第一篇：煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機構(gòu)示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機構(gòu)示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作程序示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管內(nèi)容示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作流程圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核工作流程圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督調(diào)查核實工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理上級交辦問題工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理舉報投訴信息工作流程圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督網(wǎng)上監(jiān)管工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙訂單采集工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙零售客戶管理工作流程圖 煙草專賣縣級營銷部卷煙需求預(yù)測內(nèi)控流程圖

第二篇：縣級煙草專賣局長內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報告

200X內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報告

XX縣煙草專賣局

領(lǐng)導(dǎo)

XX市煙草專賣局：

200X年，行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作在州局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，作為縣局主要負責(zé)人，一年來團結(jié)和帶領(lǐng)縣局班子與全體干部職工，積極貫徹落實州局的各項決策，充分調(diào)動廣大干部職工的積極性和創(chuàng)造性，通過全體干部職工的辛勤努力、扎實工作，各項內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作達到了預(yù)期目標(biāo)，并取得了新的進展。一年來，按照州局對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作要求，結(jié)合XX的具體實際，我認真履行各項工作職責(zé)，特別是在加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督方面做了一些工作，也取得了一定的成效?，F(xiàn)將200X年履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的職責(zé)、述職如下：

一、深入學(xué)習(xí)，提高認識，打牢加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督思想基礎(chǔ) 加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對于煙草行業(yè)尤為重要，是促進行業(yè)自律、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，是鞏固煙草專賣制度的重要舉措，為此，縣局黨組及時召開部門負責(zé)人會議，傳達學(xué)習(xí)了國家局電視電話會議精神以及省、州局和貴定會議的內(nèi)管工作要求。并要求各部門認真組織學(xué)習(xí)，充分領(lǐng)會會議精神，并在縣局設(shè)立了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督宣傳欄，讓廣大干部職工在思想上認識監(jiān)管，增強監(jiān)管意識，把加強內(nèi)部專賣監(jiān)管作為“兩個維護”的具體體現(xiàn)，放在一切工作之首，極大地推動了縣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作進程。

二、健全機構(gòu)，充實力量，加強對內(nèi)部專賣管理工作的領(lǐng)導(dǎo)

為切實抓好行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，縣局成立了由我任組長，何培儒、鄒坤同志任副組長，相關(guān)部門負責(zé)人為成員的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)督促、檢查、指導(dǎo)縣局的各項內(nèi)管工作，專賣監(jiān)督管理部門內(nèi)部單獨成立了“內(nèi)管辦”，明確職責(zé)，專司內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事宜。

三、制定和完善工作制度，確保內(nèi)部專賣管理工作順利開展

制度建設(shè)是加強內(nèi)部管理監(jiān)督工作的基本要求和基礎(chǔ)，又是加強內(nèi)部管理監(jiān)督工作取得實效的根本保證。我們在完善原有制度的基礎(chǔ)上，制定出臺了項內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度，突出了對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動事前、事中和事后全過程的專賣管理監(jiān)督的制度建設(shè)。

為確保各項制度真正落實到實處，富有成效，縣局加大對各項制度的督查力度，各項工作檢查要求內(nèi)管辦人員參與，分階段、有計劃、有針對性地組織力量對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動進行檢查，并制定各種檢查和抽查記錄，填寫內(nèi)管工作日志，強化日常監(jiān)管與過程監(jiān)管，提高監(jiān)管力度，有效地制止和防范各種違紀(jì)行為地發(fā)生。

四、突出重點，扎實工作，確保內(nèi)部專賣監(jiān)督管理成效

1、強化對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營全方位、全過和的管理監(jiān)督

（1）200X年，我局多次召開會議，制定對煙葉生產(chǎn)、收購的管理監(jiān)督，檢查計劃，并明確專賣管理人員分別掛11個煙葉收購站點，負責(zé)收購站點的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，同時縣局組織了4個檢查小組，對各煙葉收購站點的合同發(fā)放、肥料供應(yīng)、合同種植面積與實際種植面積、IC卡的情況進行定期和不定期的抽查與檢查，其中：

1合同發(fā)放和清理。20006年共領(lǐng)用烤煙種植合同９０００份，其中調(diào)給○翁安煙葉生產(chǎn)部２０００份，我縣實際領(lǐng)取合同７０００本，共簽訂6442 份，收回272份，經(jīng)各站點清查發(fā)現(xiàn)，蕊殼不配套，短少內(nèi)蕊２８６本，外殼多９９個，并在檢查堯棒煙葉收購站時，發(fā)現(xiàn)鑒定的假合同36 份，已對站點負責(zé)人進行了嚴(yán)肅的處理

