第一篇：建行對公柜面人員崗位培訓(xùn)習(xí)題集（推薦）

《中國建設(shè)銀行對公柜面人員崗位培訓(xùn)教

材》習(xí)題集 公用操作

1.1 營業(yè)日操作

二、多選題

2、以下關(guān)于機構(gòu)結(jié)賬的表述正確的是（）。

A.機構(gòu)營業(yè)終了時，必須首先進行柜員結(jié)賬，營業(yè)的全部柜員結(jié)賬后再進行機構(gòu)結(jié)賬 B.營業(yè)機構(gòu)必須確認(rèn)各項業(yè)務(wù)全部處理完畢后，方可完成機構(gòu)簽退

C.有未落地事務(wù)、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結(jié)

D.打印柜員結(jié)賬清單，機構(gòu)簽退打印機構(gòu)簽退清單 答案：ABCD 知識點：營業(yè)日操作

三、判斷題

1、營業(yè)日工前打印前一天有關(guān)報表時，“8-批報表管理”下選項“1-批報表打印”，輸入日期應(yīng)是昨天的日期。（）答案：T 知識點：營業(yè)日操作

5、營業(yè)日終，普通柜員在完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復(fù)點。（）答案：T 知識點：營業(yè)日操作

1.2 轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

一、單選題

1、網(wǎng)點現(xiàn)金柜員通過系統(tǒng)與非現(xiàn)金柜員辦理尾箱交接后，其現(xiàn)金管理員標(biāo)志變更為（）。A.“現(xiàn)金管理員” B.“非現(xiàn)金管理員” C.“臨時現(xiàn)金管理員” D.“封凍現(xiàn)金管理員” 答案： D 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

二、多選題

1、以下關(guān)于轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)說法正確的是（）。

A.轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)生效后當(dāng)日，轉(zhuǎn)出方不得再次轉(zhuǎn)出，接受方也不得再次轉(zhuǎn)出

B.轉(zhuǎn)授權(quán)后，轉(zhuǎn)入柜員原崗位權(quán)限不變，僅增加了轉(zhuǎn)出柜員的授權(quán)權(quán)限及部分按柜員等級控制的交易

C.轉(zhuǎn)授權(quán)生效后，如果轉(zhuǎn)出柜員當(dāng)日未主動收回，系統(tǒng)將在當(dāng)日日終批處理后自動收回 D.轉(zhuǎn)授權(quán)是授權(quán)人將本人所擁有的全部權(quán)限暫時移交給被授權(quán)人，包括授權(quán)權(quán)限和交易權(quán)限 答案：ABC 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

2、轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)允許在以下（）柜員間轉(zhuǎn)交。A.A級柜員轉(zhuǎn)給B級柜員 B.A級柜員轉(zhuǎn)給普通柜員 C.B級柜員轉(zhuǎn)給普通柜員 D.B級柜員轉(zhuǎn)給A級柜員 答案：ABC 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)：

新一代系統(tǒng)轉(zhuǎn)授權(quán)只允許具備授權(quán)權(quán)限的人員轉(zhuǎn)給不具備網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、營運主管、高級柜員崗位，同時至少具備柜員、營銷主管、網(wǎng)點銷售經(jīng)理、大堂經(jīng)理崗其中一個崗位且未接收轉(zhuǎn)授權(quán)（客戶經(jīng)理崗除外），并且只能由轉(zhuǎn)出方發(fā)起“授予”或“收回”。上級行（一級分行運行中心）可強制執(zhí)行下級行柜員轉(zhuǎn)授權(quán)。營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)授權(quán)的轉(zhuǎn)入柜員應(yīng)相對固定，上級行柜員權(quán)限管理部門應(yīng)對轉(zhuǎn)入柜員實行相應(yīng)的準(zhǔn)入管理，對指定的轉(zhuǎn)入柜員備案。轉(zhuǎn)授權(quán)只能轉(zhuǎn)給已審批備案的指定轉(zhuǎn)入柜員，不得轉(zhuǎn)給其他未審批備案柜員。營業(yè)網(wǎng)點八崗位人員提出本網(wǎng)點下頂崗/取消頂崗維護申請，由本機構(gòu)的網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、營運主管、高級柜員或營銷主管對頂崗申請進行復(fù)核。復(fù)核通過后，頂崗申請將根據(jù)預(yù) 2

先設(shè)定的時間規(guī)則生效，取消頂崗申請實時生效。頂崗/取消頂崗申請不需要各級權(quán)限統(tǒng)一管理部門審批。頂崗人和被頂崗人必須在同一網(wǎng)點。

DCC系統(tǒng)轉(zhuǎn)崗可即時生效，也可預(yù)約生效。采用預(yù)約生效方式的，系統(tǒng)控制整個生效期限不得大于 4 天，且預(yù)約生效日期不得大于營業(yè)當(dāng)日超過 3 天。

新一代轉(zhuǎn)授權(quán)系統(tǒng)控制整個轉(zhuǎn)授權(quán)生效期限不得超過 7 天，系統(tǒng)控制預(yù)約生效日期不得大于營業(yè)當(dāng)日超過 3 天。小結(jié)：新一代系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)授權(quán)期限不得超過

天，CCBS 系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)期限不得超過 4 天。

二、判斷題

1、轉(zhuǎn)授權(quán)只在生效日當(dāng)日有效，且應(yīng)在當(dāng)天主動收回轉(zhuǎn)出的授權(quán)權(quán)限。（）答案：T 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

1.3 指紋系統(tǒng) 1.4 營業(yè)主管 1.5 重空管理

一、單選題

3、下列憑證需要開立表外賬戶進行核算的是（）。A.全國銀行匯票 B.進賬單 C.托收憑證

D.表外科目收（付）憑證 答案：A 知識點：重空管理

5、關(guān)于重要單證的保管，下列說法正確的是（）

A.營業(yè)終了，必須由營業(yè)主管對重要單證業(yè)務(wù)進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管

B.有價單證入金庫保管，未設(shè)金庫的行實行寄庫保管 C.經(jīng)辦人員可同時保管銀行本票和本票專用章 D.經(jīng)辦人員可同時保管匯票和匯票專用章 答案:B 知識點：重空管理

9、重要空白憑證票樣在（）核算碼下開立賬戶進行核算。A.9240重要空白憑證 B.9270有價單證

C.9275代保管重要空白憑證 D.9280代保管有價單證 答案：A 知識點：重空管理

10、下列關(guān)于重要單證的核算敘述不正確的是（）。A.重要單證應(yīng)納入表外科目核算 B.有價單證以面額記賬

C.本外幣業(yè)務(wù)重要空白憑證統(tǒng)一以每本人民幣一元的設(shè)定價格記賬 D.重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算 答案：C 知識點：重空管理 每

二、多選題

2、以下重要空白憑證中屬于結(jié)算憑證的有（）。A.匯票 B.開戶許可證 C.單位定期存單 D.實時通付款憑證 答案：AD 知識點：重空管理

3、下列既屬于重要空白憑證，又屬于結(jié)算憑證的有（）A.支票 B.本票 C.銀行卡 D.進賬單 答案：ABC 知識點：重空管理

5、各級機構(gòu)應(yīng)按重要單證的使用狀況在相應(yīng)科目下設(shè)（）進行明細(xì)核算，做到日清日份，假定價格

結(jié)，準(zhǔn)確完整。A.在庫戶 B.在用戶 C.待銷毀戶 D.作廢戶 答案：ABC 知識點：重空管理

6、以下有關(guān)重要單證核算說法正確的是（）。A.重要單證應(yīng)納入表外科目核算

B.重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

C.核算重要單證時，有價單證以面額記賬，重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的假定價格記賬

D.重要單證管理與核算使用的單證領(lǐng)購單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

7、關(guān)于重要單證的保管，以下哪些說法是正確的（）。

A.在用的重要單證實行個人負(fù)責(zé)制，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)對所領(lǐng)用的重要單證進行登記、保管和使用

B.銀行本票與本票專用章、匯票與匯票專用章不能由同一人員同時保管

C.營業(yè)終了，保管人員應(yīng)對重要單證進行賬實核對，核對相符后將重要單證入庫（柜）保管

D.營業(yè)時間經(jīng)辦人員如需臨時離崗，應(yīng)將重要單證入柜（箱）妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

9、經(jīng)辦機構(gòu)對（）及客戶交回的重要單證應(yīng)做作廢處理。A.填制錯誤 B.停止使用 C.停止發(fā)售 D.兌付收回 答案：ABCD 知識點：重空管理

10、各級行查庫人員查重要單證時應(yīng)將庫存數(shù)量、金額與（）余額進行核對，并將核對 5

情況登記重要單證查庫登記簿，以備查考。A.登記簿

B.表內(nèi)科目有關(guān)賬戶 C.表外科目有關(guān)賬戶 D.分戶賬 答案：AC 知識點：重空管理

12、嚴(yán)禁內(nèi)部員工代理客戶購買、傳遞各類重要空白憑證，不得私自代客戶保管（）。A.身份證件 B.印章 C.單位結(jié)算卡 D.結(jié)算憑證 答案：ABCD 知識點：重空管理

13、營業(yè)終了，必須對重要物品的保管情況進行檢查，主要檢查（）。A.各種業(yè)務(wù)印章及重要機具上鎖后是否入庫或入保險箱保管 B.代保管物品是否入庫（包括專用檔案庫房）保管 C.各種賬、表、簿是否入柜上鎖保管

D.印鑒卡、重要空白憑證是否入庫或入保險箱(柜)保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

三、判斷題

6、重要單證均必須編號，其調(diào)撥、領(lǐng)用、發(fā)售、收回、銷毀均必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）。（）答案：T 知識點：重空管理

1.6 現(xiàn)金管理

一、單選題

10、營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人和現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管必須加強對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人每月檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于兩次?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)主管應(yīng)（）。A.每月4次檢查普通柜員尾箱

B.每月2次檢查普通柜員尾箱

C.應(yīng)不定期抽查普通柜員尾箱,每月檢查要達到100％ D.每月對所有柜員尾箱檢查一次 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

11、“查庫專用介紹信”有效期限按檢查需要的實際天數(shù)填寫，最長不得超過（）天。A.7 B.10 C.15 D.20 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

12、金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)假人民幣而不收繳的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責(zé)成金融機構(gòu)對相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀(jì)律處分；對金融機構(gòu)處以（）罰款。A.500元以上2萬元以下 B.1000元以上5萬元以下 C.5000元以上10萬元以下 D.10000元以上10萬元以下 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理：仟兒伍萬的。。。仟萬的15、當(dāng)客戶對柜員收繳假幣提出異議時，應(yīng)告知客戶自收繳之日起（）內(nèi)，持《假幣收繳憑證》向人民銀行提出書面鑒定申請。A.3個工作日 B.5個工作日 C.7個工作日 D.10個工作日 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

16、根據(jù)中國建設(shè)銀行財務(wù)管理規(guī)定，出納長短款掛賬應(yīng)在（）內(nèi)處理結(jié)清。A.一個月 B.三個月 C.六個月

D.九個月 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

二、多選題

4、日終現(xiàn)金柜員完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管復(fù)點無誤后封箱上雙鎖，復(fù)點的具體要求為（）。A.貴金屬現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管需逐塊（枚）復(fù)點

B.整捆整把的現(xiàn)金，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管可以“卡把”并“抽把”復(fù)點 C.人民幣不成把零散現(xiàn)金不逐張清點 D.外幣不成把零散現(xiàn)金應(yīng)逐張清點 答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

6、外部檢查人員憑哪些證件可以對營業(yè)網(wǎng)點柜員尾箱庫存現(xiàn)金和重空進行現(xiàn)場檢查（A.查庫專用介紹信和有效身份證件 B.金庫特別檢查證和有效身份證件

C.二級分行（含）以上行領(lǐng)導(dǎo)憑有效身份證件 D.一級分行（含）以上行領(lǐng)導(dǎo)憑有效身份證件 答案：AB 知識點：現(xiàn)金管理

8、下列關(guān)于票幣兌換敘述正確的有（）。A.堅持“先兌入，后兌出”的原則

B.兌入現(xiàn)金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆 C.收回?fù)p傷幣不得流通使用，應(yīng)及時整點入庫 D.殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收 答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

9、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣時，應(yīng)按（）要求執(zhí)行。A.必須在持有人視線范圍內(nèi)兩名以上柜員當(dāng)面收繳

B.兩名以上柜員中，其中一名必須持有反假貨幣上崗資格證書 C.收繳假幣時若遇客戶要求查看，可以將假幣交于客戶 D.人民幣假幣應(yīng)加蓋假幣章，外幣假幣不能加蓋假幣章 答案：AD 知識點：現(xiàn)金管理

。）

10、收繳（）時，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，并在封口處加蓋“假幣”字樣戳記。A.假硬幣 B.假外幣紙幣 C.疑幣 D.所有假幣 答案：AB 知識點：現(xiàn)金管理

三、判斷題

1、普通柜員可以通過“0040 柜員尾箱移交”向現(xiàn)金或臨時現(xiàn)金管理人員移交尾箱。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

2、營業(yè)期間，柜員發(fā)生尾箱現(xiàn)金不足時，柜員之間可自行通過調(diào)撥補足現(xiàn)金。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

3、機構(gòu)柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥一旦調(diào)出成功不允許沖正，只能在對方接收后，再反方向調(diào)回。（）答案：T 知識點：現(xiàn)金管理 4、20萬元以上的單筆大額現(xiàn)金收款必須換人卡把復(fù)點，付款不需要。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

5、某網(wǎng)點只設(shè)有1名現(xiàn)金柜員，該網(wǎng)點營業(yè)主管甲利用午間休息時間對現(xiàn)金柜員尾箱進行了檢查，結(jié)果簿實相符，考慮到該網(wǎng)點除現(xiàn)金柜員外只有2名普通柜員名下有尾箱，并且普通柜員尾箱中現(xiàn)金日終實行2萬元上限控制，所以甲主管判斷網(wǎng)點“柜員現(xiàn)金戶”資金可能被挪用的風(fēng)險敞口低于4萬元，風(fēng)險相對可控。請問，甲主管的判斷是否正確？（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

1.7 印章管理

一、單選題

1、建設(shè)銀行用于向人民銀行繳存、支取款項，在人民銀行的預(yù)留簽章是（）。A.業(yè)務(wù)用公章 B.財務(wù)專用章 C.票據(jù)清算專用章 D.結(jié)算專用章 答案：B 知識點：印章管理

2、收款人采用委托收款方式收款時，票據(jù)管理崗必須審查貼現(xiàn)銀行是否在匯票背面“背書人簽章欄”蓋有（）印章。A.匯票專用章和經(jīng)辦人名章 B.結(jié)算專用章和經(jīng)辦人名章 C.業(yè)務(wù)用公章和經(jīng)辦人名章 D.財務(wù)專用章和經(jīng)辦人名章 答案：B 知識點：印章管理

3、客戶持開戶證實書換開定期存單，前臺柜員應(yīng)該在定期存單上加蓋的印章是（）。A.財務(wù)專用章 B.業(yè)務(wù)用公章 C.票據(jù)清算專用章 D.辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

4、經(jīng)辦柜員為客戶辦理印鑒預(yù)留手續(xù)時，經(jīng)辦柜員審核客戶預(yù)留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋（）退客戶。A.行政公章 B.辦訖章 C.結(jié)算專用章 D.業(yè)務(wù)用公章 答案：D 知識點：印章管理

5、按照《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，通過人民銀行大額支付系統(tǒng)向承兌行發(fā)出查詢，打印留存查詢書并加蓋（）及經(jīng)辦人員名章。A.業(yè)務(wù)用公章

B.結(jié)算專用章 C.匯票專用章 D.辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

6、單位定期存款存入時，經(jīng)辦行款項收妥后，填制“存款開戶證實書”一式兩聯(lián)，加蓋（）及經(jīng)辦人名章，底卡聯(lián)專夾保管，通知聯(lián)退存款人。A.辦訖章 B.業(yè)務(wù)用公章 C.收妥抵用章 D.結(jié)算專用章 答案：B 知識點：印章管理

7、發(fā)放單位貸款時，貸款轉(zhuǎn)存憑證（借款借據(jù)）第一聯(lián)加蓋（）作回單退借款人。A.業(yè)務(wù)用公章 B.會計專用章 C.收妥抵用章 D.辦訖章 答案：D 知識點：印章管理

8、辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)提示付款業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)在匯票背面背書欄加蓋（）及授權(quán)經(jīng)辦人員簽名或蓋章。A.業(yè)務(wù)用公章 B.財務(wù)專用章 C.結(jié)算專用章 D.匯票專用章 答案：C 知識點：印章管理

9、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時的背書，應(yīng)加蓋（）。A.業(yè)務(wù)用公章 B.財務(wù)專用章 C.結(jié)算專用章 D.匯票專用章 答案：D 11

知識點：印章管理

10、銀行匯票上的出票人簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，是指該銀行的（）加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。A.業(yè)務(wù)用公章 B.結(jié)算專用章 C.匯票專用章 D.辦訖章 答案：C 知識點：印章管理

11、會計人員由于崗位調(diào)整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉(zhuǎn)交他人使用印章時，必須辦理交接手續(xù)，登記有關(guān)登記簿。屬于臨時離崗或班間交接的，應(yīng)登記（）。A.“中國建設(shè)銀行會計人員工作交接登記簿” B.“中國建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿” C.“會計人員工作日志” D.“中國建設(shè)銀行印章交接登記簿” 答案：A 知識點：印章管理

12、下列關(guān)于會計專用印章的保管使用的說法錯誤的是（）。A.非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動用會計專用印章

B.非營業(yè)時間，會計專用印章必須由保管、使用人專匣上鎖后統(tǒng)一入庫或保險箱柜保管 C.會計專用印章保管人與使用人可不一致

D.營業(yè)時間，會計專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放，臨時離崗，人離章收，嚴(yán)禁個人之間私自授受會計專用印章 答案：C 知識點：印章管理

二、多選題

1、根據(jù)會計專用印章的管理規(guī)定，業(yè)務(wù)用公章可以用于（）。A.簽發(fā)存款開戶證實書、單位定期存單等重要單證 B.對賬單、利息回單等業(yè)務(wù)回單 C.掛失申請書、退票通知書等各種通知書 D.簽發(fā)單位資金存款證明和回復(fù)銀行詢證函 答案：ABC 知識點：印章管理

2、關(guān)于印章方面的描述，以下說法正確的是：（）。

A.印章使用和保管做到“人在崗，章在位；人離崗，印章入盒上鎖”

B.每日營業(yè)終了，柜員認(rèn)真清點核對名下保管的印章，然后將印章入箱上鎖，營業(yè)主管每日應(yīng)進行檢查監(jiān)督，確保所有印章入保險柜（庫）保管

C.如有特殊情況，經(jīng)機構(gòu)負(fù)責(zé)任人批準(zhǔn)，可以將會計印章攜帶出本單位使用 D.不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章 答案：ABD 知識點：印章管理

3、下列對公柜面用章中嚴(yán)禁柜員之間串用的印章有（）。A.業(yè)務(wù)用公章 B.辦訖章 C.附件章 D.柜員名章 答案：ABD 知識點：印章管理

4、下列哪些印章是按人民銀行規(guī)定刻制的（）。A.結(jié)算專用章 B.票據(jù)交換專用章 C.本票專用章 D.業(yè)務(wù)用公章 答案：BC 知識點：印章管理

三、判斷題

1、結(jié)算專用章用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時在背書欄簽章。（）答案：F 知識點：印章管理

2、會計專用章是指在辦理本外幣會計業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會計業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會計憑證、會計報表、票據(jù)、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。（）答案：T 知識點：印章管理

3、會計負(fù)責(zé)人保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監(jiān)交。（）答案：T 知識點：印章管理

4、會計專用印章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，作出補救措施，并按照印章管理級次及時逐級上報管轄行，補制新的印章，新補制的印章仍延用原印章號碼。（）答案：F 知識點：印章管理

5、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。（）答案：T 知識點：印章管理

1.8 會計核算基礎(chǔ)

一、單選題

1、建設(shè)銀行會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進行會計確認(rèn)、計量和報告，如實反映符合確認(rèn)和計量要求的各項會計要素及其他相關(guān)信息，保證會計信息真實可靠，內(nèi)容完整”，屬于()的運用。A.相關(guān)性原則 B.一貫性原則 C.實質(zhì)重于形式原則 D.客觀性原則 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計確認(rèn)、計量和報告，不應(yīng)僅以交易或者事項的法律形式為依據(jù)，屬于（）的運用。A.相關(guān)性原則 B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 C.實質(zhì)重于形式原則 D.客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、建設(shè)銀行提供的會計信息應(yīng)當(dāng)反映與本行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的所有

重要交易或者事項，屬于()的運用。A.相關(guān)性原則 B.可比性原則 C.實質(zhì)重于形式原則 D.客觀性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、建設(shè)銀行采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應(yīng)保持一致，不得隨意變更，屬于（）的運用。A.相關(guān)性原則 B.可比性原則 C.一貫性原則 D.客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

5、建設(shè)銀行對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進行會計確認(rèn)、計量和報告，不得提前或者延后，屬于（）的運用。A.及時性原則 B.客觀性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

6、建設(shè)銀行采用借貸記賬法記賬，其中“借”方表示（）。A.資產(chǎn)增加 B.負(fù)債增加

C.費用支出減少 D.所有者權(quán)益增加 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

7、按《會計法》規(guī)定，會計年終決算日為（）。A.每年1月1日 B.每年12月31日

C.一般為每年12月31日，節(jié)假日順延

D.可根據(jù)實際情況自行確定 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

8、下列項目中，（）不屬于資產(chǎn)項目。A.發(fā)放的貸款 B.吸收的存款 C.對外投資 D.庫存現(xiàn)金 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

9、下列項目中，（）不屬于負(fù)債項目。A.存中央銀行存款 B.吸收的存款 C.客戶繳存的保證金 D.代收的電話費 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

10、存款是指單位和個人存放到建設(shè)銀行的貨幣資金，是建設(shè)銀行的主要（）。A.資產(chǎn) B.負(fù)債 C.收入 D.支出 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、建設(shè)銀行或有和備忘登記事項采用（）記賬。A.單式收付記賬法

B.復(fù)式收付記賬法 C.復(fù)式借貸記賬法

D.單式借貸記賬法 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，下列不屬于會計檔案資料的是（A.會計憑證。）

B.會計賬簿 C.財務(wù)會計報告 D.會計制度 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、人民幣年利率折算為日利率的關(guān)系為（）。A.日利率＝年利率÷365 B.日利率＝年利率÷366 C.日利率＝年利率÷12 D.日利率＝年利率÷360 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、采用積數(shù)法計算利息的公式是（）。A.利息=累計計息積數(shù)×日利率 B.利息=累計計息積數(shù)×月利率 C.利息=累計計息積數(shù)×年利率 D.利息=日均余額×日利率 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、錯賬沖正必須查找原始交易記錄，根據(jù)原交易處理憑證及賬務(wù)填寫錯賬沖正憑證，錯賬沖正憑證必須經(jīng)（）審核簽字后才能辦理交易沖正。A.原記賬柜員 B.原復(fù)核柜員 C.大堂經(jīng)理 D.委派營業(yè)主管 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、中間業(yè)務(wù)收入必須嚴(yán)格按照()進行核算，收入確認(rèn)期間應(yīng)與義務(wù)承擔(dān)期間相配比，以合理反映各期損益。A.收付實現(xiàn)制 B.權(quán)責(zé)發(fā)生制 C.實質(zhì)重于形式 D.謹(jǐn)慎性原則 答案：B 17

