第一篇：淺談我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策

淺談我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策我國商業(yè)銀行信貸管理存在的問題

1.1管理權(quán)限過度集中，基層行業(yè)務(wù)拓展受到制約

銀行為了從總體上控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸資金向大中城市、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大項(xiàng)目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴(yán)格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行的貸款權(quán)被剝奪，基本上無貸款權(quán)。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權(quán)，而有審批權(quán)的卻對實(shí)際要求情況不了解的矛盾。貸款權(quán)限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應(yīng)，影響了對地方經(jīng)濟(jì)的信貸投放。

1.2沒有明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在貸款形成過程中，許多貸款是口頭的指示，沒有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時(shí)和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后無法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責(zé)任，也沒有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見。

1.3沒有明確的認(rèn)識——以為企業(yè)越大風(fēng)險(xiǎn)越小

企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財(cái)務(wù)報(bào)表，很多商業(yè)銀行也會因?yàn)槠渌y行的搶“ 貸” 行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進(jìn)狀態(tài)，而忽略了對整體市場特性和風(fēng)險(xiǎn)的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩?，大有大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)，至今那些貸款銀行仍心有余悸。進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行信貸管理的對策

2.1轉(zhuǎn)變思想觀念，高度重視信貸管理，將信貸管理置于銀行各項(xiàng)工作的重要地位。

各商業(yè)銀行均把存款放在首位，主要業(yè)務(wù)科室和工作人員包括信貸員都有明確的存款任務(wù)和比較完善的考核方法。這些當(dāng)然是無可置疑的，但相比之下，信貸管理沒有得到足夠的重視。舉一個(gè)例子: 通過強(qiáng)化管理, 加大信貸工作力度, 收回某企業(yè)長期拖欠的貸款利息10 萬元, 可直接增加當(dāng)年效益10 萬元;而吸收10 萬元存款后, 只有先貸出去, 并及時(shí)收回利息, 才能實(shí)現(xiàn)效益, 而且扣除存款利息后, 年效益不到1 萬元。所以說, 沒有理由不把抓信貸管理與抓存款放在同等重要的地位。

2.2制定一系列與信貸工作有關(guān)的考核指標(biāo), 對信貸資產(chǎn)存量狀況不斷惡化的趨勢進(jìn)行有效的控制和約束。

為便于對信貸工作的管理和指導(dǎo), 可以對防險(xiǎn)、收息等目前信貸主要業(yè)務(wù)進(jìn)行量化管理, 合理制定有關(guān)指標(biāo)加以考核, 根據(jù)當(dāng)前現(xiàn)狀首先應(yīng)制定以下指標(biāo): ①企業(yè)貨幣收入歸行率;②貸款收息率(即實(shí)際收息與應(yīng)收利息之比);③不良貸款盤活率;④掛帳利息收回率和增長率;⑤信貸資產(chǎn)損失率。對這些指標(biāo)的考核, 要有獎有罰, 這樣才能達(dá)到考核的目的。

2.3建立和完善有關(guān)制度辦法, 促使信貸管理規(guī)范化。

要盡可能避免和減少貸款風(fēng)險(xiǎn), 防患于未然, 必須對信貸進(jìn)行規(guī)范化管理, 認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)制度。一是真正實(shí)行貸審分離制度, 對每一筆貸款, 從不同角度進(jìn)行全面考查和審查, 貸款經(jīng)辦員和審貸員彼此相互監(jiān)督, 有利于對貸款進(jìn)行正確決策。二是要實(shí)行信貸員內(nèi)部崗位輪換制度, 即定期調(diào)換所分管的貸款單位, 一般情況下三到五年調(diào)換一次, 這樣一方面有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中隱藏的各種問題, 另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業(yè)情況, 提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是要加強(qiáng)信貸檔案的整理和保管制度, 這是貸款管理的重要方面, 只要這筆貸款的本息不收清, 與其有關(guān)的借款合同、借款申請審批手續(xù)等資料就要長期妥善保管, 所以最好設(shè)專人予以管理。

2.4提高銀行信貸人員素質(zhì)

提高信貸人員素質(zhì)是個(gè)極為緊迫的問題。商業(yè)銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質(zhì)，要有較強(qiáng)的工作能力、較好的思想品質(zhì)、豐富扎實(shí)的專業(yè)知識、創(chuàng)新意識、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對于信貸業(yè)務(wù)的開展和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高至關(guān)重要。因此，要通過嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)來提高信貸人員的素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和工作責(zé)任感，創(chuàng)造以人為本、積極上進(jìn)的企業(yè)文化，激發(fā)信貸人員的愛崗敬業(yè)精神。結(jié) 論

綜上所述，對于我國商業(yè)銀行而言，實(shí)施信貸管理是我國商業(yè)銀行在激烈的競爭中提高自身實(shí)力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項(xiàng)目前后，商業(yè)銀行必須立足自身實(shí)際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。

