第一篇：省外管資本項目外匯管理培訓(xùn)內(nèi)容要點20090327

國家外匯管理局浙江分局資本項目培訓(xùn)要點整理

3月27日，國家外匯管理局浙江省分局資本項目處對銀行進行了一次政策培訓(xùn)，現(xiàn)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容將有關(guān)業(yè)務(wù)政策明確如下，請對行內(nèi)業(yè)務(wù)操作人員進行轉(zhuǎn)培訓(xùn)（其他常規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容見培訓(xùn)資料），并將部分涉及企業(yè)操作的精神傳達給我行客戶：

一、直接投資項下

1、外匯資本金可以在開戶行辦理定期存款或外匯理財劃轉(zhuǎn)，無須外管核準(zhǔn)，但如果是跨行辦理定期存款或外匯理財劃轉(zhuǎn)，必須經(jīng)過外管核準(zhǔn)。

2、在外商投資企業(yè)辦理資本金匯入款的時候，工商部門要求境外投資人和實際匯款人嚴(yán)格一致，如銀行在辦理資本金匯入款發(fā)現(xiàn)兩者不一致時，需提醒客戶，如客戶自己確認(rèn)工商部門可以通過，在外管政策上則沒有類似要求。

3、外商投資企業(yè)當(dāng)年利潤不予匯出。

4、外商投資企業(yè)資本金賬戶如在多家銀行開立，每個賬戶限額不低于等值300萬美元。

5、外商投資企業(yè)資本金賬戶如由于中間行扣費等原因造成到位資金不足的，等值100美元以內(nèi)的可以以現(xiàn)鈔形式存入，超過等值100美元的不得以現(xiàn)鈔形式存入。

6、關(guān)于備用金結(jié)匯問題：一是明確備用金必須在等值5萬美元以內(nèi)，但5萬美元以內(nèi)的不一定全是備用金；二是備用金結(jié)匯后下一次結(jié)匯時，需審查人民幣賬戶是否有等額人民幣的支出，同時還需留存企業(yè)提供的使用清單（如有發(fā)票和支付命令提供更好）。

7、FDI系統(tǒng)銀行的信息反饋和備案納入對銀行執(zhí)行外管規(guī)定的考核，各行須引起重視，務(wù)必及時按要求對相關(guān)信息進行備案和反饋。

二、外債項下

1、對外融資性擔(dān)保只允許境內(nèi)母公司對境外子公司辦理，境內(nèi)子公司對境外母公司的融資性擔(dān)保還受到限制。

2、對外擔(dān)保金融機構(gòu)實行按月定期登記，如有對外擔(dān)保履約情況發(fā)生，須外管核準(zhǔn)后辦理對外支付。

3、國內(nèi)外匯貸款如遇跨行劃轉(zhuǎn)時，劃出行必須在資金匯劃憑證上簽注“國內(nèi)劃轉(zhuǎn)外匯貸款資金”字樣，劃入行憑此按規(guī)定對外支付，不得辦理結(jié)匯，也不進入結(jié)算賬戶。

4、關(guān)于購匯還貸：一是可以結(jié)匯的5類貿(mào)易融資品種（出口押匯、福費廷、出口保付代理、出口商票融資、短期出口信用保險項下融資）的購匯還貸，須憑相關(guān)真實性材料、銀行申請、企業(yè)說明到外管核準(zhǔn)后辦理，不可結(jié)匯的外匯貸款可以直接辦理購匯還貸；二是以前外管要求購匯還貸必須先使用自有外匯資金還貸，現(xiàn)外管放寬了對這塊的限制，企業(yè)可以在保留自有外匯的前提下辦理購匯還貸。（為了規(guī)避外管檢查部門和業(yè)務(wù)部門口徑不一致，我行操作按以下要求進行：企業(yè)如要購匯還貸，首先需要使用我行的外匯賬戶余額，余額不足情況下可以進行購匯還貸；其次需要企業(yè)出具一份自有外匯確認(rèn)書即可，無須企業(yè)提供各開戶行的對帳單。）

5、關(guān)于外匯質(zhì)押人民幣貸款：一是允許境內(nèi)居民辦理外匯質(zhì)押貸款；二是允許外商投資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押貸款；三是允許省內(nèi)民營企業(yè)主（法人代表）為企業(yè)提供外匯質(zhì)押辦理人民幣貸款；四是允許省內(nèi)中資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押貸款，到期如遇出險，結(jié)匯還款時需外管核準(zhǔn)（辦理該項業(yè)務(wù)不以“外匯質(zhì)押人民幣貸款”名義發(fā)放，而是在發(fā)放人民幣貸款時，以外匯質(zhì)押作為擔(dān)保）；五是境外居民為外商投資企業(yè)辦理質(zhì)押時，按照外保內(nèi)貸有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，境外居民不得為境內(nèi)居民和企業(yè)辦理外匯質(zhì)押貸款。

6、外保內(nèi)貸僅限外商投資企業(yè)辦理，銀行在發(fā)放“外保內(nèi)貸”項下貸款時無需考慮投注差問題，但在履約審批時外管要考慮投注差管理，會要求企業(yè)進行相關(guān)處理（三個途徑：一是變更總投資；二是限期1個月內(nèi)還款；三是提送有關(guān)檢查部門。）

7、關(guān)于貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)：

①預(yù)付貨款登記比例仍為10％，省外管本級為了便于企業(yè)辦理預(yù)付匯款登記，對于超10％比例但單筆金額在10萬美元以下的預(yù)付貨款登記進行網(wǎng)上主動確認(rèn)，無需企業(yè)再到外管窗口辦理確認(rèn)手續(xù)。

②延期收匯的管理：由于對收匯沒有任何規(guī)定要求審核企業(yè)報關(guān)單，銀行很難控制企業(yè)收匯是否屬于延期收匯范疇，按目前的管理，以企業(yè)主動申報為主，如果企業(yè)未申報是90天以上延期收匯則銀行按正常業(yè)務(wù)處理，如企業(yè)提出是延期收匯，則要進行相應(yīng)的網(wǎng)上核查。

③貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)管理的目的不在于限制進出口貿(mào)易，主要以監(jiān)測為主。對于涉及債務(wù)、債權(quán)比例的確定也并非要說明超比例就不能辦理，企業(yè)有超比例的情況，只要能提供貿(mào)易真實性仍可以到外管辦理相應(yīng)登記手續(xù)，企業(yè)也可以根據(jù)實際情況向外管提出調(diào)整比例的要求，以便于企業(yè)辦理收匯和付匯。

④銀行在審核貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)過程中，如遇到一些不影響實質(zhì)的小的差錯，可以予以放行辦理，否則一旦辦理退單，來回需要很多程序，會引起企業(yè)收匯、付匯的較長時滯。

⑤貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)的登記應(yīng)是實際的跨境交易，特殊經(jīng)濟監(jiān)管區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的收、付匯業(yè)務(wù)不納入貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)，與境外的收、付匯納入信貸管理系統(tǒng)；信用證項下和海外代付項下不納入貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)；若企業(yè)TT付匯時無法提供報關(guān)單，但已經(jīng)有電子底帳了，銀行可以審核電子底帳后打印留底，在業(yè)務(wù)和申報上按預(yù)付款處理，但無須納入貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)。

⑥登記的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款要與國際收支申報內(nèi)容一致。

三、資本市場項下

1、關(guān)于員工境外股權(quán)激勵：員工境外股權(quán)激勵款項必須通過公司專用賬戶辦理，賬戶的開立和資金的結(jié)匯均須經(jīng)外管核準(zhǔn)，若能提供完稅證明，則可以將賬戶外匯資金直接劃轉(zhuǎn)到個人賬戶。

***

2、關(guān)于B股資金：①B股資金的收益等值5萬美元以內(nèi)（同時遵循個人經(jīng)常項目年度總額管理）可以直接辦理結(jié)匯，超過等值5萬美元的收益結(jié)匯需提供相關(guān)賬戶證明材料、交易記錄，經(jīng)外管核準(zhǔn)后辦理結(jié)匯。②B股資金的本金如是自有資金進入的不可以結(jié)匯，如是購匯（5萬美元（含）以內(nèi)）進入的則需要提供購匯和資金劃轉(zhuǎn)的證明材料經(jīng)外管核準(zhǔn)后辦理結(jié)匯。③境內(nèi)居民B股資金不論進去時是現(xiàn)鈔還是現(xiàn)匯，返回入賬時均入現(xiàn)鈔戶，境外居民則按原資金性質(zhì)入賬。

第二篇：關(guān)于加強外匯資本項目管理若干問題的通知

關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知

（1998年9月15日國家外匯管理局發(fā)布）

匯發(fā)（1998）21號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：

近期以來，中國人民銀行和國家外匯管理局針對資本項目管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，下發(fā)了若干文件，為貫徹文件精神，進一步完善資本項目外匯管理，增強可操作性，現(xiàn)將有關(guān)政策重申如下，請遵照執(zhí)行。

一、關(guān)于外債和對外擔(dān)保審批

（一）境內(nèi)中資外匯指定銀行對外不得開具無貿(mào)易背景的遠期信用證，對外開立期限超過1年的遠期信用證，由開證行事先報國家外匯管理局批準(zhǔn)。

境內(nèi)中資機構(gòu)向境內(nèi)外資金機構(gòu)申請開立遠期信用證、辦理打包貸款、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）批準(zhǔn)。境內(nèi)中資機構(gòu)向境外金融機構(gòu)申請開立遠期信用證、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

境內(nèi)中資外匯指定銀行應(yīng)進一步加強遠期信用證管理，制定和完善系統(tǒng)內(nèi)部管理辦法，并于1998年10月31日前報國家外匯管理局核準(zhǔn)。

（二）境內(nèi)中資外匯指定銀行為境內(nèi)航空公司一年期以上（含展期超過1年期）的飛機經(jīng)營性租賃提供租金嘗付擔(dān)保，須事先經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

境內(nèi)航空公司進行回租業(yè)務(wù)，應(yīng)視同對外融資租賃辦理審批手續(xù)。

境內(nèi)航空公司對外融資租賃形成的回扣款實行專戶管理，其資金除當(dāng)次融資租賃用款外，應(yīng)全額調(diào)入境內(nèi)。

境內(nèi)機構(gòu)辦理飛機租賃的融資和擔(dān)保須在對外簽約30日前向國家外匯管理局履行報批手續(xù)。

（三）外匯局應(yīng)嚴(yán)格對外擔(dān)保的審批標(biāo)準(zhǔn)，對達不到規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例要求的擔(dān)保人和被擔(dān)保人，不得批準(zhǔn)其提供對外擔(dān)保。