知識點：會計核算基礎(chǔ)

17、柜員向客戶收取的以下費用中，除()需要遞延確認(rèn)收入外，其他均可在收取時直接確認(rèn)為當(dāng)期的中間業(yè)務(wù)收入。A.掛失手續(xù)費 B.匯劃手續(xù)費 C.通存通兌年費 D.銀行承兌匯票手續(xù)費 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

18、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范中間業(yè)務(wù)會計核算管理的通知》的要求，分期確認(rèn)的中間業(yè)務(wù)收入應(yīng)當(dāng)按（）進行預(yù)計或遞延確認(rèn)，按日計算。A.按日 B.按月 C.按季 D.按年 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

19、下列有關(guān)柜面交易復(fù)核、授權(quán)的規(guī)定，不正確的是（）。A.應(yīng)先審核憑證

B.確認(rèn)交易錄入與憑證（套憑證）的一致

C.不必保證套寫憑證上下聯(lián)、憑證與附件、機制認(rèn)證三者的一致性 D.涉及大額現(xiàn)金收付的，必須清（卡）點大數(shù) 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

20、網(wǎng)點柜面手工登記賬簿時，如果發(fā)現(xiàn)賬簿記錄文字或金額有錯誤時，可采用的更正方法是（）。

A.可以用藥水消除原有字跡 B.可以在原有字跡上重新書寫

C.在錯誤的文字或金額上劃上紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或金額 D.對于錯誤的金額，只更正其中的錯誤數(shù)字即可 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

二、多選題

1、建設(shè)銀行會計要素按照交易或者事項的經(jīng)濟特征確定，包括資產(chǎn)（）等。A.負(fù)債 B.股東權(quán)益 C.收入 費用 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行財務(wù)會計報告包括會計報表和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報告中披露的相關(guān)信息和資料。會計報表包括（）等組成部分。A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.利潤表 C.現(xiàn)金流量表 D.股東權(quán)益變動表 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、下列會計期間中，（）稱為會計中期。A.年度 B.半年度

C.季度 D.月度 答案：BCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、以下項目中（）屬于流動資產(chǎn)。A.現(xiàn)金 B.應(yīng)收賬款 C.固定資產(chǎn) D.無形資產(chǎn) 答案：AB 知識點：會計要素

5、下列各項中，屬于中國建設(shè)銀行收入的是（）。A.利息收入

B.金融機構(gòu)往來利息收入 C.使用費收入

D.中間業(yè)務(wù)收入 答案：ABCD 知識點：會計要素

6、下列各項中，屬于中國建設(shè)銀行成本的是（）。A.存款利息支出 B.金融企業(yè)往來利息支出 C.手續(xù)費支出 D.營業(yè)稅金及附加 答案：ABCD 知識點：會計要素

7、會計要素之間存在一定的勾稽關(guān)系，下面描述正確的是（A.資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 B.利潤 = 收入-費用 C.負(fù)債 = 所有者權(quán)益 + 費用 D.資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 + 收入 答案：AB 知識點：會計要素

8、下列各項當(dāng)中，屬于我行資產(chǎn)的是（）。A.網(wǎng)點柜員尾箱中的現(xiàn)金 B.我行發(fā)放的個人住房貸款 C.我行自行新建的辦公大樓 D.應(yīng)收貸款利息 答案：ABCD 知識點：會計要素

9、下列各項當(dāng)中，屬于中國建設(shè)銀行資產(chǎn)的是（）。A.網(wǎng)點對外營業(yè)租賃的臨街房屋

B.客戶因辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在我行存入的保證金 C.我行發(fā)放的個人消費貸款 D.我行發(fā)放的個人助學(xué)貸款 答案：CD 知識點：會計要素

10、建設(shè)銀行會計賬簿由（）組成。A.總賬）。

B.明細(xì)賬 C.流水賬 D.登記簿 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、建設(shè)銀行在年終決算后，下列哪些會計賬戶余額將會清零？（）A.單位睡眠戶 B.賬戶維護費收入戶

C.決算日仍未解付的“匯出匯款”賬戶 D.通存通兌年費戶 答案：BD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、關(guān)于憑證整理說法正確的是（）。

A.網(wǎng)點當(dāng)天辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的憑證及附件必須齊全，并應(yīng)上繳進行后續(xù)稽核

B.同一柜員的憑證按照經(jīng)辦業(yè)務(wù)的先后順序擺放，區(qū)分本外幣交易、賬務(wù)性交易與非賬務(wù)性交易

C.當(dāng)日只有非賬務(wù)性交易憑證的柜員，可不進行憑證整理

D.同一流水號下的憑證，按先本幣后外幣的順序擺放。打印有流水號的記賬憑證放置在最前面，相關(guān)附件放在憑證后面。答案：AD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。A.原始憑證 B.記賬憑證 C.自制憑證 D.外來憑證 答案：AB 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、根據(jù)取得來源不同，原始憑證分為（）。A.原始憑證 B.記賬憑證 C.自制憑證 D.外來憑證 答案：CD

知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、建設(shè)銀行填制會計憑證的總體要求包括（）。A.要素齊全 B.內(nèi)容完整 C.數(shù)字準(zhǔn)確 D.字跡清晰、及時有效 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，下列關(guān)于檔案的敘述，正確的有（）。A.會計檔案指各級行在辦理各項業(yè)務(wù)活動中形成的具有查考利用價值的會計資料，是記錄和反映建設(shè)銀行經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要史料和憑證，是建設(shè)銀行檔案卷宗的重要組成部分 B.會計檔案保管期限從會計檔案形成的次年度算起

C.銀行應(yīng)充分利用先進技術(shù)，推行會計檔案保管、查閱的電子化，以降低成本，提高管理水平

D.會計檔案應(yīng)盡量實行集中管理，除確有需要外，避免分散留置于網(wǎng)點 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

17、下列關(guān)于單位定期存款計結(jié)息規(guī)定的敘述正確的是（）。A.按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息

B.提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整，分段計息

C.從存入日起算至取出日的前一天止，節(jié)假日照計利息

D.到期日為節(jié)假日時，可在節(jié)假日前最后一個營業(yè)日支取，并按定期存款利率計息 答案：ACD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

18、以下關(guān)于錯賬調(diào)整的表述正確的是（）

A.錯賬調(diào)整是指由于網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)運行、柜員操作錯誤等因素造成的賬務(wù)數(shù)據(jù)錯誤后，人工進行糾正的行為。

B.錯賬調(diào)整包括當(dāng)日錯賬沖正和隔日錯賬沖正。

C.錯賬沖正處理依據(jù)為原始記賬憑證、原始交易流水或明細(xì)賬。D.錯賬沖賬憑證必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

19、以下關(guān)于中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的表述正確的是（）

A.當(dāng)期已經(jīng)實際提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)，款項沒收到，不應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) B.當(dāng)期已經(jīng)實際提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)，款項已收到，應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) C.款項當(dāng)期已經(jīng)收到，服務(wù)還未提供，應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) D.款項當(dāng)期已經(jīng)收到，服務(wù)還未提供，不應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) 答案：BD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

20、確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時，必須滿足下列哪些條件（）。A.收入的金額能夠可靠地計量 B.相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本行 C.交易完工的進度能夠可靠地確定 D.相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流出本行 答案：ABC 知識點：會計核算基礎(chǔ)

21、下列各項屬于中間業(yè)務(wù)收入的是（）。A.單位人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收入 B.企業(yè)網(wǎng)銀年費收入 C.代理保險手續(xù)費收入 D.貼現(xiàn)利息收入 答案：ABC 知識點：會計核算基礎(chǔ)

22、根據(jù)《中國建設(shè)銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法》的規(guī)定，暫收、暫付款是指（等會計科目下核算的各類掛賬。A.其他應(yīng)收款 B.應(yīng)解匯款 C.其他應(yīng)付款 D.待處理結(jié)算款項 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

三、判斷題

1、建設(shè)銀行的會計期間按年度劃分，以農(nóng)歷年度為一個會計年度。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

23）

2、建設(shè)銀行所有業(yè)務(wù)的會計核算均采用借貸記賬法。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、建設(shè)銀行將會計要素劃分為資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益、收入、費用、利潤六項。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、建設(shè)銀行資產(chǎn)是指過去的交易或事項形成的，由本行擁有或者控制的、預(yù)期會給本行帶來經(jīng)濟利益的資源。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

5、建設(shè)銀行負(fù)債是指本行過去的交易或事項形成的、預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本行的現(xiàn)時義務(wù)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

6、為保證憑證的安全性和業(yè)務(wù)處理效率，內(nèi)部憑證可由客戶代為傳遞。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

7、財務(wù)會計報告指本行對外提供的反映本行某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息文件。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

8、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，會計檔案保管期限從會計檔案形成的次年度算起。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

9、單位活期存款均按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整時，單位活期存款執(zhí)行掛牌利率計息。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

10、單位活期存款計結(jié)息采用積數(shù)計息法，按日計息，按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整分段計息，每季度末月的20日為結(jié)息日。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、發(fā)生實際款項收付的異地電子匯劃，不得用沖正交易作沖正處理。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、對隔日沖正，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟事項的本來緣由進行沖正，并須經(jīng)會計主管審核認(rèn)可。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時，必須滿足《中國建設(shè)銀行基本會計政策》規(guī)定的下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、對于我行當(dāng)月收取的、當(dāng)月履行了部分義務(wù)需分期遞延確認(rèn)的中間業(yè)務(wù)收入，應(yīng)自義務(wù)履行之日起至當(dāng)月末日止按日計算，按月確認(rèn)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、手續(xù)費收入主要包括商業(yè)銀行在辦理結(jié)算、咨詢、擔(dān)保、代保管等提供金融服務(wù)時向客戶收取的費用。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、柜面在收費時應(yīng)引導(dǎo)客戶通過我行賬戶以轉(zhuǎn)賬的方式支付中間業(yè)務(wù)收費，以提高客戶識別率，增加產(chǎn)品覆蓋度。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ) 對公存款

2.1 結(jié)算賬戶總則

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入（）銀行結(jié)算賬戶管理。A.個人 B.集體 C.單位 D.特殊 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、下列哪種用途開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱（）。A.證券交易結(jié)算資金

B.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 C.社會保障基金

D.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在（）開戶行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。A.基本存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.個人銀行結(jié)算賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，可以支取現(xiàn)金的賬戶除基本存款賬戶外，還有（）。A.一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.證券交易結(jié)算資金專戶 D.收入?yún)R繳專戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

6、商業(yè)銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行（）制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性。A.核準(zhǔn) B.報備 C.審核 D.年檢 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

7、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，關(guān)于臨時存款賬戶，說法錯誤的是（）。A.因注冊驗資開立的臨時賬戶，在驗資期間內(nèi)只收不付 B.臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年

C.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付 D.臨時存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下專用存款賬戶支取現(xiàn)金在開戶時不需要報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的是（）。A.基本建設(shè)資金 B.更新改造資金 C.社會保障基金 D.金融機構(gòu)存放同業(yè)資金 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。

A.一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶

B.一般存款賬戶可以根據(jù)客戶需要開立多個

C.存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取 D.一般存款賬戶是存款人的主辦賬戶 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下哪個單位對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理？（）A.人民銀行 B.銀監(jiān)局 C.國務(wù)院 D.金融辦 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

11、銀行為存款人辦理賬戶變更手續(xù)后應(yīng)于（）內(nèi)向人民銀行報告。A.4個工作日 B.2個工作日 C.3個工作日 D.7個工作日 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（）結(jié)算賬戶。A.企業(yè)單位 B.個人銀行 C.單位銀行 D.存款單位 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下需要實行核準(zhǔn)制度的賬戶是（）。A.一般存款賬戶 B.收入?yún)R繳資金賬戶 C.業(yè)務(wù)支出資金賬戶

D.臨時存款賬戶（驗資戶除外）答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

14、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

15、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，（）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。A.不收不付 B.只收不付 C.只付不收 D.能收能付 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

17、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，專用存款賬戶是存款人按照（），對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。A.法律、行政法規(guī)和規(guī)章 B.客戶性質(zhì) C.銀行開戶要求 D.自身財務(wù)需要 答案：A

知識點：結(jié)算賬戶總則

18、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣（）賬戶。A.活期存款 B.定期存款 C.通知存款 D.存貸款 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

19、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位獨立核算的附屬機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用（）。A.主管單位名稱 B.附屬機構(gòu)名稱

C.主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱 D.主管單位名稱加編號 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

20、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行違反賬戶管理相關(guān)規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的處以（）罰款。A.5萬元以上30萬元以下 B.5000元以上3萬元以下 C.1000元

D.1萬元以上3萬元以下 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（）。A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.個人銀行結(jié)算賬戶 C.儲蓄存款賬戶 D.貸款賬戶 答案：AB 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的（）進行檢查監(jiān)督。A.開立 B.使用 C.變更 D.撤銷 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行在結(jié)算賬戶開立過程中發(fā)生違規(guī)行為的，應(yīng)受到的處罰有（）。

A.對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款

B.對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人按規(guī)定給予紀(jì)律處分

C.情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)、責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷金融業(yè)務(wù)許可證

D.構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

三、判斷題

1、中國建設(shè)銀行為單位客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。單位客戶因名稱過長或證明文件上明確簡稱的，賬戶名稱可使用規(guī)范化簡稱，但其預(yù)留印鑒必須與賬戶規(guī)范化簡稱名稱保持一致，并將簡稱在《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》中約定。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》適用于銀行為存款人開立的各類存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（預(yù)算單位開立的除外）實行核準(zhǔn)制度。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶總則

2.2 結(jié)算賬戶開立

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人符合開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A.15個工作日 B.10個工作日 C.6個工作日 D.5個工作日 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在銀行開立（）。A.基本存款賬戶 B.專用存款賬戶

C.臨時存款賬戶 D.一般存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在（）使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。A.規(guī)定地區(qū)內(nèi) B.人民銀行轄內(nèi) C.指定銀行內(nèi) D.規(guī)定期限內(nèi) 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。

A.甲、乙、丙三人合伙設(shè)立的宏大科技產(chǎn)品經(jīng)營部 B.甲市財政局

C.個體工商戶張某經(jīng)營的服裝門市部

D.甲市第一中學(xué)在校內(nèi)設(shè)立的非獨立核算的小賣部 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、根據(jù)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定，存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立（）專用存款賬戶。A.1個 B.2個 C.3個 D.多個 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證件：營業(yè)執(zhí)照正本及（）。A.主管部門同意其開戶的證明 B.臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 C.注冊地工商行政管理部門的批文 D.開戶許可證復(fù)印件

答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及（）。A.中標(biāo)通知書 B.投標(biāo)通知書

C.施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同 D.單位開具的異地施工證明 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，當(dāng)存款人注冊地與經(jīng)營地不在同一城市，存款人已在營業(yè)執(zhí)照注冊地開立基本存款賬戶的，不能在經(jīng)營地開立（）賬戶。A.基本存款 B.一般存款 C.臨時存款 D.專用存款 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，證券機構(gòu)因辦理證券交易結(jié)算資金業(yè)務(wù)需要，申請開立賬戶，銀行應(yīng)為其開立（）。A.基本存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.一般存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、營業(yè)機構(gòu)預(yù)開立基本存款戶后（人行核準(zhǔn)前），賬戶的“賬號控制狀態(tài)”為（）。A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、營業(yè)機構(gòu)為客戶預(yù)開立驗資存款帳戶時，預(yù)生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態(tài)”為（）。A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、以下哪類賬戶無法通過CCBS系統(tǒng)“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號？（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.注冊驗資類臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

13、客戶因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶時，柜員收到客戶提交的開戶申請書、相關(guān)證明材料及復(fù)印件等資料審核無誤后，應(yīng)先啟動（）交易，生成該客戶編號。A.6101個人客戶信息維護 B.6102單位客戶基本信息維護 C.6106變更客戶編號/客戶名稱 D.6108客戶特別信息維護 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶維護 修改

14、集中開戶管理功能優(yōu)化后，對于需要審批的賬戶，在“1191活期存款賬戶資料查詢”交易中“開戶日期”欄位顯示為審批后輸入的“正式開立日”，賬戶的系統(tǒng)開戶日可通過（）交易查詢。

A.1181活期存款賬戶資料維護 B.1193活期存款特殊事務(wù)查詢 C.1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護 D.1191活期存款賬戶資料查詢 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

15、存款人有設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、（）的，可以申請開立臨時存款賬戶。A.注冊驗資 B.證券交易結(jié)算資金 C.財政預(yù)算外資金 D.單位銀行卡備用金 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立 16、2009年5月8日，某公司向我行申請開立一般存款賬戶，5月9日，我行為其辦理了開戶手續(xù)，5月11日，我行向人行作了報備，則該賬戶的正式開立之日為（）。A.2009年5月8日 B.2009年5月9日 C.2009年5月10日 D.2009年5月11日 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

17、下列存款人當(dāng)中，不能申請開立基本存款賬戶的是（）。A.業(yè)主委員會 B.派出所

C.持有《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》的律師事務(wù)所 D.持有《民辦非企業(yè)登記證》的養(yǎng)老院 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，有（）情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A.設(shè)立臨時機構(gòu) B.異地臨時經(jīng)營活動

C.撤銷、解散、破產(chǎn)等清算需要 D.增資驗資 答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括（）。

A.企業(yè)法人 B.社會團體 C.個體工商戶 D.非企業(yè)法人 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立以下賬戶實行核準(zhǔn)制度：（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）D.預(yù)算單位開立專用存款賬戶 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（）

A.其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B.基本存款賬戶開戶許可證

C.存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D.存款人因其他需要，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下存款人可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A.非法人企業(yè)

B.單位設(shè)立的非獨立核算的附屬機構(gòu) C.個體工商戶 D.異地常設(shè)機構(gòu) 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下情形存款人可以在異地申請開立銀行結(jié)算賬戶的有（）。

A.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存 37

款賬戶的

D.異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、以下關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶說法正確的有（）。

A.存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶

B.存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C.根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定由人民法院指定的管理人在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶 D.因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、單位結(jié)算賬戶集中管理后，營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)審核賬戶資料的（）。A.真實性 B.完整性 C.合規(guī)性 D.客觀性 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，開立以下哪類性質(zhì)賬戶時，必須報營運管理部審批。（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.驗資存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、公司注冊驗資成立后，需要將驗資臨時賬戶修改為基本存款賬戶時，柜員根據(jù)客戶提交的有關(guān)證明材料，啟動哪兩個交易進行系統(tǒng)內(nèi)變更維護處理。（）A.6102單位客戶信息維護 B.6106更改客戶編號 C.1181活期存款賬戶資料維護 D.1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護

答案：BC 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，以下哪些活期存款賬戶資料維護需上報營運管理部在CCBS系統(tǒng)中執(zhí)行。（）A.戶名 B.戶名全稱 C.賬戶性質(zhì)維護 D.客戶經(jīng)理編號 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，辦理集中開戶的網(wǎng)點在對以下（）賬戶進行預(yù)開戶后，控制狀態(tài)為“封存”。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.注冊驗資戶 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

三、判斷題

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可在當(dāng)?shù)睾彤惖劂y行各開立一個基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、存款人辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的 39

權(quán)利與義務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應(yīng)按規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具分支機構(gòu)的證明。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、開戶手續(xù)完成后，銀行應(yīng)交給企業(yè)的有關(guān)資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，一律交給有權(quán)人，并由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁由他人代理。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、異地建筑施工及安裝單位在我行開立的臨時存款賬戶名稱，可以在建筑施工及安裝單位 40

名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

13、存款人對基本建設(shè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、財政預(yù)算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

14、存款人因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶應(yīng)使用隸屬單位的名稱。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

15、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

16、存款人開立“基本建設(shè)資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

17、異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

18、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶后，應(yīng)于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

19、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（）答案：T 41

知識點：結(jié)算賬戶開立

20、客戶變更賬戶性質(zhì)，但需保留原賬號的，應(yīng)提供完整的銷戶及開戶資料，在審核流程上比照銷戶及開戶業(yè)務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

21、在辦理開戶手續(xù)時，所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必需由有權(quán)人簽字，不可由他人代簽。有權(quán)人無法到柜面簽字的，可由其本人簽字后交他人送交銀行。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

22、如有關(guān)開戶材料在銀行審核后企業(yè)以任何理由取回或經(jīng)手的，則此次開戶視同無效。企業(yè)將有關(guān)材料再次交回時，所有開戶審核手續(xù)和程序應(yīng)按新開戶處理，嚴(yán)防有關(guān)資料被調(diào)包。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

23、開立臨時存款賬戶時，系統(tǒng)中“失效日期”處錄入的日期可以大于“開戶日期+2年”。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

24、因業(yè)務(wù)需要對賬戶的收付狀態(tài)進行控制時,柜員啟“1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護”交易，“賬號控制狀態(tài)”選擇只收不付、只付不收或封存(不收不付)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

25、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，同一客戶開立一般存款賬戶的數(shù)量不受限制。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

2.3 結(jié)算賬戶使用

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列哪種資金性質(zhì)的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金？（）A.財政預(yù)算外資金 B.單位銀行卡賬戶備用金 C.黨、團、工會經(jīng)費 D.證券交易結(jié)算資金 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶使用

2、單位卡賬戶的資金一律從其（）轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶使用

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金的是（）。A.財政預(yù)算外資金 B.證券交易結(jié)算資金 C.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D.期貨交易保證金 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶使用

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下面哪類銀行結(jié)算賬戶不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)？（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶使用

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，一般存款賬戶不可辦理（）業(yè)務(wù)。A.現(xiàn)金繳存 B.現(xiàn)金支取

C.銀行匯票 D.匯兌業(yè)務(wù) 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶使用

6、商業(yè)銀行在得知存款人有（）情況后，而存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B.更換營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.因增資需換發(fā)營業(yè)執(zhí)照 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶使用

7、下列業(yè)務(wù)當(dāng)中，不能通過一般存款賬戶辦理的是（）。A.借款轉(zhuǎn)存 B.借款歸還 C.現(xiàn)金繳存 D.獎金支取 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶使用

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下哪些賬戶類型可以辦理現(xiàn)金支??？（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶使用

2、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，在規(guī)定的審核日期之后方可對外辦理付款業(yè)務(wù)，但下列情況除外：（）。

A.注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 B.因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

C.客戶因辦理法人透支等授信業(yè)務(wù)開立的一般戶 D.因借款轉(zhuǎn)存開立的專用存款賬戶

答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶使用

3、下列專用存款賬戶當(dāng)中，如果需要在日常當(dāng)中支取現(xiàn)金，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的有（）。A.基本建設(shè)資金賬戶 B.更新改造資金賬戶 C.業(yè)務(wù)支出賬戶

D.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶 答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶使用

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下（）在開立專用存款賬戶后可按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。A.信托基金 B.黨、團、工會經(jīng)費 C.更新改造資金 D.住房基金 答案：BD 知識點：結(jié)算賬戶使用

三、判斷題

1、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立，但應(yīng)受理其變更業(yè)務(wù)。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶使用

2、客戶留存的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，金融機構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

3、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

4、對于已過期的臨時存款賬戶，CCBS系統(tǒng)通過日終批處理的方式，生成當(dāng)天超期使用（發(fā)生交易）的臨時存款賬戶的交易明細(xì)清單，次日，營業(yè)機構(gòu)可通過9方式下傳。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