第二篇：我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析

東北財(cái)經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育本科畢業(yè)論文

我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析

作

者 學(xué)籍批次

51畢業(yè)論文網(wǎng)

0903 學(xué)習(xí)中心 北京首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)培訓(xùn)中心奧鵬學(xué)習(xí)中心 層

次 專

業(yè) 指導(dǎo)教師

專生本

金融學(xué)

內(nèi)

容

摘要

國有商業(yè)銀行在我國金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用, 但是目前我國國有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力, 還形成了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。本文從我國國有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手, 分析了我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀, 并深入探討形成這種局面的內(nèi)部因素和外部因素。最后還提出相關(guān)政策性建議。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行、信貸風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理

目 錄

一、我國國有商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀..............................................1

（一）國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差..............................1

（二）信貸資金長期占用率高，流動性差.........................錯誤！未定義書簽。

（三）信貸資金籌資成本高，贏利能力差.........................錯誤！未定義書簽。

二、我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)根源分析.........................錯誤！未定義書簽。

（一）外部因素...............................................錯誤！未定義書簽。

（二）內(nèi)部因素................................................................3

三、結(jié)論與對策性建議..........................................................3

（一）加快信用保障體系建設(shè)....................................................3

（二）建立全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制............................................3 參考文獻(xiàn)......................................................................5

（三）采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法............................................4

我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析

近年來, 國有商業(yè)銀行的市場份額逐步縮小, 但仍是我國金融業(yè)的最重要的主體之一。目前, 我國國有商業(yè)銀行普遍存在的不良資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問題, 其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)甚至有進(jìn)一步加大的趨勢, 這不僅嚴(yán)重削弱了自身的競爭力, 而且危及了整個(gè)金融業(yè)的生存與發(fā)展, 不得不引起理論界和實(shí)務(wù)部門的廣泛關(guān)注。

一、我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀

（一）國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高, 信貸資產(chǎn)安全性差

根據(jù)我國幾家主要國有控股上市銀行2010年上半年報(bào)的數(shù)據(jù)，工行截至期末公司不良貸款余額800.72億元，不良率1.26%。農(nóng)行上半年不良貸款余額1070.86億元，較上年末減少131.55億元，不良貸款率2.32%，較上年末下降0.59個(gè)百分點(diǎn)。中行上半年不良貸款率1.20%，不良貸款撥備覆蓋率升至188.44%。建行上半年不良貸款為651.68億元，較上年末減少69.88億元，不良貸款率為1.22%，較上年末下降了0.28個(gè)百分點(diǎn)。交行2010年中期末公司不良貸款253.33億元，不良貸款率1.22%。

雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢, 但是卻遠(yuǎn)高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行, 農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。同時(shí), 我國國有商業(yè)銀行實(shí)際上集中了絕大部分的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如果不良貸款轉(zhuǎn)化為真實(shí)損失, 國有商業(yè)銀行將遭受相當(dāng)大的負(fù)面沖擊, 甚至可能危機(jī)到整個(gè)金融系統(tǒng)的安全。

（二）信貸資金長期占用率高, 流動性差

我國的銀行機(jī)構(gòu)普遍存在中長期貸款所占比例過高的現(xiàn)象, 由表2 可見, 整體上, 我國金融機(jī)構(gòu)的貸款中約有50%是中長期貸款。機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的流動性過差, 不僅影響了其盈利能力,而且容易加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。對國有商業(yè)銀行而言, 由于大量的貸款投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款, 資金周轉(zhuǎn)非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸, 大量流動資金貸款被企業(yè)長期占用, 進(jìn)而轉(zhuǎn)化為鋪底流動資金, 這些都進(jìn)一步降低了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性。

2007 年9 月金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸構(gòu)成

（三）信貸資金籌資成本高, 盈利能力差

我國一年期存貸基準(zhǔn)利差有明顯的走低趨勢。隨著2006年12 月我國資本市場的全面開放, 越來越多的外資銀行進(jìn)駐我國金融市場, 銀行業(yè)的競爭進(jìn)一步激烈化, 國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質(zhì)客戶流失、客戶群體邊緣化的危險(xiǎn), 為應(yīng)對這種狀況,國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢, 這無疑進(jìn)一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能力。

二、我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)根源分析

（一）外部因素

1.政府對銀行干預(yù)過于頻繁。原來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制, 資金投入的方向和數(shù)量

常常取決于計(jì)劃而非風(fēng)險(xiǎn)效益評價(jià)。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策, 不僅加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn), 也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。同時(shí), 原應(yīng)由財(cái)政部承擔(dān)的各種支出經(jīng)常由國有商業(yè)銀行承擔(dān), 國有商業(yè)銀行往往成為解決財(cái)政支出不足的途徑。政府的干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲, 使銀行的資金的安全性和流動性得不到應(yīng)有的保障。