為境外公司提供擔(dān)保，擔(dān)保人應(yīng)對擔(dān)保項下的融資投向進行監(jiān)督并保證所籌資金不挪作它用。

境內(nèi)機構(gòu)為外商企業(yè)提供期限超過一年（包括展期）的對外擔(dān)保，應(yīng)報國家外匯管理局審批。

（四）禁止利用商品交易、金融衍生產(chǎn)品、保證外商投資企業(yè)外方固定回報率等一切形式的變相融資。

（五）境內(nèi)機構(gòu)違反規(guī)定擅自對外借款或擔(dān)保，均屬違規(guī)行為，其借款、擔(dān)保協(xié)議無效；違規(guī)債務(wù)的清償一律報國家外匯管理局審批。

二、關(guān)于登記備案

（一）所有外債、外債轉(zhuǎn)貸款、自營外匯貸款和對外擔(dān)保均須按規(guī)定到外匯局辦理登記手續(xù)。

（二）自營外匯貸款的登記方式由分局視當(dāng)?shù)厍闆r而定。

（三）改變非銀行金融機構(gòu)和外資租賃公司的外債登記辦法，變定期登記為逐筆登記。

（四）外匯局在為債務(wù)人辦理外債登記時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核債務(wù)人提供的借款合同，對借款期限在半年以下的，應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人提供律師事務(wù)所確認(rèn)借款及借款用途真實性的法律意 1 見書。

外匯局為外商投資企業(yè)辦理外債登記時，應(yīng)當(dāng)要求其提供投資合同、會計師事務(wù)所的驗資報告，以及律師事務(wù)所對借款合同的法律意見書；要求其注冊資本金按合同規(guī)定足額到位；對外借用中長期外債的累計金額不得超過合同或章程中規(guī)定的投資總額與注冊資本差額；對外借款利率原則上不得高于國際金融市場同類借款的利率水平。對未達到上述要求的，外匯局可以拒絕為其辦理外債登記。

債務(wù)人申請補辦外債登記的，外匯局應(yīng)在依據(jù)外匯管理有關(guān)法規(guī)對債務(wù)入的違規(guī)行為進行處罰后，視情況為其補辦債登記手續(xù)，并要求債務(wù)人提供會計師事務(wù)所對借款資金的驗資報告和律師事務(wù)所對借款合同的法律意見書。

債務(wù)人辦理外債登記后未按合同規(guī)定提款的，外匯局核發(fā)的《外債登記證》自簽發(fā)之日起3個月后自動失效。

三、關(guān)于資本項目外匯收支及匯兌管理

（一）資本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)一律須經(jīng)外匯局審批。

各外匯指定銀行必須按外匯局的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)件辦理資本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)。各外匯指定銀行縣支行及縣支行以下分支機構(gòu)不得再辦理資本項目外匯結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立、收支業(yè)務(wù)；對于已經(jīng)開辦上述業(yè)務(wù)的，必須在1998年9月30日前將業(yè)務(wù)劃歸上級機構(gòu)。①

（二）境內(nèi)機構(gòu)的資本項目外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)回境內(nèi)。已借入外債、融資租賃回扣款、發(fā)行境外股票的企業(yè)應(yīng)在1998年10月1日前將資金調(diào)回境內(nèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)不按期調(diào)回的，按逃匯論處。

所有資本項目外匯支出須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分才能購匯。境內(nèi)資本項目外匯專用帳戶間的資金劃撥須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

（三）對于需結(jié)匯的外資項目（包括境內(nèi)發(fā)行B股和境外發(fā)行股票），在項目可行性研究報告批準(zhǔn)之日起的30日內(nèi)，限額以上項目的項目單位應(yīng)到國家外匯管理局進行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)；限額以下項目的項目單位應(yīng)到一級外匯管理分局進行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)。對于不進行備案登記的項目，外匯局不予批準(zhǔn)結(jié)匯。

項目單位辦理結(jié)匯時須事先持結(jié)匯備案登記證、支付清單和合同、資本金驗資報告或外債、外債轉(zhuǎn)貸款登記憑證，到外匯局逐筆辦理結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。

境外發(fā)行股票、境內(nèi)發(fā)行B股和項目融資所籌資金結(jié)匯一律由國家外匯管理局審批。②

（四）自營外匯貸款的還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

（五）非銀行金融機構(gòu)和外資租賃公司還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

（六〉外匯局辦理外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息核準(zhǔn)手續(xù)時，除原規(guī)定單據(jù)外，還應(yīng)要求債務(wù)人提供該筆貸款資金入帳通知單和現(xiàn)有外匯帳戶對帳單。

凡借款合同類提前償還條款的，不得提前還貸；借款合同有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以自有外匯償還，不得購匯償還債務(wù)。③

當(dāng)前禁止用人民幣購匯提前償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營外匯貸款；④

l998年12月31日前禁止用人民幣購匯償還逾期自營外匯貸款；禁止異地購匯還貸。⑤

（七）禁止購匯用于境外股權(quán)和債權(quán)投資；禁止購匯進行外幣股票和債券的回購。以其它外匯資金進行的回購須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

凡分局已經(jīng)進行過外匯風(fēng)險審查，并已領(lǐng)取了海外企業(yè)批準(zhǔn)證書的境外投資項目，由分局將風(fēng)險審查證明和外經(jīng)貿(mào)部門的海外企業(yè)批準(zhǔn)證書報總局，經(jīng)確認(rèn)后，方可辦理購匯手續(xù)。

（八）國家外匯管理局縣支局不再辦理購匯還貸審批業(yè)務(wù)。

（九）境內(nèi)機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份（股權(quán)）和境內(nèi)機構(gòu)依法清算后的資金，需購匯匯出的，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。⑥

（十）資本項目項下購匯支付超過等值1000萬美元（含1000萬美元）的，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

四、關(guān)于對資本項目外匯業(yè)務(wù)的檢查、清理與統(tǒng)計

（一）各分局應(yīng)對購匯償還金額在等值100萬美元（含100萬美元）以上的進行跟蹤檢查。對1998年審批和核準(zhǔn)的資本項目外匯支出進行逐筆復(fù)查，發(fā)現(xiàn)重大情況及時上報。

（二〉各中資外匯指定銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)章和本通知的規(guī)定，對1998年1月至7月為客戶辦理償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營外匯貸款的情況進行自查，并將本系統(tǒng)匯總自查報告于1998年9月30日前上報國家外匯管理局。

（三）各發(fā)行境外股票的境內(nèi)機構(gòu)（見附表1）應(yīng)在1998年10月1日前，按附表2要求，將有關(guān)情況報國家外匯管理局及其分局。

（四）各境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)對境外債權(quán)情況進行清理，并按附表3的要求，于1998年12月31日前報國家外匯管理局及其分局。

（五）各分局應(yīng)于每月8日前報送上月“資本項目外匯統(tǒng)計監(jiān)測表”（見附表4），認(rèn)真作好統(tǒng)計監(jiān)測工作，及時準(zhǔn)確全面地將數(shù)據(jù)和重大異常情況上報我局資本項目管理司。

對于違反資本項目管理規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其它法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進行處罰；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

本通知自發(fā)布之日起實行，凡與本通知精神相抵觸的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。各分局接本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行總行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向我局資本項目管理司反饋。

附表：

1．境外發(fā)行股票企業(yè)名單

2．境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表

3．境外債權(quán)調(diào)查表

4．資本項目外匯統(tǒng)計監(jiān)測表

①根據(jù)《關(guān)于外匯指定銀行縣級和縣級以下支行恢復(fù)辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》的規(guī)定，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以恢復(fù)辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)。

②根據(jù)1999年12月13日國家外匯管理局發(fā)布施行的《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)發(fā)行B股和境外上市股票外匯專用帳戶的開立和募股收入結(jié)匯審批權(quán)限的通知》的規(guī)定，修改為：“境外發(fā)行股票，境內(nèi)發(fā)行B股所籌外匯資金結(jié)匯，由外匯局分局審批?！?/p>

③④本項已經(jīng)“國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整購匯提前還貸管理措施的通知”的修改。

⑤1999年1月1日以后的逾期外匯貸款的償還，參照《關(guān)于完善資本項目外匯管理有關(guān)問題的通知》執(zhí)行。

⑥本條已經(jīng)廢止，具體修改內(nèi)容，請參見1999年12月22日國家外匯管理局發(fā)布施行的《關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》。

部分條款已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知》（匯發(fā)〔2003〕50號）修改。

第三篇：《資本項目外匯管理業(yè)務(wù)操作指引》(2017年版全文)

資本項目外匯 業(yè)務(wù)操作指引

（2017年版）

目錄

第一部分

國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引...........................................................1

國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明...........................1 1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)..................................................2 1.2合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批...........................4 1.3人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批....................5 1.4合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批............7 1.5合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批...............................8 1.6非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批......................................9 第二部分

外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引.........................................................12

外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明..........................12

一、跨境信貸業(yè)務(wù)........................................................................................................................13

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn).................................................13 2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記.....................................14 2.3財政部門和銀行外債登記...............................................20 2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案.....................................23 2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案.................................24 2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記.............................................25 2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記.............................................26 2.8非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理...................................29 2.9內(nèi)保外貸注銷登記.....................................................31 2.10外保內(nèi)貸履約外債登記................................................31 2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購）匯............................................33 2.12融資租賃對外債權(quán)登記................................................33 2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對外債權(quán)登記........................................34 2.14境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度登記............................................36 2.15境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記..................................37

二、證券投資管理業(yè)務(wù).................................................................................................................40

3.1境內(nèi)公司境外上市登記.................................................40 3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記.........................................41 3.3境外上市變更登記、注銷登記...........................................41 3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記.....................................42 3.5境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記.........................................43 3.6境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記.............................43 3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批....................................44 3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記.....................................45

三、非銀行金融機構(gòu)管理業(yè)務(wù).....................................................................................................47

4.1非銀行金融機構(gòu)主體信息登記及變更登記.................................47 4.2非銀行金融機構(gòu)申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格初審.................................47 4.3非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案管理.......................................49 4.4非銀行金融機構(gòu)資本金（或營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換管理.....................50

四、資本項下個人外匯業(yè)務(wù)管理.................................................................................................51

5.1境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯登記及變更、注銷登記.........51 5.2特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準(zhǔn)...................................53 5.3移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn)...............................................54 5.4繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn)...............................................55

五、格式文本范例........................................................................................................................57

表1 境外放款登記業(yè)務(wù)申請表............................................57 表2 合格境外機構(gòu)投資者登記表..........................................59 表3 合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表..........................62 表4 合格境外機構(gòu)投資者（QFII）產(chǎn)品信息登記備案表......................64 表5 人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表....................................65 表6 人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資額度備案表............................67 表7 人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表..........................69 表8 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表..............................70 表9 境外上市登記表....................................................73 表10 境外持股登記表...................................................76 表11 境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表...................................78 表12 境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯登記表...................80 表13 個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請表...........................................83 表14 境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表.................................84 表15（機構(gòu)名稱）外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報告..............................88 表16 宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）.....................89 表17 境內(nèi)機構(gòu)外債變動反饋登記表.......................................90 表18 非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表（參考格式）.................91 表19 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書...........................92 表20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請表.......................94 表21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)月報表...............................95 第三部分

