作的傳統(tǒng)織機(jī)，雖然織綢品質(zhì)認(rèn)可，但操作比劍桿機(jī)難度大。為保證品質(zhì)，提高效率，節(jié)約成本，公司與浙江杭州某公司合作開發(fā)k274絲織機(jī)的電控技術(shù)。該技術(shù)現(xiàn)已成熟，現(xiàn)對公司的力織車間現(xiàn)有80臺并外購新增20臺k274絲織機(jī)進(jìn)行電控技改，確保成功生產(chǎn)絲綿反縐面料，把奢侈的品質(zhì)做成親民的價格，切實提高企業(yè)生產(chǎn)效益和社會效益。k274絲織機(jī)電控技改項目不改變k274絲織機(jī)的原有生產(chǎn)工藝和流程，在原有設(shè)備上增加了電控設(shè)施，提高了生產(chǎn)性能和控制水平。

三、項目建設(shè)投資預(yù)算

項目總投資預(yù)算為950萬元，主要項目如下：

1、新購k274絲織機(jī)20臺，每臺6.0萬元，計120萬元。2、100臺（現(xiàn)有織機(jī)80臺加新購20臺）織機(jī)的電控設(shè)備改造，每臺4.2 萬元，投入技改資金420萬元。

3、現(xiàn)有6000平方米老廠房進(jìn)行保濕恒溫改造，需要資金350萬元。

4、其他費用60萬元。

四、申請資金補(bǔ)助金額

本技改項目能促進(jìn)繭絲綢產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，項目承擔(dān)單位能積極履行社會責(zé)任，努力培育當(dāng)?shù)匦Q?；兀鲃泳S護(hù)市場秩序，推廣先進(jìn)的栽桑養(yǎng)蠶技術(shù)，建立良好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)制。

現(xiàn)特申請技改項目補(bǔ)助資金50萬元。

黃山藍(lán)天方園實業(yè)有限公司 二o一一年七月二十五日篇三：申請資金請示報告格式

申請資金請示報告格式 1（單位名稱）關(guān)于申請（資金用途）2資金的報告上級單位名稱 3因申請資金元用途 4茲望批準(zhǔn)為盼 5特此報告 6單位名稱

7年月日

申請資金請示報告范文一：

縣人民政府：

在縣委、縣府的領(lǐng)導(dǎo)和指揮下，在相關(guān)部門的大力支持下，縣蠶絲公司、蠶種場的破產(chǎn)改制工作有序進(jìn)行，現(xiàn)已進(jìn)入人員安置階段?？h蠶絲公司各類人員522人，其中：在編正式職工408人，退休人員48人，退養(yǎng)蠶桑輔導(dǎo)24人，在崗蠶桑輔導(dǎo)員24人，長期臨工4人，遺屬定補(bǔ)人員4人。按照批準(zhǔn)的人員安置方案，根據(jù)債權(quán)、債務(wù)清算報告，經(jīng)測算，人員安置費用646.28萬元，退付集資款162萬元，支付兌發(fā)工資313.85萬元，共需資金1119.73萬元。因非整合資產(chǎn)的處置（已委托國土供應(yīng)中心）尚需時日，按照縣委、縣府的安排布署，為了確保在今年6月底前破產(chǎn)終結(jié)，故特請示縣政府先在縣財政借支1000萬元資金用于安置職工，待資產(chǎn)變現(xiàn)后再與縣財政算帳。

以上請示可否，請批示。

日期

申請資金請示報告范文二： **鎮(zhèn)人民政府

關(guān)于擴(kuò)建敬老院申請資金的報告 **縣民政局：

我鎮(zhèn)現(xiàn)有五保老人234人，在敬老院集中供養(yǎng)的31人，分散供養(yǎng)的還有203人，按上級民政部門的要求，2006年敬老院建設(shè)集中供養(yǎng)的老人要達(dá)到80%以上，還有160多名老人需入住敬老院。原有敬老院現(xiàn)有院舍已住滿，需進(jìn)行擴(kuò)建。經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府研究決定在原敬老院基礎(chǔ)上新建院宿舍80間（另加配套設(shè)施），共需要資120萬元。鎮(zhèn)政府籌資40萬元，另80萬元需要上級民政及財政部門幫助解決。**鎮(zhèn)人民政府 2011年4月10日