2.社會信用缺失嚴(yán)重。社會信用的嚴(yán)重缺失也加劇了我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會計(jì)信息等騙取銀行貸款, 一旦因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損, 往往通過股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務(wù), 最后的損失往往只能由銀行來承擔(dān)。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護(hù)企業(yè)逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務(wù)責(zé)任提供政策支持, 充當(dāng)企業(yè)逃債的“保護(hù)傘”。中介機(jī)構(gòu)誠信度低下, 出具虛假報(bào)告, 為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務(wù)大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴(yán)重缺失。

3.金融市場發(fā)展滯后。首先, 資本市場發(fā)展不足, 間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴, 而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人, 承擔(dān)了資金融通中的絕大部分壓力, 積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)。其次, 金融創(chuàng)新不足, 金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運(yùn)用主要集中于貸款, 資產(chǎn)證券化缺乏二級市場支持, 缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)化解和轉(zhuǎn)移工具及手段。目

前許多在國際金融市場上流行的金融工具, 我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術(shù)不成熟以及基礎(chǔ)設(shè)施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后, 金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序, 造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款, 銀行無法真正了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況, 信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。

（二）內(nèi)部因素

1.信息過于閉塞, 信貸審查不嚴(yán)。由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng), 我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通, 商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時(shí)對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)情況了解不全面, 過分信賴中介機(jī)構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計(jì)報(bào)告從而放松了對企業(yè)的審查, 都可能形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度, 但沒能解決好企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題, 登記不全、審查不嚴(yán)、執(zhí)行不力的情況時(shí)有發(fā)生。同時(shí), 貸款“三查”制度也未落到實(shí)處, 貸前缺少沒有嚴(yán)格的論證, 貸時(shí)審查流于形式, 貸后又不及時(shí)跟蹤檢查, 往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí), 信貸監(jiān)督不力。目前, 我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不夠及時(shí), 特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后, 客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程, 幫助解決具體問題, 爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。與外資銀行相比, 國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后, 往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款, 容易使企業(yè)雪上加霜, 不良資產(chǎn)可能變成真實(shí)損失。商業(yè)銀行在實(shí)際信貸操作流程中, 常常忽視了監(jiān)督職能,“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析工具不夠, 內(nèi)部信用評級操作相對落后。由于風(fēng)險(xiǎn)分析工具較少, 我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少, 對全局的分析把握不夠, 偏重于事后分析,對潛在風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)預(yù)見, 對風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和防范能力不強(qiáng)。依據(jù)目前采用的客戶信用等級評估, 在實(shí)際操作中存在著較多問題, 如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估, 缺乏對現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測和應(yīng)用, 難以準(zhǔn)確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風(fēng)險(xiǎn)。迄今為止, 國有商業(yè)銀行的量化標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系仍較為落后, 內(nèi)部信用評級操作使用較少, 難以適應(yīng)我國金融業(yè)的快速發(fā)展。

三、結(jié)論與對策性建議

（一）加快信用保障體系建設(shè)

首先, 加快相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè), 明確失信行為、信息源的信息缺失所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任, 規(guī)范企業(yè)信用行為, 嚴(yán)格信用信息發(fā)布和管理, 嚴(yán)格信用執(zhí)法, 同時(shí)加大對失信行為的處罰力度。其次, 大力發(fā)展社會信用中介市場, 規(guī)范信用中介管理,完善社會信用調(diào)查和評價(jià)體系;加快建立企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人的信用檔案, 確保銀行能方便地獲得企業(yè)或個(gè)人的信用記錄, 改善銀行信息不對稱狀況。最后, 加大全民信用教育力度,提升企業(yè)和個(gè)人的商業(yè)道德素質(zhì), 樹立講誠信的公德意識, 加大對缺失社會信用行為的查處力度。

（二）建立全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

首先, 強(qiáng)化貸前調(diào)查。通過詳細(xì)的貸前調(diào)查, 全面了解和掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成

果, 對企業(yè)未來發(fā)展作出準(zhǔn)確預(yù)測, 為貸款的正確決策奠定基礎(chǔ), 同時(shí), 健全信貸檔案, 及時(shí)對賬, 密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況。其次, 加強(qiáng)貸款審批關(guān)。建立科學(xué)、嚴(yán)格、高效的貸款決策機(jī)制, 推行嚴(yán)格的專家審批制度。最后,注重貸后管理, 建立風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)監(jiān)控機(jī)制, 準(zhǔn)確把握存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況, 及時(shí)控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法

