第一篇：我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題與對策

摘要

銀行的信貸管理是指商業(yè)銀行如何配置資金，才能有利于發(fā)展經(jīng)濟(jì)增加自身盈利的決策活動，其內(nèi)容包括:管理信貸關(guān)系;管理貸款規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu);管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)結(jié)算管理。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)則是商業(yè)銀行組織架構(gòu)的重要組成部分，也是信貸業(yè)務(wù)正常開展的基本保證，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入，商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)也在不斷地發(fā)展變化著，而商業(yè)銀行的經(jīng)營管理的目標(biāo)為安全性、流動性、盈利性，因此科學(xué)的的信貸業(yè)務(wù)管理過程實(shí)質(zhì)上是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動性、盈利性的過程。在我國商業(yè)銀行內(nèi)，貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制由市場評估導(dǎo)向機(jī)制、審貸決策管理和跟蹤規(guī)范管理三個緊密相連的機(jī)制構(gòu)成，通過貸前調(diào)查，貸中審核、貸后監(jiān)督的三貸原則，識別企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)并做到過程有效控制，從而使貸款的整體風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)，由此通過構(gòu)建有效的組織架構(gòu)、合理分配信貸審查權(quán)限、制定相應(yīng)的激勵征罰制度以及形成獨(dú)立部門監(jiān)督機(jī)制，保證信貸管理的有效運(yùn)行，同時，建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的銀行信貸文化，加強(qiáng)信貸人員和各級管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識和責(zé)任意識，保證對各級人員做到權(quán)責(zé)明確，責(zé)任到人，獎罰分明。同時，確立科學(xué)的考核辦法，逐步淡出對貸款發(fā)放量的考核獎勵；重視對優(yōu)質(zhì)貸款的獎勵。引導(dǎo)管理者和信貸人員對發(fā)放高質(zhì)量貸款的重視。防范信貸人員以貸謀私，腐敗經(jīng)營，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全和健康的發(fā)展。在我國商業(yè)銀行內(nèi)，通過構(gòu)建有效的組織架構(gòu)，合理分配信貸審查權(quán)限，制定相應(yīng)的激勵懲制度以及形成獨(dú)立部門的監(jiān)督機(jī)制，才能保證信貸管理的有效運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；完善內(nèi)部組織架構(gòu)；問題與對策

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目錄

一、引言?????????????????????????????4

二、我國商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀??????????????????4

1、我國商業(yè)銀行信貸管理的發(fā)展 ??????????????????4

2、我國商業(yè)銀行信貸管理運(yùn)行的內(nèi)外部環(huán)境分析 ???????????5

三、我國商業(yè)銀行信貸管理存在的問題????????????????6

1、我國商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全 ????????????????6

2、內(nèi)部人員組織結(jié)構(gòu)不合理 ????????????????????6

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善 ????????????????????7

四、我國商業(yè)銀行信貸管理解決的對策????????????????7

1、我國商業(yè)銀行信貸管理從部門管理到流程管理模式的轉(zhuǎn)變 ??????7（1）信貸管理架構(gòu)由直線型管理模式改為矩型管理模式 ????????7（2）實(shí)行客戶經(jīng)理、信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度 ???????????????8

2、我國商業(yè)銀行信貸管理的創(chuàng)新 ??????????????????8（1）信貸授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制上的創(chuàng)新 ?????????????????8（2）信貸營銷模式和流程上的創(chuàng)新 ?????????????????9

3、我國商業(yè)銀行信貸管理的績效評價進(jìn)一步改革創(chuàng)新對策 ???????9（1）繼續(xù)完善銀行信貸組織構(gòu)架，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn) ?????????9（2）建立行之有效的約束激勵機(jī)制發(fā)揮信貸人員的主觀能動性 ?????9（3）形成能夠自我運(yùn)行的創(chuàng)新管理，以使信貸管理可以不斷革新，自我完

善?????????????????????????????10（4）彈性處理上下級授信權(quán)利???????????????????10（6）提升高業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和信息水平，建立健全的商業(yè)銀行信人員

監(jiān)督管理。?????????????????????????11

五、結(jié)論 ????????????????????????????12 參考文獻(xiàn) ????????????????????????????13

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一、引言

近幾年來，我國銀行業(yè)，特別是國有商業(yè)銀行中長期資產(chǎn)信貸質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前最突出的問題，最突出的風(fēng)險(xiǎn)在我國商業(yè)銀行內(nèi)，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行需要關(guān)注的重點(diǎn)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行作為企業(yè)，就必須以盈利為目的，要想在激烈的市場競爭中繼續(xù)尋求新利潤并保持現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)效益，就必須采取各種措施盡力化解和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，控制不良貸款的增長，控制不良貸款的增長，降低信貸成本，努力提高經(jīng)營效益。因此銀行需要構(gòu)建有效的組織架構(gòu)、合理分配信貸審查權(quán)限、制定相應(yīng)的激勵懲罰制度以及形成獨(dú)立部門的監(jiān)督管理，制定和完善一系列制度與措失，以科學(xué)規(guī)范的信息系統(tǒng)和目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任考核制，以權(quán)責(zé)分明，分工協(xié)調(diào)為基礎(chǔ)，保證信貸管理的有效運(yùn)行。

論文緊緊圍繞我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理這一中心，在分析目前我國銀行 業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對影響信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)因素進(jìn)行了系統(tǒng)分析。并根據(jù)我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，提出有效的改進(jìn)措施，提高市場競爭 能力，維護(hù)市場競爭優(yōu)勢，鞏固其在金融市場上的重要地位，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù) 健康快速發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行信貸管理的發(fā)展: 首先對我國商業(yè)銀行信貸管理的歷史回顧：存統(tǒng)貸的管理（1953年－1958），中國人民銀行總行于1950年試編業(yè)務(wù)收支計(jì)劃，標(biāo)志著信貸資金開始進(jìn)入計(jì)劃管理階段。1953年起，為了適應(yīng)第一個一年計(jì)劃的要求，銀行信貸計(jì)劃加強(qiáng)了計(jì)劃管理和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的高度集中的信貸資金計(jì)劃管理體系。在這種管理體系下，各級銀行吸收的存款全部集中總行統(tǒng)一支配，貸款由總行統(tǒng)一核批指標(biāo)，存貸不掛鉤，不利于存貸款主動性管理?！按尜J下放，計(jì)劃包干，差額管理、統(tǒng)一調(diào)度”體制（1959年－1961年），在這種管理體制下，除中央財(cái)政存款仍由中國人民銀行總管理外，其余存款、貸款全部下放地方管理，特別是對農(nóng)業(yè)貸款計(jì)劃下入由人民公社安排，銀行只管著額。但是由于當(dāng)時浮夸風(fēng)嚴(yán)重，這種體制對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了非常消極的影響。“統(tǒng)一計(jì)劃、分級管理、存貸掛鉤”，1981年，中國人民銀 3

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行總行把實(shí)行30年之久的“統(tǒng)收統(tǒng)支”的信貸計(jì)劃管理改為“統(tǒng)一計(jì)劃、分級管理、存貸掛鉤”的管理方式，存差必須完成，借差不得突破，人而加強(qiáng)了各墳業(yè)銀行的組織運(yùn)用資金的主觀能動性。為了加強(qiáng)對高業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，中國銀監(jiān)會于2005年底發(fā)布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控核心指標(biāo)（試行）》，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行信貸管理步入了歷史新時代。

2、我國商業(yè)銀行信貸管理運(yùn)行的內(nèi)外部環(huán)境分析: ①信貸管理運(yùn)行的外部環(huán)境的分析

信貸管理受到政府行為的影響較為明顯，國內(nèi)正處于市場經(jīng)濟(jì)改革深化期，政府依然在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著有形的手的作用，截至2011年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額突破80萬億元，同比增長25%，其中通過地方政府融資平臺發(fā)放的商業(yè)貸款占相當(dāng)比例，而地方政府往往通過多個融資平臺從多家銀行貸款，一旦無法償還，就會給商業(yè)銀行帶來大量環(huán)帳，不良貸款率上升，最后的結(jié)果必然是政府和商業(yè)銀行埋單，從而破環(huán)了銀行自身的信貸運(yùn)行管理和效率。其次中央銀行的貸幣政策周期對銀行的信貸的收放有較顯著的影響，尤其現(xiàn)在國內(nèi)并沒有完全實(shí)現(xiàn)利率市場化，而一旦央行放松政策，充足的流動性又會使銀行過度放貸，導(dǎo)致不良貸款率上升。同時隨著市場化程度的加深，企業(yè)的信貸需求也會更加個性化和專業(yè)化，激勵商業(yè)銀行的信貸機(jī)制創(chuàng)新，也為銀行自身的發(fā)展提供了動力。

②信貸管理運(yùn)行的銀行內(nèi)部環(huán)境分析

現(xiàn)在國內(nèi)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)基本上完成了從直線型向矩陣型的轉(zhuǎn)變，按照職能劃分部門，隨著買方在資金市場占據(jù)主動地位，轉(zhuǎn)而以客戶需求為導(dǎo)向，按照客戶類型和部門專業(yè)職能構(gòu)建矩陣型組織結(jié)構(gòu)，但是銀行的信貸授權(quán)模式依然是過去“金字塔”型的垂直管理模式，具體表現(xiàn)為管理責(zé)任的信息渠道為分級管理，即實(shí)行層層審批，逐級上報(bào)制度，這樣容易造成縱向管理鏈條超長，不但加大了效率風(fēng)險(xiǎn)和時間成本，而且在一程度上淡化了責(zé)任，造成一種缺乏由一個完全責(zé)任主體統(tǒng)籌的信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)展的過程也是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的發(fā)展過程，國內(nèi)商業(yè)銀行在這方面還存在很多問題，銀行的監(jiān)督往往偏重于事后的控制的懲罰，而缺乏對過程的全程監(jiān)控，一旦出現(xiàn)問題，損失就已經(jīng)造成，缺少一個能夠監(jiān)控整個信貸流程，并能夠隨時提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的體系。從我國現(xiàn)階段的金融市場看，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制依然較落后，體現(xiàn)在信貸損失的補(bǔ)償渠道單一，由于金融工具的缺乏，銀行對沖 4