外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引.............................................97

外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引相關(guān)說明....................97

六、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù).........................................................................................................98

6.1境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記.....................................98 6.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記.........................................98 6.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記..................101 6.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷..................................103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更..........................107 6.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更....................................107 6.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記........................................108 6.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（）....................................109 6.9前期費用外匯賬戶的開立、入賬和使用..................................110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用...................................111 6.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用.................................113 6.12直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉.......................114 6.13境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬和使用...............................117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用...............................118 6.15境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯.................................119 6.16外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................122 6.17外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................123 6.18境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).......................................124 6.19境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................126 6.21外國投資者清算、減資所得資金匯出...................................127 6.22境內(nèi)機構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)資金匯出.....................127 6.23外國投資者先行回收投資資金匯出.....................................128 6.24境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯.....129 6.25境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出...............................................................130 6.26境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購匯匯出....................................................................130 6.27境內(nèi)直接投資（含非金融機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu)，不含保險公司）利潤匯出.131

七、境外直接投資外匯業(yè)務(wù).......................................................................................................132

7.1境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記....................................132 7.2境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯登記........................................133 7.3境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯變更登記....................................135 7.4境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資清算登記........................................136 7.5境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯（補）登記..............................137 7.6境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯變更登記................................138 7.7境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記................................139 7.8境外直接投資存量權(quán)益登記（）....................................140 7.9境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用匯出、匯回..............................140 7.10境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出.......................................141 7.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................142 7.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯.........................................143 7.13境外直接投資企業(yè)利潤匯回...........................................143 7.14特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯.....................................144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷.........................................144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬.........................................145

八、外債、跨境擔(dān)保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)...............................................................................147

8.1銀行為非銀行債務(wù)人開立、關(guān)閉外債賬戶................................147 8.2銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債提款入賬..................................148 8.3銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯......................................149 8.4銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債還本付息..................................151 8.5外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉............................152 8.6非銀行債務(wù)人外債套期保值履約交割....................................154 8.7金融資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯......................155 8.8受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對外購付匯....................156 8.9銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記........................................157 8.10外保內(nèi)貸登記.......................................................158 8.11內(nèi)保外貸項下履約款購付匯及收結(jié)匯...................................159 8.12外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s款入賬.........................................161 8.13擔(dān)保費收付.........................................................162 8.14金融機構(gòu)為境內(nèi)非金融機構(gòu)開立、關(guān)閉國內(nèi)外匯貸款賬戶.................162 8.15金融機構(gòu)為非金融機構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯...................163 8.16金融機構(gòu)為非金融機構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款還本付息.......................164

九、證券投資業(yè)務(wù)......................................................................................................................166

9.1合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記................166 9.2合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）主體信息（變更）登記......................166 9.3合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關(guān)閉................167 9.4合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）賬戶開立、使用和關(guān)閉......................170 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資............171 9.6境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉........................173 9.7境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立、使用和關(guān)閉......................174 9.8境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立、使用和關(guān)閉............................175 9.9境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉....176 9.10境內(nèi)個人投資者B股投資收益結(jié)匯....................................178 9.11香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記.................................179 9.12香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............179 9.13內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記.................................181 9.14內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............181 9.15境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記.........................................183 9.16境外機構(gòu)投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記.....................183 9.17境外機構(gòu)投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉.............184

十、非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)...................................................................................................186

10.1非銀行金融機構(gòu)外匯賬戶開立.........................................186 10.2非銀行金融機構(gòu)外匯利潤結(jié)匯.........................................186 10.3非銀行金融機構(gòu)資金匯兌.............................................187

十一、數(shù)據(jù)報送..........................................................................................................................189

十二、格式文本范例..................................................................................................................190

表1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表

（一）.........................190 表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表

（二）.........................196 表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表...............................198 表4 境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計表...................................200 表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表...................................202 表6 境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表...................................205 表7 境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計表...................................208 表8 資本項目賬戶資金支付命令函.......................................210 表9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報告表.......................................212 表10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表......................................214 表11 境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報告表..................................215

第一部分

國家外匯管理局資本項目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明

一、國家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國家外匯管理局審批的行政許可事項。第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但具有合理性且符合改革方向的業(yè)務(wù)需求，包括一些疑難、重大問題等需國家外匯管理局批準(zhǔn)的事項。

二、申請人上報的程序：一是由申請人直接向國家外匯管理局申請。除法規(guī)明確由申請人直接向國家外匯管理局申請的事項外，部分中央企業(yè)重大審批事項，若已經(jīng)國務(wù)院原則同意或相關(guān)部委會同國家外匯管理局協(xié)商確定的，也可由申請人直接向國家外匯管理局申請。二是申請人通過外匯局分支局逐級上報國家外匯管理局批準(zhǔn)的事項。

三、國家外匯管理局審批的程序：

經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求，履行必要的程序。涉及重大事項的，須經(jīng)集體討論決定。

經(jīng)辦人在辦理過程中，需要擬寫詳細的辦文說明，特別是第二類審批（相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定），要詳細說明：為什么要上報國家外匯管理局審批，與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項須報局領(lǐng)導(dǎo)批示。

四、國家外匯管理局審批的時限：直接向國家外匯管理局申請的業(yè)務(wù)，國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起20個工作日內(nèi)做出決定。20個工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準(zhǔn)，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。先經(jīng)外匯分局（外匯管理部）審查后上報國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起20個工作日內(nèi)審查完畢。國家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報告后，也應(yīng)當(dāng)在20個工作日內(nèi)審查完畢，做出決定。

五、材料審核與留存：在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求申請人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進行認(rèn)真審核。要求申請人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項目信息系統(tǒng)（以下簡稱“資本項目信息系統(tǒng)”）中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對于業(yè)務(wù)申請書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機構(gòu)，在提供原營業(yè)執(zhí)照時，還應(yīng)提供原組織機構(gòu)代碼證。

1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號）。

6.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、分局向國家外匯管理局申報材料

1.申請書（包括轄內(nèi)經(jīng)濟金融發(fā)展情況、機構(gòu)上指標(biāo)使用情況、存在問題、融資需求和申請額度等）。

2.本轄內(nèi)短期外債指標(biāo)需求匯總以及短期外債指標(biāo)分配計劃。3.轄內(nèi)機構(gòu)短期外債和指標(biāo)需求情況匯總表（電子版）。

二、金融機構(gòu)向所在地外匯局申報材料

1.申請書（包括機構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況、上指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對中國境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計劃和有關(guān)財務(wù)報表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨提供外匯財務(wù)報表）。

5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補充說明。

三、境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報材料

1.申請書（包括企業(yè)基本情況、上指標(biāo)使用和還本付息等履約情況、本融資需求和資金用途、償還來源等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（初次申請的機構(gòu)，除新成立企業(yè)外，應(yīng)提供近三年的財務(wù)報表）。

3.上外匯收支情況。

4.信貸機構(gòu)出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗原件、留存復(fù)印件外，還應(yīng)提供經(jīng)申請機構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件）。

5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補充說明。

審核原則

1.國家外匯管理局根據(jù)國際收支狀況、貨幣政策取向和債務(wù)人實際短期外債需求等因素，為部分境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)和非金融企業(yè)）核定短期外債余額指標(biāo)。

2.短期外債實行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標(biāo)。

3.除下列情形外，選擇指標(biāo)管理模式的金融機構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時點等方面，應(yīng)與貨物進口合同存在合理對應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國銀行各分行，應(yīng)對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。

（3）合格境外機構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機構(gòu)或個人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資、證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機構(gòu)因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構(gòu)或個人的負(fù)債，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)實行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

4.除第3條規(guī)定的情形外，金融機構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構(gòu)或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

5.金融機構(gòu)初次提出短期外債指標(biāo)申請，由其所在地分局在地區(qū)指標(biāo)內(nèi)按照不超過外匯營運資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標(biāo)。

6.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。

7.金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

8.未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應(yīng)當(dāng)保持一致。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局根據(jù)其對各機構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷，審核或調(diào)整部分境內(nèi)機構(gòu)的外債指標(biāo)：

（1）政策性銀行。

（2）全國性法人制中、外資商業(yè)銀行。

（3）對短期外債指標(biāo)實行集中管理的外資銀行分行。

注意事項

1.與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠期信用證、海外代付，境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標(biāo)管理。

2.各分局應(yīng)按規(guī)定在每季度末向國家外匯管理局報送短期外債指標(biāo)執(zhí)行情況。

3.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。

1.2合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。

3.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、合格投資者初次申請基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過托管人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明，并附《合格境外機構(gòu)投資者登記表》。2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

3.證監(jiān)會資格許可證明文件。

4.《合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

二、合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請，通過托管人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明。

2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

3.《合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

三、合格投資者初次申請額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《合格境外機構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

3.證監(jiān)會資格許可證明文件。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

四、合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

3.國家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，托管人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內(nèi)，將QFII額度備案申請集中報國家外匯管理局備案。

2.合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。

3.國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對額度計算標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

4.合格投資者報經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，也可以作為其計算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國家外匯管理局對QFII投資額度實行余額管理，即：QFII累計凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機構(gòu)和個人使用。合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報備信息的收集。

1.3人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。

3.《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、人民幣合格投資者初次申請基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過主報告人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明，并附《人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

3.證監(jiān)會資格許可證明文件。

4.《投資額度備案表》。

二、人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請，通過主報告人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明。

2.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

3.《投資額度備案表》。

三、人民幣合格投資者初次申請額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表》。

2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

四、人民幣合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，主報告人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報國家外匯管理局備案。

2.人民幣合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。

3.中國人民銀行、國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對額度計算標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

4.合格投資者報經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等證明材料，也可以作為其計算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國家外匯管理局對RQFII投資額度實行余額管理。即：RQFII累計凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機構(gòu)和個人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報備信息的收集。

注意事項

同一RQFII可同時委托不超過3家托管行。委托多家托管行的，應(yīng)指定一家托管行作為主報告人，負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請、主體信息登記等事項。

1.4合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。

3.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。

4.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。

5.《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、投資額度調(diào)減

1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計報告（若有）。4.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。5.國家外匯管理局要求的其他材料。

二、投資額度取消

1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.中國證監(jiān)會取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的情況說明（若有）。4.《合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》（若有）。5.會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計報告（若有）。6.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。7.國家外匯管理要求的其他材料。

審核原則

1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢：（1）證監(jiān)會已撤銷其資格許可；

（2）國家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度；（3）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。2.合格境外機構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度，或未按規(guī)定向國家外匯管理局

或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國家外匯管理局備案及批準(zhǔn)的投資額度進行投資、未按規(guī)定辦理資金匯出入、結(jié)匯或購付匯，或有其他違反外匯管理規(guī)定的行為的，國家外匯管理局可調(diào)減其投資額度直至取消。

3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

4.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報備信息的收集。

注意事項

1.QFII/RQFII應(yīng)在投資額度作廢后1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應(yīng)的人民幣賬戶。