近年來, 隨著“金融創(chuàng)新”的不斷深化, 國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法不斷進(jìn)步, 越來越多的國際大銀行開始重視定量分析, 運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型和模擬計(jì)算來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)。但我國國有商業(yè)銀行信貸管理起步較晚, 難以直接采用國際模型。要在展開深入分析和歷史統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上, 按新巴塞爾協(xié)議要求, 在國際通用模型的基礎(chǔ)上, 建立適合國情的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級評級模型、企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型等信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的定量模型, 較為準(zhǔn)確地評估信貸風(fēng)險(xiǎn), 以便于及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施, 達(dá)到主動控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。對于我國國有商業(yè)銀行而言, 內(nèi)部評級僅處于起步階段, 其中關(guān)于違約數(shù)據(jù)庫、轉(zhuǎn)移矩陣等方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)幾乎空白, 必須要加快步伐, 盡快落實(shí)五級分類法加快內(nèi)部評級建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：商業(yè)銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策

商業(yè)銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策

2008-8-29

近期我們對某地方商業(yè)銀行信貸管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈快速下滑趨勢，信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部制衡機(jī)制十分薄弱，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估、審查、審批操作流程有失規(guī)范，嚴(yán)重威脅著該行信貸資產(chǎn)安全和平穩(wěn)健康發(fā)展。

一、調(diào)查發(fā)現(xiàn)信貸資金管理中存在的主要問題

（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團(tuán)授信超比嚴(yán)重，股東貸款和關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。據(jù)調(diào)查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62％；關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)貸款占全行貸款余額的42％，其中20％的單戶貸款超比，26％的關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)授信余額超比。前20名股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在該行貸款余額占全部貸款余額的13％。

（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的問題嚴(yán)重。據(jù)了解，該行借新還舊等轉(zhuǎn)化重組類貸款余額占全行貸款余額的42％，加之近年新投放尚未到期的貸款中，根據(jù)借款人現(xiàn)狀分析，仍有大量貸款到期難以歸還，轉(zhuǎn)化重組貸款的比重將會進(jìn)一步提高。這些都從一定程度上掩蓋和推遲了信貸資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)的顯性化。

（三）關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保問題普遍存在，部分擔(dān)保物質(zhì)量不高，弱 化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款中，近50％的系列貸款存在著嚴(yán)重的關(guān)聯(lián)擔(dān)保問題，部分已經(jīng)發(fā)生嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。而在該行非關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款中，互保現(xiàn)象也普遍存在。在抵質(zhì)押貸款中，部分抵質(zhì)押物還存在著質(zhì)量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權(quán)質(zhì)押、部分民辦院校用教育收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，部分房地產(chǎn)公司用經(jīng)營權(quán)質(zhì)押，造成處置變現(xiàn)困難；甚至還有部分抵押房地產(chǎn)評估價(jià)值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔(dān)保物質(zhì)質(zhì)量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。

（四）資產(chǎn)客戶群體中，低風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)質(zhì)客戶占比低。該行資產(chǎn)客戶中，主流資產(chǎn)客戶群體主要是一些中小民營企業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模小、主業(yè)不突出、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，嚴(yán)重制約了該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高。而涉及重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)的公司客戶占比少，貸款余額在客戶結(jié)構(gòu)中占比也過低，缺少一批交通、能源、電力、通訊和以政府為背景的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重要領(lǐng)域的主流客戶群體。

（五）信貸資產(chǎn)質(zhì)量長期未得到真實(shí)反映。由于受到監(jiān)管、公眾形象和信貸統(tǒng)計(jì)分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)數(shù)據(jù)存在著較大人為調(diào)整因素，信貸資產(chǎn)質(zhì)量信息長期失真，如貸款的五級分類存在人為因素影響，轉(zhuǎn)化貸款占比較高等。

二、產(chǎn)生問題的原因分析

（一）信貸政策導(dǎo)向存在偏差，部分信管人員風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱。造 成該行近幾年信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的主要原因，一是在目前市場信用環(huán)境較差、國家宏觀調(diào)控政策波動較大和該行對信貸風(fēng)險(xiǎn)識別、控制能力較弱的情況下，對自身信貸資源包括信貸資金、人力資源的承受能力缺乏一個(gè)長遠(yuǎn)、科學(xué)、合理的規(guī)劃和定位，盲目地追求大而全。二是對目標(biāo)客戶的營銷向?qū)狈Ρ匾囊龑?dǎo)，近年來該行對資產(chǎn)客戶的營銷主要是以各基層行各自為戰(zhàn)，造成該行有限的信貸資源使用過于分散，管理難度加大，沒有形成一個(gè)適合該行發(fā)展的具有該行特色的信貸業(yè)務(wù)框架。三是部分信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識不足，在貸款營銷和審查審批過程中，有些基層行沒有把貸款的安全性、流動性作為首要條件，存在以犧牲風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過“以貸引存”，即以貸款產(chǎn)生派生存款而盲目追求存款擴(kuò)張的現(xiàn)象。而重當(dāng)前投放、重即期收益而忽視今后貸款是否能夠安全收回的短期行為更是比比皆是。