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風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯受到限制，因此信貸創(chuàng)新是商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本所在，而國內(nèi)銀行普遍缺失從獲得客戶需求，到產(chǎn)品部門設(shè)計(jì)解決的方案，再到實(shí)施的完整創(chuàng)新鏈條。首先，沒有相應(yīng)激勵機(jī)制鼓勵信貸人員去了解客戶的新需求，即使發(fā)現(xiàn)了新需求，也沒有專門的部門進(jìn)行處理的反饋，其次，由于國內(nèi)各種金融市場不完善，一些比較先進(jìn)的信貸技術(shù)無法復(fù)制，因此國內(nèi)商業(yè)銀行創(chuàng)新模式還處在較低的水平。

三、我國商業(yè)銀行信貸管理存在的問題

隨著我國金融改革的穩(wěn)步推進(jìn)，商業(yè)銀行初步建立了市場化的信貸管理，經(jīng)營管理水平有了很大的提高，但是目前在管理上仍存在一些問題，具體表現(xiàn)為：

1、我國商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全

（1）銀行內(nèi)部信貸權(quán)力分配不合理。一些基層管理部門的權(quán)力過大，監(jiān)督約束沒有真正起到作用，在一定程度上導(dǎo)致了管理者亂批貸款、亂投資等行為的發(fā)生，影響了銀行的整體和長遠(yuǎn)利益。

（2）懲罰措施不明確，獎罰不合理，忽視對信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。銀行與信貸人員之間是委托代理的關(guān)系，銀行委托信貸人員去了解掌握借款企業(yè)的真實(shí)情況，銀行不明確的懲罰措施和忽視道德風(fēng)險(xiǎn)，使得信貸人員最后獲取的收益大于其違規(guī)操作而受到的懲罰成本，即貸款的安全性與人人利益不掛鉤，在這種情況之下，腐敗行為就很容易在信貸人員中滋生，使貸款“尋租”等現(xiàn)象成為普遍。一些信貸人員會利用銀行對自已的信賴，在還沒有完全了解和掌握企業(yè)真實(shí)情況的前提下，向上級提交信貸材料，影響信貸部門的決策，這增加了形成不良貸款的可能性和信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部人員組織結(jié)構(gòu)不合理

目前我國大部分商業(yè)銀行仍然采用“金字塔”型的縱向組織結(jié)構(gòu)，采和層級結(jié)構(gòu)組織信息傳導(dǎo)方式。這樣的信息傳導(dǎo)方式具有較為嚴(yán)格的等級概念，以非個人感情為主的關(guān)系，其命令的指示和情況的匯報(bào)都具有較為嚴(yán)格的指揮鏈條，下經(jīng)機(jī)構(gòu)的信息層層匯集向上級傳遞，信貸信息的傳遞層次多，傳遞速度慢，偏差大，信貸信息反饋差。這會降低信貸信息的傳輸效率，而且層層截留導(dǎo)致信息的失真，表現(xiàn)為信息的漏損率很高，最終到達(dá)執(zhí)行者手中的有效信息不準(zhǔn)確或偏面，銀行可能會因此而做出錯誤的判斷，從而增加了商業(yè)銀選擇信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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商業(yè)銀行信貸人員整體素質(zhì)不高，流動性過大。一方面，商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，學(xué)歷普遍較低，缺乏服務(wù)意識和創(chuàng)新意識，風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，使基層信貸工作難以向前突破，商業(yè)銀行尚未完全建立起一個具有對企業(yè)信用和經(jīng)營活動把握不準(zhǔn)確，導(dǎo)致決策失誤，另一方面，在中國金融業(yè)逐步開放和外資銀行只極拓展國內(nèi)業(yè)務(wù)的今天，有相當(dāng)數(shù)量的資深信貸人員為了追逐高薪從中資銀行跳槽到外資銀行，這不僅會造成國內(nèi)商業(yè)銀行缺失許多高素質(zhì)的信貸人員，而且還會對銀行客戶產(chǎn)生影響，使得銀行流失很多商端客戶，從而導(dǎo)致銀行客戶信息的連續(xù)性和完整性的中斷，增加中資銀行對客戶關(guān)系的維護(hù)成本，信貸人員隊(duì)伍較高的流動性會降商業(yè)銀行對其客戶尤其是借款企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，影響商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善

我國商業(yè)銀行正面臨著不斷增長的來自市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、管理和操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力，但很多銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識還存在著相當(dāng)大的差距，重視操作風(fēng)險(xiǎn)控制而輕視對匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等其它風(fēng)險(xiǎn)的研究。將風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)簡單歸結(jié)為安全性管理，在直接監(jiān)管目標(biāo)上存在偏差，忽視監(jiān) 管效率，導(dǎo)致監(jiān)管成本過大。不能能時預(yù)警，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)方面還存在著時滯現(xiàn)象，同時應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后，落后現(xiàn)象的存在嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的信貸安全。此外，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，也在很大程度上限制了人們以時應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見和預(yù)防，從而降低了銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制的應(yīng)對能力。

四、我國商業(yè)銀行信貸管理解決的對策

1、我國商業(yè)銀行信貸管理從部門管理到流程管理模式的轉(zhuǎn)變

（1）信貸管理架構(gòu)由直線型管理模式改為矩型管理模式

國有商業(yè)銀行大多按照以客戶為導(dǎo)向的原則，設(shè)計(jì)了矩型信貸管理模式，但是，有些銀行或其分行在矩型管理體制下，仍然地按照直線型管理模式運(yùn)行的，新成立的市場部門難以充分發(fā)揮作用，在新體制下雖然原來的信貸人員，分設(shè)為客戶經(jīng)理和信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理兩類相互獨(dú)立的崗位，但由于未能相應(yīng)建立獨(dú)立的信貸決策機(jī)制和信貸責(zé)任考核，國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在較大的隱憂。

這個矩陣結(jié)構(gòu)就是以客戶和職能作為兩個參考因素，以客戶為導(dǎo)向重組信貸 6

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機(jī)構(gòu)，將原來的按信貸品種設(shè)立信貸機(jī)構(gòu)，從上到下實(shí)行垂直管理的模式，改為按客戶類型和專業(yè)職能設(shè)立信貸機(jī)構(gòu)的模式，可分別設(shè)個人、公司、金融同業(yè)三大市場部門（分行層次）和客戶經(jīng)理（支行層次），有的還設(shè)立了政府機(jī)構(gòu)部，在后臺設(shè)立了相應(yīng)的信貸管理部門，這樣改革后，客戶辦理銀行業(yè)務(wù)時，只要與某一個市場部門接洽就可以了，市場部門作為銀行的前臺，對外可以為客戶提供攬子服務(wù)，對內(nèi)與后臺的多個部門（產(chǎn)品部門）進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。也就是信貸管理架構(gòu)由直線型管理模式改為矩型管理模式。（2）實(shí)行客戶經(jīng)理、信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度

信貸組織改革后，各家銀行信貸人員的崗位也作了調(diào)整，原體制下的信貸員在新體制下分設(shè)為客戶經(jīng)理和信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)存款、貸款、中間業(yè)務(wù)的營銷和產(chǎn)品設(shè)計(jì)或產(chǎn)品組合等項(xiàng)職能，隸屬于前臺市場部門，信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款調(diào)查、審查和貸后管理等項(xiàng)職能，隸屬于后臺信貸管理部門。至于客戶經(jīng)理是否對貸款質(zhì)量負(fù)責(zé)，各行的做法不一。如有的銀行客戶經(jīng)理不對資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，只對業(yè)務(wù)發(fā)展負(fù)責(zé)；有的銀行客戶經(jīng)理以對來務(wù)發(fā)展負(fù)責(zé)為主，對資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)為輔，而信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理則以對資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)為主，對業(yè)和民展負(fù)責(zé)為輔。國有商業(yè)銀行的市場觀念、客戶觀念大大增強(qiáng)。近年來，銀行網(wǎng)點(diǎn)開進(jìn)了住宅區(qū)，銀行終端擺上了客戶的辦公臺，手機(jī)銀行隨身帶；以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找銀行的多個部門，辦理多項(xiàng)業(yè)務(wù)可能要找多家銀行，現(xiàn)在不但一個客戶辦理所有的銀行業(yè)務(wù)只要找一個市場部門就可以了，而且客戶的多個子公司、分公司及其不同城市、不同國家的業(yè)務(wù)，都可以在一個銀行內(nèi)就完成，客戶多樣化的金融需求正逐步得到滿足。二是實(shí)行流程管理后，國有商業(yè)銀行的信貸管理改革有可能走出前幾年“低水平重復(fù)建設(shè)”的怪圈。國有商業(yè)銀行以往都是以部門（機(jī)構(gòu)）管理而不是以流程管理為主，其實(shí)，問題常常出現(xiàn)在流程上，而不是機(jī)構(gòu)有問題，如果因?yàn)榱鞒逃袉栴}而把機(jī)構(gòu)改掉，那時本末倒置。因?yàn)橄扔袡C(jī)構(gòu)后有流程，流程跟著機(jī)構(gòu)走，而不是機(jī)構(gòu)跟著流程走，機(jī)構(gòu)一般要保持相對穩(wěn)定，流程則可以不斷優(yōu)化。因此，國有商業(yè)銀行實(shí)行以流程管理為主的模式，為根據(jù)業(yè)務(wù)不斷優(yōu)化流程、同時保持機(jī)構(gòu)的相對穩(wěn)定定提供了可能。這些年來，國有商業(yè)銀行有望走出業(yè)務(wù)發(fā)展“一管就死、一放就亂”的怪圈。如今客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)質(zhì)量，客戶經(jīng)理、信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度有望成為國有商業(yè)銀行兼顧質(zhì)量 7

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和發(fā)展的有力制度工具。

2、我國商業(yè)銀行信貸管理的創(chuàng)新

（1）信貸授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制上的創(chuàng)新

正如前文所述，隨著矩陣式組織結(jié)構(gòu)的建立，國內(nèi)的商業(yè)銀行都在不斷地下放信貸決策權(quán)力，根據(jù)對于客戶經(jīng)別的分類，按照客戶大小，風(fēng)險(xiǎn)級別等給予不同級別的分支行不同的權(quán)限，以提供客戶便捷，一站式的服務(wù)。在信貸授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制方面，我國商業(yè)銀行大多選擇了專職貸款審批人會議加高風(fēng)險(xiǎn)審查制度其和國外的審查委員制度相近，雖然效率較低但是能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)。不些銀行也在實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理雙簽制，這種制度對于市場環(huán)境和信貸管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)要求較高，但是不失為一種有益的嘗試。另外各大銀行都成立了專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制部門，這一部門更偏向于垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。這一體系會具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，受到同級銀行行長的影響較小，使其能夠獨(dú)立地做出客觀的判斷，并且有利于對各項(xiàng)貸款進(jìn)行系統(tǒng)的，長效的過程監(jiān)督以及時地發(fā)現(xiàn)問題，防患未然。（2）信貸營銷模式和流程上的創(chuàng)新

