第一篇：申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)講義-----生產(chǎn)企業(yè)(14.0版)大全

申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)講義-----生產(chǎn)企業(yè)（14.0版）

一、系統(tǒng)升級(jí)背景：

根據(jù)管理規(guī)范、前期公告、系統(tǒng)優(yōu)化；

二、與原系統(tǒng)區(qū)別：

1.預(yù)審環(huán)節(jié)做了調(diào)整，原系統(tǒng)先預(yù)審再生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，現(xiàn)系統(tǒng)先生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)再進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審與正式申報(bào)為同一個(gè)壓縮文件。2.系統(tǒng)生成加密文件，稅局反饋的也是加密文件，數(shù)據(jù)將無(wú)法在系統(tǒng)外修改。

3.新增《出口退（免）稅資格認(rèn)定注銷申請(qǐng)表》、《申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定企業(yè)未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書(shū)》、《集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)表》、《先退稅后核銷資格申請(qǐng)表》、《離岸價(jià)差異原因說(shuō)明表》、《海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表》、《先退稅后核銷申報(bào)附表錄入》、《計(jì)劃分配率變更錄入》、《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)卷煙證明申請(qǐng)表》、《出口卷煙已免稅證明申請(qǐng)表》、《出口卷煙免稅核銷申請(qǐng)表》、《補(bǔ)辦出口退稅有關(guān)證明申請(qǐng)表》、《中標(biāo)證明通知書(shū)申請(qǐng)表》。

三、操作流程及注意事項(xiàng)

建議所有項(xiàng)目流程按系統(tǒng)中的“向?qū)А辈僮鳌?/p>

（一）系統(tǒng)固化：

首次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)確認(rèn)企業(yè)信息表，要求錄入企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱。

注：若基本信息錄錯(cuò)，企業(yè)在進(jìn)行認(rèn)定數(shù)據(jù)采集時(shí)將無(wú)法保存數(shù)據(jù)，且無(wú)法在系統(tǒng)中修改。因此若錄錯(cuò)，只能重新安裝系統(tǒng)（不是系統(tǒng)初始化）。

（二）系統(tǒng)維護(hù): 1.系統(tǒng)配置信息：只保留了企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱、申報(bào)系統(tǒng)版本、審核系統(tǒng)版本、商品碼版本信息（實(shí)際為企業(yè)錄入的固化信息，且不可修改）。

2.企業(yè)擴(kuò)展信息（新增）：企業(yè)在審核系統(tǒng)中的一些特殊標(biāo)識(shí)信息，如分類管理代碼、申報(bào)時(shí)是否提供收匯憑證等（此信息為審核系統(tǒng)的反寫(xiě)數(shù)據(jù)）。

3.數(shù)據(jù)備份：

A． 備份全部備份是對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的所有數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，包括系統(tǒng)內(nèi)部程序自帶數(shù)據(jù)。

B． 備份業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是僅備份企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)，不包括系統(tǒng)內(nèi)部程序自帶數(shù)據(jù)，此為精簡(jiǎn)后的數(shù)據(jù)備份。

（三）出口退（免）稅認(rèn)定

基本流程：資格認(rèn)定數(shù)據(jù)采集—打印報(bào)表—生成數(shù)據(jù)—撤銷申請(qǐng)—資格認(rèn)定查詢

1.資格認(rèn)定數(shù)據(jù)采集：

（1）退（免）稅資格申請(qǐng)錄入：本表主要是采集企業(yè)的認(rèn)定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有變更需填認(rèn)定變更表。若企業(yè)為無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)，企業(yè)代碼需錄入9+組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)。

（2.）退（免）稅資格認(rèn)定變更錄入：本表主要是采集認(rèn)定變更內(nèi)容；

（3）退免稅資格認(rèn)定注銷錄入：本表是對(duì)資格認(rèn)定注銷數(shù)據(jù)的采集。

（4）未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書(shū)錄入：因合并、分立、改制重組等原因申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定的出口企業(yè)或其他單位（以下簡(jiǎn)稱注銷企業(yè)），可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)《申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定企業(yè)未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書(shū)》。

（5）集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)錄入：需要認(rèn)定為可按收購(gòu)視同自產(chǎn)貨物申報(bào)免抵退稅的集團(tuán)公司，集團(tuán)公司總部必須將書(shū)面認(rèn)定申請(qǐng)及成員企業(yè)的證明材料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并由集團(tuán)公司總部所在地的地級(jí)以上（含本級(jí)）稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。

（6）先退稅后核銷資格認(rèn)定錄入：生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)在交通運(yùn)輸工具和機(jī)器設(shè)備出口合同簽訂后申報(bào)。

注：每一個(gè)出口合同都要先做認(rèn)定，再進(jìn)行申報(bào)。

（7）出口放棄免稅權(quán)申請(qǐng)錄入（8）放棄適用零稅率聲明錄入（9）出口放棄退（免）稅聲明錄入（10）出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入 2.打印資格認(rèn)定報(bào)表

打印資格認(rèn)定報(bào)表：打印各種認(rèn)定相關(guān)報(bào)表

3.生成資格認(rèn)定申報(bào)

生成資格認(rèn)定申報(bào)數(shù)據(jù)：生成認(rèn)定的電子數(shù)據(jù)包。

完成以上操作后，出口企業(yè)可攜帶規(guī)定的相關(guān)資料、打印的報(bào)表及電子數(shù)據(jù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行資格認(rèn)定的申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定后，出口企業(yè)需要將稅務(wù)機(jī)關(guān)已認(rèn)定的數(shù)據(jù)重新返寫(xiě)回申報(bào)系統(tǒng)（稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋稅局接收

/讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)饋信息處理）

4.撤銷資格認(rèn)定申報(bào)

對(duì)于認(rèn)定數(shù)據(jù)需要有調(diào)整的，可撤銷資格認(rèn)定申報(bào)

5.資格認(rèn)定數(shù)據(jù)查詢

對(duì)已申報(bào)的認(rèn)定數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢。

（三）退稅業(yè)務(wù)流程及注意事項(xiàng) 基本流程：

1.外部數(shù)據(jù)采集：此功能可將電子口岸中報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)中，提高了采集報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)的速度及準(zhǔn)確性。

（1）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入：讀取IC卡中報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，并可查詢到所有讀取的IC數(shù)據(jù)。（新增）

（2）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)：通過(guò)數(shù)據(jù)檢查和數(shù)據(jù)確認(rèn)功能，可將讀取的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到申報(bào)數(shù)據(jù)采集中，此表報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)一經(jīng)確認(rèn)，數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)出，因此在此表中無(wú)法查到歷史讀取的數(shù)據(jù)。

（3）出口商品匯率配置：對(duì)需確認(rèn)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)配置匯率。

（4）海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：對(duì)需確認(rèn)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)配置貿(mào)易性質(zhì)。

注：使用此功能時(shí)，計(jì)算機(jī)必須與電子口岸IC卡連接，且申報(bào)系統(tǒng)—系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—功能配置Ｉ中需錄入IC卡號(hào)及密碼。

2.免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集：各種退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入。

注：每錄入新的內(nèi)容需點(diǎn)“增加”，錄入結(jié)束點(diǎn)“保存”。

（1）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

注：【出口報(bào)關(guān)單號(hào)

】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。先退稅后核銷屬于非報(bào)關(guān)出口銷售，申報(bào)退（免)稅需虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)，虛擬規(guī)則：業(yè)務(wù)類型前四位（例如：先退后核業(yè)務(wù)為XTHH）+技術(shù)監(jiān)督局碼（9位）+0+2位年份+2位月份+

3位項(xiàng)號(hào)。

【外匯核銷單號(hào)

】先退稅后核銷免抵退稅申報(bào)時(shí)，“核銷單號(hào)”中填寫(xiě)出口合同號(hào)，出口合同號(hào)的填寫(xiě)規(guī)則請(qǐng)參照‘先退稅后核銷資格申請(qǐng)表’。【應(yīng)退稅額

】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)×退稅率，沖減出口時(shí)，在原出口數(shù)據(jù)單證不齊或信息不齊且尚未參與免抵退稅額計(jì)算的情況下，可將征稅率調(diào)整為(征退稅率差)、退稅率調(diào)整為(0)。

(2)生成出口貨物沖減明細(xì):當(dāng)出口企業(yè)發(fā)現(xiàn)前期錄入的出口明細(xì)記錄發(fā)生錯(cuò)誤,需要在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整,可以通過(guò)此功能自動(dòng)生成沖減記錄.注:在沖減出口時(shí),沖減所屬期要大于需沖減出口明細(xì)的所屬期。

（3）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整：出口數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)預(yù)審、稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后，在此表中體現(xiàn)信息不齊數(shù)據(jù)。（對(duì)于使用大連版的企業(yè)，經(jīng)過(guò)預(yù)審后，“出口明細(xì)采集”里全部是信息齊全的數(shù)據(jù)，信息不齊的數(shù)據(jù)全部轉(zhuǎn)入到“出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”中，待信息齊全后，系統(tǒng)自動(dòng)將“出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到“出口明細(xì)采集”中。減少了企業(yè)逐條調(diào)

整信息齊全數(shù)據(jù)的工作。）

（4）離岸價(jià)差異原因說(shuō)明表錄入：離岸價(jià)與電子信息有區(qū)別，需要提供說(shuō)明的，可在此表錄入。

注：若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)采集表同時(shí)申報(bào)。

（5）海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表錄入：在申報(bào)退稅時(shí)，對(duì)于報(bào)關(guān)單的商品代碼，在商品碼庫(kù)不存在的（跨年產(chǎn)生的），需錄此表。

注：注：商品代碼為報(bào)關(guān)單商品碼；調(diào)整商品碼：為商品碼庫(kù)的商品代碼。

若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)采集表同時(shí)申報(bào)。

（6）先退稅后核銷申報(bào)附表錄入：對(duì)先退稅后核銷申報(bào)，此表是出口數(shù)據(jù)的具體明細(xì)。

注：先退稅后核銷的申報(bào)，在數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)，不但要錄入出口明細(xì)表，還要錄入先退稅后核銷申報(bào)附表。且附表的出口額要與明細(xì)表的離岸價(jià)相同，附表的免抵退稅額要與明細(xì)表的應(yīng)退稅額相同。，附表中的累計(jì)數(shù)為截止上期申報(bào)的累計(jì)數(shù)，不包含本期申報(bào)數(shù)。

（7）出口貨物收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）：根據(jù)30號(hào)公告規(guī)定，退稅申報(bào)時(shí)需提供收匯憑證的企業(yè)，收匯憑證在此表錄入。