2.國家外匯管理局依法主動收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無需審核上述材料。

1.5合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.中國人民銀行公告2006年第5號。

3.《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號）。

4.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令2007年第46號）。

5.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號）。

6.《保險資金境外投資管理暫行辦法》（中國保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2007年第2號）。

7.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2013年第1號）。

8.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請，內(nèi)容包括：機構(gòu)基本情況、資金來源說明、境外投資計劃等。2.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表》。

3.相關(guān)部門對合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可的文件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)，還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格或許可文件。

4.合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案。5.國家外匯管理局要求的其他材料。

6.合格投資者申請增加投資額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。

審核原則

1.境內(nèi)機構(gòu)（包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險機構(gòu)、信托公司等）開展境外證券等投資，應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可。

2.有關(guān)內(nèi)控制度和風(fēng)險管理制度是否健全。

3.申請投資額度依據(jù)是否充分，擬投資市場和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等。4.審核要素包括：

（1）相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可文件。（2）申請人基本情況和投資計劃。（3）內(nèi)控制度和風(fēng)險管理制度。（4）歷史額度使用情況說明。

（5）是否受到外匯管理部門的處罰等。

5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局審批。QDII機構(gòu)所在地外匯局負(fù)責(zé)相關(guān)報備信息的收集。

注意事項

1.國家外匯管理局對QDII投資額度實行余額管理，QDII境外證券等投資累計凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。

2.商業(yè)銀行自有資金境外運用不計入外匯局批準(zhǔn)的投資額度。

3.QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減。

4.QDII有以下行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，國家外匯管理局可調(diào)減直至取消其投資額度：（1）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進行境外投資的；（2）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的；（5）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規(guī)定報送相關(guān)報表、數(shù)據(jù)及報備材料的；（7）未履行國際收支申報義務(wù)的；（8）違反其他外匯管理規(guī)定的。

1.6非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機構(gòu)進入銀行間外匯市場有關(guān)管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕48號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細則〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕53號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通

知》（匯發(fā)〔2016〕7號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請。包括但不限于機構(gòu)基本情況、機構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情況、開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等。

2.監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的批復(fù)文件或《金融許可證》。

3.結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計、風(fēng)險控制及合規(guī)制度、從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等。

4.具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料（如結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。

5.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。6.監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無異議材料等。

7.非銀行金融機構(gòu)申請開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，除提交書面申請（包括可行性報告、業(yè)務(wù)計劃書等）和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度（包括但不限于業(yè)務(wù)操作規(guī)程、產(chǎn)品定價模型、統(tǒng)計報告制度、會計核算制度、風(fēng)險管理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無異議材料等。

8.非銀行金融機構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的，還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。

9.外匯局要求的其他材料。

審核原則

1.具有開展金融業(yè)務(wù)的資格。

2.具有真實的結(jié)售匯需求，且有一定結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模（可提供行業(yè)公認(rèn)的排名、業(yè)績認(rèn)定等）。

3.監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對非銀行金融機構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可或無異議。

4.具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。

5.具備辦理業(yè)務(wù)所必需的場所和其他軟硬件設(shè)施。

6.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員。

7.申請開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)許可或無異議。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性，且應(yīng)具備針對性與適用性。

授權(quán)范圍

非銀行金融機構(gòu)將相關(guān)申請材料提交所在地外匯局初審后，通過所在地外匯局報國家外匯管理局審批。

注意事項

國家外匯管理局收到機構(gòu)完整的申請材料后，委托所在地外匯局對機構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施進行實地檢查，在相關(guān)要求和設(shè)施符合標(biāo)準(zhǔn)后，于20個工作日內(nèi)做出結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格許可，并核定其結(jié)售匯綜合頭寸。

第二部分

外匯分（支）局資本項目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明

一、申請人提交的申請書和申請表格是保證申請事項真實性的重要依據(jù)，申請人承擔(dān)申請事項真實、合法的責(zé)任。

二、除另有明確時限要求外，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請之日起20個工作日內(nèi)做出決定。20個工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準(zhǔn)，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。需上報國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請之日起20個工作日內(nèi)審查完畢并上報國家外匯管理局審批。

三、在辦理業(yè)務(wù)時，外匯局應(yīng)要求申請人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進行認(rèn)真審核。要求申請人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，簡單業(yè)務(wù)可用《資本項目外匯業(yè)務(wù)申請表》代替申請書，資本項目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對于業(yè)務(wù)申請書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機構(gòu)，在提供原營業(yè)執(zhí)照時，還應(yīng)提供原組織機構(gòu)代碼證。

四、外匯分（支）局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資本項目個案業(yè)務(wù)集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》等21類資本項目業(yè)務(wù)申請表格式見“

五、格式文本范例”表1-21。

一、跨境信貸業(yè)務(wù)

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號）。

6.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書（內(nèi)容包括但不限于機構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況、當(dāng)前指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.最新一期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對中國境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計劃和有關(guān)財務(wù)報表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨提供外匯財務(wù)報表）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.短期外債使用無不良記錄。

2.外匯局根據(jù)外資銀行對外匯資金的實際合理需求，統(tǒng)籌考慮國際收支等因素為銀行核定短期外債指標(biāo)。

3.短期外債實行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過外匯局核定的短期外債余額指標(biāo)。

4.除下列情形外，金融機構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計不超過90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時點等方面，應(yīng)與貨物進口合同存在合理對應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國銀行各分行，應(yīng)對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。

（3）合格境外機構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機構(gòu)或個人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機構(gòu)因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構(gòu)或個人的負(fù)債，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)實行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

5.選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，銀發(fā)〔2017〕9號文件規(guī)定的不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算的豁免項不適用本條操作。

6.除第4條規(guī)定的情形外，金融機構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構(gòu)或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

7.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。

8.金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

授權(quán)范圍

各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機構(gòu)的申請，為其核定短期外債指標(biāo)。

注意事項

1.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。2.中資金融機構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機構(gòu)可在短期外債余額指標(biāo)管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機構(gòu)自動適用宏觀審慎管理模式。

2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號）。

5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書（內(nèi)容包括但不限于債務(wù)人與債權(quán)人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點，預(yù)計還款資金來源等）。

2.外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。對外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認(rèn)購協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復(fù)印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本。

3.中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）、上或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》等材料。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應(yīng)提供上或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。

5.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.除財政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡稱“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后15個工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券的，無論期限長短，均應(yīng)在境外債券交割后5個工作日內(nèi)，按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)對外發(fā)行短期債券的，應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè)（包括2007年6月1日前成立的外資房地產(chǎn)企業(yè)）在境外發(fā)行短期債券，所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計算的外債額度。

3.中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機構(gòu)自動適用宏觀審慎管理模式。

4.在銀發(fā)〔2017〕9號文件所規(guī)定的過渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時，應(yīng)向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀蟾?，明確其在過渡期內(nèi)選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應(yīng)同時報告最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)。跨境融資管理模式一經(jīng)確定，不得變更。過渡期結(jié)束后，外商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國人民銀行、國家外匯管理局根據(jù)全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡稱宏觀審慎管理政策）總體實施情況評估后確定。

5.屬于地方政府融資平臺性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進行管理。

6.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。

①期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。

②類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①企業(yè)按凈資產(chǎn)計，非銀行法人金融機構(gòu)按資本（實收資本或股本+資本公積）計，以最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機構(gòu)為1。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：

①被動負(fù)債：企業(yè)和金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動負(fù)債；境外主體存放在金融機構(gòu)的本外幣存款；合格境外機構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③集團內(nèi)部資金往來：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項下產(chǎn)生的對外負(fù)債。

④境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來：金融機構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來產(chǎn)生的對外負(fù)債。

⑤自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。

⑥轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計入。

（5）金融機構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算；金融機構(gòu)因客戶基于真實跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險對沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價值納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。金融機構(gòu)在報送數(shù)據(jù)時需同時報送本機構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價值的計算方法。

（6）非銀行債務(wù)人在計算跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額占用情況時，已進行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債按履約額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額。

（7）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（8）非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施后，其跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

7.現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進行管理：（1）投注差 除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之和不得超過經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案的投資總額與其注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外商投資企業(yè)實際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

（2）短期外債余額指標(biāo)

見本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”中審核原則相關(guān)內(nèi)容。（3）其他外債數(shù)量控制方式

①外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的6倍。

②外商投資租賃公司對外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上經(jīng)審計的報表，計算出上末風(fēng)險資產(chǎn)總額（A），再計算凈資產(chǎn)的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計算為風(fēng)險資產(chǎn)。期間實際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊資本金到位比例。

8.外方股東注冊資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項目信息系統(tǒng)查詢企業(yè)到資情況并打印留存。

9.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：

（1）對2007年6月1日以后（含）取得商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書且通過商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。

（2）對2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準(zhǔn)。

（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得《國有土地使用證》的，或開發(fā)項目資本金未達到項目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。

10.以下含有外國投資的境內(nèi)機構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理：

（1）外國投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。（2）投資總額與注冊資本相等的外商投資企業(yè)。

（3）外國投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。

11.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，可以按相關(guān)部門批準(zhǔn)的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業(yè)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額尚未超過按照銀發(fā)〔2017〕9號文件計算的跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過上限的，除外債管理部門另行批準(zhǔn)外，不得再辦理新的外債簽約登記。

12.企業(yè)和金融機構(gòu)的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請書、《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》、其他外債管理部門批準(zhǔn)文件等填寫的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。

14.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。

15.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機構(gòu)外債資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可結(jié)匯使用，用于服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。非銀行金融機構(gòu)外債還本付息購匯須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

16.對于依法在中國境內(nèi)成立的企業(yè)，如果能提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)審計的獨立財務(wù)報告，可以根據(jù)銀發(fā)〔2017〕9號文件明確的管理方式，按照企業(yè)凈資產(chǎn)的一定規(guī)模開展跨境融資業(yè)務(wù)。

17.境內(nèi)非銀行機構(gòu)在境外發(fā)行債券，按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求須以自身名義開立賬戶存放發(fā)債募集資金的，非銀行機構(gòu)可自行開立相關(guān)賬戶。

授權(quán)范圍

1.外債簽約登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。

2.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機構(gòu)外債結(jié)匯，由國家外匯管理局授權(quán)所在地外匯分局批準(zhǔn)。

注意事項

1.外債的統(tǒng)計范圍包括居民對非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計、監(jiān)測和管理等實際需要，目前，外債可進行以下分類：

（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。

（2）按照債務(wù)人類型，外債可分為代表國家舉借并以國家信用保證對外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機構(gòu)外債。

（3）按照債權(quán)人類型，外債可分為：

①向外國政府、國際金融組織和政策性金融機構(gòu)借款。②向境外銀行和其他金融機構(gòu)借款。③向境外企業(yè)和自然人借款。

（4）按照債務(wù)工具類型，外債可分為：

①直接貸款（包括境外機構(gòu)提供的買方或賣方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來等）。

②境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）。

③境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對外開立的已承兌未付款遠期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類銀行貿(mào)易融資。