5、辦理客戶賬戶開立、變更業(yè)務(wù)時，應(yīng)在營業(yè)機構(gòu)柜面和監(jiān)控下完成，如是我行重要客戶，則可由指定的兩名客戶經(jīng)理為其上門辦理相關(guān)手續(xù)。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶使用

6、下列專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，包括基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶、業(yè)務(wù)支出資金專用存款賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

7、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年，是指臨時存款賬戶開立時設(shè)置的有效期限、后續(xù)展期期限合計最長不得超過2年。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

2.4 結(jié)算賬戶撤銷

一、單選題

1、未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的（）。A.現(xiàn)金繳款單原件 B.其有效身份證件

C.現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件 D.現(xiàn)金繳款單原件及其退資說明 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

2、存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉時，應(yīng)于（）內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)

算賬戶的申請。A.10個工作日 B.15個工作日 C.5個工作日 D.7個工作日 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

3、基本存款賬戶存款人因遷址需要變更開戶銀行的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后（）內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。A.20日 B.30日 C.10日 D.15日 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

二、多選題

1、存款人出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

2、單位客戶申請撤銷基本結(jié)算賬戶，網(wǎng)點啟動相關(guān)銷戶交易前，需要處理的事項有（）。A.與客戶核對賬戶余額 B.要求客戶交回未用的空白票據(jù) C.要求客戶交回開戶許可證 D.核實賬戶是否有未結(jié)清的手續(xù)費 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

2.5 結(jié)算賬戶其他

一、單選題

1、存款人可通過其（）開戶銀行的賬戶管理系統(tǒng)終端查詢其所有銀行結(jié)算賬戶信息。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶其他

2、銀行機構(gòu)需將銀行結(jié)算賬戶設(shè)置為久懸的，銀行機構(gòu)應(yīng)依據(jù)久懸銀行結(jié)算賬戶清單，將（）提交賬戶管理系統(tǒng)審核。A.銀行機構(gòu)代碼 B.存款人名稱 C.存款人賬號

D.存款人開戶許可證核準(zhǔn)號 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶其他

二、多選題

1、單位結(jié)算賬戶年檢的內(nèi)容包括（）。A.營業(yè)執(zhí)照 B.組織機構(gòu)代碼證 C.稅務(wù)登記證

D.法定代表人（負(fù)責(zé)人）及其代理人公民身份信息 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶其他

三、判斷題

1、銀行業(yè)金融機構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)時，按照法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章的規(guī)定需核對相關(guān)自然人的居民身份證的，應(yīng)通過中國人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶其他

2、企業(yè)開戶資料和預(yù)留印鑒，經(jīng)銀行審核后，一律不準(zhǔn)再由企業(yè)或他人經(jīng)手，但銀行內(nèi)部可以隨意調(diào)閱、復(fù)印和使用。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶其他

2.6 定期存款

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款起存金額為人民幣（）。A.1000元 B.5000元 C.10000元 D.20000元 答案：C 知識點：定期存款

2、下列有關(guān)單位定期存款的敘述不正確的是（）。A.單位定期存款可以約定自動轉(zhuǎn)存 B.單位定期存款允許至多一次部分提前支取

C.單位存入定期存款而由銀行開具的存款開戶證實書，可作為質(zhì)押的權(quán)利憑證 D.人民幣單位定期存款自動轉(zhuǎn)存分為本金轉(zhuǎn)存、本金與利息之和一并轉(zhuǎn)存 答案：C 知識點：定期存款

3、單位定期存款自動轉(zhuǎn)存時，利率執(zhí)行（）掛牌公告利率。A.轉(zhuǎn)存日 B.原存款日 C.協(xié)定存款 D.活期存款 答案：A 知識點：定期存款

4、根據(jù)人民銀行規(guī)定，存款單位實際支取其從基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶轉(zhuǎn)存的定期存款時，可以（）轉(zhuǎn)入其原轉(zhuǎn)存賬戶，但不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

A.現(xiàn)金方式 B.轉(zhuǎn)賬方式 C.電匯方式 D.通兌方式 答案：B 知識點：定期存款

5、單位定期存款實行定期一本通賬戶管理。單位定期存款一本通賬戶指某一單位客戶在同一經(jīng)辦行辦理所有（）和有約定期限的單位保證金存款可共用的一個主賬戶，主賬戶中各明細(xì)賬戶共用一套印鑒。A.定期存款、活期存款 B.協(xié)定存款、定期存款 C.通知存款、協(xié)定存款 D.定期存款、通知存款 答案：D 知識點：定期存款

6、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，我行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款采用（）賬戶管理。A.單位定期存款 B.單位通知存款 C.單位定期一本通 D.單位活期存款 答案：C 知識點：定期存款

7、單位存入定期存款，銀行應(yīng)開具（）。A.中國建設(shè)銀行單位定期存款開戶證實書 B.中國建設(shè)銀行單位定期存單 C.中國建設(shè)銀行存款開戶證實戶 D.中國建設(shè)銀行單位存單 答案：C 知識點：定期存款

8、單位支取定期存款時，應(yīng)以加蓋預(yù)留印鑒的（）作為支取款項的記賬憑證。A.支款憑證 B.存款開戶證實書

第二篇：建行對公柜面習(xí)題

公用操作

? 營業(yè)日操作

一、單選題

1、營業(yè)期間，柜員因故離柜中斷服務(wù)，必須擺放（D）柜臺指示牌。A、停止?fàn)I業(yè) B、系統(tǒng)故障 C、暫緩服務(wù) D、暫停服務(wù)

2、如機構(gòu)已做完日結(jié)但當(dāng)天仍需再次簽到時，必須經(jīng)（B）做機構(gòu)重開控制檔參數(shù)的維護，設(shè)定“生效日期”和“處理截止時間”后，營業(yè)機構(gòu)方可選擇“2-重開”，重新進行機構(gòu)簽到。A、營業(yè)機構(gòu)營業(yè)主管 B、一級分行運行中心 C、上海開發(fā)中心 D、北京數(shù)據(jù)中心

3、營業(yè)結(jié)束，柜員正式結(jié)賬最多可執(zhí)行（C）次。A、1 B、2 C、3 D、4

二、多選題

1、營業(yè)期間，關(guān)于柜員臨時離柜，以下操作正確的是（ABC）。A、啟動“0004柜員/主管簽退”交易簽退 B、按ESC鍵簽退 C、輸入CTRL+L將屏幕鎖定 D、結(jié)賬后簽退

2、以下關(guān)于機構(gòu)結(jié)賬的表述正確的是（ABCD）。

A、機構(gòu)營業(yè)終了時，必須首先進行柜員結(jié)賬，營業(yè)的全部柜員結(jié)賬后再進行機構(gòu)結(jié)賬 B、營業(yè)機構(gòu)必須確認(rèn)各項業(yè)務(wù)全部處理完畢后，方可完成機構(gòu)簽退

C、有未落地事務(wù)、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結(jié) D、打印柜員結(jié)賬清單，機構(gòu)簽退打印機構(gòu)簽退清單

3、柜員日結(jié)需打印的清單包括（ABC）。A、《賬務(wù)性流水交易清單》和《非賬務(wù)性流水交易清單》 B、《尾箱庫存現(xiàn)金登記簿》 C、《重要空白單證登記簿》 D、《機構(gòu)簽退清單》

4、下列屬于營業(yè)日終應(yīng)關(guān)注的事項有：（ABCD）。A、查看日終余額應(yīng)為“0”的內(nèi)部賬戶是否有余額 B、檢查內(nèi)部賬戶是否有異常掛賬情況 C、打印當(dāng)日自制憑證清單并核對 D、查看是否有未處理的匯劃落地報文

5、普通柜員日終處理的程序：（ABC）。

A、柜員結(jié)賬 B、打印日終清單 C、柜員簽退 D、機構(gòu)結(jié)賬

三、判斷題

1、營業(yè)日工前打印前一天有關(guān)報表時，“8-批報表管理”下選項“1-批報表打印”，輸入日期應(yīng)是昨天的日期。（T）

2、營業(yè)機構(gòu)每日只允許做一次機構(gòu)日啟。（F）

3、在午間或其他相對空閑時間，柜員可進行試結(jié)賬操作，對現(xiàn)金及重要單證余額進行賬實核對，以減少日終出現(xiàn)差錯的查找時間，但因為當(dāng)天交易處理并未結(jié)束，營業(yè)日終時仍需要做正式結(jié)賬操作。（T）

4、營業(yè)日終，對公業(yè)務(wù)柜員和綜合柜員直接換人勾對業(yè)務(wù)流水，本人不再勾對業(yè)務(wù)流水。（T）

5、營業(yè)日終，普通柜員在完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復(fù)點。（T）

? 轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

一、單選題

1、網(wǎng)點現(xiàn)金柜員通過系統(tǒng)與非現(xiàn)金柜員辦理尾箱交接后，其現(xiàn)金管理員標(biāo)志變更為（D）。A、“現(xiàn)金管理員” B、“非現(xiàn)金管理員” C、“臨時現(xiàn)金管理員” D、“封凍現(xiàn)金管理員”

二、多選題

1、以下關(guān)于轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)說法正確的是（ABC）。

A、轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)生效后當(dāng)日，轉(zhuǎn)出方不得再次轉(zhuǎn)出，接受方也不得再次轉(zhuǎn)出

B、轉(zhuǎn)授權(quán)后，轉(zhuǎn)入柜員原崗位權(quán)限不變，僅增加了轉(zhuǎn)出柜員的授權(quán)權(quán)限及部分按柜員等級控制的交易 C、轉(zhuǎn)授權(quán)生效后，如果轉(zhuǎn)出柜員當(dāng)日未主動收回，系統(tǒng)將在當(dāng)日日終批處理后自動收回 D、轉(zhuǎn)授權(quán)是授權(quán)人將本人所擁有的全部權(quán)限暫時移交給被授權(quán)人，包括授權(quán)權(quán)限和交易權(quán)限

2、轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)允許在以下（ABC）柜員間轉(zhuǎn)交。A、A級柜員轉(zhuǎn)給B級柜員 B、A級柜員轉(zhuǎn)給普通柜員 C、B級柜員轉(zhuǎn)給普通柜員 D、B級柜員轉(zhuǎn)給A級柜員

二、判斷題

1、轉(zhuǎn)授權(quán)只在生效日當(dāng)日有效，且應(yīng)在當(dāng)天主動收回轉(zhuǎn)出的授權(quán)權(quán)限。（T）

? 指紋系統(tǒng)一、判斷題

1、柜員應(yīng)以“按指紋”方式在系統(tǒng)中完成身份認(rèn)證，對于特殊情況下無法通過指紋方式完成身份認(rèn)證的，可以“柜員號+密碼”的方式完成認(rèn)證。（T）

2、柜員關(guān)聯(lián)的指紋須是本人已經(jīng)采集的指紋。在同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，每個柜員只能關(guān)聯(lián)所采的兩枚指紋。（T）? 營業(yè)主管

一、多選題

1、以下（ABCD）內(nèi)容屬于營業(yè)主管日常賬務(wù)檢查的事項。A、檢查網(wǎng)點各幣種日計表的核算碼發(fā)生額是否有異常

B、檢查存貸款業(yè)務(wù)結(jié)息情況，對手工付息、補息、利息沖正等業(yè)務(wù)，逐筆核查利率、積數(shù)、計息方式 C、檢查每日中間業(yè)務(wù)收支情況，對手工列賬的，逐筆核查其有效性

D、檢查其它應(yīng)收、應(yīng)付款項賬戶的掛賬及處理情況，如有異常的，逐筆核查其有效性

二、判斷題

1、委派營業(yè)主管可以直接對外經(jīng)辦柜面具體業(yè)務(wù)，但需換人授權(quán)。（F）

2、委派營業(yè)主管的主要任務(wù)是代表委派行管理受派行柜面業(yè)務(wù)，監(jiān)督受派行嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度及操作規(guī)程，組織柜面交易和配合做好營銷工作，防范操作風(fēng)險，增強受派行柜面服務(wù)和渠道營銷能力，不斷提高客戶滿意度，促進資金結(jié)算業(yè)務(wù)和收入持續(xù)增長。（T）

? 重空管理

一、單選題

1、銀行匯票屬于（C）。

A、一般憑證 B、專用憑證 C、結(jié)算憑證 D、外來憑證

2、重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據(jù)，下列屬于重要空白憑證的是（C）。

A、匯（本）票申請書 B、電匯憑證 C、存款開戶證實書 D、現(xiàn)金交款單

3、下列憑證需要開立表外賬戶進行核算的是（A）。

A、全國銀行匯票 B、進賬單 C、托收憑證 D、表外科目收（付）憑證

4、營業(yè)機構(gòu)需要重要單證時，經(jīng)辦人員應(yīng)及時請領(lǐng)。每次請領(lǐng)時，應(yīng)根據(jù)實際需要適量領(lǐng)用，原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用不超過（A）的用量（不含銀行承兌匯票）。A、一個月 B、十五天 C、十天 D、三天

5、關(guān)于重要單證的保管，下列說法正確的是（B）

A、營業(yè)終了，必須由營業(yè)主管對重要單證業(yè)務(wù)進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管 B、有價單證入金庫保管，未設(shè)金庫的行實行寄庫保管 C、經(jīng)辦人員可同時保管銀行本票和本票專用章 D、經(jīng)辦人員可同時保管匯票和匯票專用章

6、有價單證的調(diào)撥運送視同（D）辦理；重要空白憑證實行專（款）車運送，專箱（包）封存、雙人辦理。

A、貴金屬 B、重要空白憑證 C、債券 D、現(xiàn)金

7、營業(yè)機構(gòu)遺失空白印鑒卡應(yīng)在（B）小時內(nèi)逐級上報一級分行。A、12 B、24 C、36 D、48

8、經(jīng)辦行有價單證和銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、特種存單等發(fā)生遺失須在（B）小時內(nèi)逐級上報至總行。

A、12 B、24 C、36 D、48

9、重要空白憑證票樣在（A）核算碼下開立賬戶進行核算。A、9240重要空白憑證 B、9270有價單證

C、9275代保管重要空白憑證 D、9280代保管有價單證

10、下列關(guān)于重要單證的核算敘述不正確的是（C）。A、重要單證應(yīng)納入表外科目核算 B、有價單證以面額記賬

C、本外幣業(yè)務(wù)重要空白憑證統(tǒng)一以每本人民幣一元的設(shè)定價格記賬

D、重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

二、多選題

1、重要單證必須按照規(guī)定保管、使用、核算及銷毀，重要單證包括（BD）。A、現(xiàn)金 B、重要空白憑證 C、收款收據(jù) D、有價單證

2、以下重要空白憑證中屬于結(jié)算憑證的有（AD）。

A、匯票 B、開戶許可證 C、單位定期存單 D、實時通付款憑證

3、下列既屬于重要空白憑證，又屬于結(jié)算憑證的有（ABC）A、支票 B、本票 C、銀行卡 D、進賬單

4、下列屬于重要空白憑證的是（AB）。

A、實時通付款憑證 B、空白印鑒卡 C、現(xiàn)金交款單 D、客戶回單

5、各級機構(gòu)應(yīng)按重要單證的使用狀況在相應(yīng)科目下設(shè)（）進行明細(xì)核算，做到日清日結(jié)，準(zhǔn)確完整。A、在庫戶 B、在用戶 C、待銷毀戶 D、作廢戶 答案：ABC 知識點：重空管理

6、以下有關(guān)重要單證核算說法正確的是（）。A、重要單證應(yīng)納入表外科目核算

B、重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

C、核算重要單證時，有價單證以面額記賬，重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的假定價格記賬 D、重要單證管理與核算使用的單證領(lǐng)購單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管 答案：ABCD

知識點：重空管理

7、關(guān)于重要單證的保管，以下哪些說法是正確的（）。

A、在用的重要單證實行個人負(fù)責(zé)制，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)對所領(lǐng)用的重要單證進行登記、保管和使用 B、銀行本票與本票專用章、匯票與匯票專用章不能由同一人員同時保管

C、營業(yè)終了，保管人員應(yīng)對重要單證進行賬實核對，核對相符后將重要單證入庫（柜）保管 D、營業(yè)時間經(jīng)辦人員如需臨時離崗，應(yīng)將重要單證入柜（箱）妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

8、下列重要空白憑證不允許出售的是（）。A、銀行匯票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、銀行本票

D、存款開戶證實書 答案：ACD 知識點：重空管理

9、經(jīng)辦機構(gòu)對（）及客戶交回的重要單證應(yīng)做作廢處理。A、填制錯誤 B、停止使用 C、停止發(fā)售 D、兌付收回 答案：ABCD 知識點：重空管理

10、各級行查庫人員查重要單證時應(yīng)將庫存數(shù)量、金額與（）余額進行核對，并將核對情況登記重要單證查庫登記簿，以備查考。A、登記簿

B、表內(nèi)科目有關(guān)賬戶 C、表外科目有關(guān)賬戶 D、分戶賬 答案：AC 知識點：重空管理

11、下列關(guān)于重要空白憑證的表述中，錯誤的是：（）A、客戶授權(quán)后，銀行工作人員可以代客戶購買重要空白憑證 B、向客戶出售重要空白憑證后，需要客戶進行簽收

C、為提高辦理業(yè)務(wù)的速度，可以事先在重要空白憑證上預(yù)先加蓋辦訖章 D、重要空白憑證應(yīng)按順序號領(lǐng)用和對外發(fā)售，不應(yīng)跳號使用 答案：AC 知識點：重空管理

12、嚴(yán)禁內(nèi)部員工代理客戶購買、傳遞各類重要空白憑證，不得私自代客戶保管（）。A、身份證件 B、印章

C、單位結(jié)算卡 D、結(jié)算憑證 答案：ABCD 知識點：重空管理

13、營業(yè)終了，必須對重要物品的保管情況進行檢查，主要檢查（）。A、各種業(yè)務(wù)印章及重要機具上鎖后是否入庫或入保險箱保管 B、代保管物品是否入庫（包括專用檔案庫房）保管 C、各種賬、表、簿是否入柜上鎖保管

D、印鑒卡、重要空白憑證是否入庫或入保險箱(柜)保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

三、判斷題

1、柜員由于崗位調(diào)整不再保管、使用重要單證時，應(yīng)將保管的重要單證核點清楚后辦理交接工作。（）答案：T 知識點：重空管理

2、機構(gòu)間重要單證調(diào)劑使用須由所屬的金庫組織進行，不得自行調(diào)劑。調(diào)劑使用時由調(diào)出行向金庫辦理退庫手續(xù)，調(diào)入行向金庫辦理出庫手續(xù)。（）答案：T 知識點：重空管理

3、屬于我行簽發(fā)的重要單證，不得由客戶簽發(fā)，嚴(yán)禁在重要單證上預(yù)先加蓋印章備用，特殊情況可以將重要單證帶出營業(yè)場所簽發(fā)。（）答案：F 知識點：重空管理

4、對外發(fā)售重要空白憑證應(yīng)驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量發(fā)售，發(fā)售時由客戶簽收確認(rèn)。如屬我行重要客戶，經(jīng)主管會計的負(fù)責(zé)人同意后，可由行內(nèi)負(fù)責(zé)該客戶的客戶經(jīng)理代為客戶簽收、購買重要空白憑證。（）答案：F 知識點：重空管理

5、客戶銷戶時，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回開戶行登記注銷，開戶行將客戶交回的重要空白憑證與有關(guān)登記簿及賬戶記載核對無誤后，辦理銷戶手續(xù)。客戶不愿交回剩余重要空白憑證的，也可直接辦理銷戶手續(xù)。（）答案：F 知識點：重空管理

6、重要單證均必須編號，其調(diào)撥、領(lǐng)用、發(fā)售、收回、銷毀均必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）。（）答案：T 知識點：重空管理

7、柜員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件。（）

答案：T 知識點：重空管理

現(xiàn)金管理

一、單選題

1、現(xiàn)金管理員間的調(diào)撥由（）發(fā)起交易。A、委派營業(yè)主管 B、調(diào)入方現(xiàn)金管理員 C、普通柜員

D、調(diào)出方現(xiàn)金管理員 答案：D 知識點：現(xiàn)金管理

2、柜員辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持（）的原則。A、先記賬后收款 B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

3、柜員辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持（）。A、先記賬后收款 B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：D 知識點：現(xiàn)金管理

4、尾箱只有在（）狀態(tài)下方可從柜員名下辦理卸載或移交。A、封存中 B、使用中

C、封存中或使用中 D、結(jié)賬狀態(tài)下 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

5、普通柜員的尾箱日終庫存限額是（），超過限額的，系統(tǒng)不允許柜員結(jié)賬。Ａ、1萬元 Ｂ、2萬元

Ｃ、5萬元

Ｄ、無限制 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

6、第五套人民幣的各種票面中不包含下列哪一種票面？（）A、5元 B、2元 C、1元 D、10元 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

7、柜員辦理一筆多單交易，系統(tǒng)根據(jù)對應(yīng)業(yè)務(wù)交易的金額自動累加并與“9993現(xiàn)金出納主交易”中輸入金額進行核對，如金額不符，系統(tǒng)自動做出提示，直至交易處理全部完成。系統(tǒng)支持多單交易最多不超過（）筆。A、5 B、6 C、8 D、10 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

8、柜員進行現(xiàn)金整點時，單捆現(xiàn)金腰條應(yīng)為同一柜員名章，紙幣十把為一捆，硬幣（）卷為一捆。A、3 B、5 C、10 D、20 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

9、柜面辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣時，須雙人以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳，對假人民幣紙幣應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記，同時向持有人出具（）。A、假幣收繳憑證 B、假幣沒收憑證 C、假幣收繳發(fā)票 D、假幣沒收發(fā)票 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

10、營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人和現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管必須加強對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人每月檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于兩次?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)主管應(yīng)（）。A、每月4次檢查普通柜員尾箱 B、每月2次檢查普通柜員尾箱

C、應(yīng)不定期抽查普通柜員尾箱,每月檢查要達到100％ D、每月對所有柜員尾箱檢查一次 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

11、“查庫專用介紹信”有效期限按檢查需要的實際天數(shù)填寫，最長不得超過（）天。A、7

B、10 C、15 D、20 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

12、金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)假人民幣而不收繳的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責(zé)成金融機構(gòu)對相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀(jì)律處分；對金融機構(gòu)處以（）罰款。A、500元以上2萬元以下 B、1000元以上5萬元以下 C、5000元以上10萬元以下 D、10000元以上10萬元以下 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

13、營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金柜員（）必須進行崗位輪換。A、每季 B、每半年 C、每年 D、兩年 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

14、下列（）情形的殘損人民幣應(yīng)予兌換。A、票面殘損1/2以上。

B、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假。

C、票面殘損超過1/4以上至1/2，其余部分的圖案、文字能原樣連接者。D、故意挖補、涂改、剪貼拼湊、揭去一面者。答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

15、當(dāng)客戶對柜員收繳假幣提出異議時，應(yīng)告知客戶自收繳之日起（）內(nèi)，持《假幣收繳憑證》向人民銀行提出書面鑒定申請。A、3個工作日 B、5個工作日 C、7個工作日 D、10個工作日 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

16、根據(jù)中國建設(shè)銀行財務(wù)管理規(guī)定，出納長短款掛賬應(yīng)在（）內(nèi)處理結(jié)清。A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、九個月 答案：B