申請資金請示報告范文三：

區(qū)建管局：

當(dāng)否，請批示。

******篇四：工程款申請報告

工程款申請報告

中山奧園房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)有限公司：

我方承建貴司的《中山奧園金域世嘉花園項目二標(biāo)段工程》已完成了1-4幢工程，10#主樓結(jié)構(gòu)部分1、2座分別完成至18層板及19層板，1、2座裝修完成至9層；地下室結(jié)構(gòu)完成2500 m2；水電預(yù)埋等工作。我方的《合同（協(xié)議）支付申請表》也已提交貴方。但是，由于貴司審核工程款要經(jīng)一個過程的時間，為了該項工程進(jìn)度能正常運轉(zhuǎn)，不使由于工程款影響進(jìn)度而停工，所以為了燃眉之急，提前申請貴司預(yù)支（大寫）肆佰萬元整，（小寫）元工程款，以解決目前人工工資及部分材料支付?，F(xiàn)報上工程款申請表，請予以審查并開具工程款支付書。

附件：（合同（協(xié)議）支付申請表；合同（協(xié)議）支付記錄明細(xì)清單； 工程管理確認(rèn)報告；合同條件支付清單）各壹份。

施工單位：四川亞泰建設(shè)有限公司

項目負(fù)責(zé)人：

日 期：2012年5月26日篇五：資金申請報告

資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)****年 中央預(yù)算內(nèi)投資備選項目 資金申請報告

項目單位：******有限公司

項目名稱：年產(chǎn)280萬噸鋼渣微粉及鋼渣水渣復(fù)合微粉項目 主持單位：****發(fā)展和改革委員會

目 錄

一、項目可行性研究報告及論證意見

二、項目備案文件

三、環(huán)保部門批復(fù)文件

四、用地證明

五、資金證明

六、招標(biāo)核準(zhǔn)表

七、項目真實性承諾

八、企業(yè)基本情況表、項目基本情況表

一、項目可行性研究報告及論證意見

（可研報告）

第一章 總 論

1.1項目概況 1.1.1項目名稱 ****有限公司年產(chǎn)280萬噸鋼渣微粉及鋼渣水渣復(fù)合微粉項目 1.1.2項目承辦單位

項目承辦單位：****有限公司 法人代表：**** 注冊資金：*****萬 1.1.3承辦單位概況

****有限公司成立于****年，注冊地址為****市****，企業(yè)固定資產(chǎn)****萬元，主營業(yè)務(wù)為水渣微粉、鋼渣微粉、鐵精粉，普通貨運等。企業(yè)現(xiàn)有員工***人，其中管理人員***人，技術(shù)人員***人（其中具有高級職稱者**人、中級職稱者**人），生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人***人。公司現(xiàn)有一期工程總投資***萬元，年產(chǎn)水渣微粉***萬噸、鐵精粉（含鐵66.5%以上）***噸，***年產(chǎn)值達(dá)****萬元、利稅****萬元。1.1.4可行性研究報告研究范圍

研究范圍：本報告主要對項目的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、工程技術(shù)方案、項目能耗、環(huán)境影響評價、投資估算及資金籌措、財務(wù)評價、社會評價、項目風(fēng)險等方面進(jìn)行分析。1.1.5可行性研究報告編制依據(jù)

1、項目可研編制的有關(guān)規(guī)定、國家有關(guān)政策、法律、法規(guī)；

2、《投資項目可行性研究指南》（試用版）（計辦投資[2002]15 號）；

3、國家發(fā)展和改革委員會——《國家發(fā)改委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》；

4、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；

5、國家和行業(yè)有關(guān)規(guī)定、規(guī)范；

6、****有限公司提供的有關(guān)資料。1.2研究結(jié)論 1.2.1市場需求預(yù)測

現(xiàn)代水泥混凝土的核心技術(shù)的一個重要方面就是圍繞礦物摻合料展開的，將鋼渣微粉作為礦物摻合料應(yīng)用于混凝土中，不僅符合我國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，也符合現(xiàn)代混凝土技術(shù)發(fā)展的方向。