2IC卡管理。在檢查中發(fā)現(xiàn)IC卡管理工作存在嚴(yán)重的漏洞，此次清查共○發(fā)現(xiàn)遺失０４—０５年的IC卡３６６張，主要原因是由于責(zé)任部門未制定相應(yīng)的工作措施，IC卡領(lǐng)用手續(xù)不全，對此項工作重視不夠，致使大量的IC卡無法收回。

3為落實州局與河池市局會議紀(jì)要精神，我局積極的與南丹縣局聯(lián)系，召○開雙方的烤煙收購與內(nèi)管會議，從思想上統(tǒng)一了認識，形成定期和不定期交流制度，統(tǒng)一收購眼光，互通情況，嚴(yán)格執(zhí)行國家收購紀(jì)律，保證不收購雙方煙農(nóng)的烤煙。０６年，南丹縣局查處了多起我縣煙農(nóng)到廣西無合同交售烤煙現(xiàn)象，并及時通報我局，為確保邊界正常的收購秩序打下良好的基礎(chǔ)。

（2）卷煙銷售。我們主要是針對二級配送、卷煙100%入網(wǎng)、落地、落戶銷售以及掛戶開單等方面進行監(jiān)管。06年，由于組織機構(gòu)改革，縣局已無卷煙倉庫，訂貨統(tǒng)一由分公司卷經(jīng)理部統(tǒng)一訂貨，因此，對卷煙銷售的監(jiān)管工作我們首先是基本實現(xiàn)網(wǎng)上實時監(jiān)管，主要是從網(wǎng)上查找和發(fā)現(xiàn)客戶銷量異常情況，及時進行跟蹤管理，其次是對二級配送進行監(jiān)督檢查，在對二級配送進行督查過程中，發(fā)現(xiàn)有部份農(nóng)網(wǎng)客戶為大戶訂購卷煙現(xiàn)象。為此，縣局專門安排鄒坤同志牽頭，由專賣、物流、營銷負責(zé)人組成的檢查小組，對全縣戶二級配送客戶進行一次清查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并責(zé)成XX營銷組重新核定客戶的銷量，遏制了大戶訂購小戶多余的卷煙現(xiàn)象；要求XX物流組重新規(guī)劃線路，把能納入送貨的客戶盡量納入送貨范圍，避免不落戶現(xiàn)象發(fā)生，確保卷煙銷售100%落地、落戶、入網(wǎng)銷售。

2、強化查處和嚴(yán)格紀(jì)律力度

06年，我們發(fā)現(xiàn)了一些不規(guī)范苗頭，縣局能夠積極地主動地及時地糾正各種不規(guī)范行為，及時制止和處理了違反內(nèi)管規(guī)定的案件。200X年８月１７日，XX堯棒煙葉收購站，發(fā)生了一起無合同收購?fù)鈦砜緹熜袨?，縣局及時安排監(jiān)察介入調(diào)查，并嚴(yán)肅處理了相關(guān)負責(zé)人，防止了不規(guī)范行為勢態(tài)的發(fā)展，對從業(yè)人員起到了一定的警示作用。

3、堅持培訓(xùn)教育，提高隊伍素質(zhì)

建立專賣內(nèi)部管理監(jiān)督長效機制關(guān)鍵是提高干部職工隊伍的素質(zhì)，提高干部職工的執(zhí)法意識、自律意識。06年，組織召開了“兩煙”經(jīng)營部門、專賣部門以及機關(guān)干部職工參加的內(nèi)管會議；組織了1期對專賣人員的法律知識培訓(xùn)，并進行了培訓(xùn)考試；要求各中隊每周一次不少于1小時的知識學(xué)習(xí)，極大地提高了干部隊伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