④以實物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等。

⑤境內(nèi)機構(gòu)在對外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。

（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長期外債。①短期外債是指債務(wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。

②中長期外債是指債務(wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。

2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機構(gòu)借款，應(yīng)納入外債統(tǒng)計。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機構(gòu)從境外機構(gòu)或個人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機構(gòu)從境外機構(gòu)或個人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機構(gòu)對外借款進行規(guī)模管理，但其對境外機構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計范圍。

3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國投資者出資比例低于25%，或企業(yè)類型發(fā)生改變，而無法計算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進行管理。

4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時，非銀行債務(wù)人的交易對手銀行、辦理交割款項匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交易具備合法、清晰的實盤背景。

（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或開立資本項目專用賬戶保留。

（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。

6.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租等，應(yīng)按本操作指引辦理外債簽約登記手續(xù)。

7.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定補辦理外債簽約登記：

（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后15個工作日內(nèi)沒有及時辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務(wù)人申請日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其辦理簽約登記手續(xù)；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理外債簽約登記進行處理。

（2）非銀行債務(wù)人補辦理外債登記時，已發(fā)生外債提款的（境內(nèi)機構(gòu)境外發(fā)債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對外負(fù)債的相關(guān)材料，補登記金額僅限于經(jīng)核實已入賬尚未償還的債務(wù)余額。

（3）外債登記部門認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門后再補辦理外債登記手續(xù)。

8.非銀行債務(wù)人購匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實需原則。9.除另有規(guī)定外，對外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對外應(yīng)付款及相關(guān)息費等，不納入外債規(guī)模管理，無需按照本操作指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的

外匯管理規(guī)定辦理對價及附屬費用的對外支付。

10.對于境內(nèi)非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續(xù)視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限或外商投資企業(yè)的“投注差”。

11.非銀行金融機構(gòu)借用外債，所涉外債登記及數(shù)據(jù)報送等事項，比照企業(yè)辦理。對于數(shù)據(jù)報送量大的非銀行金融機構(gòu)（如財務(wù)公司），可在向所在地外匯局備案后，通過數(shù)據(jù)接口方式報送外債數(shù)據(jù)。

12.非銀行債務(wù)人借用外債或?qū)ν獍l(fā)行債券的，原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的除外。境內(nèi)非銀行機構(gòu)境外發(fā)債募集資金境外使用，應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理及相關(guān)法律法規(guī)要求。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

13.境內(nèi)非銀行債務(wù)人借用外債或在境外發(fā)行債券，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將募集資金存放境外的，后續(xù)不得從境內(nèi)匯出資金用于債券還本付息。

14.境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

2.3財政部門和銀行外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號）。4.《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕438號）。5.《外債管理暫行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會 財政部 國家外匯管理局令2003年第28號）。

6.《境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》（中國人民銀行 國家發(fā)展和改革委員會公告2007年第12號）。

7.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕5號）。

9.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。

10.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.債務(wù)人為財政部門的，應(yīng)在每月初10個工作日內(nèi)向外匯局報送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購匯、償還和賬戶變動情況等數(shù)據(jù)。

2.債務(wù)人為境內(nèi)銀行的：

（1）應(yīng)通過資本項目信息系統(tǒng)報送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）選擇宏觀審慎管理模式的，在開展自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)根據(jù)宏觀審慎管理政策要求，結(jié)合自身情況制定本外幣自身外債業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報所在地外匯局備案后實施。且在首次辦理自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照宏觀審慎管

理政策規(guī)定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，以及本機構(gòu)最近一期經(jīng)審計的資本數(shù)據(jù)，計算本機構(gòu)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額和跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限，并將計算的詳細過程情況報送所在地外匯局。

（3）選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，應(yīng)將模式選擇的書面說明材料報送所在地外匯局。對于新申請短期外債指標(biāo)的銀行，外匯局應(yīng)按照本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”要求審核材料。

審核原則

1.中資銀行按照宏觀審慎管理模式借用外債。外國銀行（港、澳、臺地區(qū)銀行比照適用）境內(nèi)分行，除特殊說明外，相關(guān)政策安排比照境內(nèi)法人外資銀行辦理。2018年1月12日以前，外資銀行可在短期外債余額指標(biāo)管理和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資銀行自動適用宏觀審慎管理模式。

2.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。

①期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1.5。

②類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①銀行類法人金融機構(gòu)（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，外國銀行境內(nèi)分行按營運資金計，以最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：銀行類法人金融機構(gòu)和外國銀行境內(nèi)分行為0.8。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算：

①被動負(fù)債：金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動負(fù)債；境外主體存放在金融機構(gòu)的本外幣存款；合格境外機構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來：金融機構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來產(chǎn)生的對外負(fù)債。

④轉(zhuǎn)讓與減免：金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計入。

（5）金融機構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算；金融機構(gòu)因客戶基于真實跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險對沖管理服務(wù)

需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價值納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。金融機構(gòu)在報送數(shù)據(jù)時需同時報送本機構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價值的計算方法。

（6）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位?，F(xiàn)有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（7）宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施后，其跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或金融機構(gòu)自身財務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)整，導(dǎo)致金融機構(gòu)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

3.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。

4.銀行在境外發(fā)行債券，應(yīng)根據(jù)本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。銀行經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

5.銀行自身外債資金可用于補充資本金，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，銀行自身外債資金可結(jié)匯使用。

6.銀行自身外債簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。

授權(quán)范圍

1.財政部應(yīng)定期向國家外匯管理局北京外匯管理部報送，由國家外匯管理局北京外匯管理部將數(shù)據(jù)錄入資本項目信息系統(tǒng)。

2.外債轉(zhuǎn)貸款實行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級債務(wù)人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)。國家財政部門向省級（含副省級）財政部門或其他機構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款，由省級（含副省級）財政部門或其他機構(gòu)代國家財政部門辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

3.銀行應(yīng)通過接口方式直接向資本項目信息系統(tǒng)報送；未開發(fā)接口方式的，可通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺，使用界面錄入方式向資本項目信息系統(tǒng)報送。

4.銀行自身外債需要結(jié)匯的，由所在地外匯分局報國家外匯管理局批準(zhǔn)。

注意事項

1.對外債實行集中管理的外國銀行境內(nèi)分行，由主報告行所在地外匯局負(fù)責(zé)所有分行的外債管理和外債數(shù)據(jù)監(jiān)測（由主報告行集中報送外債數(shù)據(jù)）；未對外債實行集中管理的外國銀行境內(nèi)分行，由各外國銀行境內(nèi)分行所在地外匯局分別負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測。

2.2018年1月12日以前，各分局應(yīng)按季度向國家外匯管理局報送轄內(nèi)外資銀行及外國銀行境內(nèi)分行外債管理模式選擇情況。

2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于推廣資本項目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書。2.相關(guān)材料：

（1）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證。

（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項下直接辦理對境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等。

（3）以實物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在報關(guān)日期之前）。

（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知。

（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動，但未通過境內(nèi)銀行辦理收款從而無法向資本項目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易的，應(yīng)在提款之日起5個工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實性證明材料，由外匯局錄入資本項目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.經(jīng)核實的提款記錄應(yīng)及時錄入資本項目信息系統(tǒng)，作為今后還本付息的依據(jù)。

2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機構(gòu)，能實現(xiàn)與資本項目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項目外匯管理規(guī)定。

5.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易，但在提款之日起5個工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆提款備案的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其補辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案，但提款補登記時間延遲不得超過三個月。

6.對于非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，在相關(guān)外匯資金由離岸銀行劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)借款人的外債專用賬戶時，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

7.非銀行債務(wù)人在境外發(fā)債且發(fā)債資金經(jīng)批準(zhǔn)不調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)在境外債券交割日起5個工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記時，一并辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于推廣資本項目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書。2.相關(guān)材料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件。

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書、審批類企業(yè)應(yīng)提交商務(wù)主管部門批復(fù)文件（文件中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）；備案類企業(yè)應(yīng)提交企業(yè)自行打印并加蓋公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更事項備案申報表》與加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)的設(shè)立/變更備案回執(zhí)》（回執(zhí)/申報表的備注中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）。

（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件。（4）通過非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料。（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動，但未通過境內(nèi)銀行辦理付款從而無法向資本項目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息交易的，應(yīng)在還本付息之日起5個工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實性證明材料，由外匯局錄入資本項目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

3.企業(yè)如無法提供加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》，則需在商務(wù)部“外商投資綜合管理系統(tǒng)”自行打印已通過備案的《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更信息公示》，并加蓋企業(yè)自身公章。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.經(jīng)核實的還本付息信息應(yīng)及時錄入資本項目信息系統(tǒng)。2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機構(gòu)，能實現(xiàn)與資本項目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.支付債務(wù)從屬費用比照還本付息辦理。

5.債務(wù)清償完畢后，非銀行債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局注銷外債登記憑證。6.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項目外匯管理規(guī)定。

2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書。

2.《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。

3.銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料（如有）。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1個月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。

2.通過資本項目信息系統(tǒng)或銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料等，確認(rèn)非銀行債務(wù)人相關(guān)外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關(guān)閉。

3.外匯局審核通過后，應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項目業(yè)務(wù)印章后退還債務(wù)人復(fù)印件，原件留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關(guān)戶信息于關(guān)戶次日方可在資本項目信息系統(tǒng)顯示。

2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于對部分非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機構(gòu) 1.申請書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保申請人及債務(wù)人基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報告中說明）。

2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）。

3.外匯局認(rèn)為需要補充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準(zhǔn)文件、被擔(dān)保人主體資格合法性證明、擔(dān)保的商業(yè)合理性證明、被擔(dān)保人還款能力證明、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

審核原則

1.擔(dān)保人為非銀行機構(gòu)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。外匯局按照真實、合規(guī)原則對擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說明原因。擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔(dān)保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。符合條件的非銀行機構(gòu)，可按照相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸集中登記。

2.應(yīng)審核債務(wù)人主體資格是否合法。對于債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理了相應(yīng)的境外投資外匯登記。

3.內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得為境外投資受限制的項目提供資金，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機交易。以內(nèi)保外貸境外融資替代境內(nèi)機構(gòu)貨幣出資的境外投資項目，擔(dān)保人為銀行的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行對外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強審核；擔(dān)保人為非銀行機構(gòu)的，所在地外匯局在為其辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)按照現(xiàn)行對外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強審核。

4.債務(wù)人可通過向境內(nèi)進行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保項下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。境外債務(wù)人將內(nèi)保外貸項下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機構(gòu)應(yīng)滿足現(xiàn)行外債管理的相關(guān)要求，按規(guī)定辦理外債登記，并應(yīng)按照現(xiàn)行外債管理模式的相關(guān)要求控制資金調(diào)回規(guī)模。境外債務(wù)人用內(nèi)保外貸項下資金向境內(nèi)機構(gòu)進行股權(quán)投資，應(yīng)滿足相關(guān)主管部門對外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。