我國未來隨城鎮(zhèn)化建設(shè)的進(jìn)展，建筑業(yè)在迅速發(fā)展，從而為商品混凝土的發(fā)展創(chuàng)造條件，而鋼渣微粉的價格大大低于優(yōu)質(zhì)水泥的價格，這樣摻入鋼渣微粉的商品混凝土成本就可降低。同樣，鋼渣微粉在鐵路、能源、交通、水利方面的潛在市場也是巨大的。另外，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，優(yōu)質(zhì)水泥需求量將不斷增加，也將帶動鋼渣微粉需求市場的不斷增大?！笆晃濉睍r期是****省經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展期，是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整期，是可持續(xù)發(fā)展的深入推進(jìn)期；實施城市化戰(zhàn)略是****省“十一五”時期推進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)的重大舉措，城市化建設(shè)的加快發(fā)展，必將大面積推動城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)房地產(chǎn)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大量增加對優(yōu)質(zhì)水泥的需求量。因此本項目產(chǎn)品具有良好的市場前景。

第二篇：款項申請書

款項申請單 篇二：費用款項申請-范本 費用款項申請表

隨心互動（北京）科技有限公司（專用）

備注：

申請流程： ① 申請人，填寫《費用款項申請表》 → ② 發(fā)送電子郵件給 審批人（負(fù)責(zé)人）→ ③ 審批人（負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后，打印文件 并 簽字確認(rèn) → ④ 之后傳遞與 批復(fù)人（財務(wù)負(fù)責(zé)人）查閱 并 簽字確認(rèn) → ⑤ 下達(dá) 財務(wù)出納，付款 → ⑥ 申請人 確認(rèn)錢已領(lǐng)?。ǖ劫~），并簽字確認(rèn) → ⑦ 最后《費用款項申請表》交予財務(wù) 保存并備案。（備注： 有些費用需“發(fā)票單”或者“收據(jù)單”，之后也要提交于財務(wù)保存并備案。）

《費用款項申請表》需要一式兩份，一份按申請流程 最后交予 財務(wù)部 保存并備案，另一份交予 行政部 保存并備案。篇三：申請款項報告

報 告

公司領(lǐng)導(dǎo)：

為使公司增加合理利潤，經(jīng)我部努力已與業(yè)主總工室、中煤設(shè)計院主要領(lǐng)導(dǎo)達(dá)成口頭協(xié)議，擬在本項目的部分工程（工序）中開展優(yōu)化設(shè)計，具體項目、相關(guān)人員職務(wù)及公司增加利潤見附表。主要人員的配合費用約為四萬一千元。請領(lǐng)導(dǎo)審批。

啟東恒大項目部

2011-8-10篇四：款項申請表

款項申請單 篇五：申請資金請示報告格式

申請資金請示報告格式 1（單位名稱）關(guān)于申請（資金用途）2資金的報告上級單位名稱 3因申請資金元用途 4茲望批準(zhǔn)為盼 5特此報告 6單位名稱

7年月日

申請資金請示報告范文一：

縣人民政府：

在縣委、縣府的領(lǐng)導(dǎo)和指揮下，在相關(guān)部門的大力支持下，縣蠶絲公司、蠶種場的破產(chǎn)改制工作有序進(jìn)行，現(xiàn)已進(jìn)入人員安置階段?？h蠶絲公司各類人員522人，其中：在編正式職工408人，退休人員48人，退養(yǎng)蠶桑輔導(dǎo)24人，在崗蠶桑輔導(dǎo)員24人，長期臨工4人，遺屬定補(bǔ)人員4人。按照批準(zhǔn)的人員安置方案，根據(jù)債權(quán)、債務(wù)清算報告，經(jīng)測算，人員安置費用646.28萬元，退付集資款162萬元，支付兌發(fā)工資313.85萬元，共需資金1119.73萬元。因非整合資產(chǎn)的處置（已委托國土供應(yīng)中心）尚需時日，按照縣委、縣府的安排布署，為了確保在今年6月底前破產(chǎn)終結(jié)，故特請示縣政府先在縣財政借支1000萬元資金用于安置職工，待資產(chǎn)變現(xiàn)后再與縣財政算帳。

以上請示可否，請批示。

日期

申請資金請示報告范文二： **鎮(zhèn)人民政府

關(guān)于擴(kuò)建敬老院申請資金的報告 **縣民政局：

我鎮(zhèn)現(xiàn)有五保老人234人，在敬老院集中供養(yǎng)的31人，分散供養(yǎng)的還有203人，按上級民政部門的要求，2006年敬老院建設(shè)集中供養(yǎng)的老人要達(dá)到80%以上，還有160多名老人需入住敬老院。原有敬老院現(xiàn)有院舍已住滿，需進(jìn)行擴(kuò)建。經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府研究決定在原敬老院基礎(chǔ)上新建院宿舍80間（另加配套設(shè)施），共需要資120萬元。鎮(zhèn)政府籌資40萬元，另80萬元需要上級民政及財政部門幫助解決。**鎮(zhèn)人民政府