在信貸的營銷模式上，一些銀行開始嘗試建立分層次的營銷模式，對不同級別的客戶進(jìn)行分類管理，尤其對于優(yōu)質(zhì)的大型客戶，由牽頭營銷轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯訝I銷，也就是總行和一級分行公司業(yè)務(wù)部的客戶經(jīng)理要直接與客戶接觸，掌握客戶需求，制定客戶服務(wù)方案，起草貸款調(diào)查報(bào)告，承擔(dān)貸后管理責(zé)任，肩負(fù)大型優(yōu)質(zhì)客戶的第一客戶經(jīng)理職責(zé)。同時在信貸流程上開始簡化，壓縮審查時間提高效率，并且這種營銷體系使得客戶需求可以得到更快的反饋，從而使產(chǎn)品開發(fā)部門能夠更直接了解客戶多樣化的需求，開發(fā)適合的產(chǎn)品。

3、我國商業(yè)銀行信貸管理的績效評價進(jìn)一步改革創(chuàng)新對策

（1）繼續(xù)完善銀行信貸組織構(gòu)架，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)

良好的組織結(jié)構(gòu)是發(fā)揮信貸管理的作用的基礎(chǔ)，在競爭日益激烈的市場環(huán)境下，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時提供快捷，高效的服務(wù)的產(chǎn)品才是生存的關(guān)鍵。其中最關(guān)鍵的是要建立獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，具體要做到：一是在一級分行設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)官或信貸審批官其由總行直接任命和考核，并獨(dú)立管理信貸審批部門，與同級行行長實(shí)行信貸雙簽制，在風(fēng)險(xiǎn)控制上直接向總行首度風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，并對貸款承擔(dān)第一審批責(zé)任。二是在二級分行要設(shè)授信審批分部和信貸管理分中心。這些 8

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分部和分中心都直接隸屬于一級分行，其考核由一級分行直接負(fù)責(zé)，這樣才能真正做到業(yè)務(wù)上的獨(dú)立，從而不會受到更偏好業(yè)績的同級分行的影響，獨(dú)立作出判斷，嚴(yán)格執(zhí)行總行的風(fēng)險(xiǎn)控制要求。三是設(shè)立專門從事信貸審查工作，且定期輪崗交流，獨(dú)立考核。只有建立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制體系才能真正完善銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，而不會被特別的個人和客戶影響，從而銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在目標(biāo)區(qū)風(fēng)。（2）建立行之有效的約束激勵機(jī)制發(fā)揮信貸人員的主觀能動性

現(xiàn)代管理理論的創(chuàng)新都一直認(rèn)為人才是一家企業(yè)發(fā)展的根本動力，如何發(fā)揮員工的主動性，將每個人的才能都發(fā)揮到極致才是企業(yè)成功的經(jīng)驗(yàn)。而委托代理理論也向我們說明了通過合理的管理促進(jìn)員工和企業(yè)的目標(biāo)一致才能實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益最大化。在信貸規(guī)模約束中要設(shè)定具體的總量，行業(yè)和客戶規(guī)模指標(biāo)，并對每個指標(biāo)進(jìn)行定量，嚴(yán)防規(guī)模失控。在信貸投向上要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行自身的發(fā)展占略，在行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品三方面都設(shè)定明確的可考核指標(biāo)，做到將有限的信貸投入增長行業(yè)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)中去，真正做到貸款的優(yōu)化配置。信貸質(zhì)量約束上要切實(shí)將不良資產(chǎn)比例和信貸呆帳損失指標(biāo)納入到信貸人員的考核中去，同時要將上述所有的指標(biāo)分解到不同層次和部門的相關(guān)責(zé)任人，同他們的個人相關(guān)利益掛鉤，建立具有自我約束的信貸管理。在激勵機(jī)制上要以以鼓勵 在內(nèi)的完整體系。同時改變原來單一的財(cái)務(wù)激勵措施，建立長效激勵管理體制，包括期權(quán)，養(yǎng)老計(jì)劃，升職考核，業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，從而有效調(diào)動員工積極性推動信貸管理順暢運(yùn)行。

（3）形成能夠自我運(yùn)行的創(chuàng)新管理，以使信貸管理可以不斷革新，自我完善

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行所處的環(huán)境也處于劇烈變化當(dāng)中，當(dāng)時有效的管理有可能會漸漸失去作用，因些要建 立自我運(yùn)行的創(chuàng)新管理，以保持整個信貸管理 的自我新陳代謝。首先要建立獨(dú)立的客戶需求獲取和分析部門，并且同產(chǎn)品設(shè)計(jì)部門整合。能夠通過基層的信貸人員及時了解客戶的多樣化需求通過分析整理反映給產(chǎn)品部門，從而將產(chǎn)品設(shè)計(jì)建立在對市場需求的真實(shí)理解上，同時做好新型產(chǎn)品的意見反饋工作，切實(shí)解決產(chǎn)品和客戶之間的互動影響問題。其次要完善考核督制度，不但要考核相關(guān)人員，并且要創(chuàng)新部門考核制度，在對相關(guān)部門的效率，成果等方面做出系統(tǒng)持續(xù)的跟蹤監(jiān)督，將考核結(jié)果交由相應(yīng)的戰(zhàn)略部門，使其可以結(jié)合新的競爭環(huán)境，內(nèi)部運(yùn)行情況，對于市場需求的第一手資料往往使 9

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他們更加了解內(nèi)部工作的不足，并且通過全員的參民也會增加員工對于企業(yè)的認(rèn)知程度。只有通過這樣的制度安排，才能夠保持銀行的信貸管理的持續(xù)創(chuàng)新，才能夠在激烈的競爭中保持不變。（4）彈性處理上下級授信權(quán)利

由于國內(nèi)商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)為垂直總分行信貨審批機(jī)構(gòu)，下級和上級行存在信息不對稱現(xiàn)象，不合理的信貸權(quán)限分配會導(dǎo)致發(fā)放信貸效率的低下，還會導(dǎo)致一些經(jīng)營狀況良好的企業(yè)得不到融資使得商業(yè)銀行錯失了盈利的機(jī)會。作為一級法人的商業(yè)銀行總行要整體地、系統(tǒng)地進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，在做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的工作下，彈性地處理總分支行的信貸權(quán)限分配，充分利用分支行信息優(yōu)越的有利條件，調(diào)動分行的信貸營銷積極性，最大程度地追求利潤最大化。彈性地分配信貸審批權(quán)限，集中體現(xiàn)在總行對分支行的信貸業(yè)務(wù)授權(quán)方面上。在信貸授權(quán)上，不但要保證授權(quán)規(guī)章的明確和穩(wěn)定，也要在靈活性和創(chuàng)新性上下工夫。明確性和穩(wěn)定性，體現(xiàn)在商業(yè)銀行總行一旦做出授權(quán)決定，分支行就必須嚴(yán)格遵守；靈活性和創(chuàng)新性體現(xiàn)在，總行要充分考慮市場的變化，適當(dāng)給分支行一些權(quán)限，使授權(quán)具有一定彈性。如果總行的授權(quán)沒有明確性和穩(wěn)定性，容易造成分支行的短視行為，帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)，也影響客戶資源的穩(wěn)定性；如果總行的授權(quán)一成不變，不具有靈活性，會錯失一些潛在的優(yōu)質(zhì)客戶，使得信貸資金盈利不高?？傊?，商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，要遵循安全性，流動性，盈利性的原則，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，變通地分配信貸審批權(quán)限追逐盈利性，才能在競爭激烈的市場中有所發(fā)展。（6）提升高業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和信息水平，建立健全的商業(yè)銀行信貸人員 監(jiān)督管理。

建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，首先，建立企業(yè)的承貸能力指標(biāo)分析體系，通過對企業(yè)所能承受的負(fù)債最大限度分析，可以有效地抑制借款企業(yè)過分的借款欲望，控制企業(yè)信貸規(guī)模，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，注意運(yùn)用現(xiàn)金流量指標(biāo)，及時對企業(yè)的償債能力做出反映和判斷。再次注意預(yù)期收入分析，從動態(tài)和長遠(yuǎn)的角度考慮每筆貸款的安全性，把好貸款的“質(zhì)量關(guān)”。最后，根據(jù)對不同客戶的資信考察等級結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的貸款投放和管理決策，對每筆貸款進(jìn)行綜合評定堅(jiān)持貸款“本查”制度，把好貸款“投向關(guān)”。嚴(yán)格執(zhí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查制度，用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)度量化標(biāo)準(zhǔn)代替以定性為主的信貸風(fēng)險(xiǎn)評價體系，改變傳統(tǒng)模式下的風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況。建立符合我國實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)測算模 10

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型、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級模型、內(nèi)部評級模型，企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型等信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的定量模型，有助于準(zhǔn)確評估信貸風(fēng)險(xiǎn)，以便銀行及時采取各種有效措施控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

針對信貸權(quán)力分布不合理的情況，建議建立有效的貸款審查組織構(gòu)架，分散權(quán)力，避免權(quán)力過于集中，形成腐敗。將“信貸制定權(quán)”、“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”和“風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三權(quán)發(fā)立，建立相對獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查系統(tǒng)，不同部門行使相應(yīng)的職權(quán)并將貸款的審查權(quán)和批準(zhǔn)權(quán)分別落實(shí)到不同的職能部門上，明確職能范圍和目標(biāo)，并設(shè)有專門機(jī)構(gòu)對大額貸款和有疑難問題貸款進(jìn)行審批和決策，避免出現(xiàn)類似貸款尋租等腐敗行為。具體而言，信貸管理部門行使制定權(quán)，負(fù)責(zé)制定和修改各項(xiàng)信貸政策，制定有效的信貸寂批流程；貸款發(fā)放權(quán)由信貸業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，負(fù)責(zé)貸前貸后的調(diào)查和跟蹤管理。資產(chǎn)管理保全部門行使風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)，負(fù)責(zé)處理各類不良貸款的問題資產(chǎn)。