5.內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：（1）內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)直接或間接持股。（2）內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。（3）內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。

6.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人及其擔(dān)保份額等相關(guān)內(nèi)容。

7.境內(nèi)機構(gòu)為境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機構(gòu)須遵守《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》。境內(nèi)機構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

8.擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸的，應(yīng)當(dāng)按

照內(nèi)保外貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

9.非銀行金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。境內(nèi)個人可作為擔(dān)保人并參照非金融機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

10.擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。

11.擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同?？砂凑蘸侠砩虡I(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（1）簽訂擔(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；

（2）擔(dān)保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（3）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖；（4）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

12.擔(dān)保合同或擔(dān)保項下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)，變更登記參照本項操作指引辦理。

13.擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。

14.在內(nèi)保外貸簽約環(huán)節(jié)的管理和統(tǒng)計上，境內(nèi)銀行離岸部均視同為境外機構(gòu)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內(nèi)擔(dān)保人為個人的，應(yīng)在戶籍所在地外匯局辦理。

注意事項

1.內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。

2.非銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

3.內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理對外債權(quán)登記手續(xù)。擔(dān)保人為銀行的，匯發(fā)〔2017〕3號文實施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項下主債務(wù)違約，應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯局備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。擔(dān)保人為非銀行機構(gòu)的，在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算

等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

4.境內(nèi)非銀行機構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡明記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

5.境內(nèi)機構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。

6.境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和擔(dān)保管理有關(guān)規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。

7.匯發(fā)〔2017〕3號文件發(fā)布實施前已經(jīng)辦理內(nèi)保外貸登記的，如需將內(nèi)保外貸項下資金調(diào)回境內(nèi)使用，應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)先到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸變更登記，再按規(guī)定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內(nèi)保外貸簽約及變更登記時，應(yīng)在備注欄注明內(nèi)保外貸項下資金是否調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。

8.外匯局經(jīng)辦人員應(yīng)登陸資本項目信息系統(tǒng)打印《對外擔(dān)保登記表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.8非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于對部分非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、資格條件 1.申請書（內(nèi)容包括但不限于內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)預(yù)計發(fā)生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規(guī)行為發(fā)生等）。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。

3.外匯局要求提供的其他材料。

二、集中登記

應(yīng)在每月結(jié)束后3個工作日內(nèi)通過逐筆填報《非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續(xù)，并提交以下材料：

1.申請書（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔(dān)保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說明的事項等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機構(gòu)保證，申請書內(nèi)容與擔(dān)保合同、借款合同的內(nèi)容完全一致，且擔(dān)保事項符合外匯管理規(guī)定及中國和相關(guān)國家及地區(qū)的其他法律、法規(guī)要求，如有不實，愿意承擔(dān)相關(guān)法律后果?！保?。

2.紙質(zhì)版（加蓋印章）及電子版《非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表》。3.擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（驗后返還）。4.外匯局要求提供的其他材料。

三、變更登記

擔(dān)保合同或擔(dān)保項下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)或擔(dān)保金額、期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后3個工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，參照上述程序辦理變更登記手續(xù)。

四、豁免“違約暫停條款”限制 1.申請書（內(nèi)容包括但不限于跨境擔(dān)保總體情況、涉及債務(wù)人違約的擔(dān)保合同履約情況、債務(wù)人違約原因及清償債務(wù)的可能性，對擔(dān)保人自身財務(wù)狀況的影響、擔(dān)保履約及該豁免申請不存在規(guī)避外匯管理規(guī)定相關(guān)動機的說明等）。

2.與申請內(nèi)容相關(guān)的證明材料。3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外匯局對擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核。2.根據(jù)現(xiàn)行跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定，境內(nèi)非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸項下債務(wù)人發(fā)生違約且擔(dān)保人進行履約后，在境外債務(wù)人償清對擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人不得簽訂新的擔(dān)保合同。擔(dān)保人因經(jīng)營原因確需繼續(xù)辦理其他內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的，可逐筆向外匯局申請豁免違約暫停條款限制。

3.實行內(nèi)保外貸集中登記的機構(gòu)，未按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)的，參照一般機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關(guān)規(guī)定處理。

4.實行內(nèi)保外貸集中登記的機構(gòu)，對于其申請資料中的內(nèi)容發(fā)生重大變更，或未能按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)且不能及時改正的，外匯局可停止該機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記。

5.申請豁免違約暫停條款限制的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)應(yīng)同時滿足以下條件：

（1）導(dǎo)致?lián)ｍ椣轮鱾鶆?wù)合同發(fā)生違約的原因是不可抗力或其他不可預(yù)見因素；

（2）擔(dān)保項下債務(wù)人存在實際困難，近期內(nèi)無法清償對擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)；（3）擔(dān)保人由于經(jīng)營原因確有實際需要繼續(xù)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，且不會對自身經(jīng)營能力產(chǎn)生明顯不利影響。

6.外匯局通過外匯管理個案業(yè)務(wù)集體審議會議程序確定豁免違約暫停條款限制的，并出具《內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書》。未實行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機構(gòu)，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請豁免違約暫停條款限制。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機構(gòu)名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過外匯管理個案業(yè)務(wù)集

體審議會議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個案業(yè)務(wù)集體審議會議程序逐筆確認(rèn)。

注意事項

1.內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)符合本操作指引“2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記”中明確的相關(guān)要求。

2.為確保資本項目信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性，所在地外匯局應(yīng)在每月結(jié)束后10日內(nèi)完成內(nèi)保外貸集中登記數(shù)據(jù)的錄入工作，并及時將單筆業(yè)務(wù)的登記證明集中返還給擔(dān)保人。在按規(guī)定及時辦理集中登記的前提下，非銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸，擔(dān)保項下債務(wù)人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。

2.9內(nèi)保外貸注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機構(gòu) 1.申請書。

2.內(nèi)保外貸責(zé)任解除的相關(guān)證明材料。3.內(nèi)保外貸《對外擔(dān)保登記表》。4.外匯局要求提供的其他材料。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。審核原則

1.非銀行機構(gòu)應(yīng)在還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。

2.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，由原辦理擔(dān)保登記的擔(dān)保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內(nèi)個人參照非金融機構(gòu)辦理注銷登記。

3.外匯局審核后，應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《對外擔(dān)保登記表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項目業(yè)務(wù)印章后退還擔(dān)保人。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

2.10外保內(nèi)貸履約外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。

4.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項）。

2.外保內(nèi)貸的主債務(wù)合同、擔(dān)保合同和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）。

4.上末經(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。5.與履約相對應(yīng)的外保內(nèi)貸登記情況。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。

2.中資非金融機構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債，應(yīng)直接占用該企業(yè)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額。因此造成企業(yè)外債超出跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對外借款進行處理。

3.選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債，其未償本金余額不得超過其上年末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對外借款進行處理。

4.境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進行債務(wù)追償，則由代理的金融機構(gòu)向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項下各債務(wù)人自身外債額度之和。

5.境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購）匯

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書。

2.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）。3.證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料。

4.債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.金融機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。

2.金融機構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行處理；金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質(zhì)性違規(guī)且金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購匯）。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。2.金融機構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。

2.12融資租賃對外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書（內(nèi)容包括但不限于公司基本情況及租賃項目的基本情況）。2.主管部門同意設(shè)立融資租賃公司或項目公司的批復(fù)和工商營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機構(gòu)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）。

3.上經(jīng)審計的財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表。

4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.融資租賃類公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門審批設(shè)立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類主體。

2.融資租賃類公司或其項目公司開展對外融資租賃業(yè)務(wù)時，應(yīng)在融資租賃對外債權(quán)發(fā)生后15個工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理融資租賃對外債權(quán)登記。

3.融資租賃類公司開展對外融資租賃業(yè)務(wù)時，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。

4.融資租賃類公司完成對外債權(quán)登記后，應(yīng)按規(guī)定辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對外融資租賃租金收入。

2.所在地外匯局應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)中使用“對外債權(quán)登記”功能登記融資租賃類公司融資租賃對外債權(quán)簽約信息，通過“對外債權(quán)變動反饋（放款-實物）”登記放款信息。

3.融資租賃類公司應(yīng)按月向所在地外匯局報送融資租賃對外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。

4.融資租賃類公司可持《業(yè)務(wù)登記憑證》直接向銀行申請辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)。

2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保履約的原因、履約資金來源、境外債務(wù)人還款計劃及未來還款資金來源等）。

2.擔(dān)保履約的證明材料。3.內(nèi)保外貸簽約登記憑證。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。

2.債權(quán)人為非銀行機構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.對于擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外的其他形式的跨境擔(dān)保，擔(dān)保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對外債權(quán)登記。

2.銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，相關(guān)結(jié)售匯納入銀行自身結(jié)售匯管理。《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）實施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項下主債務(wù)違約，銀行應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯分局資本項目管理部門備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。

3.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對外債權(quán)的，其對外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理對外債權(quán)登記，但在對外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

4.對外債權(quán)人登記后應(yīng)辦理對外債權(quán)變動反饋（放款—現(xiàn)匯），做好后續(xù)相關(guān)變更登記工作；債權(quán)人收到被擔(dān)保人還款資金后，收款銀行應(yīng)督促企業(yè)辦理國際收支申報，在涉外收入申報單的備案編號中準(zhǔn)確填寫對外債權(quán)登記業(yè)務(wù)編號。

2.14境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕33號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號）。

6.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）。

7.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修訂涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號）。

9.《中國人民銀行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號）。

10.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。2.境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財務(wù)審計報告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細信息等）。

5.放款人與境外借款人股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。6.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補充的其他材料。

審核原則

1.放款人在辦理本外幣境外放款業(yè)務(wù)前，應(yīng)到所在地外匯局進行登記。放款人本外幣境外放款余額上限為其最近一期經(jīng)審計財務(wù)報表中所有者權(quán)益的30％（另有規(guī)定的從其規(guī)定）。放款人本外幣境外放款余額之和不得超過放款人境外放款余額上限（人民幣境外放款余額按照銀發(fā)〔2016〕306號文有關(guān)規(guī)定計算）。

2.放款人指中華人民共和國境內(nèi)（不含香港、澳門和臺灣地區(qū)）注冊成立的非金融企業(yè)。放款人和借款人均依法注冊成立且未違反直接投資存量權(quán)益登記等相關(guān)規(guī)定。成立時間不滿1年的新設(shè)企業(yè)，不得開展境外放款業(yè)務(wù)。

3.允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等），或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定

向其已登記的特殊目的公司放款。對直接或間接持股比例無限制。

4.對于銀發(fā)〔2016〕306號文件實施前發(fā)生的人民幣境外放款業(yè)務(wù)，不要求企業(yè)在外匯局作補登記，但外匯局應(yīng)向-人民銀行有關(guān)部門確認(rèn)銀發(fā)〔2016〕306號文件實施前已經(jīng)發(fā)生的人民幣境外放款存量余額，并計入企業(yè)本外幣境外放款余額。如果企業(yè)以往發(fā)生的人民幣境外放款余額與外幣境外放款余額之和大于該企業(yè)境外放款余額上限，未經(jīng)人民銀行和外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.外匯局在辦理與人民幣境外放款有關(guān)的境外放款額度登記業(yè)務(wù)時，應(yīng)先征求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見，人民銀行有關(guān)部門對人民幣境外放款存量情況（包括已在外匯局辦理過登記的人民幣對外放款）進行核實確認(rèn)后，外匯局再決定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。