注：若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)采集表同時(shí)申報(bào)。

（8）出口貨物不收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）：根據(jù)30號(hào)公告

規(guī)定，退稅申報(bào)時(shí)需提供收匯憑證的企業(yè)，不能收匯在此表錄入。

注：若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)采集表同時(shí)申報(bào)。

（9）國(guó)際/港澳臺(tái)運(yùn)輸申報(bào)明細(xì)錄入（10）航空收入運(yùn)輸清算賬單錄入（11）鐵路客運(yùn)收入清算函件錄入（12）航天運(yùn)輸申報(bào)明細(xì)錄入（13）航天運(yùn)輸收款清單錄入（14）研發(fā)設(shè)計(jì)申報(bào)明細(xì)錄入（15）研發(fā)設(shè)計(jì)收款清單錄入

注：目前零稅率應(yīng)稅服務(wù)可分為三大類國(guó)際運(yùn)輸、研發(fā)設(shè)計(jì)、航天運(yùn)輸，國(guó)際運(yùn)輸分為鐵路、航空、租賃、海路、公路、水路、管道。國(guó)際運(yùn)輸涉及到航空的需錄（9）、（10）；國(guó)際運(yùn)輸涉及到鐵路的需錄（9）、（11）；除此之外，所有國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)均只錄（9）。研發(fā)設(shè)計(jì)需錄入（14）（15）。航天運(yùn)輸需錄入（12）（13）。其中所有清單內(nèi)容均是明細(xì)表的具體項(xiàng)目。

（16）國(guó)內(nèi)免稅原材料申請(qǐng)錄入

3.確認(rèn)免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)：檢查明細(xì)數(shù)據(jù)，確認(rèn)明細(xì)數(shù)據(jù)。（1）數(shù)據(jù)一致性檢查：檢查數(shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)價(jià)差不通過(guò)，無(wú)法確認(rèn)明細(xì)數(shù)據(jù)。

（2）確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：確認(rèn)錄入的數(shù)據(jù)，能夠參予免抵退稅計(jì)算，明細(xì)采集表中將不再體現(xiàn)此數(shù)據(jù)。

注：若需修改數(shù)據(jù)，可進(jìn)入向?qū)У诎瞬健皩徍朔答佇畔⑻幚怼薄俺蜂N免抵退稅數(shù)據(jù)”。

4.納稅申報(bào)（提醒功能）5.納稅申報(bào)數(shù)據(jù)采集

增值稅納稅申報(bào)表錄入：按當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)行錄入。

6.免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集：系統(tǒng)根據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成匯

總數(shù)據(jù)。

（1）免抵退申報(bào)匯總表錄入：點(diǎn)擊“增加”錄入所屬期，回車，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)生成匯總數(shù)據(jù)。

注：若匯總數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，先修改明細(xì)，再修改匯總。

（2）免抵退申報(bào)匯總表附表錄入：按年度區(qū)分匯總表內(nèi)容，與免抵退申報(bào)匯總表一起生成。

（3）免抵退稅申報(bào)資料錄入：點(diǎn)擊“增加”錄入所屬期，回車，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)生成申報(bào)資料數(shù)據(jù)。7.免抵退稅申報(bào)：數(shù)據(jù)檢查，預(yù)審數(shù)據(jù)，生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，打印報(bào)表。

（1）數(shù)據(jù)一致性檢查：檢查數(shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)價(jià)差不通過(guò)，無(wú)法確認(rèn)明細(xì)數(shù)據(jù)。

（2）生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)：將明細(xì)數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)形成數(shù)據(jù)包，可進(jìn)行預(yù)審和正式申報(bào)。

注：a.預(yù)審數(shù)據(jù)和正式申報(bào)數(shù)據(jù)均為一個(gè)壓縮文件，要求出口企業(yè)通過(guò)遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)先預(yù)審，預(yù)審的疑點(diǎn)可在向?qū)У诎瞬健皩徍朔答佇畔⑻幚怼敝胁樵兲幚恚A(yù)審后有疑點(diǎn)的，在向?qū)У诎瞬健皩徍朔答佇畔⑻幚怼薄俺蜂N免抵退稅數(shù)據(jù)”中撤銷數(shù)據(jù)，先撤銷匯總數(shù)據(jù)，在撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)，然后重新回到向?qū)У诙綌?shù)據(jù)采集里修改明細(xì)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行其他操作，對(duì)于修改完成或沒(méi)有疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)，生成完數(shù)據(jù)后通過(guò)遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行正式申報(bào)。

（3）打印申報(bào)報(bào)表：生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)后打印報(bào)表。8.審核反饋信息處理：對(duì)預(yù)申報(bào)或正式申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行反饋處理。

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入：讀取反饋信息。（2）預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢：查詢預(yù)審疑點(diǎn)。（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理：處理反饋信息。

注：此步必須操作，否則有些數(shù)據(jù)無(wú)法反寫(xiě)到申報(bào)系統(tǒng)中。

（4）撤銷免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)：撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)。

注：先撤銷匯總數(shù)據(jù)，再撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)。

（四）進(jìn)料業(yè)務(wù)的流程及注意事項(xiàng) 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)流程：

1.出口企業(yè)從稅務(wù)機(jī)關(guān)審核系統(tǒng)依職權(quán)反饋中的進(jìn)料加工反饋（即加貿(mào)信息反饋）后讀入到申報(bào)系統(tǒng)，核實(shí)手（賬）冊(cè)核銷信息表中核銷的手賬冊(cè)數(shù)據(jù)。

2.出口企業(yè)通過(guò)進(jìn)料加工向?qū)У谝徊健斑M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集”

—“免抵退核銷申報(bào)錄入”申報(bào)核銷申請(qǐng)表，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)審核系統(tǒng)反饋的實(shí)際分配率反饋并讀入到系統(tǒng)中。3.確定第一步“進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集”—“實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表”（此表數(shù)據(jù)是反饋?zhàn)x入系統(tǒng)的）是否正確。4.若“實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表”中的實(shí)際分配率正確，在確認(rèn)意見(jiàn)中寫(xiě)“XF”。然后進(jìn)行第二步“生成進(jìn)料加工申報(bào)”，第三步“打印進(jìn)料加工報(bào)表”（報(bào)表包括《進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退誰(shuí)核銷申報(bào)表》、《進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表》），經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、計(jì)算后，通過(guò)第四步“進(jìn)料加工反饋接收”讀取反饋。并通過(guò)菜單中“反饋信息處理”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”返寫(xiě)審核系統(tǒng)計(jì)算出的相關(guān)數(shù)據(jù)（兩個(gè)抵減額）。此數(shù)據(jù)在下一個(gè)申報(bào)期參與免抵退稅計(jì)算。

5.若“實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表”中的實(shí)際分配率不正確，在確認(rèn)意見(jiàn)中寫(xiě)“BF”。再?gòu)南驅(qū)У谒牟匠蜂N進(jìn)料加工數(shù)據(jù)中撤銷核銷申請(qǐng)表，在第一步“進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集”在”已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”和”已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”中錄入需調(diào)整數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行第二步“生成進(jìn)料加工申報(bào)”，第三步“打印進(jìn)料加工報(bào)表”（報(bào)表包括《進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表》、《進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表》、《已核銷手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單）》、《已核銷手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)

告表（出口報(bào)關(guān)單）》），經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，通過(guò)第四步“進(jìn)料加工反饋接收”讀取反饋。若“實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表”中的實(shí)際分配率正確，在確認(rèn)意見(jiàn)中寫(xiě)“XF”，打印紙質(zhì)《實(shí)際分配律確認(rèn)表》，簽字蓋印后，報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。通過(guò)菜單中“反饋信息處理”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”返寫(xiě)審核系統(tǒng)計(jì)算出的相關(guān)數(shù)據(jù)（兩個(gè)抵減額）。此數(shù)據(jù)在下一個(gè)申報(bào)期參與免抵退稅計(jì)算。

6.手冊(cè)核銷后，下一個(gè)免抵退申報(bào)前，出口企業(yè)需做數(shù)據(jù)反饋，反饋上個(gè)月的審核數(shù)據(jù)。

進(jìn)料加工向?qū)е懈鳝h(huán)節(jié)作用及注意事項(xiàng)

1.進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集：采集進(jìn)料加工的各種數(shù)據(jù)（1）計(jì)劃分配率備案錄入：首次發(fā)生進(jìn)料加工時(shí)，錄入手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容，其手冊(cè)中的計(jì)劃分配率作為本年度進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的計(jì)劃分配率進(jìn)行備案。

注：僅手冊(cè)發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)時(shí)錄入此項(xiàng)，首次計(jì)劃分配率備案的操作流程按向?qū)У牟襟E操作即可。計(jì)劃分配率變更錄入：當(dāng)上一年的實(shí)際分配率與本年分配率相差很大時(shí)，可修改計(jì)劃分配率（只能修改1次）其操作流程按向?qū)У牟襟E操作即可。

（2）免抵退核銷申報(bào)錄入：手冊(cè)核銷時(shí)錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。（3）實(shí)際分配率反饋確認(rèn)：確認(rèn)各手冊(cè)的實(shí)際分配率。與稅務(wù)局反饋相符的，在確認(rèn)意見(jiàn)內(nèi)填“XF”，與稅務(wù)

局反饋不相符的，在確認(rèn)意見(jiàn)內(nèi)填“BF”。

（4）已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入：對(duì)于實(shí)際分配率反饋確認(rèn)意見(jiàn)內(nèi)填“BF”的，需在此錄入進(jìn)口報(bào)關(guān)單的調(diào)整數(shù)據(jù)。

（5）已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入：對(duì)于實(shí)際分配率反饋確認(rèn)意見(jiàn)內(nèi)填“BF”的，需在此錄入出口報(bào)關(guān)單的調(diào)整數(shù)據(jù)。

2.生成進(jìn)料加工申報(bào)：生成進(jìn)料加工電子數(shù)據(jù)，形成壓縮文件。

3.打印進(jìn)料加工報(bào)表：打印各種報(bào)表。

4.進(jìn)料加工反饋接收：接收稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋數(shù)據(jù)，撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)。

5.進(jìn)料加工反饋查詢：查詢功能

（1）計(jì)劃分配率數(shù)據(jù)查詢：本年參與計(jì)算的綜合計(jì)劃分配率。

（2）手（賬）冊(cè)核銷信息查詢：加貿(mào)數(shù)據(jù)信息查詢。（3）核銷報(bào)關(guān)單明細(xì)查詢：加貿(mào)數(shù)據(jù)信息查詢。

（4）免抵退稅核銷數(shù)據(jù)查詢：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的兩個(gè)抵減額數(shù)據(jù)的查詢。

（五）單證業(yè)務(wù)的流程及注意事項(xiàng) 單證業(yè)務(wù)的流程按向?qū)Р僮骷纯杉?/p>

注：（1）在第二步“單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中，委托出口貨物證明在申請(qǐng)、代理進(jìn)口貨物證明申請(qǐng)、代理出口貨物證明申請(qǐng)的“商品代碼”不必與碼庫(kù)一致，審核時(shí)只校驗(yàn)報(bào)關(guān)單信息。

(2)單證業(yè)務(wù)的預(yù)審和退稅業(yè)務(wù)的預(yù)審一樣均在生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，先預(yù)審，再正式申報(bào)。