2011年4月10日

申請資金請示報告范文三：

區(qū)建管局：

當(dāng)否，請批示。

第三篇：存放中央銀行款項

存放中央銀行款項

一、存放中央銀行款項的定義

存放中央銀行款項是指各企業(yè)在開戶而存入的用于支付、調(diào)撥款項、提取及繳存、往來資金結(jié)算以及按吸收存款的一定比例繳存于中央銀行的款項和其他需要繳存的款項。存放中央銀行的各種款項應(yīng)分別性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。

中央銀行的貨幣政策工具主要有三個，法定準(zhǔn)備金，公開市場業(yè)務(wù)和再貼現(xiàn)。存放中央銀行的款項叫存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行繳存中央銀行款項的比率就是存款準(zhǔn)備金率。存款準(zhǔn)備金率越高，商業(yè)銀行吸收存款繳存中央銀行的部分就越多，能放貸的金額就越少。比如存款準(zhǔn)備金率是6%，商業(yè)銀行吸收100元，要向中央銀行交6元，自己能利用的金額只有94元。若存款準(zhǔn)備金率是10%，商業(yè)銀行吸收100元，要向中央銀行交10元，自己能利用的金額只有90元。

存款準(zhǔn)備金，也稱為法定存款準(zhǔn)備金或存儲準(zhǔn)備金，是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率。中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率?？梢杂绊懡鹑跈C(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量存款準(zhǔn)備金，是限制金融機(jī)構(gòu)信貸擴(kuò)張和保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金。

一般來講，商業(yè)銀行對中央銀行來講，就是一個存款戶，只是這種存款是強(qiáng)制的，商業(yè)銀行清算時要按規(guī)定退還。

二、“吸收存款”、“同業(yè)存放”、“存放中央銀行款項”的區(qū)別

“”、“同業(yè)存放”、“存放中央銀行款項”這三個科目它們的區(qū)別如下：

“吸收存款”是負(fù)債類科目，它核算企業(yè)（銀行）吸收的除同業(yè)存放款項以外的其他各種存款，包括單位存款（企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體等）、個人存款、、、轉(zhuǎn)貸款資金和等。

“同業(yè)存放”雖然也是負(fù)債類科目，但它核算企業(yè)（銀行）吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款。

“存放中央銀行款項”是資產(chǎn)類科目，核算企業(yè)（銀行）存放于的各種款項，包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。企業(yè)（銀行）按規(guī)定繳存的和超額準(zhǔn)備金存款，也通過本科目核算。

三、存放中央銀行款項的類型

存放中央銀行款項一般包括以下幾類：

法定存款準(zhǔn)備金：根據(jù)人行的存款準(zhǔn)備金系統(tǒng)的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)必須按照客戶存款的一定比率存入人民銀行。除此之外，金融機(jī)構(gòu)在人行還開立清算準(zhǔn)備金賬戶，并保持在一定的水平以滿足日常的清算要求。

超額存款準(zhǔn)備金：超額存款準(zhǔn)備金是為支付內(nèi)部銀行間的日常交易而在人行開立的活期賬戶。隨著1998年3月21日存款準(zhǔn)備金系統(tǒng)的改革，人行允許金融機(jī)構(gòu)自行確定保持在人行的超額存款準(zhǔn)備金金額。

結(jié)售匯周轉(zhuǎn)金：系銀行為了開展外匯業(yè)務(wù)而按照央行規(guī)定的比例保持的一定數(shù)量的外匯結(jié)、售匯人民幣周轉(zhuǎn)金。

指定生息資產(chǎn)：系依照《中華人民共和國外資銀行管理條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，外國銀行分行外匯營運資金的30%應(yīng)當(dāng)以6個月以上（含6個月）的外幣定期存款作為外匯生息資產(chǎn)；人民幣營運資金的30%應(yīng)當(dāng)以人民幣國債或者6個月以上（含6個月）的人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn)。

四、存放中央銀行款項的會計處理

一、本科目核算企業(yè)（銀行）存放于中國人民銀行（以下簡稱“中央銀行”）的各種款項，包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。

企業(yè)按規(guī)定繳存的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金存款，也通過本科目核算。