（二）信貸管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，內(nèi)部制衡機(jī)制存在嚴(yán)重缺陷。近年來，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問題。一是評級、授信和貸款審查流程全部通過貸款審批部門和貸款審查委員會單線完成，缺少必要的內(nèi)部制衡機(jī)制，也不符合監(jiān)管當(dāng)局的基本要求。二是未按照監(jiān)管當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)控制要求設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會和關(guān)聯(lián)交易委員會。對于大額貸款、關(guān)聯(lián)交易、股東貸款和特別授信業(yè)務(wù)等易產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，尚未制定相應(yīng)的管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，完全依賴貸款審批部門和貸款審查委員會決策，由于信息不對稱和缺少必要的內(nèi)部機(jī)制，導(dǎo)致違規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)貸款不斷發(fā)生。三是信貸 管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，人員配置不合理，近年來該行信貸業(yè)務(wù)存在重審批、輕管理，重貨前營銷、輕貸后監(jiān)管的趨向。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴(yán)重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開展。四是在該行現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)操作流程中，缺少必要的項(xiàng)目評估環(huán)節(jié)和貸后管理環(huán)節(jié)，由于沒有設(shè)立項(xiàng)目評估機(jī)構(gòu)，大量項(xiàng)目貸款均按流動資金貸款投放，風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確判斷，造成項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大。

（三）信貸管理制度和信貸業(yè)務(wù)操作流程不夠健全和優(yōu)化。一是部分必要的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程尚未建立，如關(guān)聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔(dān)保管理辦法、擔(dān)保公司評級授信辦法、房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和會計(jì)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法、項(xiàng)目貸款操作流程、信貸中間業(yè)務(wù)收費(fèi)辦法等一系列必要的業(yè)務(wù)規(guī)章和操作流程不夠健全。二是現(xiàn)行的部分業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程還不夠完善，部分規(guī)定已經(jīng)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，亟待完善、修訂。三是該行目前實(shí)行的客戶評級授信指標(biāo)體系是沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)主要對國有企業(yè)的評級授信標(biāo)準(zhǔn)，隨著市場的不斷變化和監(jiān)管當(dāng)局對風(fēng)險(xiǎn)識別要求的不斷提高，其科學(xué)性、先進(jìn)性和完備性有待優(yōu)化提高。

（四）在信貸業(yè)務(wù)操作中有章不循，執(zhí)行制度不嚴(yán)。一是受信業(yè)務(wù)盡職情況不夠理想。在授信業(yè)務(wù)的受理、客戶調(diào)查、分析評價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，部分工作人 員還沒有按照授信工作職責(zé)履行最基本的盡職要求。二是存在執(zhí)行制度存在不嚴(yán)問題，有效的制度形同虛設(shè)。如單戶貸款超比、集團(tuán)授信超比、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、貸款轉(zhuǎn)化、歸口管理、以流動資金發(fā)放項(xiàng)目貸款、中長期貸款按短期貸款發(fā)放、簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票、發(fā)放無真實(shí)貿(mào)易背景和無真實(shí)用途的存單質(zhì)押貸款、抵押物評估不按規(guī)定進(jìn)行、貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)掌握過松、基本的貸款“三查”制度執(zhí)行不到位、信貸資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任追究流于形式等問題都不同程度地存在，弱化了制度嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

（五）貸款企業(yè)盲目擴(kuò)張導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量低下，致使該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。近年來，隨著國家宏觀調(diào)控力度的加強(qiáng)，部分過度擴(kuò)張、經(jīng)營管理水平不高的的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)由于資金鏈斷裂和財(cái)務(wù)狀況惡化，導(dǎo)致到期債務(wù)不能清償，這也是導(dǎo)致該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑的客觀原因之一。

三、加強(qiáng)信貸資金管理的建議

（一）建立健全各項(xiàng)信貸管理制度，完善和優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)操作流程。一是盡快制定出臺目前缺失的信貸業(yè)務(wù)管理制度，制定關(guān)聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法和相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作流程并付諸實(shí)施。不斷優(yōu)化評級授信體系，使之與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制要求相適應(yīng)。二是調(diào)整和增加必要的信貸業(yè)務(wù)操作流程，下放低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，增加項(xiàng)目貸款評估和貸后管理業(yè)務(wù)流程，以強(qiáng)化對信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別和控制。

（二）改進(jìn)信貸管理模式，加大信貸管理工作的深度，提高管理實(shí)效。要根據(jù)信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，按照歸口管理、相對獨(dú)立的原則建立大信貸管理組織框架，可在信貸管理部下設(shè)評級授信、項(xiàng)目評估、貸款審批、貸后管理四個(gè)相對獨(dú)立又相互制衡的二級信貸業(yè)務(wù)操作機(jī)構(gòu)，并通過與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會和關(guān)聯(lián)交易委員會的有機(jī)銜接，實(shí)現(xiàn)既統(tǒng)一管理又相互制衡的信貸管理組織體系。