（六）其他業(yè)務(wù)流程及注意事項(xiàng) 1.其他業(yè)務(wù)包括：

（1）出口貨物收匯申報(bào)（未認(rèn)定）：非提供收匯憑證的企業(yè)錄入收匯憑證數(shù)據(jù)的申報(bào)。

（2）出口不能收匯申報(bào)（未認(rèn)定）：非提供收匯憑證的企業(yè)錄入不能收匯情況的申報(bào)。

（3）出口信息查詢申請(qǐng)：需要查詢電子信息數(shù)據(jù)的申請(qǐng)，尤其是外貿(mào)企業(yè)可查詢進(jìn)口貨物繳款書(shū)信息。

（4）出口無(wú)電子信息申報(bào)：對(duì)于上年度無(wú)電子信息數(shù)據(jù)進(jìn)行備案的申報(bào)。

（5）出口非自產(chǎn)貨物的申報(bào)：出口非自產(chǎn)貨物的消費(fèi)稅申報(bào)，業(yè)務(wù)類型選“STZC”。

（6）購(gòu)進(jìn)自用貨物的申報(bào)：出口加工區(qū)購(gòu)進(jìn)水電氣申報(bào)（業(yè)務(wù)類型選“SDQ”）和研發(fā)機(jī)構(gòu)采用國(guó)產(chǎn)設(shè)備（業(yè)務(wù)類型選“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（7）出口已使用設(shè)備申報(bào) 2.其他業(yè)務(wù)流程按向?qū)Р僮骷纯杉?/p>

第二篇：申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)講義-----外貿(mào)企業(yè)(16.0版))

申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)講義-----外貿(mào)企業(yè)（16.0版）

一、系統(tǒng)升級(jí)背景：

根據(jù)管理規(guī)范、前期公告、系統(tǒng)優(yōu)化；

二、與原系統(tǒng)主要區(qū)別

1.預(yù)審環(huán)節(jié)做了調(diào)整，原系統(tǒng)先預(yù)審再生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，現(xiàn)系統(tǒng)先生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)再進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審與正式申報(bào)為同一個(gè)壓縮文件。

2.系統(tǒng)生成加密文件，稅局反饋的也是加密文件，數(shù)據(jù)將無(wú)法在系統(tǒng)外修改。

3.新增《出口退（免）稅資格認(rèn)定注銷申請(qǐng)表》、《申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定企業(yè)未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書(shū)》、《集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)表》、《免退稅沖減申報(bào)錄入》、《海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表》、暫緩數(shù)據(jù)查詢、不予退稅數(shù)據(jù)查詢、《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)卷煙證明申請(qǐng)表》、《出口卷煙已免稅證明申請(qǐng)表》、《出口卷煙免稅核銷申請(qǐng)表》、《補(bǔ)辦出口退稅有關(guān)證明申請(qǐng)表》、《中標(biāo)證明通知書(shū)申請(qǐng)表》。

三、操作流程及注意事項(xiàng)

建議所有項(xiàng)目流程按系統(tǒng)中的“向?qū)А辈僮鳌?/p>

（一）系統(tǒng)固化：

首次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)確認(rèn)企業(yè)信息表，要求錄入企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱。

注：若基本信息錄錯(cuò)，企業(yè)在進(jìn)行認(rèn)定數(shù)據(jù)采集時(shí)將無(wú)法保存數(shù)據(jù)，且無(wú)法在系統(tǒng)中修改。因此若錄錯(cuò)，只能重新安裝系統(tǒng)（不是系統(tǒng)初始化）。

（二）系統(tǒng)維護(hù): 1.系統(tǒng)配置信息：只保留了企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱、申報(bào)系統(tǒng)版本、審核系統(tǒng)版本、商品碼版本信息（實(shí)際為企業(yè)錄入的固化信息，且不可修改）。

2.企業(yè)擴(kuò)展信息（新增）：企業(yè)在審核系統(tǒng)中的一些特殊標(biāo)識(shí)信息，如分類管理代碼、申報(bào)時(shí)是否提供收匯憑證等（此信息為審核系統(tǒng)的反寫(xiě)數(shù)據(jù)）。

3.數(shù)據(jù)備份：

A． 備份全部備份是對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的所有數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，包括系統(tǒng)內(nèi)部程序自帶數(shù)據(jù)。

B． 備份業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是僅備份企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)，不包括系統(tǒng)內(nèi)部程序自帶數(shù)據(jù)，此為精簡(jiǎn)后的數(shù)據(jù)備份。

（三）出口退（免）稅認(rèn)定

基本流程：資格認(rèn)定數(shù)據(jù)采集—打印報(bào)表—生成數(shù)據(jù)—撤銷申請(qǐng)—資格認(rèn)定查詢

1.資格認(rèn)定數(shù)據(jù)采集：

（1）退（免）稅資格申請(qǐng)錄入：本表主要是采集企業(yè)的認(rèn)定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有變更需填認(rèn)定變更表。若企業(yè)為無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)，企業(yè)代碼需錄入9+組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)。

（2.）退（免）稅資格認(rèn)定變更錄入：本表主要是采集認(rèn)定變更內(nèi)容；

（3）退免稅資格認(rèn)定注銷錄入：本表是對(duì)資格認(rèn)定注銷數(shù)據(jù)的采集。

（4）未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書(shū)錄入：因合并、分立、改制重組等原因申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定的出口企業(yè)或其他單位（以下簡(jiǎn)稱注銷企業(yè)），可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)《申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定企業(yè)未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書(shū)》。

（5）集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)錄入：需要認(rèn)定為可按收購(gòu)視同自產(chǎn)貨物申報(bào)免抵退稅的集團(tuán)公司，集團(tuán)公司總部必須將書(shū)面認(rèn)定申請(qǐng)及成員企業(yè)的證明材料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并由集團(tuán)公司總部所在地的地級(jí)以上（含本級(jí)）稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。(6)出口放棄免稅權(quán)申請(qǐng)錄入（7）放棄適用零稅率聲明錄入（8）出口放棄退（免）稅聲明錄入（9）出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入 2.打印資格認(rèn)定報(bào)表

打印資格認(rèn)定報(bào)表：打印各種認(rèn)定相關(guān)報(bào)表

3.生成資格認(rèn)定申報(bào)

生成資格認(rèn)定申報(bào)數(shù)據(jù)：生成認(rèn)定的電子數(shù)據(jù)包。

完成以上操作后，出口企業(yè)可攜帶規(guī)定的相關(guān)資料、打印的報(bào)表及電子數(shù)據(jù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行資格認(rèn)定的申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定后，出口企業(yè)需要將稅務(wù)機(jī)關(guān)已認(rèn)定的數(shù)據(jù)重新返寫(xiě)回申報(bào)系統(tǒng)（稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋稅局接收/讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)饋信息處理）

4.撤銷資格認(rèn)定申報(bào)

對(duì)于認(rèn)定數(shù)據(jù)需要有調(diào)整的，可撤銷資格認(rèn)定申報(bào)

5.資格認(rèn)定數(shù)據(jù)查詢

對(duì)已申報(bào)的認(rèn)定數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢。

（三）退稅業(yè)務(wù)流程及注意事項(xiàng) 基本流程：

1.外部數(shù)據(jù)采集：此功能可將電子口岸中報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)和遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)的認(rèn)證發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)中，提高了數(shù)據(jù)采集的速度及準(zhǔn)確性。

（1）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入：讀取IC卡中報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，并可查詢到所有讀取的IC數(shù)據(jù)。（新增）

（2）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)：通過(guò)數(shù)據(jù)檢查和數(shù)據(jù)確認(rèn)功能，可將讀取的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到申報(bào)數(shù)據(jù)采集中，此表報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)一經(jīng)確認(rèn)，數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)出，因此在此表中無(wú)法查到歷史讀取的數(shù)據(jù)。

（3）出口商品匯率配置：對(duì)需確認(rèn)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)配置

匯率。

（4）海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：對(duì)需確認(rèn)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)配置貿(mào)易性質(zhì)。

（5）認(rèn)證發(fā)票信息讀入：通過(guò)遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)讀取認(rèn)證發(fā)票信息。

（6）認(rèn)證發(fā)票信息處理：查詢發(fā)票認(rèn)證信息，設(shè)置內(nèi)銷標(biāo)志。

注：使用此功能時(shí)，計(jì)算機(jī)必須與電子口岸IC卡連接，且申報(bào)系統(tǒng)—系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—功能配置Ｉ中需錄入IC卡號(hào)及密碼。

2.免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集：各種退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入。

注：每錄入新的內(nèi)容需點(diǎn)“增加”，錄入結(jié)束點(diǎn)“保存”。需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，必須點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”。

（1）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入：錄入出口明細(xì)數(shù)據(jù)

注：需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，必須點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”。

（2）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

注：a.通過(guò)外部數(shù)據(jù)采集的認(rèn)證發(fā)票信息，在錄進(jìn)貨明細(xì)時(shí)“發(fā)票號(hào)碼”、“發(fā)票代碼”為必錄項(xiàng)，發(fā)票信息手工錄入的“發(fā)票號(hào)碼”、“發(fā)票代碼”兩項(xiàng)可不錄信息。

b．需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，必須點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”。C．?dāng)?shù)據(jù)調(diào)整

（3）出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入：出口明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)的合并項(xiàng)。

注：若錄此項(xiàng)需做數(shù)據(jù)分解。

（4）海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表錄入：在申報(bào)退稅時(shí)，對(duì)于報(bào)關(guān)單的商品代碼，在商品碼庫(kù)不存在的（跨年產(chǎn)生的），需錄此表。

注：商品代碼為報(bào)關(guān)單商品碼；調(diào)整商品碼：為商品碼庫(kù)的商品代碼。

若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)采集表同時(shí)申報(bào)。

（5）出口貨物收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）：根據(jù)30號(hào)公告規(guī)定，退稅申報(bào)時(shí)需提供收匯憑證的企業(yè)，收匯憑證在此表錄

入。

注：若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)錄入表、進(jìn)貨明細(xì)錄入表同時(shí)申報(bào)。

（6）出口貨物不收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）：根據(jù)30號(hào)公告規(guī)定，退稅申報(bào)時(shí)需提供收匯憑證的企業(yè)，不能收匯在此表錄入。

注：若錄此表，在申報(bào)時(shí)需與出口明細(xì)錄入表、進(jìn)貨明細(xì)錄入表同時(shí)申報(bào)。

（7）零稅率出口明細(xì)申報(bào)錄入（8）零稅率進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入

（9）免退稅沖減申報(bào)錄入：出口企業(yè)提出沖減申報(bào)申請(qǐng)。

注：此表為申請(qǐng)表，不需錄具體關(guān)聯(lián)號(hào)的明細(xì)。

3.免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查：檢查明細(xì)數(shù)據(jù)。

（1）進(jìn)貨出口數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)檢查：檢查進(jìn)貨出口關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)。（2）換回成本檢查