二、本科目應(yīng)當(dāng)按照存放款項性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。

三、存放中央銀行款項的主要賬務(wù)處理

（一）企業(yè)增加在中央銀行的存款，借記本科目，貸記“清算資金往來”等科目；減少在中央銀行的存款做相反的會計分錄。

（二），應(yīng)按合同約定的計算確定的應(yīng)收利息的金額，借記“”科目，貸記“利息收入”科目。

合同約定的名義利率與差異較大的，應(yīng)采用實際利率計算確定利息收入。

四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)存放中央銀行的款項余額。

第四篇：應(yīng)收款項管理制度

第4節(jié) 應(yīng)收款項管理制度

1.應(yīng)收款項

指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。

2.對于應(yīng)收款項的管理必須進(jìn)行事前、事中、事后跟蹤管理。

2.1當(dāng)應(yīng)收款項發(fā)生前，必須對客戶的基本情況有較充分的了解。如該客戶在當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營狀況、企業(yè)信譽等。對那些信譽較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復(fù)印件）等資料。建立客戶檔案，必要時須到有關(guān)部門核實。

2.2企業(yè)的應(yīng)收款項一旦形成，企業(yè)內(nèi)部的銷售、財務(wù)等部門就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對帳。

2.3對應(yīng)收款項的事后管理，主要是定期（每半年）對應(yīng)收款項進(jìn)行全面清理。按欠款金額的大小、欠款時間的長短、欠款是否及時償還等排隊整理，分析歸類，確認(rèn)其信譽程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。對欠款數(shù)額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關(guān)部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。

2.4公司應(yīng)收款項管理應(yīng)實行應(yīng)收款項責(zé)任制，列入經(jīng)營人員工作業(yè)績的考核范圍。2.5應(yīng)收款項要與相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益相結(jié)合。對于所發(fā)生的應(yīng)收款項，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時清收。如有問題，必須向公司財務(wù)審計部、主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取相應(yīng)措施，避免經(jīng)濟(jì)損失。財務(wù)人員要按月結(jié)出各項應(yīng)收款項余額，并提供明細(xì)清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說明、經(jīng)辦人及合同號，督促經(jīng)辦人銷帳。

3.公司應(yīng)當(dāng)定期或至少每年終了，對應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞帳，對于沒有把握能夠收回的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款計提壞帳準(zhǔn)備。計提壞帳準(zhǔn)備應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。

4.對有確切證據(jù)表明確實無法收回的應(yīng)收款項，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項逾期五年以上，由公司財務(wù)審計部書面報告公司總經(jīng)理。內(nèi)容包括核準(zhǔn)數(shù)額、形成的過程及原因、追蹤催討的經(jīng)過及措施、對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，對涉及的有關(guān)責(zé)任人員的處理結(jié)果或意見。并按照總經(jīng)理意見進(jìn)行處理。

第五篇：應(yīng)收款項管理制度

應(yīng)收款項管理制度

一、總則

第一條為促進(jìn)資金進(jìn)入良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。

第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，其他部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

二、應(yīng)收款項的管理

第四條賒銷商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，并報告銷售主管，賒銷金額1萬元以上報總經(jīng)理決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時應(yīng)辦妥下列事項：

1、簽訂購銷合同。

2、確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書。

3、明確延期付款的違約責(zé)任。

4、是否應(yīng)有保證人。

第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同(附出庫單)及付款(匯款憑證)為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。

第六條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)局面批準(zhǔn)。1

第七條建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。

1、分管應(yīng)收款項的財務(wù)人員在每月底前對上月明細(xì)賬中的應(yīng)收款項進(jìn)行清理，進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對逾期拖欠貨款(工程合同超過2個月，購銷合同超過1個月)理出清單催辦，并理出潛在呆賬交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決方法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按集團(tuán)公司規(guī)定應(yīng)歸還借款的單位和個人賬中的應(yīng)收款項進(jìn)行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，通知保衛(wèi)部門配合催收。

3、申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。

第八條預(yù)付賬款管理。

1、預(yù)付貨款的對象應(yīng)實施信用分級管理。

2、預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。

3、預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。

三、壞賬處理

第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書面說明，會計應(yīng)單獨設(shè)立明細(xì)科目予以列示。

第十條有問題應(yīng)收賬款，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：

1、提請仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)處。

2、依法起訴，予以法律裁決。

3、經(jīng)理會議研究處理方法。

第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)應(yīng)收款項被確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項金額。

第十二條

本制度由財務(wù)部制度，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。3