要建立一個良好的信息傳輸機(jī)制，提高信貸信息的傳輸效率，就必須建立合理的組織結(jié)構(gòu)，理清信貸信息的傳輸途徑，優(yōu)化信息專遞流程，加強(qiáng)歸口管理，杜絕多頭傳遞，政出多門的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行需要建立一個良好的組織體系和信息傳遞途徑，建立扁平化的組織結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持精簡、效率、效能和效益的原則。精簡的核心意義是要求銀行人員精明干練、工作高效、機(jī)構(gòu)設(shè)置少而精，功能多樣，適合需要；組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置要符合實(shí)事求是的要求，堅(jiān)持從際需要出發(fā)，精簡層次，堅(jiān)持層次精簡和幅度適當(dāng)?shù)脑瓌t，層次的設(shè)置不能過多，信貸信息傳輸環(huán)節(jié)也不能過繁，特別要重視對關(guān)鍵傳輸點(diǎn)的設(shè)計(jì)，因?yàn)檫@是影響信貸信息傳導(dǎo)通暢有序的重要因素。商業(yè)銀行應(yīng)建立一個部門來統(tǒng)一管理各種信息，規(guī)范信貸信息的傳導(dǎo)，讓信息的傳輸更合理，既不會出現(xiàn)信息傳導(dǎo)的盲區(qū)，也不會出現(xiàn)信息的重疊和漏損。對于上下層之間的傳遞，主要是要減少信息傳遞的上下層級，加強(qiáng)對信息傳輸?shù)谋O(jiān)督，減少信息轉(zhuǎn)輸?shù)臅r滯時間，使得信息能夠盡快地傳遞到終端。另外，由某一指定部門統(tǒng)一管理信息的輸入與輸出，這樣既能使信息進(jìn)出一個口，不出現(xiàn)政出多門，也便地銀行查找、考核，還使得信息傳輸速度得到很大的提高。

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五、結(jié)論

通過對以上幾點(diǎn)分析，我認(rèn)為目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是要加強(qiáng)內(nèi)部的控制與監(jiān)督，做到集體決策，權(quán)力平衡。對每筆貸款的發(fā)放真正做到信貸決策民主化、科學(xué)化、規(guī)范化。建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的銀行信貸文化，加強(qiáng)信貸人員和各級管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識和責(zé)任意識，保證對各級人員做到權(quán)責(zé)明確，責(zé)任到人，獎罰分明。同時，確立科學(xué)的考核辦法，逐步淡出對貸款發(fā)放量的考核獎勵；重視對優(yōu)質(zhì)貸款的獎勵。引導(dǎo)管理者和信貸人員對發(fā)放高質(zhì)量貸款的重視。防范信貸人員以貸謀私，腐敗經(jīng)營，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全和健康的發(fā)展

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第二篇：我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對策

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對策

摘要：伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，近年來，不同的經(jīng)濟(jì)形勢鱗次櫛比的出現(xiàn)。之前，銀行僅僅只是有中央銀行及投資銀行兩種形式，而現(xiàn)在，投資者為了更好地獲得經(jīng)濟(jì)利益，便出現(xiàn)了商業(yè)銀行這種經(jīng)營模式。同時，商業(yè)銀行的存在，也為貸款提供了便利。近幾年，商業(yè)銀行為了使信貸更加的合理化、系統(tǒng)化，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管理。本文在對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行現(xiàn)狀介紹的的基礎(chǔ)上，分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因，并提出解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一系列對策及建議。

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行

信貸風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)狀

對策

第一章：引言

信貸風(fēng)險(xiǎn)治管理是古代貿(mào)易銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的焦點(diǎn)內(nèi)容之一。20世紀(jì)90年代以來，信貸風(fēng)險(xiǎn)治理成為貿(mào)易銀行風(fēng)險(xiǎn)治理中最癥結(jié)也最具挑釁性的范疇之一。目前，我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理還處于較低的程度，現(xiàn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理軌制中依然存在著很多問題，在信貸組織構(gòu)造、信貸運(yùn)作流程、信貸支撐系統(tǒng)中和事跡考察系統(tǒng)等方面仍有缺乏，而且我國的貿(mào)易銀行還不能夠真正完成風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的銀行運(yùn)營目的。本文試從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理存在的問題，進(jìn)行分析論述。首先剖析了我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的近況和這些成績發(fā)生的緣由，而后對存在的問題提出相應(yīng)的對策?；谏鲜龇治觯瑢π刨J風(fēng)險(xiǎn)治理的成長偏向、樹立和完善我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的體制狀況、加速構(gòu)建合適我國經(jīng)濟(jì)和金融情況的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。第二章：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 2.1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述 2.1.1什么是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是信貸放出后本金和利息可能發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險(xiǎn)和非市場性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場性風(fēng)險(xiǎn)主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險(xiǎn)；非市場風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)；社會風(fēng)險(xiǎn)是指由于個人或團(tuán)體在社會上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范,主要是不良信貸的防范。2.1.2 信貸業(yè)務(wù)中存在的問題

目前信貸業(yè)務(wù)是我國銀行的主體業(yè)務(wù)，不管商業(yè)銀行還是政策性銀行無一例外。而各銀行“保本微利”的經(jīng)營目標(biāo)也主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實(shí)現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營對象、經(jīng)營方式的特殊性，決定了其經(jīng)營具有高風(fēng)險(xiǎn)性。而之所以會高引起風(fēng)險(xiǎn)，主要是由以下幾個原因：a.信貸道德風(fēng)險(xiǎn) b.信貸操作風(fēng)險(xiǎn)c.信貸體制風(fēng)險(xiǎn)

2.2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論 2.2.1資產(chǎn)管理理論

商業(yè)銀行發(fā)展的初期階段，由于當(dāng)時資金來源渠道比較固定、狹窄，主要是吸收進(jìn)來的活期存款；與此同時，工商企業(yè)的資金需求比較單一，一般是短期的臨時性貸款，加上金融市場不發(fā)達(dá)，銀行變現(xiàn)能力較低。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)，主要放在資產(chǎn)管理方面，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營總方針的要求。由此形成了資產(chǎn)管理理論。2.2.1負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。

第三章：我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析 3.1我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及成因 3.1.1我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

(1)不良貸款占比偏高，潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)大

不良貸款比例偏高一直是困擾國有銀行的難題，但是國有銀行經(jīng)過多年的努力，采取嚴(yán)格措施控制資產(chǎn)質(zhì)量，還是取得了一定成效，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額和占比的“雙降”。盡管如此，我國商業(yè)銀行不良貸款無論是余額還是占比都高于世界公認(rèn)水平之上，四大國有銀行與國際上同類銀行相比仍存在著較大差距，嚴(yán)重影響了其盈利能力。

(2)商業(yè)銀行資金運(yùn)營渠道單一，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)集中 在信貸風(fēng)險(xiǎn)中多年來我國金融業(yè)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行資產(chǎn)投向比較單一，主要集中于貸款。同時，有價證券及投資占資金運(yùn)用的比重不大，銀行的資產(chǎn)運(yùn)營渠道過于單一化。在商業(yè)銀行的總收入中貸款利息收入占商業(yè)銀行總收入的占比大多都在９０％以上，這部分收入容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，使銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)以信貸風(fēng)險(xiǎn)的形式集中表現(xiàn)出來，嚴(yán)重影響銀行生存和發(fā)展。

(3)我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大

我國短期貸款主要是工業(yè)貸款及商業(yè)貸款，二者合計(jì)幾乎占全部短期貸款的一半，而投向私營及個體和三資企業(yè)的貸款比重過低，二者加起來還不足十個百分點(diǎn)，投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款也不多。信貸過度投向國有工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，這表明我國商業(yè)銀行信貸資源配置不甚合理，信貸資產(chǎn)日趨集中于國有大中型企業(yè)和一些行業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。

(4)產(chǎn)能過剩嚴(yán)重，潛在引發(fā)信貸新風(fēng)險(xiǎn)

國家發(fā)改委在２００５年１２月份通告當(dāng)前國內(nèi)１１個行業(yè)存在產(chǎn)能過剩。對商業(yè)銀行而言，產(chǎn)能過剩不但可能誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)、新增不良貸款。由于那些產(chǎn)能過剩的行業(yè)多數(shù)是集團(tuán)企業(yè)，在前幾年有較強(qiáng)的盈利能力，眾多商業(yè)銀行競相將信貸資金投向這些企業(yè)，使其銀行信貸資源在這些企業(yè)行業(yè)中高度集中。在這種情況下，我國銀行業(yè)，特別是四大國有銀行，其承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)增大，有可能形成新的不良貸款。

3.1.2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的成因

3.1.2.成因主要是從內(nèi)因和外因兩方面進(jìn)行分析：

一、外因：(1)政府的指令性貸款和政策的制約 隨著商業(yè)銀行法的出臺，政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn)，但這種現(xiàn)象仍比較普遍。如為了支持國有企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，必須對企業(yè)等技術(shù)開發(fā)、進(jìn)步提供貸款支持，且貸款利率很低；為支持貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中央政府要求中國農(nóng)業(yè)銀行對貧

困地區(qū)提供扶貧貸款等等。這些政策性貸款由于受政府命令的影響，一般在項(xiàng)目評估和審批上把關(guān)不嚴(yán)，借款人對貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行資金的安全性和流動性得不到應(yīng)有的保障。

(2)金融體系不健全

不健全的金融體系不但是誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，而且不利于商銀行深化改革和運(yùn)營效率的提高，最終不利于銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前最突出的就是利率管制問題。

(3)法律機(jī)制不健全

法律體系不健全，導(dǎo)致金融市場極不完善和規(guī)范，增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)；法律機(jī)制的不健全，還表現(xiàn)在各經(jīng)濟(jì)主體缺乏對信貸資產(chǎn)的保護(hù)意識，使商業(yè)銀行難以保證資金的安全性。

二、內(nèi)因：管理體制和經(jīng)營機(jī)制不完善，水平不高是形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)部因素。從制度體系上看，內(nèi)部控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實(shí)到位。從管理體制上看，國有商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來看，仍有缺陷，主要是風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)；各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束；信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵約束機(jī)制沒有充分制度化。

3.2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題 3.2.1 信貸組織結(jié)構(gòu)方面的問題（1）橫向信貸組織結(jié)構(gòu)的缺陷