6.放款人向境外放款的利率應(yīng)符合商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定，但必須大于零。放款期限原則上應(yīng)在6個月至五年內(nèi)，超過5年（含5年）的應(yīng)報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或外匯局進行備案。

7.外匯局應(yīng)審核境外借款人的經(jīng)營規(guī)模是否與借款規(guī)模相適應(yīng)，以及境外借款資金的實際用途，確保境外放款用途的真實性和合理性。

8.境外放款業(yè)務(wù)的登記、放款以及回收各環(huán)節(jié)中，人民幣與外幣之間不能錯配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實際情況選擇配置。

9.對無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停新的放款業(yè)務(wù)。

10.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對外債權(quán)的，其對外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理對外債權(quán)登記，但在對外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

2.15境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）。

6.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資

外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）。

7.《中國人民銀行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）

9.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、變更登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。2.變更后的境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財務(wù)審計報告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細信息等）。

5.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補充的其他材料。

二、注銷登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.如確有客觀原因無法收回境外放款本息的，需提交相關(guān)證明材料。3.注銷人民幣境外放款的需要提交相關(guān)跨境部門的確認(rèn)材料。4.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補充的其他材料。審核原則

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等）的，需辦理變更登記。

2.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出展期申請。

3.境外放款到期并收回本息的或雖未到期但本息回收完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后不再進行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷登記。

4.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，放款人可向所在地外匯局申請注銷該筆境外放款，由放款人所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。對于無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停放款人新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.境外放款債轉(zhuǎn)股的，境內(nèi)放款人須先到外匯局辦理境外放款額度注銷，再到銀行辦理“境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”。

6.放款人擬向境內(nèi)其他機構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，債權(quán)受讓方作為新的放款人應(yīng)符合境外放款、境外投資等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，同時辦理以下業(yè)務(wù)：原放款人辦理注銷境外放款登記、新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理注銷登記時，應(yīng)提交放款人權(quán)力機構(gòu)同意轉(zhuǎn)讓境外放款的決議書以及境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為注銷境外放款的真實性證明材料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理注銷登記的外匯局應(yīng)將資本項目信息系統(tǒng)中能夠反映原境外放款已經(jīng)被注銷的頁面打印后加蓋業(yè)務(wù)章返給原放款人，供原放款人提交給新放款人到所在地外匯局辦理境外放款登記手續(xù)使用。

7.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對外債權(quán)的，其對外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理

對外債權(quán)登記，但在對外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

二、證券投資管理業(yè)務(wù)

3.1境內(nèi)公司境外上市登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請，并附《境外上市登記表》。

2.中國證監(jiān)會許可境內(nèi)公司境外上市的證明文件。3.境外發(fā)行結(jié)束的公告文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.境外上市是指在境內(nèi)注冊的股份有限公司經(jīng)中國證監(jiān)會許可，在境外發(fā)行股票（含優(yōu)先股及股票派生形式證券）、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券等法律、法規(guī)允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為。

2.境內(nèi)公司境外發(fā)股活動結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.境內(nèi)公司回購其境外股份的，應(yīng)在擬回購前20個工作日內(nèi)辦理回購相關(guān)信息登記，取得相應(yīng)《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)公司將募集資金調(diào)回境內(nèi)或回購上市公司股票需匯出資金的，持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2404），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌及劃轉(zhuǎn)。

3.境內(nèi)公司原則上應(yīng)在其境外上市專用外匯賬戶開戶銀行開立一一對應(yīng)的資本項目-結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2113，以下簡稱結(jié)匯待支付賬戶），用于存放境外上市專戶資金結(jié)匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調(diào)回的境外上市募集資金、以人民幣形式匯出的回購境外股份資金和調(diào)回回購剩余資金。境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶可與在同一銀行網(wǎng)點開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶等共用一個結(jié)匯待支付賬戶。

4.境內(nèi)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券以及發(fā)行非參與型優(yōu)先股所募集的資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)外債專用賬戶并按外債管理有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；發(fā)行其他形式證券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)上市外匯專戶或結(jié)匯待支付賬戶。

5.境內(nèi)公司因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需要，可在境外開立相應(yīng)的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。

3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請，并附《境外持股登記表》。

2.關(guān)于增持或減持事項的董事會或股東大會決議（如有）。3.需經(jīng)財政部門、國有資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定擬增持或減持境外上市公司股份的，應(yīng)在擬增持或減持前20個工作日內(nèi)，到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記。登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項

境外上市公司的境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑境外持股《業(yè)務(wù)登記憑證》，針對其增持、減持或轉(zhuǎn)讓境外上市公司股份等業(yè)務(wù)，在境內(nèi)銀行開立境內(nèi)股東境外持股專戶（賬戶性質(zhì)代碼為2406），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。

3.3境外上市變更登記、注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請（含變更或注銷有關(guān)情況的說明）。

2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境外上市登記表》。

3.主管部門關(guān)于變更（注銷）事項的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。4.相關(guān)賬戶和資金處理情況說明，相關(guān)賬戶銷戶證明材料。

5.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.境內(nèi)公司變更（注銷）業(yè)務(wù)或事項符合主管部門相關(guān)管理要求。2.審核境內(nèi)公司填寫的變更（注銷）登記信息是否與實際情況一致。3.境內(nèi)公司應(yīng)及時辦理變更（注銷）登記手續(xù)。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.境內(nèi)公司發(fā)生如下情形，應(yīng)及時辦理變更（注銷）登記：境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等發(fā)生變更；增發(fā)（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本等資本變動；回購境外股份；將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計劃和用途發(fā)生變更；境內(nèi)公司從境外證券市場退市的；其他登記有關(guān)內(nèi)容的變更情形。

2.境內(nèi)公司應(yīng)在發(fā)生變更（注銷）事項之日15個工作日內(nèi)申請辦理境外上市變更（注銷）登記。

3.所在地外匯局為境內(nèi)公司辦理變更（注銷）登記后，應(yīng)收回境內(nèi)公司原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.境內(nèi)股東書面申請（持股基本情況、變更事項等）。2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》以及最新填寫的《境外持股登記表》。3.相關(guān)交易真實性證明材料。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

境內(nèi)股東《境外持股登記表》的填寫內(nèi)容與實際情況一致。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.境內(nèi)股東應(yīng)在其持有境內(nèi)公司境外上市股份發(fā)生重大變更（如增持或減持股份數(shù)量、比例等發(fā)生變化等）15個工作日內(nèi)辦理變更登記。

2.所在地外匯局為境內(nèi)股東辦理變更登記后，應(yīng)收回其原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.5境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕81號）。3.《國家外匯管理局關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.填寫完備并加蓋公章的《境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表》。2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會或地方證監(jiān)局）關(guān)于國有企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的證明性文件（或無異議函）或國資委關(guān)于中央企業(yè)從事境外金融衍生業(yè)務(wù)的證明性文件（或無異議函）。

3.中央企業(yè)集團內(nèi)成員公司另需提交中央企業(yè)的額度分配文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表》的填寫內(nèi)容與申請材料一致。2.登記的對外付匯額度與證監(jiān)會、國資委相關(guān)證明性文件或無異議函、或集團額度分配文件一致。

授權(quán)范圍

國有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.國有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國資委相關(guān)證明性文件或無異議函之日起20個工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)先到中央企業(yè)所在地外匯局辦理登記，然后成員公司到其所在地外匯局辦理相關(guān)登記。

3.企業(yè)持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立資本項目-境內(nèi)機構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶（賬戶性質(zhì)代碼2402）。

3.6境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《國家外匯管理局關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題 的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表》。辦理注銷登記的，還需提供書面申請材料。

2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會或地方證監(jiān)局）或國資委關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)變更（注銷）的證明性文件或無異議函。

3.中央企業(yè)集團內(nèi)成員公司分配的對外付匯額度發(fā)生變更的，另需提供中央企業(yè)對集團內(nèi)成員公司額度分配變更的相關(guān)證明性文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表》的填寫內(nèi)容與相關(guān)審核材料一致。2.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團內(nèi)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.國有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國資委相關(guān)證明性文件或無異議函之日起20個工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯變更（含注銷）登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)在額度分配或調(diào)整后5個工作日內(nèi)報所在地外匯局備案。

3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令2006年第3號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個人外匯管理辦法實施細則〉的通知》（匯發(fā)〔2007〕1號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于重慶長安汽車股份有限公司回購B股股份購匯額度等外匯管理事項的批復(fù)》（匯復(fù)〔2012〕21號）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請（說明回購的原因、方案，是否已向國家證券監(jiān)督主管部門報備等情況）。

2.工商營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機構(gòu)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）。3.經(jīng)公告的有關(guān)回購事項的股東大會決議。4.經(jīng)公告的回購報告書。

5.主管部門的批復(fù)文件（若有）。

6.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

上市公司回購事項是否已獲得董事會和股東大會批準(zhǔn)。

授權(quán)范圍

上市公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.上市公司憑外匯局購匯核準(zhǔn)文件，直接在銀行開立境內(nèi)專用外匯賬戶用于存放回購資金并辦理后續(xù)購付匯手續(xù)。該賬戶自上市公司股東大會通過回購B股的決議之日起6個月內(nèi)有效，到期后賬戶應(yīng)予關(guān)閉。賬戶關(guān)閉時如有資金余額，余額的處置須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

2.上市公司應(yīng)在境內(nèi)專用外匯賬戶開立、關(guān)閉后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報備，并在發(fā)生資金匯兌和劃轉(zhuǎn)后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告賬戶資金收支情況。

3.上市公司應(yīng)在完成B股回購、注銷并減少相應(yīng)注冊資本后，將回購?fù)瓿汕闆r及變更后的工商營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機構(gòu)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）報所在地外匯局備案。

3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。2.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請表》（一式兩份）。2.銀監(jiān)部門同意其開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件。

3.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

辦理登記的銀行已經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)獲得開辦衍生品交易業(yè)務(wù)資格。

授權(quán)范圍

銀行所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.銀行以資金管理人身份吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款的，應(yīng)在首次開辦業(yè)務(wù)前15個工作日到外匯局辦理登記。

2.僅銷售產(chǎn)品但不實際管理資金的銀行不需辦理登記。

3.銀行吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款涉及的資金跨境收付應(yīng)根據(jù)國際收支申報要求辦理申報手續(xù)，其結(jié)售匯納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一辦理。