知識點：現(xiàn)金管理

二、多選題

1、柜員收入現(xiàn)金應(yīng)做到（）。A、當(dāng)面點清，B、先記賬，后收款 C、一筆一清

D、必須使用機打回單 答案：ACD 知識點：現(xiàn)金管理

2、柜面人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與憑證金額不符時，應(yīng)怎樣處理？（）A、經(jīng)復(fù)點證實，應(yīng)立即向交款人講明情況 B、雙方核實后，按原交款憑證多退少補 C、柜面人員代客戶填寫新的憑證

D、對現(xiàn)場無法確認(rèn)差錯，應(yīng)及時盤庫，確保無誤 答案：ABD 知識點：現(xiàn)金管理

3、柜員為客戶辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點等業(yè)務(wù)時，必須（）。A、辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須使用計算機打印現(xiàn)金交款回單 B、收入現(xiàn)金，當(dāng)面點清，一筆一清，不得將幾筆款項混收 C、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款

D、辦理兌換業(yè)務(wù)必須先兌入，后兌出。答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

4、日終現(xiàn)金柜員完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管復(fù)點無誤后封箱上雙鎖，復(fù)點的具體要求為（）。

A、貴金屬現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管需逐塊（枚）復(fù)點

B、整捆整把的現(xiàn)金，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管可以“卡把”并“抽把”復(fù)點 C、人民幣不成把零散現(xiàn)金不逐張清點 D、外幣不成把零散現(xiàn)金應(yīng)逐張清點 答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

5、柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)主要風(fēng)險的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是（）。

A、辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須做到當(dāng)面點清、一筆一清、日清日結(jié)、按日盤點 B、遵守“收款時先收款、后記賬”的原則 C、按照規(guī)定雙人當(dāng)面收繳假幣

D、遵守“付款時先付款、后記賬”的原則 答案：ABC 知識點：現(xiàn)金管理

6、外部檢查人員憑哪些證件可以對營業(yè)網(wǎng)點柜員尾箱庫存現(xiàn)金和重空進行現(xiàn)場檢查（）。

A、查庫專用介紹信和有效身份證件 B、金庫特別檢查證和有效身份證件

C、二級分行（含）以上行領(lǐng)導(dǎo)憑有效身份證件 D、一級分行（含）以上行領(lǐng)導(dǎo)憑有效身份證件 答案：AB 知識點：現(xiàn)金管理

7、柜員收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管報告。下列關(guān)于出納短款的處理，正確的有（）。A、積極組織查找

B、在未查明原因之前，先由經(jīng)辦柜員補足 C、不得以長補短，不得空庫 D、營業(yè)終了，查無結(jié)果按規(guī)定掛賬 答案：ACD 知識點：現(xiàn)金管理

8、下列關(guān)于票幣兌換敘述正確的有（）。A、堅持“先兌入，后兌出”的原則

B、兌入現(xiàn)金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆 C、收回?fù)p傷幣不得流通使用，應(yīng)及時整點入庫 D、殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收 答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

9、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣時，應(yīng)按（）要求執(zhí)行。A、必須在持有人視線范圍內(nèi)兩名以上柜員當(dāng)面收繳

B、兩名以上柜員中，其中一名必須持有反假貨幣上崗資格證書 C、收繳假幣時若遇客戶要求查看，可以將假幣交于客戶 D、人民幣假幣應(yīng)加蓋假幣章，外幣假幣不能加蓋假幣章 答案：AD 知識點：現(xiàn)金管理

10、收繳（）時，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，并在封口處加蓋“假幣”字樣戳記。A、假硬幣

B、假外幣紙幣 C、疑幣 D、所有假幣 答案：AB 知識點：現(xiàn)金管理

三、判斷題

1、普通柜員可以通過“0040 柜員尾箱移交”向現(xiàn)金或臨時現(xiàn)金管理人員移交尾箱。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

2、營業(yè)期間，柜員發(fā)生尾箱現(xiàn)金不足時，柜員之間可自行通過調(diào)撥補足現(xiàn)金。（）

答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

3、機構(gòu)柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥一旦調(diào)出成功不允許沖正，只能在對方接收后，再反方向調(diào)回。（）答案：T 知識點：現(xiàn)金管理 4、20萬元以上的單筆大額現(xiàn)金收款必須換人卡把復(fù)點，付款不需要。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

5、某網(wǎng)點只設(shè)有1名現(xiàn)金柜員，該網(wǎng)點營業(yè)主管甲利用午間休息時間對現(xiàn)金柜員尾箱進行了檢查，結(jié)果簿實相符，考慮到該網(wǎng)點除現(xiàn)金柜員外只有2名普通柜員名下有尾箱，并且普通柜員尾箱中現(xiàn)金日終實行2萬元上限控制，所以甲主管判斷網(wǎng)點“柜員現(xiàn)金戶”資金可能被挪用的風(fēng)險敞口低于4萬元，風(fēng)險相對可控。請問，甲主管的判斷是否正確？（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

印章管理

一、單選題

1、建設(shè)銀行用于向人民銀行繳存、支取款項，在人民銀行的預(yù)留簽章是（）。A、業(yè)務(wù)用公章

B、財務(wù)專用章 C、票據(jù)清算專用章 D、結(jié)算專用章 答案：B 知識點：印章管理

2、收款人采用委托收款方式收款時，票據(jù)管理崗必須審查貼現(xiàn)銀行是否在匯票背面“背書人簽章欄”蓋有（）印章。

A、匯票專用章和經(jīng)辦人名章 B、結(jié)算專用章和經(jīng)辦人名章

C、業(yè)務(wù)用公章和經(jīng)辦人名章 D、財務(wù)專用章和經(jīng)辦人名章 答案：B 知識點：印章管理

3、客戶持開戶證實書換開定期存單，前臺柜員應(yīng)該在定期存單上加蓋的印章是（）。A、財務(wù)專用章 B、業(yè)務(wù)用公章 C、票據(jù)清算專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

4、經(jīng)辦柜員為客戶辦理印鑒預(yù)留手續(xù)時，經(jīng)辦柜員審核客戶預(yù)留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋（）退客戶。A、行政公章 B、辦訖章 C、結(jié)算專用章 D、業(yè)務(wù)用公章 答案：D 知識點：印章管理

5、按照《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，通過人民銀行大額支付系統(tǒng)向承兌行發(fā)出查詢，打印留存查詢書并加蓋（）及經(jīng)辦人員名章。A、業(yè)務(wù)用公章 B、結(jié)算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

6、單位定期存款存入時，經(jīng)辦行款項收妥后，填制“存款開戶證實書”一式兩聯(lián)，加蓋（）及經(jīng)辦人名章，底卡聯(lián)專夾保管，通知聯(lián)退存款人。A、辦訖章 B、業(yè)務(wù)用公章 C、收妥抵用章 D、結(jié)算專用章 答案：B 知識點：印章管理

7、發(fā)放單位貸款時，貸款轉(zhuǎn)存憑證（借款借據(jù)）第一聯(lián)加蓋（）作回單退借款人。A、業(yè)務(wù)用公章 B、會計專用章 C、收妥抵用章 D、辦訖章 答案：D 知識點：印章管理

8、辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)提示付款業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)在匯票背面背書欄加蓋（）及授權(quán)經(jīng)辦人員簽名或蓋章。A、業(yè)務(wù)用公章 B、財務(wù)專用章 C、結(jié)算專用章 D、匯票專用章 答案：C 知識點：印章管理

9、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時的背書，應(yīng)加蓋（）。A、業(yè)務(wù)用公章

B、財務(wù)專用章 C、結(jié)算專用章 D、匯票專用章 答案：D 知識點：印章管理

10、銀行匯票上的出票人簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，是指該銀行的（）加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。A、業(yè)務(wù)用公章 B、結(jié)算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：C 知識點：印章管理

11、會計人員由于崗位調(diào)整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉(zhuǎn)交他人使用印章時，必須辦理交接手續(xù)，登記有關(guān)登記簿。屬于臨時離崗或班間交接的，應(yīng)登記（）。A、“中國建設(shè)銀行會計人員工作交接登記簿” B、“中國建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿” C、“會計人員工作日志” D、“中國建設(shè)銀行印章交接登記簿” 答案：A 知識點：印章管理

12、下列關(guān)于會計專用印章的保管使用的說法錯誤的是（）。A、非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動用會計專用印章

B、非營業(yè)時間，會計專用印章必須由保管、使用人專匣上鎖后統(tǒng)一入庫或保險箱柜保管 C、會計專用印章保管人與使用人可不一致

D、營業(yè)時間，會計專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放，臨時離崗，人離章收，嚴(yán)禁個人之間私自授受會計專用印章 答案：C 知識點：印章管理

二、多選題

1、根據(jù)會計專用印章的管理規(guī)定，業(yè)務(wù)用公章可以用于（）。A、簽發(fā)存款開戶證實書、單位定期存單等重要單證 B、對賬單、利息回單等業(yè)務(wù)回單

C、掛失申請書、退票通知書等各種通知書 D、簽發(fā)單位資金存款證明和回復(fù)銀行詢證函 答案：ABC 知識點：印章管理

2、關(guān)于印章方面的描述，以下說法正確的是：（）。

A、印章使用和保管做到“人在崗，章在位；人離崗，印章入盒上鎖”

B、每日營業(yè)終了，柜員認(rèn)真清點核對名下保管的印章，然后將印章入箱上鎖，營業(yè)主管每日應(yīng)進行檢查監(jiān)

督，確保所有印章入保險柜（庫）保管

C、如有特殊情況，經(jīng)機構(gòu)負(fù)責(zé)任人批準(zhǔn)，可以將會計印章攜帶出本單位使用 D、不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章 答案：ABD 知識點：印章管理

3、下列對公柜面用章中嚴(yán)禁柜員之間串用的印章有（）。A、業(yè)務(wù)用公章 B、辦訖章 C、附件章 D、柜員名章 答案：ABD 知識點：印章管理

4、下列哪些印章是按人民銀行規(guī)定刻制的（）。A、結(jié)算專用章 B、票據(jù)交換專用章 C、本票專用章 D、業(yè)務(wù)用公章 答案：BC 知識點：印章管理

三、判斷題

1、結(jié)算專用章用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時在背書欄簽章。（）答案：F 知識點：印章管理

2、會計專用章是指在辦理本外幣會計業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會計業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會計憑證、會計報表、票據(jù)、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。（）答案：T 知識點：印章管理

3、會計負(fù)責(zé)人保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監(jiān)交。（）答案：T 知識點：印章管理

4、會計專用印章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，作出補救措施，并按照印章管理級次及時逐級上報管轄行，補制新的印章，新補制的印章仍延用原印章號碼。（）答案：F 知識點：印章管理

5、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。（）答案：T 知識點：印章管理

會計核算基礎(chǔ)

一、單選題

1、建設(shè)銀行會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進行會計確認(rèn)、計量和報告，如實反映符合確認(rèn)和計量要求的各項會計要素及其他相關(guān)信息，保證會計信息真實可靠，內(nèi)容完整”，屬于()的運用。A、相關(guān)性原則 B、一貫性原則

C、實質(zhì)重于形式原則 D、客觀性原則 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計確認(rèn)、計量和報告，不應(yīng)僅以交易或者事項的法律形式為依據(jù)，屬于（）的運用。A、相關(guān)性原則 B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 C、實質(zhì)重于形式原則 D、客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、建設(shè)銀行提供的會計信息應(yīng)當(dāng)反映與本行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的所有重要交易或者事項，屬于()的運用。A、相關(guān)性原則 B、可比性原則

C、實質(zhì)重于形式原則 D、客觀性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、建設(shè)銀行采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應(yīng)保持一致，不得隨意變更，屬于（）的運用。

A、相關(guān)性原則 B、可比性原則

C、一貫性原則 D、客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

5、建設(shè)銀行對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進行會計確認(rèn)、計量和報告，不得提前或者延后，屬于（）的運用。A、及時性原則 B、客觀性原則

C、一貫性原則 D、可比性原則 答案：A

知識點：會計核算基礎(chǔ)

6、建設(shè)銀行采用借貸記賬法記賬，其中“借”方表示（）。A、資產(chǎn)增加 B、負(fù)債增加

C、費用支出減少 D、所有者權(quán)益增加 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

7、按《會計法》規(guī)定，會計年終決算日為（）。A、每年1月1日 B、每年12月31日

C、一般為每年12月31日，節(jié)假日順延 D、可根據(jù)實際情況自行確定 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

8、下列項目中，（）不屬于資產(chǎn)項目。A、發(fā)放的貸款 B、吸收的存款

C、對外投資 D、庫存現(xiàn)金 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

9、下列項目中，（）不屬于負(fù)債項目。A、存中央銀行存款 B、吸收的存款

C、客戶繳存的保證金 D、代收的電話費 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

10、存款是指單位和個人存放到建設(shè)銀行的貨幣資金，是建設(shè)銀行的主要（A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、收入 D、支出 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、建設(shè)銀行或有和備忘登記事項采用（）記賬。A、單式收付記賬法

B、復(fù)式收付記賬法 C、復(fù)式借貸記賬法

。）

D、單式借貸記賬法 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，下列不屬于會計檔案資料的是（）。A、會計憑證 B、會計賬簿 C、財務(wù)會計報告 D、會計制度 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、人民幣年利率折算為日利率的關(guān)系為（）。A、日利率＝年利率÷365 B、日利率＝年利率÷366 C、日利率＝年利率÷12 D、日利率＝年利率÷360 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、采用積數(shù)法計算利息的公式是（）。A、利息=累計計息積數(shù)×日利率 B、利息=累計計息積數(shù)×月利率 C、利息=累計計息積數(shù)×年利率 D、利息=日均余額×日利率 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、錯賬沖正必須查找原始交易記錄，根據(jù)原交易處理憑證及賬務(wù)填寫錯賬沖正憑證，錯賬沖正憑證必須經(jīng)（）審核簽字后才能辦理交易沖正。A、原記賬柜員 B、原復(fù)核柜員 C、大堂經(jīng)理 D、委派營業(yè)主管 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、中間業(yè)務(wù)收入必須嚴(yán)格按照()進行核算，收入確認(rèn)期間應(yīng)與義務(wù)承擔(dān)期間相配比，以合理反映各期損益。

A、收付實現(xiàn)制 B、權(quán)責(zé)發(fā)生制 C、實質(zhì)重于形式 D、謹(jǐn)慎性原則 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

17、柜員向客戶收取的以下費用中，除()需要遞延確認(rèn)收入外，其他均可在收取時直接確認(rèn)為當(dāng)期的中間業(yè)務(wù)收入。A、掛失手續(xù)費 B、匯劃手續(xù)費 C、通存通兌年費

D、銀行承兌匯票手續(xù)費 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

18、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范中間業(yè)務(wù)會計核算管理的通知》的要求，分期確認(rèn)的中間業(yè)務(wù)收入應(yīng)當(dāng)按（）進行預(yù)計或遞延確認(rèn)，按日計算。A、按日 B、按月 C、按季 D、按年 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

19、下列有關(guān)柜面交易復(fù)核、授權(quán)的規(guī)定，不正確的是（）。A、應(yīng)先審核憑證

B、確認(rèn)交易錄入與憑證（套憑證）的一致

C、不必保證套寫憑證上下聯(lián)、憑證與附件、機制認(rèn)證三者的一致性 D、涉及大額現(xiàn)金收付的，必須清（卡）點大數(shù) 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

20、網(wǎng)點柜面手工登記賬簿時，如果發(fā)現(xiàn)賬簿記錄文字或金額有錯誤時，可采用的更正方法是（）。A、可以用藥水消除原有字跡 B、可以在原有字跡上重新書寫

C、在錯誤的文字或金額上劃上紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或金額 D、對于錯誤的金額，只更正其中的錯誤數(shù)字即可 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

二、多選題

1、建設(shè)銀行會計要素按照交易或者事項的經(jīng)濟特征確定，包括資產(chǎn)（）等。A、負(fù)債 B、股東權(quán)益 C、收入 費用

答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行財務(wù)會計報告包括會計報表和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報告中披露的相關(guān)信息和資料。會計報表包括（）等組成部分。

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、利潤表 C、現(xiàn)金流量表 D、股東權(quán)益變動表 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、下列會計期間中，（）稱為會計中期。A、 B、半 C、季度 D、月度 答案：BCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、以下項目中（）屬于流動資產(chǎn)。A、現(xiàn)金 B、應(yīng)收賬款 C、固定資產(chǎn) D、無形資產(chǎn) 答案：AB 知識點：會計要素

5、下列各項中，屬于中國建設(shè)銀行收入的是（）。A、利息收入

B、金融機構(gòu)往來利息收入 C、使用費收入 D、中間業(yè)務(wù)收入 答案：ABCD 知識點：會計要素

6、下列各項中，屬于中國建設(shè)銀行成本的是（）。A、存款利息支出

B、金融企業(yè)往來利息支出 C、手續(xù)費支出 D、營業(yè)稅金及附加 答案：ABCD 知識點：會計要素

7、會計要素之間存在一定的勾稽關(guān)系，下面描述正確的是（A、資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 B、利潤 = 收入-費用

C、負(fù)債 = 所有者權(quán)益 + 費用 D、資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 + 收入 答案：AB 知識點：會計要素

。）

8、下列各項當(dāng)中，屬于我行資產(chǎn)的是（）。A、網(wǎng)點柜員尾箱中的現(xiàn)金 B、我行發(fā)放的個人住房貸款 C、我行自行新建的辦公大樓 D、應(yīng)收貸款利息 答案：ABCD 知識點：會計要素

9、下列各項當(dāng)中，屬于中國建設(shè)銀行資產(chǎn)的是（）。A、網(wǎng)點對外營業(yè)租賃的臨街房屋

B、客戶因辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在我行存入的保證金 C、我行發(fā)放的個人消費貸款 D、我行發(fā)放的個人助學(xué)貸款 答案：CD 知識點：會計要素

10、建設(shè)銀行會計賬簿由（）組成。A、總賬 B、明細(xì)賬 C、流水賬 D、登記簿 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、建設(shè)銀行在年終決算后，下列哪些會計賬戶余額將會清零？（）A、單位睡眠戶

B、賬戶維護費收入戶

C、決算日仍未解付的“匯出匯款”賬戶 D、通存通兌年費戶 答案：BD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、關(guān)于憑證整理說法正確的是（）。

A、網(wǎng)點當(dāng)天辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的憑證及附件必須齊全，并應(yīng)上繳進行后續(xù)稽核

B、同一柜員的憑證按照經(jīng)辦業(yè)務(wù)的先后順序擺放，區(qū)分本外幣交易、賬務(wù)性交易與非賬務(wù)性交易 C、當(dāng)日只有非賬務(wù)性交易憑證的柜員，可不進行憑證整理

D、同一流水號下的憑證，按先本幣后外幣的順序擺放。打印有流水號的記賬憑證放置在最前面，相關(guān)附件放在憑證后面。答案：AD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證

C、自制憑證

D、外來憑證 答案：AB 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、根據(jù)取得來源不同，原始憑證分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證

C、自制憑證 D、外來憑證 答案：CD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、建設(shè)銀行填制會計憑證的總體要求包括（）。A、要素齊全 B、內(nèi)容完整

C、數(shù)字準(zhǔn)確 D、字跡清晰、及時有效 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，下列關(guān)于檔案的敘述，正確的有（）。A、會計檔案指各級行在辦理各項業(yè)務(wù)活動中形成的具有查考利用價值的會計資料，是記錄和反映建設(shè)銀行經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要史料和憑證，是建設(shè)銀行檔案卷宗的重要組成部分 B、會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起

C、銀行應(yīng)充分利用先進技術(shù)，推行會計檔案保管、查閱的電子化，以降低成本，提高管理水平D、會計檔案應(yīng)盡量實行集中管理，除確有需要外，避免分散留置于網(wǎng)點 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

17、下列關(guān)于單位定期存款計結(jié)息規(guī)定的敘述正確的是（）。

A、按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息

B、提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整，分段計息

C、從存入日起算至取出日的前一天止，節(jié)假日照計利息

D、到期日為節(jié)假日時，可在節(jié)假日前最后一個營業(yè)日支取，并按定期存款利率計息 答案：ACD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

18、以下關(guān)于錯賬調(diào)整的表述正確的是（）A、錯賬調(diào)整是指由于網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)運行、柜員操作錯誤等因素造成的賬務(wù)數(shù)據(jù)錯誤后，人工進行糾正的行為。B、錯賬調(diào)整包括當(dāng)日錯賬沖正和隔日錯賬沖正。

C、錯賬沖正處理依據(jù)為原始記賬憑證、原始交易流水或明細(xì)賬。D、錯賬沖賬憑證必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

19、以下關(guān)于中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的表述正確的是（）

A、當(dāng)期已經(jīng)實際提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)，款項沒收到，不應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) B、當(dāng)期已經(jīng)實際提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)，款項已收到，應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) C、款項當(dāng)期已經(jīng)收到，服務(wù)還未提供，應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) D、款項當(dāng)期已經(jīng)收到，服務(wù)還未提供，不應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) 答案：BD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

20、確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時，必須滿足下列哪些條件（）。A、收入的金額能夠可靠地計量 B、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本行 C、交易完工的進度能夠可靠地確定 D、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流出本行 答案：ABC 知識點：會計核算基礎(chǔ)

21、下列各項屬于中間業(yè)務(wù)收入的是（）。A、單位人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收入 B、企業(yè)網(wǎng)銀年費收入 C、代理保險手續(xù)費收入 D、貼現(xiàn)利息收入 答案：ABC 知識點：會計核算基礎(chǔ)

22、根據(jù)《中國建設(shè)銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法》的規(guī)定，暫收、暫付款是指（下核算的各類掛賬。A、其他應(yīng)收款 B、應(yīng)解匯款 C、其他應(yīng)付款 D、待處理結(jié)算款項 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

三、判斷題

1、建設(shè)銀行的會計期間按劃分，以農(nóng)歷為一個會計。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行所有業(yè)務(wù)的會計核算均采用借貸記賬法。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、建設(shè)銀行將會計要素劃分為資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益、收入、費用、利潤六項。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)）等會計科目

4、建設(shè)銀行資產(chǎn)是指過去的交易或事項形成的，由本行擁有或者控制的、預(yù)期會給本行帶來經(jīng)濟利益的資源。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

5、建設(shè)銀行負(fù)債是指本行過去的交易或事項形成的、預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本行的現(xiàn)時義務(wù)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

6、為保證憑證的安全性和業(yè)務(wù)處理效率，內(nèi)部憑證可由客戶代為傳遞。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

7、財務(wù)會計報告指本行對外提供的反映本行某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息文件。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

8、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

9、單位活期存款均按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整時，單位活期存款執(zhí)行掛牌利率計息。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

10、單位活期存款計結(jié)息采用積數(shù)計息法，按日計息，按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整分段計息，每季度末月的20日為結(jié)息日。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、發(fā)生實際款項收付的異地電子匯劃，不得用沖正交易作沖正處理。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、對隔日沖正，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟事項的本來緣由進行沖正，并須經(jīng)會計主管審核認(rèn)可。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時，必須滿足《中國建設(shè)銀行基本會計政策》規(guī)定的下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、對于我行當(dāng)月收取的、當(dāng)月履行了部分義務(wù)需分期遞延確認(rèn)的中間業(yè)務(wù)收入，應(yīng)自義務(wù)履行之日起至