由于銀行信貸業(yè)務(wù)的前后臺沒有分離，相關(guān)信貸部門的經(jīng)營目標(biāo)存在模糊性。一方面，銀行內(nèi)部缺乏長期的激勵約束機(jī)制，導(dǎo)致部分管理者不顧實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力的盲目擴(kuò)張沖動，從而導(dǎo)致銀行的不良貸款。另一方面，由于沒有嚴(yán)密的制度來約束信貸人員的權(quán)利和行為，信貸人員自我自我利益目標(biāo)存在，使其與企業(yè)合謀騙取銀行融資的道德風(fēng)險(xiǎn)成為可能。因此，營銷職能和風(fēng)險(xiǎn)控制職能的混同無法識別和防范信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）縱向信貸組織結(jié)構(gòu)的缺陷

以行政區(qū)域?yàn)閱挝?，呈現(xiàn)塊狀管理格局。由于沒有形成對立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，信貸管理職責(zé)不明確，措施不力、標(biāo)注不一的問題。這些都不利于資源的優(yōu)化配置。目前，我國商業(yè)銀行通常按照行政區(qū)域?qū)訉釉O(shè)置分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)與經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)捆綁在一起，不利于滿足市場融資的多樣化，多層次的融資要求，造成金融資源配置分散化和使用效率低，不利于銀行有限的資源得到有效的配置，也不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的整體控制。3.2.2信貸運(yùn)作流程中存在的問題

第一、以防范風(fēng)險(xiǎn)為中心，難以實(shí)現(xiàn)流程的“增值”

（a）前臺部門多點(diǎn)接觸客戶

各產(chǎn)品部門相對獨(dú)立，各信貸人員對客戶的需求形成“都管與都不管”的現(xiàn)象，等著客戶自己找上門來，疏于關(guān)心客戶的情況，難以開拓市場，各個部門只關(guān)心自身管轄的營銷工作，且受專業(yè)產(chǎn)品知識的限制，往往忽略了客戶提出的其他產(chǎn)品和金融組織的需求，難以形成整體營銷力，服務(wù)水平得不到提高。（b）營銷層次低，營銷能力弱

轉(zhuǎn)型前，我國商業(yè)銀行沒有對客戶進(jìn)行分類，管理結(jié)構(gòu)單一，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，跨國性客戶金融方案的復(fù)雜化，融資額度的逐步提高，而支行收到內(nèi)部授權(quán)的限制，難以為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，直接影響銀行對外的形象。（c）業(yè)務(wù)流程缺乏創(chuàng)新性

我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程單一，沒有進(jìn)行分類設(shè)計(jì)，區(qū)別對待，在主業(yè)務(wù)流程后缺乏輔助流程和特殊流程的設(shè)計(jì)，對于所有的客戶、區(qū)域、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)都是按照一個模式進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，缺乏差異性和多元化。

第二、以自我為中心，業(yè)務(wù)流程服務(wù)于管理流程

(a)受傳統(tǒng)信貸管理觀念的制約，信貸監(jiān)督管理體制比較落后 由于受傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營思維模式的影響，嚴(yán)重滯后于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，雖然各家商業(yè)銀行都在努力設(shè)法解決“重貸輕管”的問題，但由于思想認(rèn)識尚未轉(zhuǎn)變，一些貸款規(guī)律制度任“掛在嘴上”、“印在紙上”、“貼在墻上”的形式主義階段。

(b)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程管理缺乏整體規(guī)劃，重點(diǎn)不突出，精細(xì)化程度不夠，難以滿足信貸控制的要求。

貸后管理對客戶而言，其內(nèi)容、操作要求等都沒有差別性。缺乏針對不同類別、不同風(fēng)險(xiǎn)客戶的區(qū)別對待政策，導(dǎo)致貸后管理執(zhí)行成本較高，工作量大，從而使得貸后貸后監(jiān)管人員疲于應(yīng)付。在這過程中，對于風(fēng)險(xiǎn)的控制只是簡單的停留在單個風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上，導(dǎo)致部分管理工作重復(fù)與管理不到位現(xiàn)象并存。

(c)信貸人員的素質(zhì)和數(shù)量尚不能完全適應(yīng)貸后監(jiān)督的要求 我國商業(yè)銀行的貸后管理制度不斷完善，管理水平逐步提升。但是在制度的有效執(zhí)行和管理理念的實(shí)踐都應(yīng)該是建立在人員數(shù)量和質(zhì)量的基礎(chǔ)上。沒有針對基層信貸人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，在實(shí)際的工作中自己摸索，從而使得信貸人員敏感性較差，貸后管理意識不強(qiáng)，往往憑經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣性操作進(jìn)行。

3.2.3信貸管理信息化中存在的問題

（a）信貸管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)能力管理能力不強(qiáng)

信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)之一就是通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)相關(guān)系統(tǒng)的硬約束，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，但在銀行信息系統(tǒng)建設(shè)期初，不少銀行的信貸信息管理系統(tǒng)缺失，而且缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)管理功能和風(fēng)險(xiǎn)控制功能。

（b）信貸業(yè)務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性有待加強(qiáng)

信貸管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)都要從銀行相關(guān)相關(guān)核算系統(tǒng)獲取，早期的信貸信息系統(tǒng)不夠完善，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整，同時在數(shù)據(jù)的錄入過程當(dāng)中，存在錯錄、漏錄、隨意錄等情況，這些都是導(dǎo)致后期數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確性的原因。

（c）系統(tǒng)用戶廣泛開發(fā)，培訓(xùn)、管理、推廣未能及時跟進(jìn)

銀行信貸信息系統(tǒng)的用戶包括總行分支機(jī)構(gòu)的各級負(fù)債人，信貸業(yè)務(wù)管理人員，審查審批人員，客戶經(jīng)理，貸后檢查人員，放款中心人員，統(tǒng)計(jì)分析人員等，覆蓋了銀行的三分之一，各職能之間存在交叉，導(dǎo)致后期工作的過程中，存在多種問題。第四章：完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策 4.1明確我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

（a）以成本收益為最優(yōu)準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程(b)按照權(quán)利制衡的基本原則，建立完善的信貸組織(c)以系統(tǒng)人員為支撐，建立完備的信貸支持體系 4.2建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境(a)建立有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制運(yùn)行體制(b)強(qiáng)化外部監(jiān)管與市場約束體制(c)培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

(d)加快社會信用體系建設(shè)，建立信用評級制度 4.3 加快構(gòu)建適合我國國情的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制(a)建立與完善信貸風(fēng)險(xiǎn)測評系統(tǒng)(b)建立與完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)(c)建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) 第五章：結(jié)論

通過對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的分析發(fā)現(xiàn)，目前我國商業(yè)銀行在信貸管理方面還存在著不少的問題，一方面，觀念的陳舊保守，導(dǎo)致體制的不完善，溝通的不及時等問題；另一方面，是人為原因?qū)е碌?，這個問題在后期，只要認(rèn)真落實(shí)，職責(zé)清晰，都是可以避免的。文章對我國商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題試著論述，并且提出針對性的改進(jìn)意見，希望能夠?qū)ξ覈纳虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。參考文獻(xiàn): ［１］張?jiān)品澹覈虡I(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 分析［Ｊ］．甘肅農(nóng)業(yè)，２００６（１２）． ［２］酈國?。虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究 ［Ｊ］．中國市場，２００６（１１）． ［３］范昕昕．淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的 成因與防范對策［Ｊ］．金融經(jīng)濟(jì)，２００６． ［４］劉瀾飚，王博．國有商業(yè)銀行處置遲緩 現(xiàn)象分析［Ｊ］．金融研究，２００６． ［５］趙洪丹，李海紅．論我國商業(yè)銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)成因與對策［Ｊ］．時代經(jīng)貿(mào)，２００７． ［６］吳小平．我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及 對策分析［Ｊ］．科技和產(chǎn)業(yè)，２００８（）

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第三篇：我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究2 中文

對于我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題的研究

本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義，種類和基本特征入手，具體展現(xiàn)國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的各個方面，再根據(jù)國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問題深入探討，最后對完善國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提出建議。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評估；風(fēng)險(xiǎn)控制

第二章商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)理論概述

一．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義、種類和特征

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義

根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Timothy W.Koch的觀點(diǎn)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是貸款不能按簽訂合同貸款本息全部收回的可能性，即是貸款安全沒有固定保障，借款人沒有按期歸還貸款本息，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行收益變動。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和我國國有商業(yè)銀行實(shí)情，信貸風(fēng)險(xiǎn)種類可以如下劃分：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也叫違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在貸款到期時，借款人沒有能力償還本息或者惡意拒絕還款導(dǎo)致銀行損失的行為。在直接原因方面，信用風(fēng)險(xiǎn)的起因有三個：破產(chǎn)倒閉。資金緊張。惡意拖欠。

（2）利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場利率變化導(dǎo)致資產(chǎn)變值或銀行業(yè)務(wù)協(xié)議利率和市場利率變化脫節(jié)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)榻?jīng)濟(jì)形勢變化，市場價格和金融市場供求關(guān)系的改變下金融資產(chǎn)對銀行放款造成的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)殂y行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他人為錯誤造成信貸資產(chǎn)的損失。

（5）法律風(fēng)險(xiǎn)

一般來說，法律風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)榉ㄒ?guī)的漏洞造成信貸資產(chǎn)損失的可能性。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個明顯特征：

1、普遍性，信貸風(fēng)險(xiǎn)總是伴隨銀行信貸業(yè)務(wù)同時發(fā)生，信貸業(yè)務(wù)必然會有風(fēng)險(xiǎn)。

2、隱藏性，信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的早期很難被發(fā)現(xiàn)，本身具有一定的隱蔽性，3、擴(kuò)散性，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后影響

會迅速擴(kuò)展到借款的相關(guān)企業(yè)和銀行自身，4、可控性，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之前、發(fā)生過程中、發(fā)生之后，銀行可以采取適當(dāng)措施避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的方法

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制

就商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本內(nèi)容來講，可以分為內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與 評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正以及信息交流與反饋五方面的內(nèi)容

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制技術(shù)與手段

1.信用評級

客戶信用評級是通過科學(xué)的方法和規(guī)范化的程序，調(diào)查、分析、評價、測定和審核評級對象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度，運(yùn)用科學(xué)的計(jì)量方法對各項(xiàng)指標(biāo)與有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評估分析，全面評估客戶的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)，評價結(jié)果用簡單、直觀的符號表示。

2.客戶信用評級考察的內(nèi)容

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資信狀況和基本面風(fēng)險(xiǎn)四個方面是客戶信用評級考察的具體內(nèi)容。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

評判一個商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重要指標(biāo)包括是否有完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績甚至因此受到影響。對信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行完善，有利于商業(yè)銀行提前預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