（三）調(diào)整貸款政策，開發(fā)建立低風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)客戶群體。通過逐步調(diào)整貸款定價(jià)政策，降低優(yōu)質(zhì)，低風(fēng)險(xiǎn)客戶的準(zhǔn)入門檻，提高對基層行信貸業(yè)務(wù)的營銷引導(dǎo)力度等手段，營銷一批涉及石油、電子、交通、煤炭，礦產(chǎn)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)的重點(diǎn)客戶，逐步使資產(chǎn)客戶結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化，形成以低風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)客戶為主流的資產(chǎn)客戶群體。

（四）加大對存量貸款中不良貸款的處置力度，通過逐步壓縮，增強(qiáng)擔(dān)保、貸款重組，依法清收和貸款核銷等措施降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和不良貸款占比，減少信貸資產(chǎn)損失，特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)系列貸款出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要統(tǒng)籌兼顧，力爭平穩(wěn)著陸。

（五）積極拓展處置不良貸款的新途徑。要積極與當(dāng)?shù)卣?、銀監(jiān)局、資產(chǎn)經(jīng)營管理公司等機(jī)構(gòu)聯(lián)系，借鑒其他銀行處置不良資產(chǎn)的有效經(jīng)驗(yàn)，不斷尋找通過資產(chǎn)置換、打包出售、軟貸款、還本免息等方式批量處置不良貸款的新途徑。

（六）增強(qiáng)執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)對基層行和工作人員對信貸規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，加大對違章操作行為的處罰力度，落實(shí)信貸責(zé)任追究制度。對各基層行不良貸款控制計(jì)劃執(zhí)行情況和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的考核力度，增加不良貸款清收轉(zhuǎn)化工作在目標(biāo)責(zé)任綜合考評中考核權(quán)重，建立不良貸款清收轉(zhuǎn)化激勵機(jī)制，同時(shí)對清收轉(zhuǎn)化工作不力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)惡化的部門進(jìn)行處罰。

作者：王恭讓 李國科 來源：《現(xiàn)代審計(jì)與經(jīng)濟(jì)》 2008年2期

責(zé)任編輯：薩日娜

第四篇：我國商業(yè)銀行存在的問題及其對策

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題與對策

摘要：《巴塞爾協(xié)議III))出臺后，商業(yè)銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來簡單的金融服務(wù)和信用中介，而是風(fēng)險(xiǎn)管理。因此可以說，風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務(wù)?；ㄆ煦y行總裁沃爾特·瑞斯頓也表示說銀行家主要從事的就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)，非常直白地印證了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。就微觀上而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是防止或減少損失，以保障商業(yè)銀行經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行，因而處置和控制風(fēng)險(xiǎn)則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)要保證整個(gè)商業(yè)銀行體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保金融秩序的穩(wěn)定，以促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展，這就需要單個(gè)商業(yè)銀行保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營，防止單個(gè)商業(yè)銀行倒閉的多米諾骨牌現(xiàn)象的發(fā)生。我國商業(yè)銀行一個(gè)主要特征是長期屬于國有，政策保護(hù)下的運(yùn)行模式，造就了風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國家的商業(yè)銀行比較起來風(fēng)險(xiǎn)管理意識和風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及所存在的問題，同時(shí)借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，有針對性的提出提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的方法和措施，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實(shí)課題。

1、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國還沒有實(shí)現(xiàn)完全的市場經(jīng)濟(jì)，金融體系也不夠完善。發(fā)展到今天，對我國商業(yè)銀行來講，盡管發(fā)展趨勢已經(jīng)逐漸清晰起來，但是仍然存在很多問題，風(fēng)險(xiǎn)狀況并不樂觀，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)還不成熟，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方法。與國外發(fā)達(dá)國家比起來，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后，許多問題亟待解決。為解決我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題，就必須對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀有個(gè)清晰的認(rèn)識才能夠有效的找出存在問題的原因，才能夠找出行之有效的對策建議以改善我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

《巴塞爾新資本協(xié)議》頒布實(shí)施，其創(chuàng)新之處在于對操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注起來，并進(jìn)行銀行資本監(jiān)管。自此開始，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的不再只是針對信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理而是對同樣關(guān)鍵的操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的三大主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督控制。在這樣的前提下，本文主要根據(jù)收集的數(shù)據(jù)列舉出這三大風(fēng)險(xiǎn)管理在我國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)，了解我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，以便于實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題逐個(gè)進(jìn)行具體分析。

1．1信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

合約的一方當(dāng)事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會造成合約的另一方付出損失即信用風(fēng)險(xiǎn)，又可以直接理解為違約風(fēng)險(xiǎn)。