當(dāng)月末日止按日計算，按月確認(rèn)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、手續(xù)費收入主要包括商業(yè)銀行在辦理結(jié)算、咨詢、擔(dān)保、代保管等提供金融服務(wù)時向客戶收取的費用。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、柜面在收費時應(yīng)引導(dǎo)客戶通過我行賬戶以轉(zhuǎn)賬的方式支付中間業(yè)務(wù)收費，以提高客戶識別率，增加產(chǎn)品覆蓋度。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

對公存款

結(jié)算賬戶總則

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入（）銀行結(jié)算賬戶管理。A、個人 B、集體 C、單位 D、特殊 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、下列哪種用途開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱（）。A、證券交易結(jié)算資金

B、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 C、社會保障基金

D、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在（）開戶行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、個人銀行結(jié)算賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，可以支取現(xiàn)金的賬戶除基本存款賬戶外，還有（）。A、一般存款賬戶 B、臨時存款賬戶

C、證券交易結(jié)算資金專戶 D、收入?yún)R繳專戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

6、商業(yè)銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行（）制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性。A、核準(zhǔn) B、報備 C、審核 D、年檢 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

7、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，關(guān)于臨時存款賬戶，說法錯誤的是（）。A、因注冊驗資開立的臨時賬戶，在驗資期間內(nèi)只收不付 B、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年

C、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付 D、臨時存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下專用存款賬戶支取現(xiàn)金在開戶時不需要報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的是（）。A、基本建設(shè)資金 B、更新改造資金 C、社會保障基金

D、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。A、一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶 B、一般存款賬戶可以根據(jù)客戶需要開立多個

C、存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取 D、一般存款賬戶是存款人的主辦賬戶

答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下哪個單位對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理？（）A、人民銀行 B、銀監(jiān)局 C、國務(wù)院 D、金融辦 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

11、銀行為存款人辦理賬戶變更手續(xù)后應(yīng)于（）內(nèi)向人民銀行報告。A、4個工作日 B、2個工作日 C、3個工作日 D、7個工作日 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（）結(jié)算賬戶。

A、企業(yè)單位 B、個人銀行 C、單位銀行 D、存款單位 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下需要實行核準(zhǔn)制度的賬戶是（）。A、一般存款賬戶 B、收入?yún)R繳資金賬戶 C、業(yè)務(wù)支出資金賬戶

D、臨時存款賬戶（驗資戶除外）答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

14、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

15、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，（）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。A、不收不付 B、只收不付 C、只付不收 D、能收能付 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

17、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，專用存款賬戶是存款人按照（），對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。A、法律、行政法規(guī)和規(guī)章 B、客戶性質(zhì)

C、銀行開戶要求 D、自身財務(wù)需要 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

18、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣（）賬戶。A、活期存款 B、定期存款 C、通知存款 D、存貸款 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

19、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位獨立核算的附屬機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用（）。A、主管單位名稱 B、附屬機構(gòu)名稱

C、主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱 D、主管單位名稱加編號 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

20、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行違反賬戶管理相關(guān)規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算

賬戶的處以（）罰款。A、5萬元以上30萬元以下 B、5000元以上3萬元以下 C、1000元

D、1萬元以上3萬元以下 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（）。A、單位銀行結(jié)算賬戶 B、個人銀行結(jié)算賬戶 C、儲蓄存款賬戶 D、貸款賬戶 答案：AB 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的（）進行檢查監(jiān)督。A、開立 B、使用 C、變更 D、撤銷 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行在結(jié)算賬戶開立過程中發(fā)生違規(guī)行為的，應(yīng)受到的處罰有（）。

A、對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款

B、對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人按規(guī)定給予紀(jì)律處分 C、情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)、責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷金融業(yè)務(wù)許可證

D、構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

三、判斷題

1、中國建設(shè)銀行為單位客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。單位客戶因名稱過長或證明文件上明確簡稱的，賬戶名稱可使用規(guī)范化簡稱，但其預(yù)留印鑒必須與賬戶規(guī)范化簡稱名稱保持一致，并將簡稱在《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》中約定。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》適用于銀行為存款人開立的各類存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（預(yù)算單位開立的除外）實行核準(zhǔn)制度。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶總則

結(jié)算賬戶開立

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人符合開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、15個工作日 B、10個工作日

C、6個工作日

D、5個工作日 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在銀行開立（）。A、基本存款賬戶 B、專用存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在（）使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。A、規(guī)定地區(qū)內(nèi) B、人民銀行轄內(nèi) C、指定銀行內(nèi) D、規(guī)定期限內(nèi) 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。A、甲、乙、丙三人合伙設(shè)立的宏大科技產(chǎn)品經(jīng)營部 B、甲市財政局

C、個體工商戶張某經(jīng)營的服裝門市部

D、甲市第一中學(xué)在校內(nèi)設(shè)立的非獨立核算的小賣部 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、根據(jù)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定，存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立（）專用存款賬戶。A、1個 B、2個 C、3個 D、多個 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證件：營業(yè)執(zhí)照正本及（）。A、主管部門同意其開戶的證明

B、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 C、注冊地工商行政管理部門的批文 D、開戶許可證復(fù)印件 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及（）。A、中標(biāo)通知書 B、投標(biāo)通知書

C、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同 D、單位開具的異地施工證明 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，當(dāng)存款人注冊地與經(jīng)營地不在同一城市，存款人已在營業(yè)執(zhí)照注冊地開立基本存款賬戶的，不能在經(jīng)營地開立（）賬戶。

A、基本存款 B、一般存款 C、臨時存款 D、專用存款 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，證券機構(gòu)因辦理證券交易結(jié)算資金業(yè)務(wù)需要，申請開立賬戶，銀行應(yīng)為其開立（）。A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、營業(yè)機構(gòu)預(yù)開立基本存款戶后（人行核準(zhǔn)前），賬戶的“賬號控制狀態(tài)”為（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、營業(yè)機構(gòu)為客戶預(yù)開立驗資存款帳戶時，預(yù)生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態(tài)”為（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、以下哪類賬戶無法通過CCBS系統(tǒng)“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、注冊驗資類臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

13、客戶因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶時，柜員收到客戶提交的開戶申請書、相關(guān)證明材料及復(fù)印件等資料審核無誤后，應(yīng)先啟動（）交易，生成該客戶編號。A、6101個人客戶信息維護 B、6102單位客戶基本信息維護 C、6106變更客戶編號/客戶名稱

D、6108客戶特別信息維護 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶維護 修改

14、集中開戶管理功能優(yōu)化后，對于需要審批的賬戶，在“1191活期存款賬戶資料查詢”交易中“開戶日期”欄位顯示為審批后輸入的“正式開立日”，賬戶的系統(tǒng)開戶日可通過（）交易查詢。A、1181活期存款賬戶資料維護 B、1193活期存款特殊事務(wù)查詢 C、1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護 D、1191活期存款賬戶資料查詢 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

15、存款人有設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、（）的，可以申請開立臨時存款賬戶。A、注冊驗資

B、證券交易結(jié)算資金 C、財政預(yù)算外資金 D、單位銀行卡備用金 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立 16、2009年5月8日，某公司向我行申請開立一般存款賬戶，5月9日，我行為其辦理了開戶手續(xù)，5月11日，我行向人行作了報備，則該賬戶的正式開立之日為（）。A、2009年5月8日 B、2009年5月9日 C、2009年5月10日 D、2009年5月11日 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

17、下列存款人當(dāng)中，不能申請開立基本存款賬戶的是（）。A、業(yè)主委員會 B、派出所

C、持有《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》的律師事務(wù)所 D、持有《民辦非企業(yè)登記證》的養(yǎng)老院 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，有（）情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A、設(shè)立臨時機構(gòu) B、異地臨時經(jīng)營活動

C、撤銷、解散、破產(chǎn)等清算需要 D、增資驗資

答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括（）。A、企業(yè)法人 B、社會團體 C、個體工商戶 D、非企業(yè)法人 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立以下賬戶實行核準(zhǔn)制度：（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）D、預(yù)算單位開立專用存款賬戶 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（）

A、其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D、存款人因其他需要，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下存款人可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A、非法人企業(yè)

B、單位設(shè)立的非獨立核算的附屬機構(gòu) C、個體工商戶 D、異地常設(shè)機構(gòu) 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下情形存款人可以在異地申請開立銀行結(jié)算賬戶的有（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的 D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、以下關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶說法正確的有（）。

A、存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶 B、存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定由人民法院指定的管理人在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶

D、因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、單位結(jié)算賬戶集中管理后，營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)審核賬戶資料的（）。A、真實性 B、完整性 C、合規(guī)性 D、客觀性 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，開立以下哪類性質(zhì)賬戶時，必須報營運管理部審批。（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、驗資存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、公司注冊驗資成立后，需要將驗資臨時賬戶修改為基本存款賬戶時，柜員根據(jù)客戶提交的有關(guān)證明材料，啟動哪兩個交易進行系統(tǒng)內(nèi)變更維護處理。（）A、6102單位客戶信息維護 B、6106更改客戶編號

C、1181活期存款賬戶資料維護 D、1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護 答案：BC 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，以下哪些活期存款賬戶資料維護需上報營運管理部在CCBS系統(tǒng)中執(zhí)行。（）A、戶名 B、戶名全稱 C、賬戶性質(zhì)維護 D、客戶經(jīng)理編號 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，辦理集中開戶的網(wǎng)點在對以下（）賬戶進行預(yù)開戶后，控制狀態(tài)為“封存”。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶 D、注冊驗資戶 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

三、判斷題

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可在當(dāng)?shù)睾彤惖劂y行各開立一個基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、存款人辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應(yīng)按規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具分支機構(gòu)的證明。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、開戶手續(xù)完成后，銀行應(yīng)交給企業(yè)的有關(guān)資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，一律交給有權(quán)人，并由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁由他人代理。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、異地建筑施工及安裝單位在我行開立的臨時存款賬戶名稱，可以在建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

13、存款人對基本建設(shè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、財政預(yù)算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

14、存款人因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶應(yīng)使用隸屬單位的名稱。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

15、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

16、存款人開立“基本建設(shè)資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

17、異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

18、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶后，應(yīng)于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

19、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（）

答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

20、客戶變更賬戶性質(zhì)，但需保留原賬號的，應(yīng)提供完整的銷戶及開戶資料，在審核流程上比照銷戶及開戶業(yè)務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

21、在辦理開戶手續(xù)時，所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必需由有權(quán)人簽字，不可由他人代簽。有權(quán)人無法到柜面簽字的，可由其本人簽字后交他人送交銀行。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

22、如有關(guān)開戶材料在銀行審核后企業(yè)以任何理由取回或經(jīng)手的，則此次開戶視同無效。企業(yè)將有關(guān)材料再次交回時，所有開戶審核手續(xù)和程序應(yīng)按新開戶處理，嚴(yán)防有關(guān)資料被調(diào)包。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

23、開立臨時存款賬戶時，系統(tǒng)中“失效日期”處錄入的日期可以大于“開戶日期+2年”。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

24、因業(yè)務(wù)需要對賬戶的收付狀態(tài)進行控制時,柜員啟“1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護”交易，“賬號控制狀態(tài)”選擇只收不付、只付不收或封存(不收不付)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

25、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，同一客戶開立一般存款賬戶的數(shù)量不受限制。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

結(jié)算賬戶使用

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列哪種資金性質(zhì)的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金？（）A、財政預(yù)算外資金

B、單位銀行卡賬戶備用金 C、黨、團、工會經(jīng)費 D、證券交易結(jié)算資金 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶使用

2、單位卡賬戶的資金一律從其（）轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶使用

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金的是（）。A、財政預(yù)算外資金 B、證券交易結(jié)算資金 C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、期貨交易保證金 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶使用

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下面哪類銀行結(jié)算賬戶不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶使用

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，一般存款賬戶不可辦理（）業(yè)務(wù)。A、現(xiàn)金繳存 B、現(xiàn)金支取 C、銀行匯票 D、匯兌業(yè)務(wù) 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶使用

6、商業(yè)銀行在得知存款人有（）情況后，而存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、更換營業(yè)執(zhí)照的

C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、因增資需換發(fā)營業(yè)執(zhí)照 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶使用

7、下列業(yè)務(wù)當(dāng)中，不能通過一般存款賬戶辦理的是（）。A、借款轉(zhuǎn)存 B、借款歸還 C、現(xiàn)金繳存 D、獎金支取 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶使用

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下哪些賬戶類型可以辦理現(xiàn)金支?。浚ǎ〢、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶使用

2、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，在規(guī)定的審核日期之后方可對外辦理付款業(yè)務(wù)，但下列情況除外：（）。A、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 B、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

C、客戶因辦理法人透支等授信業(yè)務(wù)開立的一般戶 D、因借款轉(zhuǎn)存開立的專用存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶使用

3、下列專用存款賬戶當(dāng)中，如果需要在日常當(dāng)中支取現(xiàn)金，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的有（）。

A、基本建設(shè)資金賬戶 B、更新改造資金賬戶 C、業(yè)務(wù)支出賬戶

D、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶 答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶使用

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下（）在開立專用存款賬戶后可按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。A、信托基金

B、黨、團、工會經(jīng)費 C、更新改造資金 D、住房基金 答案：BD 知識點：結(jié)算賬戶使用

三、判斷題

1、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立，但應(yīng)受理其變更業(yè)務(wù)。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶使用

2、客戶留存的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，金融機構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

3、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

4、對于已過期的臨時存款賬戶，CCBS系統(tǒng)通過日終批處理的方式，生成當(dāng)天超期使用（發(fā)生交易）的臨時存款賬戶的交易明細(xì)清單，次日，營業(yè)機構(gòu)可通過9方式下傳。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

5、辦理客戶賬戶開立、變更業(yè)務(wù)時，應(yīng)在營業(yè)機構(gòu)柜面和監(jiān)控下完成，如是我行重要客戶，則可由指定的兩名客戶經(jīng)理為其上門辦理相關(guān)手續(xù)。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶使用

6、下列專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，包括基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶、業(yè)務(wù)支出資金專用存款賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

7、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年，是指臨時存款賬戶開立時設(shè)置的有效期限、后續(xù)展期期限合計最長不得超過2年。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶使用

結(jié)算賬戶撤銷

一、單選題

1、未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的（）。A、現(xiàn)金繳款單原件 B、其有效身份證件

C、現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件 D、現(xiàn)金繳款單原件及其退資說明 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

2、存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉時，應(yīng)于（）內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。A、10個工作日 B、15個工作日 C、5個工作日 D、7個工作日 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

3、基本存款賬戶存款人因遷址需要變更開戶銀行的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后（）內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。A、20日 B、30日 C、10日 D、15日 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

二、多選題

1、存款人出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的

D、其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

2、單位客戶申請撤銷基本結(jié)算賬戶，網(wǎng)點啟動相關(guān)銷戶交易前，需要處理的事項有（）。A、與客戶核對賬戶余額

B、要求客戶交回未用的空白票據(jù) C、要求客戶交回開戶許可證

D、核實賬戶是否有未結(jié)清的手續(xù)費 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶撤銷

結(jié)算賬戶其他

一、單選題

1、存款人可通過其（）開戶銀行的賬戶管理系統(tǒng)終端查詢其所有銀行結(jié)算賬戶信息。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶其他

2、銀行機構(gòu)需將銀行結(jié)算賬戶設(shè)置為久懸的，銀行機構(gòu)應(yīng)依據(jù)久懸銀行結(jié)算賬戶清單，將（戶管理系統(tǒng)審核。A、銀行機構(gòu)代碼 B、存款人名稱 C、存款人賬號

D、存款人開戶許可證核準(zhǔn)號 答案：C

41）提交賬

知識點：結(jié)算賬戶其他

二、多選題

1、單位結(jié)算賬戶年檢的內(nèi)容包括（）。A、營業(yè)執(zhí)照

B、組織機構(gòu)代碼證 C、稅務(wù)登記證

D、法定代表人（負(fù)責(zé)人）及其代理人公民身份信息 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶其他

三、判斷題

1、銀行業(yè)金融機構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)時，按照法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章的規(guī)定需核對相關(guān)自然人的居民身份證的，應(yīng)通過中國人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶其他

2、企業(yè)開戶資料和預(yù)留印鑒，經(jīng)銀行審核后，一律不準(zhǔn)再由企業(yè)或他人經(jīng)手，但銀行內(nèi)部可以隨意調(diào)閱、復(fù)印和使用。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶其他

定期存款

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款起存金額為人民幣（）。A、1000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元 答案：C 知識點：定期存款

2、下列有關(guān)單位定期存款的敘述不正確的是（）。A、單位定期存款可以約定自動轉(zhuǎn)存

B、單位定期存款允許至多一次部分提前支取

C、單位存入定期存款而由銀行開具的存款開戶證實書，可作為質(zhì)押的權(quán)利憑證 D、人民幣單位定期存款自動轉(zhuǎn)存分為本金轉(zhuǎn)存、本金與利息之和一并轉(zhuǎn)存 答案：C 知識點：定期存款

3、單位定期存款自動轉(zhuǎn)存時，利率執(zhí)行（）掛牌公告利率。A、轉(zhuǎn)存日 B、原存款日

C、協(xié)定存款 D、活期存款 答案：A 知識點：定期存款

4、根據(jù)人民銀行規(guī)定，存款單位實際支取其從基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶轉(zhuǎn)存的定期存款時，可以（）轉(zhuǎn)入其原轉(zhuǎn)存賬戶，但不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。A、現(xiàn)金方式 B、轉(zhuǎn)賬方式 C、電匯方式 D、通兌方式 答案：B 知識點：定期存款

5、單位定期存款實行定期一本通賬戶管理。單位定期存款一本通賬戶指某一單位客戶在同一經(jīng)辦行辦理所有（）和有約定期限的單位保證金存款可共用的一個主賬戶，主賬戶中各明細(xì)賬戶共用一套印鑒。A、定期存款、活期存款 B、協(xié)定存款、定期存款 C、通知存款、協(xié)定存款 D、定期存款、通知存款 答案：D 知識點：定期存款

6、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，我行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款采用（）賬戶管理。A、單位定期存款 B、單位通知存款 C、單位定期一本通 D、單位活期存款 答案：C 知識點：定期存款

7、單位存入定期存款，銀行應(yīng)開具（）。A、中國建設(shè)銀行單位定期存款開戶證實書 B、中國建設(shè)銀行單位定期存單 C、中國建設(shè)銀行存款開戶證實戶 D、中國建設(shè)銀行單位存單 答案：C 知識點：定期存款

8、單位支取定期存款時，應(yīng)以加蓋預(yù)留印鑒的（）作為支取款項的記賬憑證。A、支款憑證

B、存款開戶證實書 C、單位定期存單 D、轉(zhuǎn)賬支票

答案：A 知識點：定期存款

9、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，客戶注銷網(wǎng)上銀行定期及通知存款服務(wù)，需填寫（）。A、《特殊業(yè)務(wù)申請書》 B、《網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款服務(wù)功能申請表》 C、《網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款服務(wù)協(xié)議書》 D、《中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票透支業(yè)務(wù)銷戶通知書》 答案：B 知識點：定期存款 10、2011年4月1日某單位存入三個月的定期存款100萬元，5月11日支取20萬元，7月5日支取全部存款，三個月定期存款利率2.25％，活期利率0.99％，銀行支付的全部利息為（）。A、4808元 B、4588元 C、4720元 D、4819元 答案：A 知識點：定期存款

11、單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取僅限于（）。A、1次 B、2次 C、3次 D、多次 答案：A 知識點：定期存款

12、單位定期存單在質(zhì)押期間丟失，由（）申請掛失。A、存款人 B、貸款銀行 C、借款人

D、存款開戶銀行 答案：B 知識點：定期存款

13、單位定期存款部分提前支取時，（）作記賬憑證附件。A、新存款開戶證實書底卡聯(lián) B、新存款開戶證實書通知聯(lián) C、原存款開戶證實書底卡聯(lián) D、原存款開戶證實書通知聯(lián) 答案：D 知識點：定期存款

14、某單位于2011年6月9日從其基本戶轉(zhuǎn)存一年期定期存款55.8萬元，利率為4%，9月9日該客戶要

求支取55萬元，當(dāng)日其轉(zhuǎn)入基本戶的本金為（）。A、55萬元 B、55.55萬元 C、55.8萬元 D、56.35萬元 答案：C 知識點：定期存款

15、單位定期存款到期時，客戶應(yīng)提交（）辦理支取手續(xù)。A、支票及存款開戶證實書通知聯(lián) B、支款單及存款開戶證實書通知聯(lián) C、支票及存款開戶證實書底卡聯(lián) D、支款單及存款開戶證實書底卡聯(lián) 答案：B 知識點：定期存款

16、存款開戶證實書換開定期存單時，一份存款開戶證實書可以換開（）定期存單。A、1份 B、3份 C、5份 D、多份 答案：A 知識點：定期存款

17、客戶退回定期存單后，在支取該定期存款或再次換開定期存單時，系統(tǒng)“存單存折印刷號”欄輸入的是（）。

A、原定期存單印刷號 B、原開戶證實書印刷號 C、新定期存單印刷號 D、新開戶證實書印刷號 答案：A 知識點：定期存款

18、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，單位客戶通過我行網(wǎng)上銀行存入定期存款后，如需銀行提供“存款開戶證實書”，下列說法正確的是（）。A、可以在網(wǎng)上自行打印

B、可以直接要求開戶銀行補打

C、可以向開戶銀行申請轉(zhuǎn)為柜面存款后補打 D、無法補打 答案：C 知識點：定期存款

19、中國建設(shè)銀行的人民幣單位定期存款自動轉(zhuǎn)存產(chǎn)品叫（）。A、人民幣單位定期存款隨意轉(zhuǎn) B、人民幣單位定期存款如意轉(zhuǎn)

C、人民幣單位定期存款一戶通 D、人民幣單位定期存款利得盈 答案：B 知識點：定期存款

20、單位定期存款自動轉(zhuǎn)存后，下列關(guān)于后續(xù)換開存款開戶證實書的說法中，正確的是（）。A、必須在轉(zhuǎn)存當(dāng)日換開新存款開戶證實書

B、可以根據(jù)客戶需要，在轉(zhuǎn)存日到支取日期間任意一天換開新存款開戶證實書 C、必須在轉(zhuǎn)存日次日之前換開新存款開戶證實書 D、只能在到期支取日換開新存款開戶證實書 答案：B 知識點：定期存款

21、單位定期存款自動轉(zhuǎn)存，客戶辦理換開存款開戶證實書后，原兩聯(lián)開戶證實書（）。A、作為當(dāng)日表外付出憑證附件 B、作為當(dāng)日999柜員憑證

C、作為新開戶證實書底卡附件專夾保管 D、放在當(dāng)日憑證最后歸檔 答案：C 知識點：定期存款

22、單位辦理網(wǎng)上銀行定期存款后，由于換開存單等原因需要銀行提供“存款開戶證實書”的，需要到網(wǎng)點柜面辦理。下列說法正確的是（）。A、必須到開戶網(wǎng)點辦理

B、可以到開戶行所在二級行轄內(nèi)任意一家對公網(wǎng)點辦理 C、可以到開戶行所在一級行轄內(nèi)任意一家對公網(wǎng)點辦理 D、可到全國任意一家對公網(wǎng)點辦理 答案：A 知識點：定期存款