二、我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中的主要問題

（一）國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的問題

1.公司治理結(jié)構(gòu)不合理

中國工商銀行、中國建設(shè)銀行和中國銀行已經(jīng)陸續(xù)上市，中國農(nóng)業(yè)銀行也在推行股份制改革。雖然公司法人治理結(jié)構(gòu)在國有商業(yè)銀行中變化很大，但還不是真正市場化的貨幣金融企業(yè)。現(xiàn)階段，公司法人治理結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)的不合理引起中國銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題，像我國國有商業(yè)銀行，雖然銀行實(shí)行了部門分離的制度，但無論是早期的人員分離和現(xiàn)在的部門分離，都沒有真正意義上落實(shí)到位，有權(quán)審批人會對監(jiān)管部門造成影響，譬如行長任命風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門的主管，直接對行長負(fù)責(zé)，這樣職權(quán)之便可以使得貸款行長決定貸款的發(fā)放。

2.信息不同步

現(xiàn)在，利潤最大的支撐是信息，這同樣適用與商業(yè)銀行。當(dāng)前發(fā)生了國有商業(yè)銀行和借款人信息不同步的現(xiàn)象，就是企業(yè)提供給銀行的信息只是片面的或者涂改過，而不是借款人的全面信息或者真實(shí)信息；這樣必然增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。甚至在銀行業(yè)之間都沒有進(jìn)行資源共享的方法，無法共享貸款企業(yè)的基本信息及信用狀況，很可能導(dǎo)致企業(yè)在一家銀行沒有償還到期貸款，通過改個名字到其他銀

行還能借到錢。

3.風(fēng)險(xiǎn)評估體制不健全

內(nèi)部控制以風(fēng)險(xiǎn)評估作為前提與基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評估在完整，準(zhǔn)確及時反映信貸風(fēng)險(xiǎn)中起關(guān)鍵作用?，F(xiàn)階段，在風(fēng)險(xiǎn)評估意識、方法、技術(shù)、人才隊(duì)伍建設(shè)等各方面，我國國有商業(yè)銀行還不夠健全。銀行采取的是定性的，人為控制的風(fēng)險(xiǎn)評估，如貸審會制度，屬于專業(yè)化程度和效率較低的風(fēng)險(xiǎn)評估體制。對于已標(biāo)準(zhǔn)化可批量處理的銀行資金交易與零售業(yè)務(wù)，國有商業(yè)銀行沒有實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)模型為基礎(chǔ)的定量風(fēng)險(xiǎn)評估。

4．信貸決策和審批環(huán)節(jié)存在缺陷

現(xiàn)階段我國國有商業(yè)銀行信貸規(guī)章制度中，唯一對貸審會的約束就是評議其決策能力，而在經(jīng)濟(jì)和行政不做出任何處罰。貸款投放的效益和貸審會成員利益幾乎毫不相干，在貸審會成員對貸款項(xiàng)目的評審中，唯一的約束就是貸審會成員對貸款項(xiàng)目的評審職業(yè)道德約束。而且，貸審會習(xí)慣通過無記名投票的方式進(jìn)行貸款決策，所以也就沒有因個人決策失誤所需承擔(dān)的責(zé)任以及追究責(zé)任的依據(jù)。

另外，國有商業(yè)銀行繁瑣的審批環(huán)節(jié)也會影響放貸。在錦赤鐵路等項(xiàng)目上大中型項(xiàng)目的貸款營銷上，就差點(diǎn)因?yàn)閷徟贫确爆嵍鴨适C(jī)會。

第四篇：國有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀與對策

國有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀與對策

目前正值國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造、固定資產(chǎn)管理工作需不斷強(qiáng)化這一關(guān)鍵時期，本文從國有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，對存在的問題及原因進(jìn)行了詳細(xì)分析，并闡述了相關(guān)對策。

根據(jù)《金融企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定，銀行固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過1年且單位價值較高的有形資產(chǎn)。從實(shí)物形態(tài)來看，銀行固定資產(chǎn)主要表現(xiàn)為房地產(chǎn)及交通工具、電子設(shè)備、出納機(jī)具等器具設(shè)備。作為銀行持續(xù)經(jīng)營和開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)物載體，固定資產(chǎn)在為銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境、提高競爭力、拓展業(yè)務(wù)空間等方面發(fā)揮了重要作用，固定資產(chǎn)管理也就構(gòu)成了銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分。目前正值國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造、固定資產(chǎn)管理工作需不斷強(qiáng)化這一關(guān)鍵時期，本文從國有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，對存在的問題及原因進(jìn)行了詳細(xì)分析，并闡述了相關(guān)對策。

一、國有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

長期以來，國有商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)管理(含在建工程管理，下同)沿襲著“財(cái)政部——總行——各級分行”的計(jì)劃管理體制，即財(cái)政部作為主管部門，每年根據(jù)國有商業(yè)銀行的計(jì)劃需求申請，綜合考慮銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、物價變動及上計(jì)劃執(zhí)行情況等因素，核批國有商業(yè)銀行總行當(dāng)年的固定資產(chǎn)及在建工程購建資金計(jì)劃。這個計(jì)劃是指令性指標(biāo)，不得突破，對國有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理提出的是總體要求，即絕對額控制。但這種要求是粗放式的，計(jì)劃的分配、執(zhí)行及監(jiān)管、固定資產(chǎn)的日常維護(hù)等均需通過銀行自身的經(jīng)濟(jì)活動得以實(shí)現(xiàn)。因此，在銀行內(nèi)部建立健全各項(xiàng)固定資產(chǎn)管理制度是十分必要的。

從縱向上看，固定資產(chǎn)管理遵循“分級管理、授權(quán)有限”的原則。與計(jì)劃的逐層分配相適應(yīng)，固定資產(chǎn)管理在銀行內(nèi)部實(shí)行總行、一級分行(即各省、自治區(qū)、直轄市分行)、二級分行(即各地市分行)、三級分行(即各城區(qū)、縣支行)共四個層次的分級管理體制，各級機(jī)構(gòu)對自身的固定資產(chǎn)管理工作負(fù)責(zé)，上級機(jī)構(gòu)對下級機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)管理具有審批、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的權(quán)力。由于財(cái)政部的考核以總行為單位，出于管理、控制的需要，固定資產(chǎn)的采購、竣工決算、處置、報(bào)廢、盤盈、盤虧等審批權(quán)限集中于總行。

從橫向上看，固定資產(chǎn)管理遵循“集中管理、監(jiān)督到位”的原則。在各級機(jī)構(gòu)內(nèi)部，固定資產(chǎn)的管理權(quán)集中在財(cái)會部門，負(fù)責(zé)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織計(jì)劃的編報(bào)、執(zhí)行和監(jiān)控，完善固定資產(chǎn)的卡片管理與規(guī)范會計(jì)核算，監(jiān)督固定資產(chǎn)的實(shí)物管理以及接受稽核部門的監(jiān)督。行政部門、信息科技部門是固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)，完善固定資產(chǎn)的登記備案及領(lǐng)用制度，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用情況，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。固定資產(chǎn)使用部門是固定資產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的終端，負(fù)責(zé)合理確定固定資產(chǎn)計(jì)劃需求，妥善使用和保管領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，接受財(cái)會部門和實(shí)物管理部門的監(jiān)督。

在上述管理體制下，固定資產(chǎn)管理工作的重點(diǎn)主要集中于兩個方面：一是科學(xué)配置固定資產(chǎn)購建資金資源，合理安排計(jì)劃指標(biāo)，強(qiáng)化各項(xiàng)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批，保證計(jì)劃管理的有效性；二是加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理，確保其賬務(wù)處理的合規(guī)性，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映會計(jì)信

息。為此，近年來國有商業(yè)銀行內(nèi)部陸續(xù)出臺了一系列固定資產(chǎn)管理制度，如固定資產(chǎn)的投資管理制度、集中采購制度、日常管理制度、處置管理制度、核算制度與內(nèi)部考核制度等，這些制度形成了較為完整的固定資產(chǎn)管理制度體系，成為內(nèi)部控制制度體系的重要組成部分。在此前提下，固定資產(chǎn)管理工作基本實(shí)現(xiàn)了有章可循，有據(jù)可依，事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的控制與監(jiān)督工作也得到了日益重視和加強(qiáng)，管理的有序性得到了很大提高。

二、固定資產(chǎn)管理工作中存在的問題

目前，國有商業(yè)銀行根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)需要，正在抓緊進(jìn)行股份制改造，把建設(shè)良好的公司治理機(jī)制作為發(fā)展目標(biāo)，因此，提高資產(chǎn)質(zhì)量與會計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、實(shí)現(xiàn)計(jì)劃管理的有序性和有效性、加強(qiáng)監(jiān)管檢查成為了固定資產(chǎn)管理體制改革的首要要求。由于管理要求的不斷細(xì)化，以及固定資產(chǎn)管理工作本身的復(fù)雜性，一些基于歷史原因以及現(xiàn)有體制不完善之處而產(chǎn)生的問題逐步顯現(xiàn)出來。

(一)賬實(shí)不符問題

賬實(shí)相符是確保會計(jì)信息質(zhì)量真實(shí)、準(zhǔn)確的基本要求。賬實(shí)不符主要表現(xiàn)為有賬無實(shí)、有實(shí)無賬和賬實(shí)不匹配。造成賬實(shí)不符的原因，一是固定資產(chǎn)采購項(xiàng)目的計(jì)劃指標(biāo)被挪用，形成固定資產(chǎn)虛列；二是利用“小金庫”等賬外資金越權(quán)違規(guī)購建固定資產(chǎn)，但為逃避監(jiān)管而不入固定資產(chǎn)賬或部分入賬；三是會計(jì)差錯，即已報(bào)廢、盤虧的固定資產(chǎn)未及時進(jìn)行賬務(wù)處理。國有商業(yè)銀行曾在1995年進(jìn)行了清產(chǎn)核資，在1999年和2000年開展了賬外并賬檢查，相當(dāng)于在全轄進(jìn)行了大盤點(diǎn)，規(guī)范了固定資產(chǎn)的入賬核算，在很大程度上改善了會計(jì)信息質(zhì)量。但由于賬實(shí)不符問題來源于多年的積累，并未得到根除。