五、認真履行職責(zé)，從機制建設(shè)入手，始終保持打私打假高壓態(tài)勢 一年來，縣局堅持依法行政，文明執(zhí)法，對“兩煙”市場堅持高壓態(tài)勢，與工商、公安組織多次市場大檢查，全年共出動專賣稽查人員XXX人次，清理整頓市場XXX個，檢查零售戶XXXXX戶，查獲違法案件XX起，其中無證運輸案件XX起，移交公安機關(guān)X起，其它案件X起。查獲假冒卷煙XXX萬支，真品卷煙XXX萬支；查獲煙葉煙絲XX噸，端掉地下制假窩點X個，收繳制假切煙絲機X臺套，受理落實舉報數(shù)XX起，行政拘留X人，上交財政罰沒款XX萬元。為維護“兩煙”正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序奠定了良好的基礎(chǔ)。

六、存在的不足

1、對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的認識還不高，還存在重外打，輕內(nèi)管的思想觀念，這主要表現(xiàn)在專賣管理監(jiān)督工作中具體工作落實，檢查不深入不細致。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的制定和執(zhí)行尚需進一步完善。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查過程不到位，對自查工作的開展情況、問題、結(jié)果等痕跡資料重視不夠，相關(guān)文字、表格和圖片資料不夠完善。

4、縣局06煙葉調(diào)撥單與準(zhǔn)運證開據(jù)數(shù)量不符。

5、監(jiān)管工作雖已開展，但就如何提高監(jiān)管效率和效果，細化自查內(nèi)容等方面尚未達到省、州局的規(guī)范化要求。

七、下一步工作打算

1、進一步統(tǒng)一思想，提高認識，把“兩個維護”貫徹到加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督、加強“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動全方位、全過程的監(jiān)管之中，扎根于廣大干部職工的頭腦之中，落實到每一位職工的工作之中。

2、充實內(nèi)管工作人員，細化檢查內(nèi)容。深入開展日常管理監(jiān)督，通過對生產(chǎn)經(jīng)營行為的檢查督促來實現(xiàn)過程監(jiān)管。

3、集中精力突出狠抓內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項制度的落實，不斷提高自身管理水平，充分調(diào)動廣大干部職工的積極性和主動性，形成全員參與內(nèi)管的工作局面。

4、繼續(xù)加強隊伍建設(shè)，加強對員工的思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，努力打造高素質(zhì)的員工隊伍。

5、堅持內(nèi)部專賣管理監(jiān)督與現(xiàn)代信息化管理手段的相結(jié)合。運用現(xiàn)代技術(shù)、信息化管理，保證專賣管理的不斷規(guī)范，促進專賣管理水平的提升。

６、繼續(xù)狠抓落實，提高執(zhí)行力、自知力、自律力、自覺力、自強力，拓寬監(jiān)督渠道，形成強化監(jiān)督的合力。

200X年X月XX日

第三篇：煙草專賣中級內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點內(nèi)容

一、加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義 答：

（一）加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質(zhì)要求

（二）加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證

（三）加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是加強行業(yè)干部職工隊伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、樹立行業(yè)良好形象的重要措施

二、開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則是：

答：

1、責(zé)任效率的原則

2、監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合的原則

3、全過程監(jiān)管的原則

4、全員管理監(jiān)督的原則

5、屬地管理的原則

6、公開、公正的原則

二、地（市）級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的主要職責(zé)是：

答：（1）貫徹落實上級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制；

（2）指導(dǎo)、檢查、考核下級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作；

（3）對本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部的煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；

（4）省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。

四、縣級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的主要職責(zé)是： 答、（1）貫徹落實上級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制；

（2）對本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；

（3）地（市）級煙草專賣局交辦和其他需要由縣級煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。

五、（地市級局、縣級局）同級監(jiān)管的內(nèi)容和程序： 答、主要監(jiān)管卷煙經(jīng)營和煙葉生產(chǎn)經(jīng)營兩個方面。

在監(jiān)管卷煙經(jīng)營方面，地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)；在煙葉生產(chǎn)經(jīng)營方面，地市級局主要對轄區(qū)內(nèi)煙葉的種植、收購、調(diào)撥、銷售等活動進行監(jiān)管?？h級局具體監(jiān)管計劃分解和合同簽訂、煙葉種植、煙葉收購、煙葉調(diào)撥、廢棄煙葉處理等環(huán)節(jié)。

同級監(jiān)管程序包括：確認異常情況、填表描述異常情況，提出調(diào)查處理意見報部門負責(zé)人審批、部門負責(zé)人提出調(diào)查意見、開展調(diào)查、部門負責(zé)人得出調(diào)查結(jié)論并提出處理意見，屬于違規(guī)違法的，報單位負責(zé)人審批、整理檔案資料。