23、為了滿足單位客戶理財需求，我行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)支持（）小時服務(wù)，客戶在網(wǎng)銀渠道自助辦理，操作簡便，交易發(fā)送系統(tǒng)實時自動處理。A、5×24 B、6×24 C、7×24 D、8×24 答案：C 知識點：定期存款

24、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，對于網(wǎng)上銀行單位定期一本通賬戶查詢功能，以下說法錯誤的是（）。A、可查詢總賬戶信息

B、可查詢每筆定期存款子賬戶明細(xì) C、可查詢每筆通知存款子賬戶明細(xì) D、只可查詢總賬戶信息 答案：D

知識點：定期存款

25、單位定期一本通，其開立的每一筆定期存款或通知存款作為主賬戶下的子賬戶，以（）反映。A、主賬戶賬號+子賬戶賬號+筆號 B、主賬戶賬號+子賬戶賬號+冊號 C、主賬戶賬號+冊號+筆號 D、子賬戶賬號+冊號+筆號 答案：C 知識點：定期存款

二、多選題

1、存款人遺失存款開戶證實書掛失時，經(jīng)辦行應(yīng)核對證實書底卡聯(lián)與掛失申請書的內(nèi)容是否一致，印鑒是否相符，并應(yīng)確認(rèn)該筆存款確屬申請人所有且未被（）后方可受理。A、支取 B、凍結(jié) C、抵押 D、換單質(zhì)押 答案：ABD 知識點：定期存款

2、下列關(guān)于單位定期存款的敘述正確的是（）。

A、單位定期存款可以約定自動轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存時使用原賬號，客戶無須再預(yù)留印鑒 B、單位定期存款允許提前支取，但只能提前支取一次 C、單位存入定期存款，應(yīng)開具“存款開戶證實書”，該證實書可作為質(zhì)押及支取存款的權(quán)利憑證 D、單位存入定期存款時，須預(yù)留銀行印鑒，開戶銀行出具“存款開戶證實書”，證實書作為重要空白憑證管理，僅對存款單位開戶證實，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證，單位如需辦理質(zhì)押貸款，可向開戶銀行申請開具“單位定期存單” 答案：ABD 知識點：定期存款

3、下列哪些款項不得作為單位定期存款存入銀行？（）A、財政撥款 B、預(yù)算內(nèi)資金 C、單位自有資金 D、銀行貸款 答案：ABD 知識點：定期存款

4、下列關(guān)于單位定期存款的敘述正確的是（）。A、單位存款利息采用轉(zhuǎn)賬或提取現(xiàn)金方式結(jié)計

B、單位定期存款遇利率調(diào)整分段計息，在清戶時結(jié)息，利隨本清

C、單位定期存款，到期或逾期支取時，按對年、對月、對日確定到期日，存期內(nèi)按整年或整月計算，逾期部分按實際天數(shù)計算

D、單位定期存款遇利率調(diào)整不分段計息，在清戶時結(jié)息，利隨本清 答案：CD

知識點：定期存款

5、單位客戶申請開通網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款服務(wù)功能，應(yīng)向開戶銀行提交以下資料：（）。A、加蓋單位活期賬戶、單位定期一本通賬戶預(yù)留印鑒和單位公章的《網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款服務(wù)功能申請表》

B、企業(yè)網(wǎng)上銀行協(xié)議 C、企業(yè)證件

D、經(jīng)辦人身份證件及企業(yè)授權(quán)書 答案：ACD 知識點：定期存款

6、關(guān)于單位定期存單，下列敘述正確的是（）。A、單位定期存單只能為質(zhì)押貸款的目的而開立和使用

B、單位定期存單質(zhì)押期間，不得受理存款人提出的掛失申請

C、單位定期存單質(zhì)押期間毀損的，貸款銀行應(yīng)持有關(guān)證明申請補辦

D、貸款人因清償借款而提前兌現(xiàn)或提前支取時，應(yīng)同時提交《質(zhì)押合同》、需要提前兌現(xiàn)或提前支取的證明材料或有關(guān)協(xié)議 答案：ABCD 知識點：定期存款

7、單位定期存款人因單位合并或分立，向存款開戶行申請辦理定期存款過戶或分戶手續(xù)時，經(jīng)辦行應(yīng)要求申請人提供（）等有關(guān)證件，審核無誤后辦理相關(guān)手續(xù)。A、“存款開戶證實書”通知聯(lián) B、原單位公函

C、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明 D、新印鑒 答案：ABCD 知識點：定期存款

8、單位定期存款人因單位名稱變更向開戶行申請辦理“存款開戶證實書”名稱變更手續(xù)時，經(jīng)辦行應(yīng)要求申請人提供（）等有關(guān)證件，審核無誤后辦理相關(guān)手續(xù)。A、“存款開戶證實書”通知聯(lián) B、單位公函

C、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明 D、新印鑒 答案：ABCD 知識點：定期存款

9、單位定期存款開戶證實書換開單位定期存單后，下列（）應(yīng)與單位定期存單底卡聯(lián)、開戶證實書底卡聯(lián)一并專夾保管。

A、單位定期存單確定書留存聯(lián) B、開戶證實書通知聯(lián)

C、申請開具單位定期存單委托書

D、第三人同意借款人使用其證實書的協(xié)議書 答案：ABCD 知識點：定期存款

10、單位定期一本通是指同一單位客戶在同一經(jīng)辦行辦理（）業(yè)務(wù)時共用一個主賬戶、共用一套印鑒的定期存款賬戶管理模式。A、單位定期存款 B、單位通知存款

C、有約定存期的單位保證金存款 D、單位協(xié)定存款 答案：ABC 知識點：定期存款

11、客戶退回定期存單通知聯(lián)時，將（）一并專夾保管，證實書通知聯(lián)退客戶。待后續(xù)該筆定期存款結(jié)清時，將所有單據(jù)加蓋“結(jié)清”戳記做支取憑證附件。A、定期存單存根聯(lián)、通知聯(lián) B、單位定期存單委托書

C、第三人同意由借款人使用其證實書的協(xié)議書 D、開戶證實書底卡聯(lián) 答案：ABCD 知識點：定期存款

12、辦理單位定期存款自動轉(zhuǎn)存的客戶應(yīng)在定期存款（）辦理自動轉(zhuǎn)存手續(xù)。A、存入時 B、到期前 C、到期后 D、支取時 答案：AB 知識點：定期存款

13、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，賬戶類型為（）的單位活期存款賬戶可以開通網(wǎng)上銀行單位定期存款業(yè)務(wù)。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ABC 知識點：定期存款

14、網(wǎng)上銀行單位定期存款功能有：（）。A、活期轉(zhuǎn)定期 B、定期轉(zhuǎn)活期 C、自動轉(zhuǎn)存設(shè)置

D、網(wǎng)上銀行交易流水查詢 答案：ABCD 知識點：定期存款

15、根據(jù)《中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》規(guī)定，辦理網(wǎng)上銀行定期（通知）存款的單位客戶，需滿足下列條件：（）。

A、已在柜面開立單位定期一本通賬戶和單位活期存款賬戶，且賬戶同戶名，開戶機構(gòu)所在地為同一分行 B、已在柜面開立單位活期存款賬戶，但未開立一本通賬戶 C、已申請開通我行高級版或VIP版企業(yè)網(wǎng)上銀行，并將用于辦理網(wǎng)上銀行定期及通知存款業(yè)務(wù)的定期一本通賬戶和活期存款賬戶追加到同一個企業(yè)網(wǎng)上銀行客戶號下 D、資金來源符合國家法規(guī)要求的單位 答案：ACD 知識點：定期存款

16、柜臺可根據(jù)客戶申請或執(zhí)法部門通知辦理網(wǎng)上銀行單位定期（通知）存款的（）等業(yè)務(wù)，操作流程與柜面單位定期（通知）存款操作流程相同。A、查詢 B、戶名變更 C、印鑒維護 D、凍結(jié)/解凍 答案：ABCD 知識點：定期存款

17、中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)為滿足單位客戶理財需求，具有以下優(yōu)點（）。A、支持7×24小時服務(wù)

B、客戶在網(wǎng)上銀行渠道自助辦理，無需網(wǎng)點手工辦理 C、客戶操作簡便

D、交易發(fā)送系統(tǒng)實時自動處理 答案：ABCD 知識點：定期存款

18、單位定期存款自動轉(zhuǎn)存款分為（）。A、按本金轉(zhuǎn)存 B、按本息之和轉(zhuǎn)存

C、按本金加約定追加金額 D、按約定金額 答案：AB 知識點：定期存款

19、辦理網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款業(yè)務(wù)，單位定期一本通賬戶開戶機構(gòu)的職責(zé)有（）。A、負(fù)責(zé)受理和審查客戶申辦業(yè)務(wù)的相關(guān)材料

B、負(fù)責(zé)根據(jù)客戶類別正確填寫客戶核算適用的定期存款種類代碼和通知存款種類代碼 C、負(fù)責(zé)客戶網(wǎng)上銀行系統(tǒng)簽約、賬戶追加、服務(wù)申請以及日常維護等工作 D、負(fù)責(zé)根據(jù)客戶申請為客戶辦理網(wǎng)上銀行存款轉(zhuǎn)換，補打“存款開戶證實書” 答案：ABD 知識點：定期存款

20、網(wǎng)上銀行單位定期及通知存款是傳統(tǒng)柜面單位定期及通知存款產(chǎn)品在電子渠道的應(yīng)用，所以在（）等方面與通過柜面辦理的單位定期及通知存款的基本規(guī)定相一致。A、存期 B、起存金額 C、部分支取規(guī)定

第三篇：建行對公柜面業(yè)務(wù)技能競賽活動題庫

第一部分《中國建設(shè)銀行對公柜面人員

崗位培訓(xùn)教材》習(xí)題集

公用操作

1.1 營業(yè)日操作

一、單選題

1、營業(yè)期間，柜員因故離柜中斷服務(wù)，必須擺放（）柜臺指示牌。

A、停止?fàn)I業(yè)

B、系統(tǒng)故障

C、暫緩服務(wù)

D、暫停服務(wù)

答案：D 知識點：營業(yè)日操作

2、如機構(gòu)已做完日結(jié)但當(dāng)天仍需再次簽到時，必須經(jīng)（）做機構(gòu)重開控制檔參數(shù)的維護，設(shè)定生效日期和處理截止時間后，營業(yè)機構(gòu)方可選擇2-重開，重新進行機構(gòu)簽到。

A、營業(yè)機構(gòu)營業(yè)主管

B、一級分行運行中心

C、上海開發(fā)中心

D、北京數(shù)據(jù)中心

答案：B 知識點：營業(yè)日操作

3、營業(yè)結(jié)束，柜員正式結(jié)賬最多可執(zhí)行（）次。

A、1 B、2 C、3 D、4 答案：C 知識點：營業(yè)日操作

二、多選題

1、營業(yè)期間，關(guān)于柜員臨時離柜，以下操作正確的是（）。

A、啟動0004柜員/主管簽退交易簽退

B、按ESC鍵簽退

C、輸入CTRL+L將屏幕鎖定

D、結(jié)賬后簽退

答案：ABC 知識點：營業(yè)日操作

2、以下關(guān)于機構(gòu)結(jié)賬的表述正確的是（）。

A、機構(gòu)營業(yè)終了時，必須首先進行柜員結(jié)賬，營業(yè)的全部柜員結(jié)賬后再進行機構(gòu)結(jié)賬 B、營業(yè)機構(gòu)必須確認(rèn)各項業(yè)務(wù)全部處理完畢后，方可完成機構(gòu)簽退

C、有未落地事務(wù)、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結(jié)

D、打印柜員結(jié)賬清單，機構(gòu)簽退打印機構(gòu)簽退清單

答案：ABCD 知識點：營業(yè)日操作

3、柜員日結(jié)需打印的清單包括（）。

A、《賬務(wù)性流水交易清單》和《非賬務(wù)性流水交易清單》

B、《尾箱庫存現(xiàn)金登記簿》

C、《重要空白單證登記簿》

D、《機構(gòu)簽退清單》

答案：ABC 知識點：營業(yè)日操作

4、下列屬于營業(yè)日終應(yīng)關(guān)注的事項有：（）。

A、查看日終余額應(yīng)為0的內(nèi)部賬戶是否有余額

B、檢查內(nèi)部賬戶是否有異常掛賬情況

C、打印當(dāng)日自制憑證清單并核對

D、查看是否有未處理的匯劃落地報文

答案：ABCD 知識點：營業(yè)日操作

5、普通柜員日終處理的程序：（）。

A、柜員結(jié)賬

B、打印日終清單

C、柜員簽退

D、機構(gòu)結(jié)賬

答案：ABC 知識點：營業(yè)日操作

三、判斷題

1、營業(yè)日工前打印前一天有關(guān)報表時，8-批報表管理下選項1-批報表打印，輸入日期應(yīng)是昨天的日期。（）

答案：T 知識點：營業(yè)日操作

2、營業(yè)機構(gòu)每日只允許做一次機構(gòu)日啟。（）

答案：F 知識點：營業(yè)日操作

3、在午間或其他相對空閑時間，柜員可進行試結(jié)賬操作，對現(xiàn)金及重要單證余額進行賬實核對，以減少日終出現(xiàn)差錯的查找時間，但因為當(dāng)天交易處理并未結(jié)束，營業(yè)日終時仍需要做正式結(jié)賬操作。（）

答案：T 知識點：營業(yè)日操作

4、營業(yè)日終，對公業(yè)務(wù)柜員和綜合柜員直接換人勾對業(yè)務(wù)流水，本人不再勾對業(yè)務(wù)流水。（）

答案：T 知識點：營業(yè)日操作

5、營業(yè)日終，普通柜員在完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復(fù)點。

第四篇：2011年建設(shè)銀行對公柜面人員培訓(xùn)教材

《中國建設(shè)銀行對公柜面人員崗位培訓(xùn)教

材》習(xí)題集 公用操作

1.1 營業(yè)日操作

一、單選題

1、營業(yè)期間，柜員因故離柜中斷服務(wù)，必須擺放（）柜臺指示牌。A、停止?fàn)I業(yè) B、系統(tǒng)故障 C、暫緩服務(wù) D、暫停服務(wù) 答案：D 知識點：營業(yè)日操作

2、如機構(gòu)已做完日結(jié)但當(dāng)天仍需再次簽到時，必須經(jīng)（）做機構(gòu)重開控制檔參數(shù)的維護，設(shè)定“生效日期”和“處理截止時間”后，營業(yè)機構(gòu)方可選擇“2-重開”，重新進行機構(gòu)簽到。

A、營業(yè)機構(gòu)營業(yè)主管 B、一級分行運行中心 C、上海開發(fā)中心 D、北京數(shù)據(jù)中心 答案：B 知識點：營業(yè)日操作

3、營業(yè)結(jié)束，柜員正式結(jié)賬最多可執(zhí)行（）次。A、1 B、2 C、3

D、4 答案：C 知識點：營業(yè)日操作

二、多選題

1、營業(yè)期間，關(guān)于柜員臨時離柜，以下操作正確的是（）。A、啟動“0004柜員/主管簽退”交易簽退 B、按ESC鍵簽退

C、輸入CTRL+L將屏幕鎖定 D、結(jié)賬后簽退 答案：ABC 知識點：營業(yè)日操作

2、以下關(guān)于機構(gòu)結(jié)賬的表述正確的是（）。

A、機構(gòu)營業(yè)終了時，必須首先進行柜員結(jié)賬，營業(yè)的全部柜員結(jié)賬后再進行機構(gòu)結(jié)賬 B、營業(yè)機構(gòu)必須確認(rèn)各項業(yè)務(wù)全部處理完畢后，方可完成機構(gòu)簽退

C、有未落地事務(wù)、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結(jié)

D、打印柜員結(jié)賬清單，機構(gòu)簽退打印機構(gòu)簽退清單 答案：ABCD 知識點：營業(yè)日操作

3、柜員日結(jié)需打印的清單包括（）。

A、《賬務(wù)性流水交易清單》和《非賬務(wù)性流水交易清單》 B、《尾箱庫存現(xiàn)金登記簿》 C、《重要空白單證登記簿》 D、《機構(gòu)簽退清單》 答案：ABC 知識點：營業(yè)日操作

4、下列屬于營業(yè)日終應(yīng)關(guān)注的事項有：（）。A、查看日終余額應(yīng)為“0”的內(nèi)部賬戶是否有余額 B、檢查內(nèi)部賬戶是否有異常掛賬情況 C、打印當(dāng)日自制憑證清單并核對 D、查看是否有未處理的匯劃落地報文 答案：ABCD 2

知識點：營業(yè)日操作

5、普通柜員日終處理的程序：（）。A、柜員結(jié)賬 B、打印日終清單 C、柜員簽退 D、機構(gòu)結(jié)賬 答案：ABC 知識點：營業(yè)日操作

三、判斷題

1、營業(yè)日工前打印前一天有關(guān)報表時，“8-批報表管理”下選項“1-批報表打印”，輸入日期應(yīng)是昨天的日期。（）答案：T 知識點：營業(yè)日操作

2、營業(yè)機構(gòu)每日只允許做一次機構(gòu)日啟。（）答案：F 知識點：營業(yè)日操作

3、在午間或其他相對空閑時間，柜員可進行試結(jié)賬操作，對現(xiàn)金及重要單證余額進行賬實核對，以減少日終出現(xiàn)差錯的查找時間，但因為當(dāng)天交易處理并未結(jié)束，營業(yè)日終時仍需要做正式結(jié)賬操作。（）答案：T 知識點：營業(yè)日操作

4、營業(yè)日終，對公業(yè)務(wù)柜員和綜合柜員直接換人勾對業(yè)務(wù)流水，本人不再勾對業(yè)務(wù)流水。（）答案：T 知識點：營業(yè)日操作

5、營業(yè)日終，普通柜員在完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復(fù)點。（）答案：T 知識點：營業(yè)日操作

1.2 轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

一、單選題

1、網(wǎng)點現(xiàn)金柜員通過系統(tǒng)與非現(xiàn)金柜員辦理尾箱交接后，其現(xiàn)金管理員標(biāo)志變更為（）。A、“現(xiàn)金管理員” B、“非現(xiàn)金管理員” C、“臨時現(xiàn)金管理員” D、“封凍現(xiàn)金管理員” 答案： D 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

二、多選題

1、以下關(guān)于轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)說法正確的是（）。

A、轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)生效后當(dāng)日，轉(zhuǎn)出方不得再次轉(zhuǎn)出，接受方也不得再次轉(zhuǎn)出

B、轉(zhuǎn)授權(quán)后，轉(zhuǎn)入柜員原崗位權(quán)限不變，僅增加了轉(zhuǎn)出柜員的授權(quán)權(quán)限及部分按柜員等級控制的交易

C、轉(zhuǎn)授權(quán)生效后，如果轉(zhuǎn)出柜員當(dāng)日未主動收回，系統(tǒng)將在當(dāng)日日終批處理后自動收回 D、轉(zhuǎn)授權(quán)是授權(quán)人將本人所擁有的全部權(quán)限暫時移交給被授權(quán)人，包括授權(quán)權(quán)限和交易權(quán)限 答案：ABC 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

2、轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)允許在以下（）柜員間轉(zhuǎn)交。A、A級柜員轉(zhuǎn)給B級柜員 B、A級柜員轉(zhuǎn)給普通柜員 C、B級柜員轉(zhuǎn)給普通柜員 D、B級柜員轉(zhuǎn)給A級柜員 答案：ABC 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

二、判斷題

1、轉(zhuǎn)授權(quán)只在生效日當(dāng)日有效，且應(yīng)在當(dāng)天主動收回轉(zhuǎn)出的授權(quán)權(quán)限。（）答案：T 知識點：轉(zhuǎn)崗/轉(zhuǎn)授權(quán)

1.3 指紋系統(tǒng)一、判斷題

1、柜員應(yīng)以“按指紋”方式在系統(tǒng)中完成身份認(rèn)證，對于特殊情況下無法通過指紋方式完成身份認(rèn)證的，可以“柜員號+密碼”的方式完成認(rèn)證。（）答案：T 知識點：指紋系統(tǒng)

2、柜員關(guān)聯(lián)的指紋須是本人已經(jīng)采集的指紋。在同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，每個柜員只能關(guān)聯(lián)所采的兩枚指紋。（）答案：T 知識點：指紋系統(tǒng)

1.4 營業(yè)主管

一、多選題

1、以下（）內(nèi)容屬于營業(yè)主管日常賬務(wù)檢查的事項。A、檢查網(wǎng)點各幣種日計表的核算碼發(fā)生額是否有異常

B、檢查存貸款業(yè)務(wù)結(jié)息情況，對手工付息、補息、利息沖正等業(yè)務(wù)，逐筆核查利率、積數(shù)、計息方式

C、檢查每日中間業(yè)務(wù)收支情況，對手工列賬的，逐筆核查其有效性

D、檢查其它應(yīng)收、應(yīng)付款項賬戶的掛賬及處理情況，如有異常的，逐筆核查其有效性 答案：ABCD 知識點：營業(yè)主管

二、判斷題

1、委派營業(yè)主管可以直接對外經(jīng)辦柜面具體業(yè)務(wù)，但需換人授權(quán)。（）答案：F 知識點：營業(yè)主管

2、委派營業(yè)主管的主要任務(wù)是代表委派行管理受派行柜面業(yè)務(wù)，監(jiān)督受派行嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度及操作規(guī)程，組織柜面交易和配合做好營銷工作，防范操作風(fēng)險，增強受派行柜面服務(wù)和渠道營銷能力，不斷提高客戶滿意度，促進資金結(jié)算業(yè)務(wù)和收入持續(xù)增長。（）答案：T

知識點：營業(yè)主管

1.5 重空管理

一、單選題

1、銀行匯票屬于（）。A、一般憑證 B、專用憑證 C、結(jié)算憑證 D、外來憑證 答案：C 知識點：重空管理

2、重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據(jù)，下列屬于重要空白憑證的是（）。A、匯（本）票申請書 B、電匯憑證 C、存款開戶證實書 D、現(xiàn)金交款單 答案：C 知識點：重空管理

3、下列憑證需要開立表外賬戶進行核算的是（）。A、全國銀行匯票 B、進賬單 C、托收憑證

D、表外科目收（付）憑證 答案：A 知識點：重空管理

4、營業(yè)機構(gòu)需要重要單證時，經(jīng)辦人員應(yīng)及時請領(lǐng)。每次請領(lǐng)時，應(yīng)根據(jù)實際需要適量領(lǐng)用，原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用不超過（）的用量（不含銀行承兌匯票）。A、一個月 B、十五天 C、十天 D、三天

答案：A 知識點：重空管理

5、關(guān)于重要單證的保管，下列說法正確的是（）

A、營業(yè)終了，必須由營業(yè)主管對重要單證業(yè)務(wù)進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管

B、有價單證入金庫保管，未設(shè)金庫的行實行寄庫保管 C、經(jīng)辦人員可同時保管銀行本票和本票專用章 D、經(jīng)辦人員可同時保管匯票和匯票專用章 答案:B 知識點：重空管理

6、有價單證的調(diào)撥運送視同（）辦理；重要空白憑證實行專（款）車運送，專箱（包）封存、雙人辦理。A、貴金屬 B、重要空白憑證 C、債券 D、現(xiàn)金 答案：D 知識點：重空管理

7、營業(yè)機構(gòu)遺失空白印鑒卡應(yīng)在（）小時內(nèi)逐級上報一級分行。A、12 B、24 C、36 D、48 答案：B 知識點：重空管理