(二)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行的偏差問題

固定資產(chǎn)購建資金計(jì)劃作為上級機(jī)構(gòu)對下級機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理與控制的工具，是指令性指標(biāo)，必須做到層層負(fù)責(zé)、不得突破。但一些分行在計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行的過程中，執(zhí)行的結(jié)果與執(zhí)行的目標(biāo)出現(xiàn)了偏差，具體表現(xiàn)為超計(jì)劃執(zhí)行、計(jì)劃被挪用、擅自購建新項(xiàng)目、擅自換項(xiàng)目等。由于銀行業(yè)務(wù)本身的特殊性，其資金流入、流出十分頻繁，金額十分龐大，因此，正常情況下銀行固定資產(chǎn)的購建資金來源也就非常充裕，從而需要指令性計(jì)劃對固定資產(chǎn)的購建加以控制。上述種種計(jì)劃執(zhí)行偏差現(xiàn)象則使計(jì)劃失去了嚴(yán)肅性與指令性，管理機(jī)構(gòu)的管理意圖未被落實(shí)，造成了固定資產(chǎn)計(jì)劃管理的失控，如程度嚴(yán)重時還將影響到銀行的正常經(jīng)營。

(三)房地產(chǎn)未確權(quán)問題

國有商業(yè)銀行要進(jìn)行股份制改造，要實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)，就必須保證其資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)清晰，固定資產(chǎn)中涉及產(chǎn)權(quán)問題的項(xiàng)目主要表現(xiàn)是房地產(chǎn)。由于歷史上銀行辦公用地多采用劃撥形式、管理制度的松散造成房地產(chǎn)購建資金來源多元化以及辦證意識淡薄等原因，銀行內(nèi)部無論是正常入賬還是賬外并賬的一些房地產(chǎn)項(xiàng)目存在房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等證照不全的現(xiàn)象，即未做好房地產(chǎn)的確權(quán)工作。這些房地產(chǎn)長期歸銀行使用，雖然不存在第三方對其產(chǎn)權(quán)進(jìn)行要求，但為保證固定資產(chǎn)的安全、完整，這些房地產(chǎn)須補(bǔ)辦相關(guān)證照，這往往需要一筆不小的稅費(fèi)支出。

(四)基建項(xiàng)目竣工決算造價不完整問題

基建項(xiàng)目的竣工決算代表了基建資金循環(huán)的終結(jié)，決算造價是基建項(xiàng)目成本的準(zhǔn)確反映，是入賬原值的確定依據(jù)，因此，銀行內(nèi)部都有一套完整的竣工決算審批操作規(guī)程。但在 實(shí)際工作中，經(jīng)常出現(xiàn)已經(jīng)辦理竣工決算的基建項(xiàng)目仍需要追加投資的現(xiàn)象，主要分為兩種情況：一是主觀方面的原因，在利益的驅(qū)使及基建項(xiàng)目主管機(jī)構(gòu)的干預(yù)下，一些獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)違背職業(yè)道德，出具虛假的審計(jì)報(bào)告，掩蓋基建項(xiàng)目中存在的或有債務(wù)(如稅務(wù)機(jī)構(gòu)口頭承諾的稅費(fèi)減免)，將決算造價從表面上控制在批準(zhǔn)的預(yù)算總投資內(nèi)，以逃避監(jiān)管，可一旦或有債務(wù)發(fā)生，銀行必須面臨付款問題。二是客觀上的原因，近年來，國家逐步推行國有土地使用權(quán)有償使用制度，一些基建項(xiàng)目靠行政劃撥方式取得的土地使用權(quán)，面臨著支付土地出讓金的局面，從而需要追加投資。

(五)責(zé)任人處罰機(jī)制不到位問題

根據(jù)固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定要求，銀行應(yīng)該對造成上述違規(guī)現(xiàn)象的責(zé)任人進(jìn)行處罰。但實(shí)際上，這種處罰的權(quán)力集中在人事部門，而一些責(zé)任人往往現(xiàn)任或曾擔(dān)任過領(lǐng)導(dǎo)崗位，由于人際關(guān)系等因素的影響，對其處罰往往是象征性的，或者根本不處罰，造成一些責(zé)任人長期逍遙“法”外，有關(guān)制度成為一紙空文，這也是國有企業(yè)監(jiān)管不利的通病。由于責(zé)任人的處罰未得到徹底落實(shí)，容易造成有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任意識差，對固定資產(chǎn)的管理工作不重視，結(jié)果形成惡性循環(huán)，產(chǎn)生更多的違規(guī)現(xiàn)象。此外，責(zé)任人處罰不到位的問題也影響到了基建項(xiàng)目決算、閑置固定資產(chǎn)處置等業(yè)務(wù)的審批。近年來，隨著銀行內(nèi)部控制制度的完善及三令五申，逐步將固定資產(chǎn)違規(guī)現(xiàn)象與有關(guān)負(fù)責(zé)人的職位升遷掛鉤，這種情況已有所好轉(zhuǎn)。

(六)閑置固定資產(chǎn)的處置問題

國有商業(yè)銀行的閑置固定資產(chǎn)是指不需用固定資產(chǎn)，主要表現(xiàn)為閑置房地產(chǎn)及閑置電子設(shè)備。閑置固定資產(chǎn)的產(chǎn)生主要源于以下三種因素：一是銀行內(nèi)部流程整合產(chǎn)生的閑置，在 進(jìn)行股份制改造的過程中，國有商業(yè)銀行紛紛推行“減員增效”措施，甩掉歷史包袱，對一些經(jīng)營效益差、無發(fā)展?jié)摿Φ目h支行以下機(jī)構(gòu)進(jìn)行了撤并，造成了撤并機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)閑置；二是科技進(jìn)步造成固定資產(chǎn)無形損耗而產(chǎn)生的閑置，這在電子設(shè)備的更新?lián)Q代上表現(xiàn)得尤為突出；三是違規(guī)途徑產(chǎn)生的閑置，即一些分行通過各種手段逃避總行監(jiān)管，購建賬外固定資產(chǎn)卻未實(shí)際發(fā)生使用效益。這些閑置固定資產(chǎn)屬于非生息資產(chǎn)，占用了銀行大量資金，需要積極加以盤活處置。在處置的過程中要確保程序的公開、透明，最大限度實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值、增值，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。

三、健全和完善固定資產(chǎn)管理體制的對策

固定資產(chǎn)管理工作之所以會存在上述種種問題，很大程度上來源于歷史上長期粗放式管理形成的遺留問題積淀，還有一部分源于現(xiàn)有體制的不完善之處。針對固定資產(chǎn)管理中存在的種種問題，筆者認(rèn)為，國有商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步健全和完善固定資產(chǎn)管理體制，做到“權(quán)責(zé)分工明確、管理高效有序、過程公開透明、監(jiān)督檢查到位”，具體對策如下：

(一)完善人事約束機(jī)制

固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作歸根到底是由各級機(jī)構(gòu)相關(guān)管理人員(即負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦)的活動完成的，因此必須建立起有效的約束機(jī)制，以促進(jìn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而目前缺乏有效的約束機(jī)制或者約束機(jī)制得不到落實(shí)的狀況是歷史原因形成的通病，是產(chǎn)生各種違規(guī)現(xiàn)象的癥結(jié)所在。完善固定資產(chǎn)管理方面的人事約束機(jī)制必須受到銀行高層的重視與認(rèn)可，具體措施如：設(shè)定固定資產(chǎn)管理工作崗位人員的任職資格，提高管理人員的素質(zhì)要求，實(shí)行競聘上崗；對管理人員實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制，定期進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為對其發(fā)放個人績效獎金的依據(jù)；將

固定資產(chǎn)違規(guī)現(xiàn)象與管理責(zé)任人的職位升遷掛鉤，對有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時、合理地進(jìn)行處罰；將固定資產(chǎn)違規(guī)現(xiàn)象與責(zé)任人所在機(jī)構(gòu)的人事費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用掛鉤，按違規(guī)金額的一定比例扣減人事費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)等。

(二)樹立計(jì)劃的權(quán)威性

在目前的計(jì)劃管理體制下，計(jì)劃是固定資產(chǎn)管理工作的主線，必須向各級機(jī)構(gòu)樹立起計(jì)劃的權(quán)威性，防止計(jì)劃管理扭曲、失控，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。各級機(jī)構(gòu)應(yīng)形成“沒有計(jì)劃、不得執(zhí)行；執(zhí)行計(jì)劃、不得突破；專項(xiàng)計(jì)劃，不得挪用”的觀念；跨使用計(jì)劃，必須重新申請；當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資必須與批準(zhǔn)的計(jì)劃相配套。各級固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，切實(shí)履行崗位職責(zé)，對計(jì)劃的執(zhí)行實(shí)施認(rèn)真有效的監(jiān)控，同時加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的預(yù)算管理，細(xì)化成本控制，科學(xué)、合理地申請、安排計(jì)劃，減少超計(jì)劃情況的發(fā)生。作為處罰措施，對于出現(xiàn)超計(jì)劃等違規(guī)問題的機(jī)構(gòu)，總行可在處罰責(zé)任人的同時，按違規(guī)金額的一定比例扣減違規(guī)機(jī)構(gòu)下一計(jì)劃。

(三)減少管理層次，科學(xué)上收固定資產(chǎn)管理權(quán)、核算權(quán)

管理層次多是固定資產(chǎn)管理工作乃至其他各項(xiàng)工作的共同特點(diǎn)，其弊端在于管理效率低下、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分散以及信息不對稱帶來的監(jiān)管難度大。目前，國有商業(yè)銀行紛紛推行機(jī)構(gòu)“扁平化管理”政策，即減少管理層次。在固定資產(chǎn)管理工作上，可以考慮將固定資產(chǎn)的管理權(quán)和核算權(quán)統(tǒng)一上收至一級分行，由一級分行負(fù)責(zé)轄內(nèi)的資本性支出及日常核算等職能，未經(jīng)一級分行批準(zhǔn)，其轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)不能動用固定資產(chǎn)賬戶對外支付款項(xiàng)，轄內(nèi)固定資產(chǎn)的入賬和計(jì)提折舊也全部由一級分行來完成。管理層次的減少將有利于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高管理效

率，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，保證會計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