（3）預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查：通過(guò)外部數(shù)據(jù)采集的數(shù)據(jù)需做此檢查。

4.確認(rèn)免退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：確認(rèn)數(shù)據(jù)、查詢數(shù)據(jù)、打印明細(xì)表、撤銷數(shù)據(jù)

（1）確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：確認(rèn)錄入的數(shù)據(jù)，明細(xì)采集表中將不再體現(xiàn)此數(shù)據(jù)。

（2）逾期未申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（貨物出口）

（3）逾期未申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（代理證明）

（4）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢：打印、查詢已確認(rèn)的明細(xì)申報(bào)表。

（5）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢：打印、查詢（6）海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表查詢：打印、查詢（7）出口收匯申報(bào)表查詢（已認(rèn)定）：查詢（8）出口不能收匯申報(bào)表查詢（已認(rèn)定）：查詢（9）零稅率出口明細(xì)查詢：打印、查詢（10）零稅率進(jìn)貨明細(xì)查詢：查詢（11）免退稅沖減申報(bào)查詢：查詢（12）撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù)：撤銷數(shù)據(jù)

5.免退稅申報(bào)：錄入打印匯總表、形成申報(bào)數(shù)據(jù)、打印接單回執(zhí)、打印收匯申報(bào)表。

（1）退稅匯總表錄入：錄入打印匯總表

注：無(wú)論是否已正式申報(bào)，此報(bào)數(shù)據(jù)一直保留，不再轉(zhuǎn)表。

（2）接單登記回執(zhí)表查詢：查詢、打印接單登記回執(zhí)（大連版）

（3）生成退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)：形成申報(bào)數(shù)據(jù)的壓縮文件（此文件可通過(guò)遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)先進(jìn)行預(yù)審，再進(jìn)行正式申報(bào)）

注：預(yù)審數(shù)據(jù)和正式申報(bào)數(shù)據(jù)均為一個(gè)壓縮文件，要求出口企業(yè)通過(guò)遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)先預(yù)審，預(yù)審的疑點(diǎn)可在向?qū)У?/p>

六步“審核反饋信息處理”中讀取、查詢，預(yù)審后有疑點(diǎn)的，在向?qū)У诹健皩徍朔答佇畔⑻幚怼薄俺蜂N出口進(jìn)貨申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷數(shù)據(jù)，然后重新回到向?qū)У诙綌?shù)據(jù)采集里修改明細(xì)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行其他操作，對(duì)于修改完成或沒(méi)有疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)，生成完數(shù)據(jù)后通過(guò)遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行正式申報(bào)。

6.審核反饋處理：對(duì)預(yù)申報(bào)或正式申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行反饋處理、查詢已申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。

（1）讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息：讀取反饋信息。（2）退免稅預(yù)審信息處理：查詢預(yù)審疑點(diǎn)。（3）出口信息齊全情況查詢：查詢信息齊全數(shù)據(jù)。（4）確認(rèn)實(shí)際退稅數(shù)據(jù)

（5）已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢：查詢、撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)。（6）已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢：查詢、撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)。（7）撤銷出口進(jìn)貨數(shù)據(jù)：同（5）（6）；（8）海關(guān)商品馬對(duì)應(yīng)表查詢：查詢；

（9）撤銷海關(guān)商品馬對(duì)應(yīng)表數(shù)據(jù)：撤銷數(shù)據(jù)；（10）出口貨物收匯申報(bào)查詢（已認(rèn)定）：查詢（11）出口貨物不能收匯申報(bào)查詢（已認(rèn)定）：查詢（12）撤銷出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)：撤銷

（13）已申報(bào)零稅率出口明細(xì)申報(bào)查詢：查詢（14）已申報(bào)零稅率進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢：查詢

（15）撤銷零稅率出口進(jìn)貨數(shù)據(jù)：撤銷（16）已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢：查詢（17）已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢：查詢（18）已認(rèn)可零稅率出口明細(xì)申報(bào)查詢：查詢（19）已認(rèn)可零稅率進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢：查詢

注：此外，對(duì)于暫緩?fù)硕惡筒挥柰硕悢?shù)據(jù)可在菜單“退稅反饋處理”—“暫緩?fù)硕悢?shù)據(jù)查詢”“不予退稅數(shù)據(jù)查詢”查詢（此數(shù)據(jù)時(shí)通過(guò)讀取預(yù)審反饋時(shí)，審核系統(tǒng)反寫(xiě)到申報(bào)系統(tǒng)中的）

（四）單證業(yè)務(wù)的流程及注意事項(xiàng) 單證業(yè)務(wù)的流程按向?qū)Р僮骷纯杉?/p>

注：（1）在第二步“單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中，委托出口貨物證明在申請(qǐng)、代理進(jìn)口貨物證明申請(qǐng)、代理出口貨物證明申請(qǐng)的“商品代碼”不必與碼庫(kù)一致，審核時(shí)只校驗(yàn)報(bào)關(guān)單信息。

(2)單證業(yè)務(wù)的預(yù)審和退稅業(yè)務(wù)的預(yù)審一樣均在生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，先預(yù)審，再正式申報(bào)。

（3）預(yù)計(jì)出口情況報(bào)告在單證采集中可錄入

（五）其他業(yè)務(wù)流程及注意事項(xiàng) 1.其他業(yè)務(wù)包括：

（1）出口貨物收匯申報(bào)（未認(rèn)定）：非提供收匯憑證的企業(yè)錄入收匯憑證數(shù)據(jù)的申報(bào)。

（2）出口不能收匯申報(bào)（未認(rèn)定）：非提供收匯憑證的企業(yè)錄入不能收匯情況的申報(bào)。

（3）出口信息查詢申請(qǐng)：需要查詢電子信息數(shù)據(jù)的申請(qǐng)，尤其是外貿(mào)企業(yè)可查詢進(jìn)口貨物繳款書(shū)信息。

（4）出口無(wú)電子信息申報(bào)：對(duì)于上無(wú)電子信息數(shù)據(jù)進(jìn)行備案的申報(bào)。

（5）購(gòu)進(jìn)自用貨物的申報(bào)：出口加工區(qū)購(gòu)進(jìn)水電氣申報(bào)

（業(yè)務(wù)類型選“SDQ”）和研發(fā)機(jī)構(gòu)采用國(guó)產(chǎn)設(shè)備（業(yè)務(wù)類型選“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（6）出口已使用設(shè)備申報(bào) 2.其他業(yè)務(wù)流程按向?qū)Р僮骷纯杉?/p>

第三篇：外貿(mào)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)講義

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)培訓(xùn)講義

（二）第一部分 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版主要操作

一、軟件概述

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng),外貿(mào)企業(yè)出口的貨物申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過(guò)“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。

二、軟件的下載和安裝

企業(yè)可自行到國(guó)稅局網(wǎng)站或者中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)下載；安裝參考《外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版》安裝說(shuō)明。

三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行

安裝完畢后，啟動(dòng)計(jì)算機(jī)到windows界面，點(diǎn)擊 開(kāi)始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統(tǒng)—〉外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)10.0版，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期’畫(huà)面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面。安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa,密碼為空，進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)初始設(shè)置。

特別注意：“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，“當(dāng)前所屬期”應(yīng)為單證的當(dāng)前“申報(bào)年月”，如果是修改單證，“當(dāng)前所屬期”必須錄入之前單證的“申報(bào)年月”。

四、系統(tǒng)配置與維護(hù)

（一）系統(tǒng)初始化

在系統(tǒng)初裝或正式使用之前，需進(jìn)行系統(tǒng)的初始化工作。未做初始化的系統(tǒng)向內(nèi)部運(yùn)行時(shí)，將會(huì)出錯(cuò)。執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)初始化”進(jìn)入編輯畫(huà)面，輸入字母“YES”，按回車確認(rèn)，系統(tǒng)將執(zhí)行此功能，清理數(shù)據(jù)庫(kù)并重建索引。

（二）設(shè)置企業(yè)自用商品代碼

企業(yè)可自行到國(guó)稅局網(wǎng)站或者中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)下載最新退稅率文庫(kù)文件（20100715B），執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)”讀入最新退稅率文庫(kù)文件后，設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時(shí)可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會(huì)出現(xiàn)字符“1”。

（三）修改系統(tǒng)配置

1、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫(huà)面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如4419960039；

納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號(hào)15位號(hào)碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱； 計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法；

開(kāi)戶銀行名稱：如“中國(guó)銀行東莞市分行營(yíng)業(yè)部” 銀行帳號(hào)：與上述開(kāi)戶行對(duì)應(yīng)的退稅專用帳號(hào)； 換匯成本檢查：選“T”； 進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅； 是否預(yù)申報(bào)：選“T”，此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“F”，不分部核算； 是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)； 是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“T”； 退稅機(jī)關(guān)代碼：4419；

退稅機(jī)關(guān)名稱：東莞市國(guó)家稅務(wù)局。

修改完畢，按保存—〉退出

2、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯成本上下限：上限8.00，下限5.00；企業(yè)申報(bào)時(shí)限為90天后的第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期，屬于六類型企業(yè)必須在申報(bào)前核銷，非六類型企業(yè)核銷時(shí)限為210天。超過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的限制，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)，企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。

3、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，可執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”相應(yīng)操作人員的用戶名、密碼及操作級(jí)別等。

五、退稅申報(bào)

單證收集---->信息報(bào)送---->單證錄入----->稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審---->稅務(wù)機(jī)關(guān)正式審核

（一）單證收集

這里所說(shuō)的單證是指企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中所取得的用以退稅的合法憑證，具體包括：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、出口貨物專用繳款書(shū)（退消費(fèi)稅用）、出口商品發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單、收匯核銷單及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他憑證。增值稅專用發(fā)票、出口貨物專用繳款書(shū)在申報(bào)系統(tǒng)中稱為“進(jìn)貨憑證”，出口商品發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單、外匯核銷單稱為“出口憑證”。

（二）信息報(bào)送

包括增值稅專用發(fā)票認(rèn)證和報(bào)關(guān)單電子信息報(bào)送。

（三）單證錄入

1、已認(rèn)證發(fā)票信息采集（向?qū)У?步）

2、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（向?qū)У?步）企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)建議先將所需退稅的出口業(yè)務(wù)按關(guān)聯(lián)號(hào)將出口、進(jìn)貨憑證對(duì)應(yīng)整理,以備錄入數(shù)據(jù)之用。數(shù)據(jù)錄入主要包括出口和進(jìn)貨兩部分的錄入。

（1）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入。

按照出口憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，數(shù)據(jù)錄入后進(jìn)行“審核認(rèn)可”。數(shù)據(jù)來(lái)源：出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口發(fā)票、外匯核銷單、代理出口證明等。