第四篇：項目總結(jié)內(nèi)容要點

項目總結(jié)內(nèi)容要點

一、項目總體情況

1、描述、分析項目策劃咨詢的核心目的、背景、特點、難點；

2、描述、分析項目所在城市、區(qū)域的市場情況、人文特點（簡要描述）;

3、描述、分析合作單位的企業(yè)性質(zhì)、工作流程、合作中表現(xiàn)出來的特點、核心能力,有幾個關(guān)鍵人物，他們的角色和作用，他們是如何決策的，使其決策的影響因素和關(guān)鍵點是什么。

4、項目組成情況及大體分工情況

5、簡要總結(jié)、評價項目中主要合作單位：（可做附件）

甲方主要聯(lián)系人：單位、姓名、聯(lián)系方式、今后關(guān)系維持情況 市場調(diào)研中訪談人員：單位、姓名、聯(lián)系方式、今后關(guān)系維持情況 規(guī)劃設(shè)計單位聯(lián)系人：單位、姓名、聯(lián)系方式、今后關(guān)系維持情況 廣告?zhèn)鞑挝宦?lián)系人：單位、姓名、聯(lián)系方式、今后關(guān)系維持情況 其它合作單位：單位、姓名、聯(lián)系方式、今后關(guān)系維持情況

6、其它，未提及但重要內(nèi)容。

二、項目進展歷程

1、項目總體執(zhí)行情況，后續(xù)解決方案。

2、項目過程中分那個階段，是如何起、承、轉(zhuǎn)、合的；

3、項目推進中有那幾個重要節(jié)點，是如何處理的；

4、項目過程中遇到過的主要問題、難題、阻礙，是如何處理解決的；

5、項目策劃或咨詢的基本思想、主題概念的發(fā)展變化過程、原因、效果；

6、項目涉及到那幾個層面（客戶低中高、區(qū)政府、市省政府等），各個層面的工作重點有什么變化，其關(guān)注點和興奮點是什么，他們提出了什么問題要求解決。

7、客戶是如何評價項目執(zhí)行結(jié)果和工作組的。

8、項目過程中的逸事趣談，“名人”名言

9、其它，未提及但重要內(nèi)容。

三、項目的價值和貢獻

1、從項目中，我們從客戶那里學(xué)到了什么？他們在操作和經(jīng)營中有什么獨特點，他們成功的本質(zhì)是什么；

2、通過市場調(diào)研、資料分析、專家合作等方面，總結(jié)出什么新課題、新思想、新理論，發(fā)現(xiàn)市場、業(yè)務(wù)等方面有什么新的方法手段和發(fā)展動向；

3、通過項目，工作小組在工作模式、團隊建設(shè)等方面有什么創(chuàng)新和提高？

4、通過項目，與那些單位建立了長期良好的合作關(guān)系；

5、其它，未提及但重要內(nèi)容。

四、項目的遺憾和失誤

1、分析項目有什么失誤，是如何造成的，因何而起，從什么時候埋下的，如何變化發(fā)展的，什么時候明確暴露出來，對項目造成多大影響，當(dāng)時如何處理的，還有其它處理方式?jīng)]有？如何決斷處理的，效果如何；

2、項目整個過程中有什么感到遺憾的，如果重新來過，將有什么更好的處理辦法。

3、其它，未提及但重要內(nèi)容。

五、總體評價和建議

1、對工作小組、成員的工作進行評價和提出改進建議；

2、對項目方案及同類項目開展進行評議和提出改進建議；

3、對公司的管理、工作方法提出合理化建議；

4、對項目所在的城市、區(qū)域進行評議和提出發(fā)展想法建議；

5、其它，未提及但重要內(nèi)容。

第五篇：內(nèi)管培訓(xùn)內(nèi)容

內(nèi)管培訓(xùn)內(nèi)容

一、內(nèi)管工作的意義

專賣管理監(jiān)督是行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督的基礎(chǔ)。

加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是解決行業(yè)注重自律課題的重要措施，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質(zhì)要求，是行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展的重要保障。

二、內(nèi)管工作的目標(biāo)

進一步完善和規(guī)范內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作行為，促進內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度化、日常化、規(guī)范化，促進?兩煙?生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)以及所有從事其他煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)依法生產(chǎn)、規(guī)范經(jīng)營。

三、監(jiān)管執(zhí)行主體

各級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門負(fù)責(zé)具體內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。

四、被監(jiān)管主體

依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。

五、監(jiān)管內(nèi)容 依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及有關(guān)專賣規(guī)定的情況。

1、對從事煙葉種植、收購和調(diào)撥企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點：

按照上級下達的計劃，與煙農(nóng)簽訂煙葉收購合同，并約定種植面積，不得超計劃收購；

執(zhí)行國家煙草專賣局煙葉收購價格，按照規(guī)定確定煙葉等級，按照合同收購本轄區(qū)自產(chǎn)煙葉，禁止跨區(qū)域收購，禁止壓級壓價，禁止提級提價；

按照煙草專賣法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定簽訂煙葉購銷合同，按照許可證規(guī)定的范圍調(diào)撥，禁止將煙葉調(diào)撥給無經(jīng)營權(quán)的單位和個人；縣級煙草公司禁止向省外調(diào)撥銷售煙葉。

2、對從事卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點：

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定購進生產(chǎn)卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片所需的煙草專賣品，禁止從無煙草專賣許可證的企業(yè)和個人購進所需煙草專賣品；

按照計劃組織卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的生產(chǎn)，生產(chǎn)卷煙必須打碼，禁止超計劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的購銷合同，出庫卷煙必須掃碼，禁止將卷煙、雪茄煙、煙絲銷售給無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位或個人，禁止將煙草薄片銷售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定處理報廢的煙機、煙葉等煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢的煙草專賣品。

3、對從事卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點： 按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同，禁止從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)和個人購進所需煙草專賣品；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，禁止超出許可范圍銷售，禁止違反價格規(guī)定銷售，禁止將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認(rèn)。

4、對從事煙葉復(fù)烤加工企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點： 按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定簽訂復(fù)烤煙葉加工合同，禁止無合同、超合同加工；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行加工合同，復(fù)烤煙葉按加工合同交付給委托方，禁止經(jīng)營煙葉。

5、對從事卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械零配件生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點：

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂合同，生產(chǎn)銷售煙草專賣品，禁止將所生產(chǎn)的煙草專賣品銷售給無經(jīng)營權(quán)的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定處理報廢的煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢煙草專賣品。

6、對從事煙草專賣品進出口企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點： 按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定組織煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的煙機、煙葉等煙草專賣品流入境外制假窩點。

六、市局內(nèi)管工作職責(zé)

組織縣級局做好同級監(jiān)管、日常監(jiān)管工作，及時調(diào)查處理不規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營問題，每季度對所屬縣級局專賣內(nèi)管工作開展情況進行一次全面檢查；

對地市公司本級以及所屬縣（公司）的生產(chǎn)經(jīng)營活動堅持日常監(jiān)督；

每季度向省級局報告一次專賣內(nèi)管工作，5萬元以上的內(nèi)部違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營問題要在48小時內(nèi)報省級局，按省級局的意見進行處理；

開展本轄區(qū)煙草專賣行政執(zhí)法監(jiān)督工作，監(jiān)督專賣人員依法行政、文明執(zhí)法；

負(fù)責(zé)開展行政執(zhí)法錯案責(zé)任追究工作；

省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。

七、內(nèi)管相關(guān)違法違規(guī)問題的性質(zhì)界定

（一）卷煙購進環(huán)節(jié)中涉及的問題及定性意見 1.超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進煙草專賣品的有關(guān)問題；定性意見：違法行為。

2.無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）從卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

3.超計劃（省公司）指標(biāo)購進卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

4.從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

5.所購進的卷煙（2005年7月1日以后）沒有進行入庫前掃碼并做實物到貨確認(rèn)；定性意見：違規(guī)行為。

6.涉及?使用煙草專賣品準(zhǔn)運證運輸煙草專賣品，貨物抵達目的地時，沒有及時在準(zhǔn)運證上加蓋‘貨已收訖’印章，并上網(wǎng)確認(rèn)或沒有及時進行‘實物確認(rèn)’或?qū)忂M的卷煙做虛假確認(rèn)的?有關(guān)問題；定性意見：違規(guī)行為。

7.在微機上做到貨確認(rèn)的數(shù)量跟準(zhǔn)運證所登記數(shù)量不一致，又沒有詳細的原因說明；定性意見：違規(guī)行為。

8.卷煙到貨后，發(fā)生異?，F(xiàn)象，沒有及時向省局專賣主管部門書面說明原因，并作相應(yīng)的處理；定性意見：違規(guī)行為。

（二）卷煙運輸、倉儲等環(huán)節(jié)中涉及的問題及定性意見 1.無證運輸卷煙的有關(guān)問題；定性意見：違法行為。①未辦理準(zhǔn)運證；②準(zhǔn)運證沒有隨貨同行；③重復(fù)使用準(zhǔn)運證；④貨證不符（超出或者少于準(zhǔn)運證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；⑤使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變造的準(zhǔn)運證；⑥持有準(zhǔn)運證但實際改變到貨地點；⑦利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運證運輸煙草專賣品。

2.每日配送的卷煙數(shù)量與當(dāng)日卷煙分檢量不相符，又沒有詳細的原因說明，或誤差的原因說明不合理；定性意見：違規(guī)行為。

3.隨機抽查卷煙庫存量與帳面庫存量不相符的，又沒有合理的原因說明；定性意見：違規(guī)行為。

（三）卷煙銷售等環(huán)節(jié)中涉及的問題及定性意見 1.購進的卷煙沒有運回本轄區(qū)銷售，而是就地或半路轉(zhuǎn)手倒賣；或者將卷煙銷售給本轄區(qū)外的卷煙零售戶等問題屬于超出許可證規(guī)定的地域范圍經(jīng)營卷煙；定性意見：違法行為。

2.向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶供貨；定性意見：違法行為。

3.購進的卷煙沒有100%落地、100%入網(wǎng)、100%落戶銷售；定性意見：違規(guī)行為。

4.超出設(shè)定的零售戶等級最高限量及允許的調(diào)整幅度向卷煙零售戶提供貨源；定性意見：違規(guī)行為。

5.通過拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

6.低于統(tǒng)一批發(fā)價向零售戶供貨；定性意見：違規(guī)行為。7.向零售戶集中送貨，或協(xié)助零售戶之間代訂貨、代串貨；定性意見：違規(guī)行為。

8.允許同一電話號碼為多個無關(guān)聯(lián)零售戶訂貨，或使用一個銀行帳號或通過?一卡多刷?（一個POS機結(jié)算卡、銀行卡、銀行賬號一天內(nèi)多次刷卡）為多個無關(guān)聯(lián)零售戶結(jié)算卷煙貨款；定性意見：違規(guī)行為。

9.在允許的?補貨?次數(shù)外，一天內(nèi)多次訂貨，且所補定的卷煙品牌、規(guī)格相對集中、數(shù)量較大的，可視為不正常的?補貨行為?；定性意見：違規(guī)行為。