(四)實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理工作的電算化

由于國有商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)規(guī)模龐大，種類繁多，各項(xiàng)管理工作僅靠傳統(tǒng)的手工管理、手工統(tǒng)計(jì)已遠(yuǎn)不適應(yīng)工作要求，必須實(shí)現(xiàn)管理工作的電算化，即建立起包括計(jì)劃管理和核算管理等功能齊備的信息系統(tǒng)，將固定資產(chǎn)的購建、決算、處置、報(bào)廢、核算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)全部通過系統(tǒng)加以反映，按照管理權(quán)上收的原則設(shè)置相應(yīng)系統(tǒng)管理權(quán)限，與文件審批流程同步，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的電子化管理與實(shí)時監(jiān)控。完善的信息管理系統(tǒng)將有助于銀行管理機(jī)構(gòu)實(shí)時掌握固定資產(chǎn)信息，提高管理工作的時效性、透明度和效果。同時，在實(shí)現(xiàn)核算電算化的前提下，可以取消手工固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，有利于減少手工勞動，提高工作效率。

(五)重視固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作

根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定，銀行固定資產(chǎn)應(yīng)定期或每年至少盤點(diǎn)一次。但在實(shí)際工作中，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)往往因?yàn)槿耸稚佟⒐ぷ魅蝿?wù)重而流于形式，這也是賬實(shí)不符等違規(guī)現(xiàn)象長期未被發(fā)現(xiàn)、整改的直接原因。因此，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作必須認(rèn)真落實(shí)，從小、從細(xì)抓起，對發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、盤盈、盤虧等歷史遺留問題及時進(jìn)行整改，使資產(chǎn)的安全、完整得到充分保障，提高會計(jì)信息質(zhì)量。

(六)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的采購管理

固定資產(chǎn)采購是銀行對外付款、發(fā)生現(xiàn)金流出的環(huán)節(jié)，也是逃避計(jì)劃管理、風(fēng)險(xiǎn)最大的環(huán)節(jié)。加強(qiáng)固定資產(chǎn)采購管理的具體措施主要有：積極實(shí)行集中采購制度，對于大額項(xiàng)目通過招投標(biāo)方式選擇供應(yīng)商，項(xiàng)目決策通過集體評議，項(xiàng)目效果進(jìn)行后評價；電子設(shè)備、運(yùn)鈔

車、業(yè)務(wù)用車、出納機(jī)具等固定資產(chǎn)可由總行集中采購，后分配至各一級分行，以進(jìn)一步節(jié)約成本、降低風(fēng)險(xiǎn)；對于在建工程要嚴(yán)格落實(shí)建設(shè)工期，執(zhí)行投資預(yù)算，按期決算并交付使用。

(七)積極盤活閑置固定資產(chǎn)

為了實(shí)現(xiàn)“上市”目標(biāo)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少非生息資金占用，閑置固定資產(chǎn)應(yīng)及時處置盤活。為了保證國有資產(chǎn)的保值、增值，閑置固定資產(chǎn)的處置應(yīng)引入資產(chǎn)評估程序，首選競價出售、拍賣等公開、透明方式，最大限度回收資金。同時，為了提高各分行處置閑置固定資產(chǎn)的積極性，可采用處置閑置固定資產(chǎn)規(guī)模與分配計(jì)劃等獎懲方式相掛鉤的辦法，以努力壓縮閑置固定資產(chǎn)存量。

總之，隨著國有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造、建立良好公司治理機(jī)制的不斷深入，對固定資產(chǎn)管理工作的要求也將日益嚴(yán)格。對現(xiàn)有固定資產(chǎn)管理體制按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求予以健全、完善，必將有助于加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)價值最大化，為國有商業(yè)銀行成功轉(zhuǎn)型、提高競爭力打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第五篇：淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義：一方面是指借款人能否如約對貸款進(jìn)行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機(jī)的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為最終經(jīng)營目標(biāo)企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對比重，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式一般說有以下三種：一是自然風(fēng)險(xiǎn)，即地震、水火災(zāi)、臺風(fēng)等自然災(zāi)害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會風(fēng)險(xiǎn)，是由于社會政治、經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運(yùn)營過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下三項(xiàng)基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風(fēng)險(xiǎn)因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國評估銀行貸款質(zhì)量，對貸款采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國銀行業(yè)經(jīng)營管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)表明，在經(jīng)營過程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營失敗或爆發(fā)危機(jī)的根本原因。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對象就是后三類不良貸款。近年來，我國商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量理論研究與實(shí)踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，因此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。

從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來源分析，可將風(fēng)險(xiǎn)分成以下幾方面：來自借款人方面的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行自身原因造成的風(fēng)險(xiǎn)以及來自外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。

1、借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益---風(fēng)險(xiǎn)共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營行為短期化，應(yīng)攤未攤，應(yīng)提未提，應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實(shí)虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為層出不窮，如虛報(bào)利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價出售財(cái)產(chǎn)等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。目前，國內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機(jī)制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機(jī)報(bào)送不完整的個人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國消費(fèi)品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、銀行自身方面原因造成信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴(yán)重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對借款人的財(cái)產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性。我國銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對貸款對象進(jìn)行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對日常的資料積累和信息收集不夠重視，對市場狀況、影響因素及變化趨勢預(yù)見不力，把握不準(zhǔn)，最終導(dǎo)致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當(dāng)?shù)母深A(yù)，而我國基層專業(yè)銀行又不是獨(dú)立的法人企業(yè)，當(dāng)來自行政干預(yù)的政治風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生矛盾時，往往以貸款風(fēng)險(xiǎn)替代政治風(fēng)險(xiǎn)，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性，也加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強(qiáng)調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細(xì)致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，它是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進(jìn)行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況?？墒琴J款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。

第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，忽視對信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營。違規(guī)帳外經(jīng)營主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在信貸業(yè)務(wù)管理中，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，致使一些基層行長權(quán)力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正?，F(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊(duì)伍素質(zhì)低下，不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運(yùn)行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，對癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部環(huán)境的原因

第一，社會信用環(huán)境不健全。由于我國的社會信用體系還未建立，社會失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國已經(jīng)出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過于簡單，實(shí)際操作性較差，有些甚至與國家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)生糾紛時得不到有效的保護(hù)，加大了銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，政府行政干預(yù)多。實(shí)證研究證明，地方政府干預(yù)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的最主要

原因之一。20世紀(jì)80年代以來，銀行信貸資金財(cái)政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者。我國商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級銀行都受制于當(dāng)?shù)卣?，這就為政府干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實(shí)，銀行成為供給財(cái)政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績，地方官員會千方百計(jì)令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進(jìn)了無底洞，因?yàn)檫@些項(xiàng)目往往由地方財(cái)政支出，而地方財(cái)政每年都在透支，拆東墻補(bǔ)西墻，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項(xiàng)，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第四，金融市場發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權(quán)和對存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地，在當(dāng)前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動的接收風(fēng)險(xiǎn)。另外，利率自由化進(jìn)程的加快也可能會使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步下降。目前，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風(fēng)險(xiǎn)借款人更傾向于私人金融市場直接融資，這導(dǎo)致大量優(yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

綜合上述商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾個方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)

第一，審批部門獨(dú)立。建立獨(dú)立的審批部門，真正落實(shí)信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。

第二，管理部門獨(dú)立。為提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量，強(qiáng)化信貸審批責(zé)任約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)，需要建立獨(dú)立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。凡有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級機(jī)構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)匹配程度及風(fēng)險(xiǎn)可控性，決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)

務(wù)。

第三，評估部門獨(dú)立。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評估，由獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的評估部門來完成，有利于保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評估的客觀性、科學(xué)性、時效性。

2、建立獨(dú)立的信貸決策體系

建立獨(dú)立的決策體系，實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業(yè)銀行的做法，當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步完善信貸管理委員會、貸款審查委員會。信貸管理委員會負(fù)責(zé)信貸政策、信貸經(jīng)營方針的制定等，并根據(jù)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟程度、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及貸款項(xiàng)目大小、貸款決策人資格等，采取分級授權(quán)方式，授予下一級行信貸審批權(quán)，行長處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產(chǎn)運(yùn)行狀況。如支行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由支行信貸主管行長任命，支行信貸主管行長由分行信貸主管行長任命，總行行長或主管信貸副行長任命分行信貸主管行長。在信貸業(yè)務(wù)上，由上級信貸主管行長實(shí)現(xiàn)垂直授權(quán)管理，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員從上而下，享有較強(qiáng)的獨(dú)立性。在具體授權(quán)方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對于程序化決策權(quán)可以授予個人，非程序化決策才有必要實(shí)行集體審批。

3、建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建設(shè)新型信貸文化

建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位相分離?？蛻艚?jīng)理的業(yè)績考核應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)成本的范疇，對信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理既要考核工作過程，也要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度，同時要合理界定客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，做到責(zé)、職、權(quán)相統(tǒng)一。為了有利于客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的橫向協(xié)調(diào)，對信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的考核應(yīng)包括貸款增長任務(wù)，但重要是考核其資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)完成情況。

要建設(shè)新型的信貸文化。首先，借鑒國外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理理念，如風(fēng)險(xiǎn)管理理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念，并結(jié)合本行的實(shí)際情況，不遺余力地把先進(jìn)的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業(yè)人員。其次，推進(jìn)信貸管理體制改革，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅(jiān)持“以人為本”，激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。在加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，可按實(shí)際工作業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。改善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵機(jī)制，在貸款營銷考核中，要重點(diǎn)考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性和潛在風(fēng)險(xiǎn)性，淡化對貸款發(fā)放量的考核獎勵；對信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎勵，應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量優(yōu)良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎不罰，超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎勵，完不成清收目標(biāo)的給予重罰，從而更有效地

促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。

4、完善貸款擔(dān)保制度并使貸款與保險(xiǎn)結(jié)合完善貸款擔(dān)保制度，我們應(yīng)該借鑒美國的抵押擔(dān)保制度，其抵押擔(dān)保成功之處在于設(shè)定了融資機(jī)構(gòu)和二級抵押機(jī)構(gòu)，并建立抵押保險(xiǎn)，有效增強(qiáng)了貸款的清償力。因此，在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為長期、大額信貸提供擔(dān)保。最后，國家應(yīng)規(guī)定在一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并為擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格的審查。

將貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。比如，法國、德國、加拿大等國家在開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定必須購買死亡險(xiǎn)，借以減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國商業(yè)銀行可將貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來運(yùn)作，如銀行在發(fā)放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險(xiǎn)，一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金額應(yīng)足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，又有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

5、建立科學(xué)的個人信用評價體系

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為銀行發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用評價體系可采用積分制，具體可分為基本情況評分、業(yè)務(wù)狀況評分、特殊業(yè)務(wù)獎罰分，最后根據(jù)累積積分評定個人信用等級。商業(yè)銀行可以根據(jù)個人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，還可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回貸款。