關(guān)聯(lián)號(hào)：關(guān)聯(lián)號(hào)為10位阿拉伯?dāng)?shù)字，第1位按不同貿(mào)易方式編寫(xiě)，一般貿(mào)易為“1”，進(jìn)料加工為“2”；第2—3位為申報(bào)年份后兩位，如2010年應(yīng)為“10”；第4—5位為申報(bào)月份，如1月份應(yīng)為“01”；第6—8位為申報(bào)單證的冊(cè)號(hào)，如第2冊(cè)應(yīng)為“002”；第9—10為流水號(hào)，每?jī)?cè)均由“01”起。

關(guān)聯(lián)號(hào)前8位為冊(cè)號(hào)，每個(gè)冊(cè)號(hào)可由一筆或多筆業(yè)務(wù)組成。一般貿(mào)易須將最小一筆出口記錄（即每行報(bào)關(guān)單記錄和對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨憑證）編為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，進(jìn)料加工可按一筆業(yè)務(wù)（即進(jìn)貨憑證和出口憑證不能再分割）編一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。

申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期。

申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01”。審核系統(tǒng)允許外貿(mào)企業(yè)一個(gè)月申報(bào)多次，批次最大可至“99”。

序號(hào)：每個(gè)報(bào)表中的序號(hào)都是４位流水號(hào)（無(wú)特殊含義）,按順序進(jìn)行錄入，序號(hào)不要有重號(hào)、錯(cuò)號(hào)即可。

進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄，否則此欄為空。出口發(fā)票號(hào)：按出口發(fā)票填寫(xiě)。

報(bào)關(guān)單號(hào)：出口報(bào)關(guān)單海關(guān)編號(hào)后9位+0+２位項(xiàng)號(hào)?！皥?bào)關(guān)單號(hào)”請(qǐng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的記錄順序錄入，不能合并或顛倒錄入。例如，一張海關(guān)編號(hào)為888888888的報(bào)關(guān)單共有兩項(xiàng)，則報(bào)關(guān)單號(hào)錄入為888888888001、888888888002，如果只有一項(xiàng)，則報(bào)關(guān)單號(hào)錄入為888888888001。

出口日期：出口報(bào)關(guān)單右上角的出口日期（非右上角的申報(bào)日期）。

美元離岸價(jià)：美元離岸價(jià)格為FOB價(jià)格,如果成交方式為CIF或其他,應(yīng)折成FOB。若原幣離岸價(jià)為CIF價(jià)的需折算為FOB價(jià)，按照非FOB價(jià)扣除報(bào)關(guān)單上印有的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)，保費(fèi)，雜費(fèi)。

核銷單號(hào)： 9位碼，見(jiàn)核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，數(shù)字間不得留空格。

商品代碼：按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入，商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼。

商品名稱、單位：根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改。出口數(shù)量：出口報(bào)關(guān)單相對(duì)應(yīng)記錄的商品數(shù)量。由于企業(yè)增值稅發(fā)票開(kāi)具的商品單位和海關(guān)報(bào)關(guān)單第一計(jì)量單位經(jīng)常存在不同現(xiàn)象,此時(shí)以第一計(jì)量單位數(shù)量為準(zhǔn)錄入,在確定發(fā)票開(kāi)具的商品單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄入時(shí)應(yīng)按照海關(guān)的第一計(jì)量單位數(shù)量錄入。

代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)相同；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空。

遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空。

備注：可錄可不錄。

標(biāo)識(shí)：空:該記錄處于錄入狀態(tài) R:該記錄需要申報(bào) Z:該記錄暫時(shí)不需申報(bào).P:該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)。

申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。

注意：兩個(gè)重要按鈕：①審核認(rèn)可：數(shù)據(jù)錄入后所有錄入過(guò)數(shù)據(jù)的欄目都需進(jìn)行“審核認(rèn)可”，審核認(rèn)可內(nèi)一般情況選“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。②序號(hào)重排：如數(shù)據(jù)檢查時(shí)出現(xiàn)序號(hào)重號(hào)可以用此功能。

（2）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入。

按照進(jìn)貨憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，數(shù)據(jù)錄入后進(jìn)行“審核認(rèn)可”。數(shù)據(jù)來(lái)源：增值稅專用發(fā)票、出口貨物專用繳款書(shū)等。

關(guān)聯(lián)號(hào)：?jiǎn)纹睂?duì)應(yīng)方式下進(jìn)貨與出口的唯一關(guān)聯(lián)。稅種：V:增值稅 C:消費(fèi)稅。部門代碼：無(wú)須填寫(xiě)。部門名稱：無(wú)須填寫(xiě)。

申報(bào)批次：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。申報(bào)年月：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。序號(hào)：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼：如果企業(yè)申報(bào)前已經(jīng)將所有的專用發(fā)票認(rèn)證信息讀入申報(bào)系統(tǒng)（執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——外部數(shù)據(jù)采集——認(rèn)證發(fā)票信息讀入”），則可以點(diǎn)擊選擇相應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼，其他相關(guān)的如發(fā)票代碼、供貨方納稅號(hào)、開(kāi)票日期以及發(fā)票涉及的金額稅額都會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生，操作人員只需復(fù)核該部分?jǐn)?shù)據(jù)后即可。如果企業(yè)沒(méi)有導(dǎo)入專用發(fā)票認(rèn)證信息，則跳過(guò)這兩個(gè)項(xiàng)目，直接在進(jìn)貨憑證號(hào)欄目錄入10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼。

進(jìn)貨憑證號(hào)：錄入規(guī)則為增值稅發(fā)票左上角10位代碼+右上角8位號(hào)碼。分批批次：根據(jù)所開(kāi)具分批單錄入，否則為空。供貨方納稅號(hào)：供貨方的納稅登記號(hào)。發(fā)票開(kāi)票日期：發(fā)票的填開(kāi)日期。商品代碼：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。

商品名稱、單位：根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改。數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量必須與報(bào)關(guān)單一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，在確定發(fā)票開(kāi)具的商品單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄入報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用發(fā)票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空，同時(shí)在備注欄錄入“WT”。

計(jì)稅金額：按照增值稅發(fā)票上的金額填寫(xiě)。

法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開(kāi)具的征稅率;消費(fèi)稅法定征稅稅率為專用稅票開(kāi)具的征稅率,和商品碼庫(kù)的消費(fèi)稅稅率一致;如果為雙重征消費(fèi)稅商品需企業(yè)自行錄入征稅率。

稅額、退稅率、可退稅額：均由系統(tǒng)自動(dòng)生成，按回車進(jìn)入下個(gè)字段。備注：委托加工業(yè)務(wù)錄入WT，其它為空。專用稅票號(hào)：增值稅無(wú)須錄入；消費(fèi)稅錄入規(guī)則為去掉出口貨物專用繳款書(shū)括號(hào)內(nèi)的第2、3位,在最后加上兩位項(xiàng)號(hào)，如果出口貨物專用繳款書(shū)是（020022）2873220上的第一條記錄，則進(jìn)貨憑證號(hào)為0022287322001。

標(biāo)識(shí)：空: 該記錄處于錄入狀態(tài) R:該記錄需要申報(bào) Z: 該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P: 該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào) E: 該記錄有錯(cuò)誤，如果標(biāo)識(shí)為E則不能生成任何數(shù)據(jù)。

申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。注意：退消費(fèi)稅的，需分別做增值稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集和消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集，而出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集只做一次處理。

3、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查（向?qū)У?步）（1）進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查。

檢查同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品碼下的進(jìn)貨和出口總數(shù)量是否相等。如果數(shù)量不等，需要根據(jù)提示找到相應(yīng)關(guān)聯(lián)號(hào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，修改后再進(jìn)行關(guān)聯(lián)檢查，直到完全正確為止。

（2）換匯成本檢查。

根據(jù)換匯成本的上下限,檢查數(shù)據(jù)的換匯成本是否超出合理范圍。

（3）預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。

如果認(rèn)證發(fā)票信息庫(kù)為空（發(fā)票認(rèn)證信息沒(méi)有導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)），則不需要一致性檢查。

（四）預(yù)審

1、生成預(yù)申報(bào)軟盤(pán)（向?qū)У?步）

檢查無(wú)誤后，選擇此步進(jìn)行退稅申報(bào)或單證申報(bào)，生成數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審核。在生成明細(xì)數(shù)據(jù)的時(shí)候關(guān)聯(lián)號(hào)輸入9999999999，這樣就可以將在軟件中錄入的所有關(guān)聯(lián)號(hào)的數(shù)據(jù)全部生成到同一文件夾中。

2、預(yù)審信息處理（向?qū)У?步，不建議在系統(tǒng)操作）（1）退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入。

退稅部門審核完企業(yè)的預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后,會(huì)反饋給企業(yè)審核疑點(diǎn),企業(yè)需通過(guò)系統(tǒng)提供的“退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入”將反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)。

（2）退稅預(yù)審信息處理。

反饋信息讀入系統(tǒng)后,根據(jù)稅局反饋的疑點(diǎn)信息,企業(yè)可通過(guò)疑點(diǎn)原因、疑點(diǎn)概述、調(diào)整方法對(duì)上述疑點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整。

（五）正式申報(bào)

1、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)（向?qū)У?步）（1）確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)。

企業(yè)根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整后將最終確認(rèn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào),正式申報(bào)后可操作申報(bào)明細(xì)表的打印。確認(rèn)后轉(zhuǎn)為正式申報(bào)。

（2）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢。（打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表）

對(duì)已經(jīng)確認(rèn)的正式申報(bào)數(shù)據(jù),可以進(jìn)行查詢、申報(bào)表打印、打印到EXCEL等。可通過(guò)“擴(kuò)展功能”操作。當(dāng)數(shù)據(jù)確認(rèn)為正式申報(bào)后，一定要先將申報(bào)明細(xì)表打印出來(lái)后并確認(rèn)無(wú)誤后再做向?qū)У牡?步“生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”。

（3）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢。（打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表）

操作同上。

（4）試算本次申報(bào)退稅額。

計(jì)算本次申報(bào)的可退稅額，點(diǎn)擊“試算本次申報(bào)退稅額”后,選擇“是”，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算退稅額。

（5）撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù)。

若確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)后，用戶需要對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整或追加數(shù)據(jù)，可執(zhí)行此功能，將數(shù)據(jù)從正式申報(bào)轉(zhuǎn)入待申報(bào)，修改后再重新生成申報(bào)數(shù)據(jù)。

2、生成正式申報(bào)軟盤(pán)（向?qū)У?步）

（1）退稅匯總申報(bào)表錄入。（打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表）系統(tǒng)會(huì)根據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成匯總表,點(diǎn)擊增加,按回車鍵后系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總數(shù)據(jù),保存后,可通過(guò)右上角紅色“打印報(bào)表”按鈕進(jìn)行匯總報(bào)表的打印。

（2）生成退稅申報(bào)軟盤(pán)。

生成 “退稅申報(bào)軟盤(pán)”，形成正式申報(bào)。執(zhí)行此功能后，申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài)。轉(zhuǎn)已申報(bào)的數(shù)據(jù),可通過(guò)已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢及已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢進(jìn)行查詢。