8、經(jīng)辦行有價單證和銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、特種存單等發(fā)生遺失須在（）小時內(nèi)逐級上報至總行。A、12 B、24 C、36 D、48 答案：B 知識點：重空管理

9、重要空白憑證票樣在（）核算碼下開立賬戶進行核算。A、9240重要空白憑證 B、9270有價單證

C、9275代保管重要空白憑證 D、9280代保管有價單證 答案：A 知識點：重空管理

10、下列關(guān)于重要單證的核算敘述不正確的是（）。A、重要單證應(yīng)納入表外科目核算 B、有價單證以面額記賬

C、本外幣業(yè)務(wù)重要空白憑證統(tǒng)一以每本人民幣一元的設(shè)定價格記賬 D、重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算 答案：C 知識點：重空管理

二、多選題

1、重要單證必須按照規(guī)定保管、使用、核算及銷毀，重要單證包括（）。A、現(xiàn)金 B、重要空白憑證 C、收款收據(jù) D、有價單證 答案：BD 知識點：重空管理

2、以下重要空白憑證中屬于結(jié)算憑證的有（）。A、匯票 B、開戶許可證 C、單位定期存單 D、實時通付款憑證 答案：AD 知識點：重空管理

3、下列既屬于重要空白憑證，又屬于結(jié)算憑證的有（）A、支票 B、本票 C、銀行卡

D、進賬單 答案：ABC 知識點：重空管理

4、下列屬于重要空白憑證的是（）。A、實時通付款憑證 B、空白印鑒卡 C、現(xiàn)金交款單 D、客戶回單 答案：AB 知識點：重空管理

5、各級機構(gòu)應(yīng)按重要單證的使用狀況在相應(yīng)科目下設(shè)（）進行明細(xì)核算，做到日清日結(jié)，準(zhǔn)確完整。A、在庫戶 B、在用戶 C、待銷毀戶 D、作廢戶 答案：ABC 知識點：重空管理

6、以下有關(guān)重要單證核算說法正確的是（）。A、重要單證應(yīng)納入表外科目核算

B、重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

C、核算重要單證時，有價單證以面額記賬，重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的假定價格記賬

D、重要單證管理與核算使用的單證領(lǐng)購單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

7、關(guān)于重要單證的保管，以下哪些說法是正確的（）。

A、在用的重要單證實行個人負(fù)責(zé)制，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)對所領(lǐng)用的重要單證進行登記、保管和使用

B、銀行本票與本票專用章、匯票與匯票專用章不能由同一人員同時保管

C、營業(yè)終了，保管人員應(yīng)對重要單證進行賬實核對，核對相符后將重要單證入庫（柜）保管

D、營業(yè)時間經(jīng)辦人員如需臨時離崗，應(yīng)將重要單證入柜（箱）妥善保管

答案：ABCD 知識點：重空管理

8、下列重要空白憑證不允許出售的是（）。A、銀行匯票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、銀行本票 D、存款開戶證實書 答案：ACD 知識點：重空管理

9、經(jīng)辦機構(gòu)對（）及客戶交回的重要單證應(yīng)做作廢處理。A、填制錯誤 B、停止使用 C、停止發(fā)售 D、兌付收回 答案：ABCD 知識點：重空管理

10、各級行查庫人員查重要單證時應(yīng)將庫存數(shù)量、金額與（）余額進行核對，并將核對情況登記重要單證查庫登記簿，以備查考。A、登記簿

B、表內(nèi)科目有關(guān)賬戶 C、表外科目有關(guān)賬戶 D、分戶賬 答案：AC 知識點：重空管理

11、下列關(guān)于重要空白憑證的表述中，錯誤的是：（）A、客戶授權(quán)后，銀行工作人員可以代客戶購買重要空白憑證 B、向客戶出售重要空白憑證后，需要客戶進行簽收

C、為提高辦理業(yè)務(wù)的速度，可以事先在重要空白憑證上預(yù)先加蓋辦訖章 D、重要空白憑證應(yīng)按順序號領(lǐng)用和對外發(fā)售，不應(yīng)跳號使用 答案：AC 知識點：重空管理

12、嚴(yán)禁內(nèi)部員工代理客戶購買、傳遞各類重要空白憑證，不得私自代客戶保管（）。A、身份證件

B、印章 C、單位結(jié)算卡 D、結(jié)算憑證 答案：ABCD 知識點：重空管理

13、營業(yè)終了，必須對重要物品的保管情況進行檢查，主要檢查（）。A、各種業(yè)務(wù)印章及重要機具上鎖后是否入庫或入保險箱保管 B、代保管物品是否入庫（包括專用檔案庫房）保管 C、各種賬、表、簿是否入柜上鎖保管

D、印鑒卡、重要空白憑證是否入庫或入保險箱(柜)保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

三、判斷題

1、柜員由于崗位調(diào)整不再保管、使用重要單證時，應(yīng)將保管的重要單證核點清楚后辦理交接工作。（）答案：T 知識點：重空管理

2、機構(gòu)間重要單證調(diào)劑使用須由所屬的金庫組織進行，不得自行調(diào)劑。調(diào)劑使用時由調(diào)出行向金庫辦理退庫手續(xù)，調(diào)入行向金庫辦理出庫手續(xù)。（）答案：T 知識點：重空管理

3、屬于我行簽發(fā)的重要單證，不得由客戶簽發(fā)，嚴(yán)禁在重要單證上預(yù)先加蓋印章備用，特殊情況可以將重要單證帶出營業(yè)場所簽發(fā)。（）答案：F 知識點：重空管理

4、對外發(fā)售重要空白憑證應(yīng)驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量發(fā)售，發(fā)售時由客戶簽收確認(rèn)。如屬我行重要客戶，經(jīng)主管會計的負(fù)責(zé)人同意后，可由行內(nèi)負(fù)責(zé)該客戶的客戶經(jīng)理代為客戶簽收、購買重要空白憑證。（）答案：F 知識點：重空管理

5、客戶銷戶時，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回開戶行登記注銷，開戶行將客戶交回的重 11

要空白憑證與有關(guān)登記簿及賬戶記載核對無誤后，辦理銷戶手續(xù)?？蛻舨辉附换厥Ｓ嘀匾瞻讘{證的，也可直接辦理銷戶手續(xù)。（）答案：F 知識點：重空管理

6、重要單證均必須編號，其調(diào)撥、領(lǐng)用、發(fā)售、收回、銷毀均必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）。（）答案：T 知識點：重空管理

7、柜員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件。（）答案：T 知識點：重空管理

1.6 現(xiàn)金管理

一、單選題

1、現(xiàn)金管理員間的調(diào)撥由（）發(fā)起交易。A、委派營業(yè)主管 B、調(diào)入方現(xiàn)金管理員 C、普通柜員 D、調(diào)出方現(xiàn)金管理員 答案：D 知識點：現(xiàn)金管理

2、柜員辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持（）的原則。A、先記賬后收款 B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

3、柜員辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持（）。A、先記賬后收款

B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：D 知識點：現(xiàn)金管理

4、尾箱只有在（）狀態(tài)下方可從柜員名下辦理卸載或移交。A、封存中 B、使用中 C、封存中或使用中 D、結(jié)賬狀態(tài)下 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

5、普通柜員的尾箱日終庫存限額是（），超過限額的，系統(tǒng)不允許柜員結(jié)賬。Ａ、1萬元 Ｂ、2萬元 Ｃ、5萬元

Ｄ、無限制 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

6、第五套人民幣的各種票面中不包含下列哪一種票面？（）A、5元 B、2元 C、1元 D、10元 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

7、柜員辦理一筆多單交易，系統(tǒng)根據(jù)對應(yīng)業(yè)務(wù)交易的金額自動累加并與“9993現(xiàn)金出納主交易”中輸入金額進行核對，如金額不符，系統(tǒng)自動做出提示，直至交易處理全部完成。系統(tǒng)支持多單交易最多不超過（）筆。A、5 B、6 C、8 D、10 答案：A 13

知識點：現(xiàn)金管理

8、柜員進行現(xiàn)金整點時，單捆現(xiàn)金腰條應(yīng)為同一柜員名章，紙幣十把為一捆，硬幣（）卷為一捆。A、3 B、5 C、10 D、20 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

9、柜面辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣時，須雙人以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳，對假人民幣紙幣應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記，同時向持有人出具（）。A、假幣收繳憑證 B、假幣沒收憑證 C、假幣收繳發(fā)票 D、假幣沒收發(fā)票 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

10、營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人和現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管必須加強對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人每月檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于兩次?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)主管應(yīng)（）。A、每月4次檢查普通柜員尾箱 B、每月2次檢查普通柜員尾箱

C、應(yīng)不定期抽查普通柜員尾箱,每月檢查要達到100％ D、每月對所有柜員尾箱檢查一次 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

11、“查庫專用介紹信”有效期限按檢查需要的實際天數(shù)填寫，最長不得超過（）天。A、7 B、10 C、15 D、20 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

12、金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)假人民幣而不收繳的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責(zé)成金融 14

機構(gòu)對相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀(jì)律處分；對金融機構(gòu)處以（）罰款。A、500元以上2萬元以下 B、1000元以上5萬元以下 C、5000元以上10萬元以下 D、10000元以上10萬元以下 答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

13、營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金柜員（）必須進行崗位輪換。A、每季 B、每半年 C、每年 D、兩年 答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

14、下列（）情形的殘損人民幣應(yīng)予兌換。A、票面殘損1/2以上。

B、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假。

C、票面殘損超過1/4以上至1/2，其余部分的圖案、文字能原樣連接者。D、故意挖補、涂改、剪貼拼湊、揭去一面者。答案：C 知識點：現(xiàn)金管理

15、當(dāng)客戶對柜員收繳假幣提出異議時，應(yīng)告知客戶自收繳之日起（）內(nèi)，持《假幣收繳憑證》向人民銀行提出書面鑒定申請。A、3個工作日 B、5個工作日 C、7個工作日 D、10個工作日 答案：A 知識點：現(xiàn)金管理

16、根據(jù)中國建設(shè)銀行財務(wù)管理規(guī)定，出納長短款掛賬應(yīng)在（）內(nèi)處理結(jié)清。A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、九個月

答案：B 知識點：現(xiàn)金管理

二、多選題

1、柜員收入現(xiàn)金應(yīng)做到（）。A、當(dāng)面點清，B、先記賬，后收款 C、一筆一清 D、必須使用機打回單 答案：ACD 知識點：現(xiàn)金管理

2、柜面人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與憑證金額不符時，應(yīng)怎樣處理？（）A、經(jīng)復(fù)點證實，應(yīng)立即向交款人講明情況 B、雙方核實后，按原交款憑證多退少補 C、柜面人員代客戶填寫新的憑證

D、對現(xiàn)場無法確認(rèn)差錯，應(yīng)及時盤庫，確保無誤 答案：ABD 知識點：現(xiàn)金管理

3、柜員為客戶辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點等業(yè)務(wù)時，必須（）。A、辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須使用計算機打印現(xiàn)金交款回單 B、收入現(xiàn)金，當(dāng)面點清，一筆一清，不得將幾筆款項混收 C、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款

D、辦理兌換業(yè)務(wù)必須先兌入，后兌出。答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

4、日終現(xiàn)金柜員完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管復(fù)點無誤后封箱上雙鎖，復(fù)點的具體要求為（）。A、貴金屬現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管需逐塊（枚）復(fù)點

B、整捆整把的現(xiàn)金，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管可以“卡把”并“抽把”復(fù)點 C、人民幣不成把零散現(xiàn)金不逐張清點 D、外幣不成把零散現(xiàn)金應(yīng)逐張清點 答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

5、柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)主要風(fēng)險的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是（）。

A、辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須做到當(dāng)面點清、一筆一清、日清日結(jié)、按日盤點 B、遵守“收款時先收款、后記賬”的原則 C、按照規(guī)定雙人當(dāng)面收繳假幣

D、遵守“付款時先付款、后記賬”的原則 答案：ABC 知識點：現(xiàn)金管理

6、外部檢查人員憑哪些證件可以對營業(yè)網(wǎng)點柜員尾箱庫存現(xiàn)金和重空進行現(xiàn)場檢查（）。A、查庫專用介紹信和有效身份證件 B、金庫特別檢查證和有效身份證件

C、二級分行（含）以上行領(lǐng)導(dǎo)憑有效身份證件 D、一級分行（含）以上行領(lǐng)導(dǎo)憑有效身份證件 答案：AB 知識點：現(xiàn)金管理

7、柜員收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管報告。下列關(guān)于出納短款的處理，正確的有（）。A、積極組織查找

B、在未查明原因之前，先由經(jīng)辦柜員補足 C、不得以長補短，不得空庫 D、營業(yè)終了，查無結(jié)果按規(guī)定掛賬 答案：ACD 知識點：現(xiàn)金管理

8、下列關(guān)于票幣兌換敘述正確的有（）。A、堅持“先兌入，后兌出”的原則

B、兌入現(xiàn)金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆 C、收回?fù)p傷幣不得流通使用，應(yīng)及時整點入庫 D、殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收 答案：ABCD 知識點：現(xiàn)金管理

9、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣時，應(yīng)按（）要求執(zhí)行。A、必須在持有人視線范圍內(nèi)兩名以上柜員當(dāng)面收繳

B、兩名以上柜員中，其中一名必須持有反假貨幣上崗資格證書 C、收繳假幣時若遇客戶要求查看，可以將假幣交于客戶 D、人民幣假幣應(yīng)加蓋假幣章，外幣假幣不能加蓋假幣章

答案：AD 知識點：現(xiàn)金管理

10、收繳（）時，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，并在封口處加蓋“假幣”字樣戳記。A、假硬幣 B、假外幣紙幣 C、疑幣 D、所有假幣 答案：AB 知識點：現(xiàn)金管理

三、判斷題

1、普通柜員可以通過“0040 柜員尾箱移交”向現(xiàn)金或臨時現(xiàn)金管理人員移交尾箱。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

2、營業(yè)期間，柜員發(fā)生尾箱現(xiàn)金不足時，柜員之間可自行通過調(diào)撥補足現(xiàn)金。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

3、機構(gòu)柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥一旦調(diào)出成功不允許沖正，只能在對方接收后，再反方向調(diào)回。（）答案：T 知識點：現(xiàn)金管理 4、20萬元以上的單筆大額現(xiàn)金收款必須換人卡把復(fù)點，付款不需要。（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

5、某網(wǎng)點只設(shè)有1名現(xiàn)金柜員，該網(wǎng)點營業(yè)主管甲利用午間休息時間對現(xiàn)金柜員尾箱進行了檢查，結(jié)果簿實相符，考慮到該網(wǎng)點除現(xiàn)金柜員外只有2名普通柜員名下有尾箱，并且普通柜員尾箱中現(xiàn)金日終實行2萬元上限控制，所以甲主管判斷網(wǎng)點“柜員現(xiàn)金戶”資金可能被挪用的風(fēng)險敞口低于4萬元，風(fēng)險相對可控。請問，甲主管的判斷是否正確？（）答案：F 知識點：現(xiàn)金管理

1.7 印章管理

一、單選題

1、建設(shè)銀行用于向人民銀行繳存、支取款項，在人民銀行的預(yù)留簽章是（）。A、業(yè)務(wù)用公章 B、財務(wù)專用章 C、票據(jù)清算專用章 D、結(jié)算專用章 答案：B 知識點：印章管理

2、收款人采用委托收款方式收款時，票據(jù)管理崗必須審查貼現(xiàn)銀行是否在匯票背面“背書人簽章欄”蓋有（）印章。A、匯票專用章和經(jīng)辦人名章 B、結(jié)算專用章和經(jīng)辦人名章 C、業(yè)務(wù)用公章和經(jīng)辦人名章 D、財務(wù)專用章和經(jīng)辦人名章 答案：B 知識點：印章管理

3、客戶持開戶證實書換開定期存單，前臺柜員應(yīng)該在定期存單上加蓋的印章是（）。A、財務(wù)專用章 B、業(yè)務(wù)用公章 C、票據(jù)清算專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

4、經(jīng)辦柜員為客戶辦理印鑒預(yù)留手續(xù)時，經(jīng)辦柜員審核客戶預(yù)留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋（）退客戶。A、行政公章 B、辦訖章 C、結(jié)算專用章 D、業(yè)務(wù)用公章 答案：D 知識點：印章管理

5、按照《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，通過人民銀行大額支付系統(tǒng)向承兌行發(fā)出查詢，打印留存查詢書并加蓋（）及經(jīng)辦人員名章。A、業(yè)務(wù)用公章 B、結(jié)算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

6、單位定期存款存入時，經(jīng)辦行款項收妥后，填制“存款開戶證實書”一式兩聯(lián)，加蓋（）及經(jīng)辦人名章，底卡聯(lián)專夾保管，通知聯(lián)退存款人。A、辦訖章 B、業(yè)務(wù)用公章 C、收妥抵用章 D、結(jié)算專用章 答案：B 知識點：印章管理

7、發(fā)放單位貸款時，貸款轉(zhuǎn)存憑證（借款借據(jù)）第一聯(lián)加蓋（）作回單退借款人。A、業(yè)務(wù)用公章 B、會計專用章 C、收妥抵用章 D、辦訖章 答案：D 知識點：印章管理

8、辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)提示付款業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)在匯票背面背書欄加蓋（）及授權(quán)經(jīng)辦人員簽名或蓋章。A、業(yè)務(wù)用公章 B、財務(wù)專用章 C、結(jié)算專用章 D、匯票專用章 答案：C 知識點：印章管理

9、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時的背書，應(yīng)加蓋（）。A、業(yè)務(wù)用公章 B、財務(wù)專用章

C、結(jié)算專用章 D、匯票專用章 答案：D 知識點：印章管理

10、銀行匯票上的出票人簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，是指該銀行的（）加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。A、業(yè)務(wù)用公章 B、結(jié)算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：C 知識點：印章管理

11、會計人員由于崗位調(diào)整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉(zhuǎn)交他人使用印章時，必須辦理交接手續(xù)，登記有關(guān)登記簿。屬于臨時離崗或班間交接的，應(yīng)登記（）。A、“中國建設(shè)銀行會計人員工作交接登記簿” B、“中國建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿” C、“會計人員工作日志” D、“中國建設(shè)銀行印章交接登記簿” 答案：A 知識點：印章管理

12、下列關(guān)于會計專用印章的保管使用的說法錯誤的是（）。A、非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動用會計專用印章

B、非營業(yè)時間，會計專用印章必須由保管、使用人專匣上鎖后統(tǒng)一入庫或保險箱柜保管 C、會計專用印章保管人與使用人可不一致

D、營業(yè)時間，會計專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放，臨時離崗，人離章收，嚴(yán)禁個人之間私自授受會計專用印章 答案：C 知識點：印章管理

二、多選題

1、根據(jù)會計專用印章的管理規(guī)定，業(yè)務(wù)用公章可以用于（）。A、簽發(fā)存款開戶證實書、單位定期存單等重要單證 B、對賬單、利息回單等業(yè)務(wù)回單 C、掛失申請書、退票通知書等各種通知書

D、簽發(fā)單位資金存款證明和回復(fù)銀行詢證函 答案：ABC 知識點：印章管理

2、關(guān)于印章方面的描述，以下說法正確的是：（）。

A、印章使用和保管做到“人在崗，章在位；人離崗，印章入盒上鎖”

B、每日營業(yè)終了，柜員認(rèn)真清點核對名下保管的印章，然后將印章入箱上鎖，營業(yè)主管每日應(yīng)進行檢查監(jiān)督，確保所有印章入保險柜（庫）保管

C、如有特殊情況，經(jīng)機構(gòu)負(fù)責(zé)任人批準(zhǔn)，可以將會計印章攜帶出本單位使用 D、不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章 答案：ABD 知識點：印章管理

3、下列對公柜面用章中嚴(yán)禁柜員之間串用的印章有（）。A、業(yè)務(wù)用公章 B、辦訖章 C、附件章 D、柜員名章 答案：ABD 知識點：印章管理

4、下列哪些印章是按人民銀行規(guī)定刻制的（）。A、結(jié)算專用章 B、票據(jù)交換專用章 C、本票專用章 D、業(yè)務(wù)用公章 答案：BC 知識點：印章管理

三、判斷題

1、結(jié)算專用章用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時在背書欄簽章。（）答案：F 知識點：印章管理

2、會計專用章是指在辦理本外幣會計業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會計業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會計憑證、會計報表、票據(jù)、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。（）

答案：T 知識點：印章管理

3、會計負(fù)責(zé)人保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監(jiān)交。（）答案：T 知識點：印章管理

4、會計專用印章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，作出補救措施，并按照印章管理級次及時逐級上報管轄行，補制新的印章，新補制的印章仍延用原印章號碼。（）答案：F 知識點：印章管理

5、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。（）答案：T 知識點：印章管理

1.8 會計核算基礎(chǔ)

一、單選題

1、建設(shè)銀行會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進行會計確認(rèn)、計量和報告，如實反映符合確認(rèn)和計量要求的各項會計要素及其他相關(guān)信息，保證會計信息真實可靠，內(nèi)容完整”，屬于()的運用。A、相關(guān)性原則 B、一貫性原則 C、實質(zhì)重于形式原則 D、客觀性原則 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計確認(rèn)、計量和報告，不應(yīng)僅以交易或者事項的法律形式為依據(jù)，屬于（）的運用。A、相關(guān)性原則 B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 C、實質(zhì)重于形式原則 D、客觀性原則 答案：C

知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、建設(shè)銀行提供的會計信息應(yīng)當(dāng)反映與本行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的所有重要交易或者事項，屬于()的運用。A、相關(guān)性原則 B、可比性原則 C、實質(zhì)重于形式原則 D、客觀性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、建設(shè)銀行采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應(yīng)保持一致，不得隨意變更，屬于（）的運用。A、相關(guān)性原則 B、可比性原則 C、一貫性原則 D、客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

5、建設(shè)銀行對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進行會計確認(rèn)、計量和報告，不得提前或者延后，屬于（）的運用。A、及時性原則 B、客觀性原則 C、一貫性原則 D、可比性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

6、建設(shè)銀行采用借貸記賬法記賬，其中“借”方表示（）。A、資產(chǎn)增加 B、負(fù)債增加

C、費用支出減少 D、所有者權(quán)益增加 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

7、按《會計法》規(guī)定，會計年終決算日為（）。

A、每年1月1日 B、每年12月31日

C、一般為每年12月31日，節(jié)假日順延 D、可根據(jù)實際情況自行確定 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

8、下列項目中，（）不屬于資產(chǎn)項目。A、發(fā)放的貸款 B、吸收的存款 C、對外投資 D、庫存現(xiàn)金 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

9、下列項目中，（）不屬于負(fù)債項目。A、存中央銀行存款 B、吸收的存款 C、客戶繳存的保證金 D、代收的電話費 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

10、存款是指單位和個人存放到建設(shè)銀行的貨幣資金，是建設(shè)銀行的主要（A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、收入 D、支出 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、建設(shè)銀行或有和備忘登記事項采用（）記賬。A、單式收付記賬法