1．1．1不良貸款率

信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經(jīng)營穩(wěn)定性成反比。通常，不良貸款率應(yīng)小于5％。在我國不良貸款存在的問題，不僅對單個(gè)銀行和銀行業(yè)發(fā)展的構(gòu)成隱患，也使得金融市場甚至是宏觀經(jīng)濟(jì)都面臨危險(xiǎn)發(fā)生的可能。如果市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所改變，難免商業(yè)銀行不會面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的威脅。如今，通過我國主要商業(yè)銀行持續(xù)摸索發(fā)展，不良貸款率有了很大的改善，己經(jīng)從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動的情況見下圖：

從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國商業(yè)銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現(xiàn)出了明顯的減小趨勢

1．1．2資本充足率 計(jì)算公式為：

資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％(≥8％為達(dá)標(biāo))

從上面的統(tǒng)計(jì)圖中，可以清晰的看到，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8％的銀行數(shù)在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過8％。從數(shù)據(jù)上來看，我國商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對商業(yè)銀行資本充足率的要求，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了可喜的成績。然而事實(shí)上，為了達(dá)到監(jiān)管要求的目標(biāo)，商業(yè)銀行對資本市場進(jìn)行過度依賴的再融資，使得目前銀行資本金不足的現(xiàn)狀暫時(shí)得到緩解。然而這種治標(biāo)不治本一次又一次的大規(guī)模融資只是緩兵之計(jì)，看似達(dá)標(biāo)的資本充足率存在隱患，要真正實(shí)現(xiàn)資本充足率監(jiān)管滿足要求，商業(yè)銀行最關(guān)鍵的不是單純的追求數(shù)量上的增長，而是應(yīng)該增強(qiáng)自身核心競爭力，我國商業(yè)銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力才能真正得到提高。

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因分析

盡管我國商業(yè)銀行監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的能力有了一定的提升，但也不得不面對嚴(yán)峻的事實(shí)，在第二章中對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析后，可以看到長期以來不良資產(chǎn)率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說明我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面不容樂觀，依然面臨著很多問題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內(nèi)部和外部兩個(gè)角度著手分別對存在問題的原因進(jìn)行歸納分析。2、1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監(jiān)管不到位 2．1．3經(jīng)濟(jì)增長模式差 2．1．4社會誠信水平低 2．2銀行內(nèi)部原因 2．2．1風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失 2-2．2高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

2．2-3風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一，風(fēng)險(xiǎn)管理工具少 2、2．4風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架還不夠完善

l、缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)

2、內(nèi)控管理機(jī)制不完善

4、風(fēng)險(xiǎn)宏觀控制和微觀管理

5、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容簡單

6、滯后的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

3、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策 3．1營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境

由于我國特殊的國情，在1992年之前一直實(shí)行的都是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主體的經(jīng)濟(jì)體制，相比較市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育比較成熟的國家，我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境則較為特殊，為幫助我國商業(yè)銀行擺脫外界環(huán)境中消極因素的負(fù)面影響，保證其能夠集中精力專注于完善自身內(nèi)部組織體系以增強(qiáng)抵風(fēng)險(xiǎn)能力，那么，創(chuàng)造一個(gè)良好的利于發(fā)展的趨向?qū)捤?、公平、透明的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的措施

3．2制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

在前面我們知道銀行的高級管理層負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營發(fā)展，需要依賴于的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。因而為促進(jìn)銀行更好的經(jīng)營發(fā)展，銀行董事會應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場狀況，做出一定時(shí)期內(nèi)清晰的符合自身發(fā)展的經(jīng)營規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃。做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃首先要進(jìn)行的就是要確定其所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍，制定并把握好相關(guān)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)；其次是對資本金方面做好規(guī)劃以及規(guī)劃實(shí)施過程中的成本做好預(yù)算。

3。3完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)

完善公司治理結(jié)構(gòu)，要求對所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)予以分離，在此基礎(chǔ)上，提高董事會的決策和監(jiān)督的力度，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部人控制行為得到有效遏制，進(jìn)而有效監(jiān)督和制衡銀行經(jīng)營管理層的經(jīng)營執(zhí)行權(quán)。

3．4建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

在樹立完善公司治理結(jié)構(gòu)的意識并提出相關(guān)建議的基礎(chǔ)上，應(yīng)該付諸行動。并以此為后盾，服從董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和監(jiān)事會共同領(lǐng)導(dǎo)，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具體從總行、分行和基層行三個(gè)層面進(jìn)行構(gòu)建。

3．5健全風(fēng)險(xiǎn)管理理念，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化 3．6完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理體系