注意：

1、申報(bào)資料必須分貿(mào)易性質(zhì)按申報(bào)批次裝訂，每批次裝訂成一本，每筆業(yè)務(wù)按增值稅專用發(fā)票、繳款書(shū)、報(bào)關(guān)單的順序裝訂，將一套申報(bào)表（《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》各一份）放于紙質(zhì)憑證的上面加上封面和底面裝訂成冊(cè)（只需裝訂左上角位置），將另一套申報(bào)表用回形針夾于封面上。

2、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》必須用A4紙打印。在《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》的審單情況欄注明（不能用連接符）本申報(bào)批次的冊(cè)號(hào)（關(guān)聯(lián)號(hào)前8位），表中企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人要填寫(xiě)完整，企業(yè)負(fù)責(zé)人必須由企業(yè)的法人代表簽章。

3、本地貨源與異地貨源能夠分開(kāi)裝訂的必須分開(kāi)不同申報(bào)批次裝訂。

3、已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)（向?qū)У?步）

（1）讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息。（目前稅務(wù)局暫無(wú)反饋信息）（2）確認(rèn)實(shí)際退稅數(shù)據(jù)。

（3）已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。（撤銷正式申報(bào)，修改數(shù)據(jù)用）企業(yè)生成正式申報(bào)軟盤(pán)后，此次生成申報(bào)的退稅申報(bào)明細(xì)將生成到此模塊內(nèi)。如果企業(yè)想撤銷此次正式申報(bào),可以通過(guò)點(diǎn)擊此模塊中的“認(rèn)可申報(bào)”按鈕，把當(dāng)前相關(guān)的進(jìn)貨、出口明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到向?qū)У?步中。

（4）已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。（5）已認(rèn)可進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。（6）已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。

六、單證申報(bào)

（一）單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（向?qū)У谝徊剑┚唧w錄入規(guī)則與申報(bào)數(shù)據(jù)基本相同。

1、進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入

點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入”

稅種：增值稅為V,消費(fèi)稅為C 發(fā)票號(hào)碼：無(wú)需錄入 發(fā)票代碼：無(wú)需錄入

發(fā)票開(kāi)票日期：發(fā)票的填開(kāi)日期 項(xiàng)號(hào)：為該筆進(jìn)貨發(fā)票上的記錄項(xiàng)號(hào)

分批次數(shù):第一次為1,第二次為2,以此類推

進(jìn)貨憑證號(hào)：錄入規(guī)則為增值稅發(fā)票左上角10位號(hào)碼+右上角8位號(hào)碼； 商品代碼：按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入。

商品名稱：根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改。發(fā)票原始數(shù)量：開(kāi)具分批單的進(jìn)貨發(fā)票上的商品的原始數(shù)量。發(fā)票原始金額：開(kāi)具分批單的進(jìn)貨發(fā)票上的商品的原始金額。本次申報(bào)數(shù)量：本次申報(bào)出口的數(shù)量。

法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開(kāi)具的征稅率;消費(fèi)稅法定征稅稅率為專用稅票開(kāi)具的征稅率,和商品碼庫(kù)的消費(fèi)稅稅率一致;如果為雙重征消費(fèi)稅商品需企業(yè)自行錄入征稅率。

申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào)。

2、補(bǔ)報(bào)關(guān)單申請(qǐng)表

編號(hào)：是稅務(wù)機(jī)關(guān)將數(shù)據(jù)打印到一張憑證的標(biāo)志，編號(hào)規(guī)則是所屬期加序號(hào)，但是同一報(bào)關(guān)單編號(hào)必須一致。

出口日期：報(bào)關(guān)單右上角的出口日期。

出口岸關(guān)別碼：簽發(fā)此報(bào)關(guān)單的海關(guān)關(guān)別代碼。海關(guān)關(guān)別名稱：簽發(fā)此報(bào)關(guān)單的海關(guān)關(guān)別名稱。報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單編號(hào)。

核銷單號(hào)：報(bào)關(guān)單所對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)。出口發(fā)票號(hào)：按出口發(fā)票填寫(xiě)。

貿(mào)易性質(zhì)碼：出口貨物貿(mào)易性質(zhì)代碼,詳見(jiàn)代碼表。貿(mào)易性質(zhì)名稱：出口貨物貿(mào)易性質(zhì)名稱。

項(xiàng)號(hào)：是稅務(wù)機(jī)關(guān)打印在一張憑證項(xiàng)下的第幾條記錄標(biāo)志。商品代碼：出口貨物的海關(guān)商品碼。商品名稱：出口貨物的商品名稱。單位：出口貨物的海關(guān)計(jì)量單位。

出口數(shù)量：實(shí)際出口發(fā)貨數(shù)量,和海關(guān)報(bào)關(guān)單上第一計(jì)量單位的數(shù)量一致。USD 離岸價(jià)：美元離岸價(jià)。申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào)。

申報(bào)保留標(biāo)識(shí)：此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào)。

申報(bào)保留標(biāo)識(shí)：此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用。

（二）生成預(yù)申報(bào)軟盤(pán)（向?qū)У诙剑?/p>

（三）單證預(yù)審信息處理（向?qū)У谌剑?/p>

（四）生成正式申報(bào)軟盤(pán)（向?qū)У谒牟剑?/p>

1、打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)：在正式審核時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)需要企業(yè)提供相應(yīng)的單證報(bào)表,選擇此菜單項(xiàng)可以打印相關(guān)申報(bào)報(bào)表。

2、生成單證申報(bào)軟盤(pán)：確認(rèn)待申報(bào)的單證無(wú)誤后,選擇此菜單將退稅的正式申報(bào)數(shù)據(jù)生成到軟盤(pán)上,送報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式審核.（五）撤消單證申報(bào)數(shù)據(jù)（向?qū)У谖宀剑?/p>

撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。

七、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)

（一）數(shù)據(jù)備份：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，將最新備份的文件夾通過(guò)U盤(pán)或其他方式保存。

（二）數(shù)據(jù)恢復(fù)：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)。

第二部分 外貿(mào)企業(yè)申報(bào)常見(jiàn)錯(cuò)誤

一、未按規(guī)定裝訂單證。

（一）裝訂松散混亂，未按規(guī)定順序裝訂，缺少封面或封底等。

（二）一般貿(mào)易和進(jìn)料加工裝訂在一起申報(bào)。應(yīng)將一般貿(mào)易和進(jìn)料加工分開(kāi)單獨(dú)申報(bào)。

（三）外地貨源和本地貨源裝訂在一起申報(bào)。對(duì)于可分拆的外地貨源，應(yīng)與本地貨源分開(kāi)單獨(dú)申報(bào)。

二、缺少印章及簽名。

（一）匯總申報(bào)表、出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、封面缺少企業(yè)公章，或缺少企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名。

（二）企業(yè)提供的相關(guān)復(fù)印件缺少公章，未寫(xiě)上復(fù)印件與原件相符。

（三）報(bào)關(guān)單缺少報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)章，海關(guān)印章模糊。

（四）繳款書(shū)缺少銀行印章。繳款書(shū)必須有銀行的印章，印章上的日期必須在繳款書(shū)的稅款限繳日期之內(nèi)。

三、未按規(guī)定編寫(xiě)關(guān)聯(lián)號(hào)。

（一）企業(yè)編寫(xiě)的關(guān)聯(lián)號(hào)與申報(bào)年月不一致，如申報(bào)年月是2010年08月，關(guān)聯(lián)號(hào)編寫(xiě)為1100701501。

（二）一般貿(mào)易未將最小一筆出口記錄（即每行報(bào)關(guān)單記錄和對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨憑證）編為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。

四、匯總表與出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表不一致。

（一）出口明細(xì)表中的美元離岸價(jià)、應(yīng)退稅額與匯總表不一致。

（二）進(jìn)貨明細(xì)表中的計(jì)稅金額、征稅金額、應(yīng)退稅額與匯總表不一致。

（三）匯總表的申報(bào)日期與出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表日期不一致。

五、紙質(zhì)單證與電子申報(bào)數(shù)據(jù)不一致。比較常見(jiàn)的是批次、關(guān)聯(lián)號(hào)、應(yīng)退稅額不一致。

六、增值稅專用發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范。

（一）發(fā)票上的單價(jià)與實(shí)際貨物不一致，未能反映貨物真實(shí)單價(jià)。比較常見(jiàn)的是采取平均單價(jià)開(kāi)具發(fā)票。

（二）未按規(guī)定開(kāi)具銷貨清單或銷貨清單不符合文件規(guī)定格式。

（三）進(jìn)料加工對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票貨物名稱無(wú)“加工”或“加工費(fèi)”。

（四）發(fā)票開(kāi)具不完整，缺少收款人、復(fù)核、開(kāi)票人名字。

（五）重開(kāi)發(fā)票未提供相應(yīng)的開(kāi)具紅字通知書(shū)原件或復(fù)印件、原發(fā)票復(fù)印件。

七、報(bào)關(guān)單成交方式為CIF，出口明細(xì)表美元離岸價(jià)直接錄入報(bào)關(guān)單總價(jià)，未扣減相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)和雜費(fèi)。

八、報(bào)關(guān)單上的境內(nèi)貨源地與實(shí)際不符。境內(nèi)貨源地必須為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)應(yīng)的供貨商所在地。

九、涂改報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單不允許有任何的涂改。

十、報(bào)關(guān)單上的貨物名稱、單位、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不一致。報(bào)關(guān)單與發(fā)票不一致的，如果實(shí)際貨物與發(fā)票一致，需重打報(bào)關(guān)單，實(shí)際貨物與報(bào)關(guān)單一致，則需重開(kāi)發(fā)票。

十一、對(duì)于需要分批申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未提供相應(yīng)的進(jìn)貨分批申報(bào)單。需要分批申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，必須提供分批申報(bào)單（一式兩份），第二次及之后分批申報(bào)的，同時(shí)必須提供經(jīng)稅局審核確認(rèn)的上一次分批申報(bào)單及發(fā)票復(fù)印件。

十二、核銷單超期。核銷單時(shí)限為210天，屬于六類企業(yè)的核銷單時(shí)限為90天，逾期核銷的，企業(yè)需解釋說(shuō)明和提供收匯水單及其它相關(guān)資料。

十三、換匯成本過(guò)高。換匯成本高于同期匯率的，包括整冊(cè)單證成本過(guò)高或者部分關(guān)聯(lián)號(hào)成本過(guò)高，企業(yè)需解釋說(shuō)明及提供相關(guān)的資料。

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)[范文]

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

『采集日期』 2011-12-06

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介

二、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

（二）系統(tǒng)配置

（三）數(shù)據(jù)錄入

（四）收齊前期單證

（五）生成預(yù)審軟盤(pán)