B、復(fù)式收付記賬法 C、復(fù)式借貸記賬法

D、單式借貸記賬法 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

25）。

12、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，下列不屬于會計檔案資料的是（）。A、會計憑證 B、會計賬簿 C、財務(wù)會計報告 D、會計制度 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、人民幣年利率折算為日利率的關(guān)系為（）。A、日利率＝年利率÷365 B、日利率＝年利率÷366 C、日利率＝年利率÷12 D、日利率＝年利率÷360 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、采用積數(shù)法計算利息的公式是（）。A、利息=累計計息積數(shù)×日利率 B、利息=累計計息積數(shù)×月利率 C、利息=累計計息積數(shù)×年利率 D、利息=日均余額×日利率 答案：A 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、錯賬沖正必須查找原始交易記錄，根據(jù)原交易處理憑證及賬務(wù)填寫錯賬沖正憑證，錯賬沖正憑證必須經(jīng)（）審核簽字后才能辦理交易沖正。A、原記賬柜員 B、原復(fù)核柜員 C、大堂經(jīng)理 D、委派營業(yè)主管 答案：D 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、中間業(yè)務(wù)收入必須嚴(yán)格按照()進行核算，收入確認(rèn)期間應(yīng)與義務(wù)承擔(dān)期間相配比，以合理反映各期損益。A、收付實現(xiàn)制 B、權(quán)責(zé)發(fā)生制

C、實質(zhì)重于形式 D、謹(jǐn)慎性原則 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

17、柜員向客戶收取的以下費用中，除()需要遞延確認(rèn)收入外，其他均可在收取時直接確認(rèn)為當(dāng)期的中間業(yè)務(wù)收入。A、掛失手續(xù)費 B、匯劃手續(xù)費 C、通存通兌年費 D、銀行承兌匯票手續(xù)費 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

18、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范中間業(yè)務(wù)會計核算管理的通知》的要求，分期確認(rèn)的中間業(yè)務(wù)收入應(yīng)當(dāng)按（）進行預(yù)計或遞延確認(rèn)，按日計算。A、按日 B、按月 C、按季 D、按年 答案：B 知識點：會計核算基礎(chǔ)

19、下列有關(guān)柜面交易復(fù)核、授權(quán)的規(guī)定，不正確的是（）。A、應(yīng)先審核憑證

B、確認(rèn)交易錄入與憑證（套憑證）的一致

C、不必保證套寫憑證上下聯(lián)、憑證與附件、機制認(rèn)證三者的一致性 D、涉及大額現(xiàn)金收付的，必須清（卡）點大數(shù) 答案：C 知識點：會計核算基礎(chǔ)

20、網(wǎng)點柜面手工登記賬簿時，如果發(fā)現(xiàn)賬簿記錄文字或金額有錯誤時，可采用的更正方法是（）。

A、可以用藥水消除原有字跡 B、可以在原有字跡上重新書寫

C、在錯誤的文字或金額上劃上紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或金額 D、對于錯誤的金額，只更正其中的錯誤數(shù)字即可 答案：C 27

知識點：會計核算基礎(chǔ)

二、多選題

1、建設(shè)銀行會計要素按照交易或者事項的經(jīng)濟特征確定，包括資產(chǎn)（）等。A、負(fù)債 B、股東權(quán)益 C、收入 費用 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行財務(wù)會計報告包括會計報表和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報告中披露的相關(guān)信息和資料。會計報表包括（）等組成部分。A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、利潤表 C、現(xiàn)金流量表 D、股東權(quán)益變動表 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、下列會計期間中，（）稱為會計中期。A、 B、半

C、季度 D、月度 答案：BCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、以下項目中（）屬于流動資產(chǎn)。A、現(xiàn)金 B、應(yīng)收賬款 C、固定資產(chǎn) D、無形資產(chǎn) 答案：AB 知識點：會計要素

5、下列各項中，屬于中國建設(shè)銀行收入的是（）。

A、利息收入

B、金融機構(gòu)往來利息收入 C、使用費收入 D、中間業(yè)務(wù)收入 答案：ABCD 知識點：會計要素

6、下列各項中，屬于中國建設(shè)銀行成本的是（）。A、存款利息支出 B、金融企業(yè)往來利息支出 C、手續(xù)費支出 D、營業(yè)稅金及附加 答案：ABCD 知識點：會計要素

7、會計要素之間存在一定的勾稽關(guān)系，下面描述正確的是（A、資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 B、利潤 = 收入-費用 C、負(fù)債 = 所有者權(quán)益 + 費用 D、資產(chǎn) = 所有者權(quán)益 + 收入 答案：AB 知識點：會計要素

8、下列各項當(dāng)中，屬于我行資產(chǎn)的是（）。A、網(wǎng)點柜員尾箱中的現(xiàn)金 B、我行發(fā)放的個人住房貸款 C、我行自行新建的辦公大樓 D、應(yīng)收貸款利息 答案：ABCD 知識點：會計要素

9、下列各項當(dāng)中，屬于中國建設(shè)銀行資產(chǎn)的是（）。A、網(wǎng)點對外營業(yè)租賃的臨街房屋

B、客戶因辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在我行存入的保證金 C、我行發(fā)放的個人消費貸款 D、我行發(fā)放的個人助學(xué)貸款 答案：CD 知識點：會計要素

29）。

10、建設(shè)銀行會計賬簿由（）組成。A、總賬 B、明細(xì)賬 C、流水賬 D、登記簿 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、建設(shè)銀行在年終決算后，下列哪些會計賬戶余額將會清零？（）A、單位睡眠戶 B、賬戶維護費收入戶

C、決算日仍未解付的“匯出匯款”賬戶 D、通存通兌年費戶 答案：BD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、關(guān)于憑證整理說法正確的是（）。

A、網(wǎng)點當(dāng)天辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的憑證及附件必須齊全，并應(yīng)上繳進行后續(xù)稽核

B、同一柜員的憑證按照經(jīng)辦業(yè)務(wù)的先后順序擺放，區(qū)分本外幣交易、賬務(wù)性交易與非賬務(wù)性交易

C、當(dāng)日只有非賬務(wù)性交易憑證的柜員，可不進行憑證整理

D、同一流水號下的憑證，按先本幣后外幣的順序擺放。打印有流水號的記賬憑證放置在最前面，相關(guān)附件放在憑證后面。答案：AD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證 C、自制憑證 D、外來憑證 答案：AB 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、根據(jù)取得來源不同，原始憑證分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證

C、自制憑證 D、外來憑證 答案：CD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、建設(shè)銀行填制會計憑證的總體要求包括（）。A、要素齊全 B、內(nèi)容完整 C、數(shù)字準(zhǔn)確 D、字跡清晰、及時有效 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，下列關(guān)于檔案的敘述，正確的有（）。A、會計檔案指各級行在辦理各項業(yè)務(wù)活動中形成的具有查考利用價值的會計資料，是記錄和反映建設(shè)銀行經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要史料和憑證，是建設(shè)銀行檔案卷宗的重要組成部分 B、會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起

C、銀行應(yīng)充分利用先進技術(shù)，推行會計檔案保管、查閱的電子化，以降低成本，提高管理水平

D、會計檔案應(yīng)盡量實行集中管理，除確有需要外，避免分散留置于網(wǎng)點 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

17、下列關(guān)于單位定期存款計結(jié)息規(guī)定的敘述正確的是（）。A、按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息

B、提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整，分段計息

C、從存入日起算至取出日的前一天止，節(jié)假日照計利息

D、到期日為節(jié)假日時，可在節(jié)假日前最后一個營業(yè)日支取，并按定期存款利率計息 答案：ACD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

18、以下關(guān)于錯賬調(diào)整的表述正確的是（）

A、錯賬調(diào)整是指由于網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)運行、柜員操作錯誤等因素造成的賬務(wù)數(shù)據(jù)錯誤后，人工進行糾正的行為。

B、錯賬調(diào)整包括當(dāng)日錯賬沖正和隔日錯賬沖正。

C、錯賬沖正處理依據(jù)為原始記賬憑證、原始交易流水或明細(xì)賬。D、錯賬沖賬憑證必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。

答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

19、以下關(guān)于中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的表述正確的是（）

A、當(dāng)期已經(jīng)實際提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)，款項沒收到，不應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) B、當(dāng)期已經(jīng)實際提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)，款項已收到，應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) C、款項當(dāng)期已經(jīng)收到，服務(wù)還未提供，應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) D、款項當(dāng)期已經(jīng)收到，服務(wù)還未提供，不應(yīng)作為當(dāng)期收入予以確認(rèn) 答案：BD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

20、確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時，必須滿足下列哪些條件（）。A、收入的金額能夠可靠地計量 B、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本行 C、交易完工的進度能夠可靠地確定 D、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流出本行 答案：ABC 知識點：會計核算基礎(chǔ)

21、下列各項屬于中間業(yè)務(wù)收入的是（）。A、單位人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收入 B、企業(yè)網(wǎng)銀年費收入 C、代理保險手續(xù)費收入 D、貼現(xiàn)利息收入 答案：ABC 知識點：會計核算基礎(chǔ)

22、根據(jù)《中國建設(shè)銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法》的規(guī)定，暫收、暫付款是指（等會計科目下核算的各類掛賬。A、其他應(yīng)收款 B、應(yīng)解匯款 C、其他應(yīng)付款 D、待處理結(jié)算款項 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎(chǔ)

三、判斷題

32）

1、建設(shè)銀行的會計期間按劃分，以農(nóng)歷為一個會計。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

2、建設(shè)銀行所有業(yè)務(wù)的會計核算均采用借貸記賬法。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

3、建設(shè)銀行將會計要素劃分為資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益、收入、費用、利潤六項。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

4、建設(shè)銀行資產(chǎn)是指過去的交易或事項形成的，由本行擁有或者控制的、預(yù)期會給本行帶來經(jīng)濟利益的資源。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

5、建設(shè)銀行負(fù)債是指本行過去的交易或事項形成的、預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本行的現(xiàn)時義務(wù)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

6、為保證憑證的安全性和業(yè)務(wù)處理效率，內(nèi)部憑證可由客戶代為傳遞。（）答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

7、財務(wù)會計報告指本行對外提供的反映本行某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息文件。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

8、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的規(guī)定，會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

9、單位活期存款均按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整時，單位活期存款執(zhí)行掛牌利率計息。（）

答案：F 知識點：會計核算基礎(chǔ)

10、單位活期存款計結(jié)息采用積數(shù)計息法，按日計息，按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整分段計息，每季度末月的20日為結(jié)息日。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

11、發(fā)生實際款項收付的異地電子匯劃，不得用沖正交易作沖正處理。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

12、對隔日沖正，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟事項的本來緣由進行沖正，并須經(jīng)會計主管審核認(rèn)可。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

13、確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時，必須滿足《中國建設(shè)銀行基本會計政策》規(guī)定的下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

14、對于我行當(dāng)月收取的、當(dāng)月履行了部分義務(wù)需分期遞延確認(rèn)的中間業(yè)務(wù)收入，應(yīng)自義務(wù)履行之日起至當(dāng)月末日止按日計算，按月確認(rèn)。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

15、手續(xù)費收入主要包括商業(yè)銀行在辦理結(jié)算、咨詢、擔(dān)保、代保管等提供金融服務(wù)時向客戶收取的費用。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

16、柜面在收費時應(yīng)引導(dǎo)客戶通過我行賬戶以轉(zhuǎn)賬的方式支付中間業(yè)務(wù)收費，以提高客戶識別率，增加產(chǎn)品覆蓋度。（）答案：T 知識點：會計核算基礎(chǔ)

對公存款

2.1 結(jié)算賬戶總則

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入（）銀行結(jié)算賬戶管理。A、個人 B、集體 C、單位 D、特殊 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、下列哪種用途開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱（）。A、證券交易結(jié)算資金

B、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 C、社會保障基金

D、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在（）開戶行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、個人銀行結(jié)算賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，可以支取現(xiàn)金的賬戶除基本存款賬戶外，還有（）。A、一般存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、證券交易結(jié)算資金專戶 D、收入?yún)R繳專戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

6、商業(yè)銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行（）制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性。A、核準(zhǔn) B、報備 C、審核 D、年檢 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

7、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，關(guān)于臨時存款賬戶，說法錯誤的是（）。A、因注冊驗資開立的臨時賬戶，在驗資期間內(nèi)只收不付 B、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年

C、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付 D、臨時存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下專用存款賬戶支取現(xiàn)金在開戶時不需要報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的是（）。A、基本建設(shè)資金 B、更新改造資金 C、社會保障基金 D、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金

答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。

A、一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶

B、一般存款賬戶可以根據(jù)客戶需要開立多個

C、存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取 D、一般存款賬戶是存款人的主辦賬戶 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下哪個單位對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理？（）A、人民銀行 B、銀監(jiān)局 C、國務(wù)院 D、金融辦 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

11、銀行為存款人辦理賬戶變更手續(xù)后應(yīng)于（）內(nèi)向人民銀行報告。A、4個工作日 B、2個工作日 C、3個工作日 D、7個工作日 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（）結(jié)算賬戶。A、企業(yè)單位 B、個人銀行 C、單位銀行 D、存款單位 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下需要實行核準(zhǔn)制度的賬戶是（）。A、一般存款賬戶 B、收入?yún)R繳資金賬戶 C、業(yè)務(wù)支出資金賬戶

D、臨時存款賬戶（驗資戶除外）答案：D 知識點：結(jié)算賬戶總則

14、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

15、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，（）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。A、不收不付 B、只收不付 C、只付不收 D、能收能付 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶總則

17、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，專用存款賬戶是存款人按照（），對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

A、法律、行政法規(guī)和規(guī)章 B、客戶性質(zhì) C、銀行開戶要求 D、自身財務(wù)需要 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

18、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣（）賬戶。A、活期存款 B、定期存款 C、通知存款 D、存貸款 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

19、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位獨立核算的附屬機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用（）。A、主管單位名稱 B、附屬機構(gòu)名稱

C、主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱 D、主管單位名稱加編號 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶總則

20、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行違反賬戶管理相關(guān)規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的處以（）罰款。A、5萬元以上30萬元以下 B、5000元以上3萬元以下 C、1000元

D、1萬元以上3萬元以下 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶總則

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（）。A、單位銀行結(jié)算賬戶

B、個人銀行結(jié)算賬戶 C、儲蓄存款賬戶 D、貸款賬戶 答案：AB 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的（）進行檢查監(jiān)督。A、開立 B、使用 C、變更 D、撤銷 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行在結(jié)算賬戶開立過程中發(fā)生違規(guī)行為的，應(yīng)受到的處罰有（）。

A、對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款

B、對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人按規(guī)定給予紀(jì)律處分

C、情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)、責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷金融業(yè)務(wù)許可證

D、構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶總則

三、判斷題

1、中國建設(shè)銀行為單位客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。單位客戶因名稱過長或證明文件上明確簡稱的，賬戶名稱可 40

使用規(guī)范化簡稱，但其預(yù)留印鑒必須與賬戶規(guī)范化簡稱名稱保持一致，并將簡稱在《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》中約定。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶總則

2、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》適用于銀行為存款人開立的各類存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（預(yù)算單位開立的除外）實行核準(zhǔn)制度。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶總則

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶總則

2.2 結(jié)算賬戶開立

一、單選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人符合開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮、15個工作日 B、10個工作日 C、6個工作日 D、5個工作日 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在銀行開立（）。A、基本存款賬戶 B、專用存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在（）使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。A、規(guī)定地區(qū)內(nèi) B、人民銀行轄內(nèi) C、指定銀行內(nèi) D、規(guī)定期限內(nèi) 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。

A、甲、乙、丙三人合伙設(shè)立的宏大科技產(chǎn)品經(jīng)營部 B、甲市財政局

C、個體工商戶張某經(jīng)營的服裝門市部

D、甲市第一中學(xué)在校內(nèi)設(shè)立的非獨立核算的小賣部 答案：D 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、根據(jù)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定，存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立（）專用存款賬戶。A、1個 B、2個 C、3個 D、多個 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，申請開立

臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證件：營業(yè)執(zhí)照正本及（）。A、主管部門同意其開戶的證明 B、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 C、注冊地工商行政管理部門的批文 D、開戶許可證復(fù)印件 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及（）。A、中標(biāo)通知書 B、投標(biāo)通知書

C、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同 D、單位開具的異地施工證明 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，當(dāng)存款人注冊地與經(jīng)營地不在同一城市，存款人已在營業(yè)執(zhí)照注冊地開立基本存款賬戶的，不能在經(jīng)營地開立（）賬戶。A、基本存款 B、一般存款 C、臨時存款 D、專用存款 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，證券機構(gòu)因辦理證券交易結(jié)算資金業(yè)務(wù)需要，申請開立賬戶，銀行應(yīng)為其開立（）。A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、營業(yè)機構(gòu)預(yù)開立基本存款戶后（人行核準(zhǔn)前），賬戶的“賬號控制狀態(tài)”為（）。A、封存 B、只收不付

C、只付不收 D、正常 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、營業(yè)機構(gòu)為客戶預(yù)開立驗資存款帳戶時，預(yù)生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態(tài)”為（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、以下哪類賬戶無法通過CCBS系統(tǒng)“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、注冊驗資類臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：C 知識點：結(jié)算賬戶開立

13、客戶因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶時，柜員收到客戶提交的開戶申請書、相關(guān)證明材料及復(fù)印件等資料審核無誤后，應(yīng)先啟動（）交易，生成該客戶編號。A、6101個人客戶信息維護 B、6102單位客戶基本信息維護 C、6106變更客戶編號/客戶名稱 D、6108客戶特別信息維護 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶維護 修改

14、集中開戶管理功能優(yōu)化后，對于需要審批的賬戶，在“1191活期存款賬戶資料查詢”交易中“開戶日期”欄位顯示為審批后輸入的“正式開立日”，賬戶的系統(tǒng)開戶日可通過（）交易查詢。

A、1181活期存款賬戶資料維護 B、1193活期存款特殊事務(wù)查詢

C、1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護 D、1191活期存款賬戶資料查詢 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

15、存款人有設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、（）的，可以申請開立臨時存款賬戶。A、注冊驗資 B、證券交易結(jié)算資金 C、財政預(yù)算外資金 D、單位銀行卡備用金 答案：A 知識點：結(jié)算賬戶開立 16、2009年5月8日，某公司向我行申請開立一般存款賬戶，5月9日，我行為其辦理了開戶手續(xù)，5月11日，我行向人行作了報備，則該賬戶的正式開立之日為（）。A、2009年5月8日 B、2009年5月9日 C、2009年5月10日 D、2009年5月11日 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

17、下列存款人當(dāng)中，不能申請開立基本存款賬戶的是（）。A、業(yè)主委員會 B、派出所

C、持有《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》的律師事務(wù)所 D、持有《民辦非企業(yè)登記證》的養(yǎng)老院 答案：B 知識點：結(jié)算賬戶開立

二、多選題

1、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，有（）情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A、設(shè)立臨時機構(gòu) B、異地臨時經(jīng)營活動

C、撤銷、解散、破產(chǎn)等清算需要 D、增資驗資

答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括（）。A、企業(yè)法人 B、社會團體 C、個體工商戶 D、非企業(yè)法人 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人開立以下賬戶實行核準(zhǔn)制度：（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）D、預(yù)算單位開立專用存款賬戶 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（）

A、其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D、存款人因其他需要，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下存款人可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A、非法人企業(yè)

B、單位設(shè)立的非獨立核算的附屬機構(gòu) C、個體工商戶 D、異地常設(shè)機構(gòu) 答案：ACD 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，以下情形存款人可以在異地申請開立銀行結(jié)算賬戶的有（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的

D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、以下關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶說法正確的有（）。

A、存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶

B、存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定由人民法院指定的管理人在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶 D、因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、單位結(jié)算賬戶集中管理后，營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)審核賬戶資料的（）。A、真實性 B、完整性 C、合規(guī)性 D、客觀性 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，開立以下哪類性質(zhì)賬戶時，必須報營運管理部審批。（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、驗資存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：ABD 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、公司注冊驗資成立后，需要將驗資臨時賬戶修改為基本存款賬戶時，柜員根據(jù)客戶提交 47 的有關(guān)證明材料，啟動哪兩個交易進行系統(tǒng)內(nèi)變更維護處理。（）A、6102單位客戶信息維護 B、6106更改客戶編號 C、1181活期存款賬戶資料維護 D、1182活期存款賬戶控制狀態(tài)維護 答案：BC 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，以下哪些活期存款賬戶資料維護需上報營運管理部在CCBS系統(tǒng)中執(zhí)行。（）A、戶名 B、戶名全稱 C、賬戶性質(zhì)維護 D、客戶經(jīng)理編號 答案：ABCD 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、根據(jù)我行單位結(jié)算賬戶集中管理要求，辦理集中開戶的網(wǎng)點在對以下（）賬戶進行預(yù)開戶后，控制狀態(tài)為“封存”。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、注冊驗資戶 答案：ABC 知識點：結(jié)算賬戶開立

三、判斷題

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可在當(dāng)?shù)睾彤惖劂y行各開立一個基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

3、存款人辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié) 48

算賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

4、銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

6、存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應(yīng)按規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

8、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具分支機構(gòu)的證明。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

10、開戶手續(xù)完成后，銀行應(yīng)交給企業(yè)的有關(guān)資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，一律交給有權(quán)人，并由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁由他人代理。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

11、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款 49

人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

12、異地建筑施工及安裝單位在我行開立的臨時存款賬戶名稱，可以在建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

13、存款人對基本建設(shè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、財政預(yù)算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

14、存款人因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶應(yīng)使用隸屬單位的名稱。（）答案：T 知識點：結(jié)算賬戶開立

15、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

16、存款人開立“基本建設(shè)資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

17、異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。（）答案：F 知識點：結(jié)算賬戶開立

18、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶后，應(yīng)于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（）答案：T 50

第五篇：建行柜面?zhèn)€人工作總結(jié)（最終版）

建行柜面?zhèn)€人工作總結(jié)

年底將至，我們支行開張也有一整年了。在此期間本行從零開始至今也取得了不俗的業(yè)績。雖然身邊的同事有所變動，但沒有影響團隊的合作配合。

今年我的崗位依然以儲蓄崗為主，為客戶辦理日常儲蓄業(yè)務(wù)。同時擔(dān)任柜員主管B角。在授權(quán)柜員休息日中處理后臺事項。由于會計柜和儲蓄柜部分業(yè)務(wù)的合并。因此會計出納業(yè)務(wù)也要由儲蓄柜承擔(dān)。再加上會計柜人手不足，平時我也會驗個印，錄個貸記憑證之類的。理財柜缺人時我也會為客戶辦理基金業(yè)務(wù)和一些理財產(chǎn)品的購買。

隨著金融行業(yè)的激烈競爭，我行的營銷任務(wù)也日益艱巨。因此我們高柜也被分配了營銷任務(wù)。在自己的努力下我還是較好的完成了各項任務(wù)。比如電子銀行，銀保產(chǎn)品，信用卡等。差錯率也有所下降，這也多虧了同事們的幫助。

當(dāng)然難處也是有的。如信用卡預(yù)審批。我還有不少的提升空間。公司業(yè)務(wù)的增多也要求我多學(xué)習(xí)了解有關(guān)方面的業(yè)務(wù)知識。而且隨著年齡的增長在高柜的工作效率有所下降。畢竟儲蓄柜是一年比一年難做，一年比一年激烈了。

不過既然我身處該崗位，我還是會在新的一年里再接再厲。努力完成各項任務(wù)。畢竟相對以前來說今年我還是有很大進步的。有信心在未來做的更好。同時我也要感謝各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的支持和幫助。沒有他們就沒有我現(xiàn)在的成績。