創(chuàng)建適應(yīng)當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系代替過去舊的落后的體系，結(jié)論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理絕不是一項(xiàng)簡單易做的事情，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系也不是一蹴而就的事，是一項(xiàng)長期重大的意義深遠(yuǎn)的艱巨任務(wù)。一方面要有科學(xué)合理的理論做基礎(chǔ)予以支持、指導(dǎo)、配合，另一方面要配合現(xiàn)實(shí)經(jīng)歷，在發(fā)展中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、探索前進(jìn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的系統(tǒng)的不易簡便操作的工作，由此觀之我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作復(fù)雜而艱巨，仍有諸多問題需要并值得我們繼續(xù)深入研究。

第五篇：商業(yè)銀行信貸管理復(fù)習(xí)題

商業(yè)銀行信貸管理復(fù)習(xí)題

供金融雙學(xué)位使用

一、名詞解釋

審貸分離制度信貸政策貸款風(fēng)險(xiǎn)度（公式表達(dá)）擔(dān)保貸款信用風(fēng)險(xiǎn)審貸分離個(gè)人住房貸款 貸款展期貸款公開授信

二、比較題

1、貸款授權(quán)管理與授信管理

2、信用貸款、質(zhì)押貸款、抵押貸款與保證貸款

3、一般準(zhǔn)備與專項(xiàng)準(zhǔn)備

4、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素分析

5、流動資金貸款與固定資產(chǎn)貸款

三、判斷題（判斷正誤，改正并簡要說明理由。）

1、有資格沒有能力的保證為不合法保證。

2、我國規(guī)定，只要是商業(yè)票據(jù)，銀行即可辦理貼現(xiàn)，期限最長不超過一年。

3、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)際上就是在為客戶信用評級。

4、在企業(yè)自有流動資金不足時(shí)，銀行將為其發(fā)放臨時(shí)貸款。

5、銀行在對企業(yè)進(jìn)行信用分析時(shí)，財(cái)務(wù)因素比非財(cái)務(wù)因素更重要。

四、簡答題

1、簡述五類貸款及其相應(yīng)特點(diǎn)。

2、簡述資信調(diào)查的內(nèi)容。

3、商業(yè)銀行如何選擇貸款抵、質(zhì)押物？

4、簡述我國銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。

5、簡述我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

7、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)要考慮哪些主要因素？

8、借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有哪些局限性？

9、商業(yè)銀行對借款人的能力從哪些方面考察？

10、舉例說明商業(yè)銀行貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)。

11、試比較一般保證與連帶責(zé)任保證。

12、根據(jù)《貸款通則》，借款人為法人的，應(yīng)具備哪些基本條件？

13、銀行在分析企業(yè)存貨與應(yīng)收賬款帳戶時(shí)應(yīng)注意哪些方面？

五、論述題

1、結(jié)合實(shí)際，談?wù)勎覈虡I(yè)銀行如何建立助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

2、聯(lián)系我國實(shí)際，談?wù)勆虡I(yè)銀行如何防范信用卡消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

六、綜合分析

（一）商業(yè)銀行向一家企業(yè)發(fā)放了一筆抵押貸款，抵押品是企業(yè)的辦公樓。但是由于經(jīng)營不善，目前該企業(yè)已無法正常支付銀行本息，正面臨清盤。銀行對清盤結(jié)果的估計(jì)是，企業(yè)未還貸款本息中，至少有65％能獲得補(bǔ)償，但最多不超過85％，用拆分法對該筆貸款進(jìn)行分類。

（二）A公司向B銀行申請一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，貸款按月分期償還。物業(yè)購置價(jià)為320萬元，但由于其經(jīng)營不善，一年零三個(gè)月后，借款人再也無法按時(shí)歸還每月的本息，導(dǎo)致銀行逾期貸款本金余額１９８萬元?，F(xiàn)借款人已停止一切經(jīng)營活動，正申請破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后取得該商場的所有權(quán)，并對其進(jìn)行了拍賣，結(jié)果拍賣價(jià)為１５０萬元，拍賣費(fèi)用為３０萬元。

1、筆貸款的抵押率為多少？

2、對１９８萬元的貸款余額進(jìn)行分類，并說

明理由。

（三）某地商業(yè)銀行A與貿(mào)易公司B簽訂了一筆300萬、一年期的借款合同，抵押品為B的一座位于鬧市區(qū)的估價(jià)約為400萬的辦公樓，并在抵押合同中規(guī)定，若貸款到期后，B不能按期償還A貸款本息時(shí)，銀行A有權(quán)以物抵債，將辦公樓轉(zhuǎn)歸所有。貸款到期后，由于各種原因，B不能按期還款，A要求B將樓轉(zhuǎn)給A，但由于此辦公樓在貸款期間，大幅升值，B不同意直接將樓轉(zhuǎn)給A，于是A將B告到法院。

請你分析：

1、銀行會拿到辦公樓嗎？為什么？

2、銀行如何保全自己的債權(quán)？