（六）預(yù)審反饋情況處理

（七）如有進(jìn)料的企業(yè)要出具進(jìn)料加工免稅證明，在第七步進(jìn)行操作（如圖8）。

（八）申報(bào)表數(shù)據(jù)采集

（九）匯總表數(shù)據(jù)生成

（十）生成匯總盤(pán)

（十一）打印申報(bào)報(bào)表

（十二）特殊步驟

三、常見(jiàn)問(wèn)題解答

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)適用于生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報(bào)。企業(yè)通過(guò)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)對(duì)退稅進(jìn)貨憑證、退稅申報(bào)明細(xì)及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)并向退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行出口退稅申報(bào)。

溫馨提示：

（一）生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定在財(cái)務(wù)上做出口銷售后，在增值稅法定納稅申報(bào)期內(nèi)辦理增值稅日常申報(bào)，在增值稅日常納稅申報(bào)次月的15日前辦理“免、抵、退”稅申報(bào)。

（二）生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月無(wú)“免、抵、退”稅出口銷售的，必須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“免、抵、退”稅零申報(bào)，如有免稅購(gòu)進(jìn)原材料的，并入以后第一個(gè)有“免、抵、退”稅出口銷售的月份進(jìn)行申報(bào)。

（三）生產(chǎn)企業(yè)如果當(dāng)月無(wú)“免、抵、退”稅出口銷售，但是有前期出口當(dāng)期收齊單證銷售額的，僅就單證齊全的銷售進(jìn)行申報(bào)，免稅購(gòu)進(jìn)原材料比照上述規(guī)定處理。

納稅人可以通過(guò)以下方式下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)：（1）登錄深圳國(guó)稅門戶網(wǎng)站（004km.cn）的下載中心。

二、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

系統(tǒng)登錄用戶名為sa，密碼為空（如圖1所示）。

進(jìn)入界面，選擇所屬期，所屬期是指為申報(bào)所屬期（注：不是當(dāng)時(shí)申報(bào)的日期，是所屬期）

圖1 系統(tǒng)登錄界面

（二）系統(tǒng)配置 1.系統(tǒng)配置與修改

選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單，點(diǎn)擊系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（如圖2所示）。其中，企業(yè)代碼是指即海關(guān)代碼，技術(shù)監(jiān)督局代碼填寫(xiě)組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼，計(jì)稅計(jì)算方法選擇1，進(jìn)料計(jì)算方法選擇2，分類管理代碼選擇B（如為新辦企業(yè)選C，12個(gè)月的審核期滿后選B），稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼和稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱按規(guī)定填寫(xiě)。

圖2系統(tǒng)配置與修改界面

2.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單，點(diǎn)擊“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”。其中，應(yīng)注意“功能配置”和“業(yè)務(wù)方式”等設(shè)置（如圖3所示）。

圖3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改界面

（三）數(shù)據(jù)錄入

1.點(diǎn)擊向?qū)У诙剑ㄈ鐖D4）。向?qū)У谝徊綖橥獠繑?shù)據(jù)采集功能，提供電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。

圖4 向?qū)Ы缑?/p>

2.點(diǎn)擊進(jìn)入“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（如企業(yè)貿(mào)易方式均為一般貿(mào)易，無(wú)需錄入相關(guān)進(jìn)料加工的模塊）。

其中，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：虛擬為C+申報(bào)屬期；復(fù)出口商品碼：擴(kuò)展碼按所列示的征退稅率定，只需錄入一個(gè)主要商品代碼。

3.點(diǎn)擊進(jìn)入“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”

進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)：18位報(bào)關(guān)單號(hào)+0+2位項(xiàng)號(hào)（即21位數(shù)）；匯率：以元為單位錄入，登錄“深圳國(guó)稅門戶網(wǎng)站（http:/004km.cn）的下載中心下載“打印*號(hào)字體補(bǔ)丁”。

（四）商品代碼庫(kù)更新后，用戶如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中操作更新？ 1.打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——海關(guān)商品碼模塊。

2.進(jìn)入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫(kù)文件（CMCODE.DBF），點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項(xiàng)以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入。

3.代碼讀入完畢后會(huì)在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。

4.設(shè)置 “自用商品”：選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設(shè)為自用代碼”，完成海關(guān)商品代碼庫(kù)的升級(jí)。

5.再進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼模塊。6.進(jìn)入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫(kù)文件（STDCM.DBF），點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項(xiàng)以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入，直至系統(tǒng)右上角提示“讀入完畢”。

企業(yè)也可使用在“系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)”菜單下的“一鍵升級(jí)商品碼”模塊，一步便能完成退稅率庫(kù)的升級(jí)。

（五）用戶在更新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)商品代碼庫(kù)時(shí)提示“命令中含有無(wú)法識(shí)別的短語(yǔ)或關(guān)鍵字”該如何處理？

造成出現(xiàn)錯(cuò)誤提示的原因是：納稅人在下載并解壓代碼庫(kù)文件后，習(xí)慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”，在真正運(yùn)行、安裝代碼庫(kù)時(shí)，由于路徑過(guò)于冗長(zhǎng)，導(dǎo)致電腦出現(xiàn)該錯(cuò)誤提示。解決方法：將下載并解壓的代碼庫(kù)文件存放于C盤(pán)的根目錄下，再進(jìn)行安裝就可以了。

（六）間接出口數(shù)據(jù)（轉(zhuǎn)廠出口銷售額）是否需要在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入？ 納稅人在所屬期內(nèi)發(fā)生間接出口業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄谌健懊舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細(xì)錄入”編輯數(shù)據(jù)。注意：間接出口數(shù)據(jù)不參與生產(chǎn)企業(yè)出口“免抵退”計(jì)算，不能通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”編輯數(shù)據(jù)。

（七）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“所屬期”該怎么填寫(xiě)？

所屬期為納稅人申報(bào)出口業(yè)務(wù)實(shí)際的稅款所屬期，采用六位阿拉伯?dāng)?shù)字用年月表示。目前深圳國(guó)稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用隔月申報(bào)方式，當(dāng)月應(yīng)申報(bào)上月已確認(rèn)出口的數(shù)據(jù)。即：若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)填寫(xiě)“201104”

（八）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”該如何填寫(xiě)？

目前深圳國(guó)稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用虛擬手冊(cè)登記及核銷。用戶在編輯“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”時(shí)不需填寫(xiě)海關(guān)核發(fā)手冊(cè)的實(shí)際號(hào)碼，而是統(tǒng)一按“C+所屬期”的方式填寫(xiě)。比如：若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)為“201104”，對(duì)應(yīng)的進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)應(yīng)填寫(xiě)“C 201104”。

（九）當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)中該如何處理？

納稅人當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證，可通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入“單證不齊標(biāo)志”項(xiàng)目設(shè)置信息。設(shè)置的信息主要有“B”（無(wú)報(bào)關(guān)單）、“H”（無(wú)核銷單）、“D”（無(wú)代理證明）。注意：設(shè)置單證不齊標(biāo)志的出口數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”計(jì)算。

（十）納稅人本期申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)前期申報(bào)的免抵退數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)該如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中處理？

納稅人應(yīng)在當(dāng)月免抵退申報(bào)時(shí)通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)”選擇索引窗口中需要沖減的明細(xì)記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動(dòng)生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細(xì)中，且以負(fù)數(shù)金額形式出現(xiàn)。

（十一）用戶在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)，生成匯總表時(shí)提示與增值稅納稅申報(bào)表有差額，該如何處理？

匯總表與增值稅納稅申報(bào)表出現(xiàn)差額將導(dǎo)致無(wú)法生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)。由此，建議納稅人檢查增值稅納稅申報(bào)表是否存在錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的情況，比照匯總表重新編輯填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表，直至兩者沒(méi)有差額。

（十二）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是否支持遠(yuǎn)程申報(bào)？

目前，深圳市內(nèi)已開(kāi)通生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠(yuǎn)程預(yù)申報(bào)，遠(yuǎn)程正式申報(bào)尚未開(kāi)通。遠(yuǎn)程申報(bào)屬于收費(fèi)項(xiàng)目，遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)是大連龍圖公司開(kāi)發(fā)，授權(quán)中成海華稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行維護(hù)管理。中成海華稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)與已辦理遠(yuǎn)程申報(bào)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議，并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。服務(wù)熱線電話是0755-82985888。

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)的變化(擎天系統(tǒng))

退稅新系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)的變化

1、退稅申報(bào)時(shí)間的變化

生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單上注明的出口日期為準(zhǔn)）起90天后的第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅，逾期未申報(bào)退稅將視同內(nèi)銷補(bǔ)征稅；生產(chǎn)企業(yè)每月只可一次申報(bào)退稅，每月退稅申報(bào)期限與納稅申報(bào)期限一致。

如生產(chǎn)企業(yè)確有特殊原因無(wú)法申報(bào)退稅的，可在報(bào)關(guān)出口之日起90天后的第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理延期，延期時(shí)間最長(zhǎng)3個(gè)月，企業(yè)必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的延期時(shí)間（延期審批通知單上注明的延期時(shí)間）內(nèi)申報(bào)退稅。

201

22012年2月16日（含2月16日）出口貨物必須要在2012年5月15日之前申報(bào)退稅或申請(qǐng)延期，出口日期在2012年2月17日（含2月17日）到2012年3月18日（含3月18日）出口貨物必須要在2012年6月15日之前申報(bào)退稅或申請(qǐng)延期，其余依次類推，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照上表期限及時(shí)申報(bào)退稅。

2、免稅申報(bào)的變化

新系統(tǒng)取消了老系統(tǒng)“免稅明細(xì)錄入”模塊，增加了“免抵退數(shù)據(jù)錄入---免抵退稅明細(xì)（單證不齊）”模塊，該模塊類似于老系統(tǒng)的免稅申報(bào)功能，但缺少了運(yùn)保傭費(fèi)用沖減免抵退稅銷售收入及來(lái)料加工、深加工結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入的部分。

生產(chǎn)企業(yè)每月開(kāi)具的外銷發(fā)票（僅指申報(bào)退稅的外銷發(fā)票）在該單證不齊模塊的“出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)錄入”中逐筆錄入，新系統(tǒng)對(duì)單證不齊（免稅）的申報(bào)要求提高，申報(bào)時(shí)必須錄入完整、準(zhǔn)確的出口發(fā)票號(hào)、出口報(bào)關(guān)單號(hào)、手冊(cè)號(hào)等內(nèi)容。企業(yè)一旦錄入錯(cuò)誤，則需要開(kāi)具紅字外銷發(fā)票，并在該單證不齊模塊的“出口沖減”中錄入負(fù)數(shù)沖減原申報(bào)內(nèi)容，再開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票錄入準(zhǔn)確內(nèi)容進(jìn)行申報(bào)。

單證不齊模塊中“運(yùn)保傭扣減（沖減銷售額）錄入”不使用。

3、運(yùn)保傭申報(bào)的變化

新系統(tǒng)取消了老系統(tǒng)免稅申報(bào)直接錄入運(yùn)保傭費(fèi)用沖減免抵退稅銷售收入的功能。新系統(tǒng)中，生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的國(guó)外運(yùn)保傭費(fèi)用，應(yīng)在“免抵退數(shù)據(jù)錄入---免抵退稅明細(xì)（單證齊全）---運(yùn)保傭調(diào)整(沖減銷售額及免抵退稅額)錄入”模塊中錄入，系統(tǒng)

1會(huì)自動(dòng)沖減免抵退稅銷售收入，錄入時(shí)應(yīng)將運(yùn)保傭費(fèi)用拆分對(duì)應(yīng)到每張出口發(fā)票及出口貨物報(bào)關(guān)單上。運(yùn)保傭錄入規(guī)則：出口發(fā)票號(hào)9位=Y+原申報(bào)的出口發(fā)票號(hào)后8位；數(shù)量填寫(xiě)原出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)數(shù)量的負(fù)數(shù)。

4、退運(yùn)補(bǔ)稅證明錄入的增加

新系統(tǒng)中，增加了“免抵退數(shù)據(jù)錄入---免抵退稅明細(xì)（單證齊全）---退運(yùn)補(bǔ)稅證明沖減錄入”模塊，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在辦理退運(yùn)補(bǔ)稅證明當(dāng)月開(kāi)具負(fù)數(shù)的外銷發(fā)票，并在次月該單證齊全模塊的中錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，退運(yùn)的負(fù)數(shù)發(fā)票數(shù)據(jù)不再在單證不齊模塊錄入。

5、不予（非）免抵退稅錄入功能的增加

新系統(tǒng)中，增加了“免抵退數(shù)據(jù)錄入---不予（非）免抵退稅明細(xì)錄入”模塊，來(lái)料加工、間接出口（深加工結(jié)轉(zhuǎn)）、逾期不予辦理退稅貨物、視同內(nèi)銷出口貨物、出口免稅貨物（軟件、含金產(chǎn)品、資源綜合利用、自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品等）均在該模塊錄入，新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了采集企業(yè)當(dāng)月所有出口數(shù)據(jù)的功能。

來(lái)料加工、間接出口（深加工結(jié)轉(zhuǎn)）銷售收入會(huì)在免稅申報(bào)時(shí)自動(dòng)導(dǎo)入到申報(bào)表主表第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”；出口免稅貨物銷售收入不自動(dòng)導(dǎo)入申報(bào)表，企業(yè)應(yīng)將銷售收入填在申報(bào)表主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”。

出口視同內(nèi)銷補(bǔ)征稅貨物仍應(yīng)在網(wǎng)上辦稅平臺(tái)448表中錄入。

6、退稅申報(bào)的變化

新系統(tǒng)取消了老系統(tǒng)“退稅明細(xì)錄入”模塊，增加了“免抵退數(shù)據(jù)錄入---免抵退稅明細(xì)（單證齊全）”模塊，該模塊類于老系統(tǒng)的退稅申報(bào)功能。生產(chǎn)企業(yè)收集前期或當(dāng)期報(bào)關(guān)單原件需退稅申報(bào)時(shí)，一律在該單證齊全模塊的“收集前期數(shù)據(jù)錄入”中逐筆錄入。

新系統(tǒng)中，生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)的免抵退稅額是個(gè)準(zhǔn)確、完整的數(shù)據(jù)，已扣減運(yùn)保傭及退運(yùn)補(bǔ)稅的因素。

7、增加了數(shù)據(jù)整體轉(zhuǎn)移的功能（實(shí)用）

新系統(tǒng)增加了數(shù)據(jù)整體轉(zhuǎn)移的功能，如企業(yè)申報(bào)所屬期錄入錯(cuò)誤，例如2012年6月申報(bào)退稅時(shí)將所屬期201205錯(cuò)誤錄入201206，可以在列表中單擊右鍵，選擇“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移”，錄入準(zhǔn)確的所屬期201205，從而將所屬期201206的數(shù)據(jù)整體轉(zhuǎn)移到準(zhǔn)確的所屬期201205，最多轉(zhuǎn)移正負(fù)兩個(gè)月。

8、增加了網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的功能（實(shí)用）

新系統(tǒng)增加了網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的功能，即企業(yè)正式申報(bào)前可通過(guò)“擎天傳輸平臺(tái)軟件”進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)預(yù)申報(bào)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審核，并反饋企業(yè)審核疑點(diǎn)。企業(yè)可根據(jù)反饋的審核疑點(diǎn)進(jìn)行預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)的排查及修改，如查看報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)憑證號(hào)、發(fā)票號(hào)碼等是否錄錯(cuò)，錄錯(cuò)則必須修改數(shù)據(jù)；查看出口報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)是否在電子口岸提交，未提交需及時(shí)提交；查看增值稅專用發(fā)票是否認(rèn)證，未認(rèn)證需及時(shí)認(rèn)證。

企業(yè)同一所屬期同一批次的出口數(shù)據(jù)可多次進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，企業(yè)正式申報(bào)前必須進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，并將最后一次預(yù)申報(bào)反饋的審核疑點(diǎn)表打印，正式退稅申報(bào)時(shí)需提供紙質(zhì)打印的預(yù)申報(bào)反饋的審核疑點(diǎn)表。

9、出口退稅數(shù)據(jù)上傳、反饋路徑的變化

新系統(tǒng)出口退稅數(shù)據(jù)通過(guò)“擎天傳輸平臺(tái)軟件”上傳，企業(yè)正式退稅申報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功后會(huì)通過(guò)該平臺(tái)反饋《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)受理回執(zhí)》，這時(shí)僅僅代表退稅申報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功，而不是退稅申報(bào)成功。

正式申報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功后，企業(yè)需及時(shí)在相應(yīng)的退稅申報(bào)期內(nèi)攜帶退稅紙質(zhì)資料到國(guó)稅局辦理正式退稅申報(bào)。

10、退稅零申報(bào)的增加

生產(chǎn)企業(yè)若有前期審核未通過(guò)的退稅數(shù)據(jù)，則后期即使無(wú)單證齊全（無(wú)收集前期、運(yùn)保傭調(diào)整、退運(yùn)補(bǔ)稅證明）出口貨物，也必須進(jìn)行退稅零申報(bào)，只有這樣稅務(wù)機(jī)關(guān)才能進(jìn)行前期退稅數(shù)據(jù)的審核及計(jì)算。退稅零申報(bào)，企業(yè)只需將零申報(bào)的退稅數(shù)據(jù)通過(guò)“擎天傳輸平臺(tái)軟件”上傳成功即可，不需上報(bào)任何零申報(bào)的紙質(zhì)資料。

11、常用錄入項(xiàng)目的變化

（1）出口報(bào)關(guān)單錄入21位：18位海關(guān)編號(hào)+0+2位項(xiàng)號(hào)；

（2）進(jìn)口料件明細(xì)中進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入12位：海關(guān)編號(hào)后9位+1+2位項(xiàng)號(hào)；

（3）其它進(jìn)口明細(xì)中進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入12位：海關(guān)編號(hào)后9位+0+2位項(xiàng)號(hào)；

（4）美元匯率、實(shí)際分配率、退稅率錄入：老系統(tǒng)錄入規(guī)則*100，如美元匯率原老系統(tǒng)錄入為6.43，新系統(tǒng)錄入643。

12、進(jìn)料加工手冊(cè)數(shù)據(jù)生成的變化（暫時(shí)）

新系統(tǒng)中，進(jìn)料加工手冊(cè)登記、進(jìn)口料件登記、免稅核銷生成同一壓縮文件（DZ打頭的壓縮文件）。如進(jìn)料加工手冊(cè)免稅核銷數(shù)據(jù)與退稅申報(bào)數(shù)據(jù)在同一所屬期同一批次申報(bào)，則新系統(tǒng)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)必須先審核手冊(cè)核銷再審核正常退稅，鑒于目前退稅審核一般當(dāng)天完成但手冊(cè)核銷審核要幾天時(shí)間才能核對(duì)數(shù)據(jù)完成，為了不影響退稅審核速度，企業(yè)必須在退稅申報(bào)成功兩天后再將手冊(cè)核銷的單證數(shù)據(jù)通過(guò)“擎天傳輸平臺(tái)軟件”上傳，并將紙質(zhì)手冊(cè)及相關(guān)資料提供稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理進(jìn)料加工手冊(cè)免稅核銷申報(bào)。

13、集中報(bào)關(guān)免稅申報(bào)的處理方法

對(duì)于個(gè)別企業(yè)出口到海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域采取集中報(bào)關(guān)方式出口的貨物，會(huì)出現(xiàn)多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張報(bào)關(guān)單的情況，由于集中報(bào)關(guān)無(wú)法獲得出口報(bào)關(guān)單號(hào)，且新系統(tǒng)取消了關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)碼的錄入功能，故集中報(bào)關(guān)單證不齊錄入規(guī)則：出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)21位=發(fā)票開(kāi)具的4位年份+2位月份+2位日+10位發(fā)票號(hào)碼+3位項(xiàng)號(hào)；企業(yè)拿到報(bào)關(guān)單后開(kāi)具紅字發(fā)票通過(guò)單證不齊模塊的“出口沖減”沖減原申報(bào)內(nèi)容，再開(kāi)具一張藍(lán)字發(fā)票通過(guò)單證不齊模塊準(zhǔn)確錄入。

14、生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)時(shí)需提供紙質(zhì)資料（除特殊退稅申報(bào)）：

（1）生產(chǎn)企業(yè)網(wǎng)上預(yù)申報(bào)反饋的審核疑點(diǎn)表（最后一次預(yù)申報(bào)）；

（2）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)受理回執(zhí)》；

（3）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退申報(bào)匯總表》；

（4）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退申報(bào)匯總表附表》

（5）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（單證齊全）》；

（6）《出口貨物退（免）稅延期申報(bào)核準(zhǔn)表》（已辦理延期申報(bào)的提供）；

（7）蘇州市出口商品專用發(fā)票；

（8）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）；

（9）《代理出口貨物證明》（委托出口貨物的提供）；

（10）《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》；

（11）《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》；

（12）主管退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

以上資料除《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退申報(bào)匯總表》提供兩份，其余提供一份。

15、軟件升級(jí)事項(xiàng)

企業(yè)應(yīng)在5月份退稅申報(bào)結(jié)束后，根據(jù)培訓(xùn)手冊(cè)上“新版軟件安裝詳細(xì)步驟”升級(jí)企業(yè)端退稅申報(bào)軟件，本次升級(jí)工作由企業(yè)自行升級(jí)為主，如確有企業(yè)無(wú)法升級(jí)的，可攜帶電腦主機(jī)到國(guó)稅局指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)升級(jí)，現(xiàn)場(chǎng)升級(jí)地點(diǎn)：竹園路209號(hào)創(chuàng)業(yè)園一樓報(bào)告廳。