六、2、各級局內(nèi)管工作應(yīng)建立那些工作制度？（列舉3項）？省、市、縣內(nèi)管定期工作的內(nèi)容及工作程序是什么？答：各級煙草專賣局應(yīng)當(dāng)建立健全的主要工作制度包括：（1）教育培訓(xùn)制度。（2）同級專賣管理監(jiān)督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報告制度。（7）舉報監(jiān)督制度。（答對3點得3分）

定期工作內(nèi)容及程序：工作報告：收集整理資料、草擬報告、審核審批和按時上報。（2分）

重點檢查：工作程序：制訂檢查方案報領(lǐng)導(dǎo)審批、實施檢查、形成檢查報告、審批后通報檢查結(jié)果、處理發(fā)現(xiàn)的問題。（2分）

工作考核：工作程序：制訂考核辦法、實施考核、上報考核結(jié)果、審批通報、處理考核過程中發(fā)現(xiàn)的問題。（2分）

教育培訓(xùn)：工作程序：制訂培訓(xùn)計劃、分期分批培訓(xùn)、建立培訓(xùn)檔案。（2分）日常監(jiān)管

一、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程

1、（1）計劃（2）生產(chǎn)（3）成品銷售①合同簽訂②合同執(zhí)行（4）打、掃碼③發(fā)貨

二、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進、調(diào)出業(yè)務(wù)流程（1）計劃及購進（2）入庫（3）領(lǐng)用（調(diào)出）

三、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購進、調(diào)出業(yè)務(wù)流程 答；（1）合同簽訂（2）入庫（3）領(lǐng)用（調(diào)出）

四、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求

1、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計劃，不允許超計劃、超進度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫。

2、樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求主要要求有：企業(yè)應(yīng)建立“福樣促試”卷煙管理制度；“福樣促試”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)計劃內(nèi)，打碼入庫；規(guī)范促銷行為，防止不正當(dāng)競爭。

3、卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求

主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應(yīng)符合價格管理要求；應(yīng)簽定合同；只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙。

促銷規(guī)定；（1）從事促銷活動只能通過卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)進行，所需卷煙必須從促銷活動所在地?zé)煵莨举徣耄⒉坏靡源黉N名義開展卷煙經(jīng)營活動。

（2）促銷活動不得采用不正當(dāng)競爭手段，促銷宣傳品單位價值不得高于所促銷卷煙的單條價格。

（3）促銷者應(yīng)當(dāng)將促銷活動的內(nèi)容、目的、時間、地點、規(guī)模、范圍報告當(dāng)?shù)氐厥屑壱陨蠠煵輰Ｙu行政主管部門，并接受當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督管理。

4、煙葉管理的規(guī)范要求

主要有：購進煙葉應(yīng)從有煙葉經(jīng)營權(quán)的單位手中購進；煙葉購銷必須簽定合同；復(fù)烤煙葉必須在取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的復(fù)烤企業(yè)加工復(fù)烤，復(fù)烤煙葉必須簽定合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購進的煙葉只能自用，不得用于經(jīng)營；煙葉購銷貨款結(jié)算必須通過煙葉結(jié)算專用帳戶進行。

5、煙用輔料管理的規(guī)范要求

6、煙草專賣品報廢處理的規(guī)范要求

主要有：企業(yè)應(yīng)建立報廢專賣品管理制度；銷毀報廢專賣品需在專賣部門監(jiān)督下進行；報廢專賣品的銷毀必須徹底，不留隱患；銷售報廢專賣品的對象必須是有資格接受的單位。

五、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內(nèi)容，一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進行管理。

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

（1）監(jiān)管卷煙雪茄煙生產(chǎn)、打碼入庫的主要內(nèi)容

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容是企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計劃的情況和成品打碼入庫的情況，監(jiān)管的重點是：企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；有無超計劃、超進度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。

（2）監(jiān)管“福樣促試”卷煙生產(chǎn)的主要內(nèi)容 對卷煙工業(yè)企業(yè)“福樣促試”卷煙生產(chǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容是“福樣促試”卷煙的生產(chǎn)及管理情況。監(jiān)管的重點是：“福樣促試”卷煙是否打碼入庫，是否納入生產(chǎn)計劃；

“福樣促試”卷煙的真實用途；“福樣促試”卷煙是否建立了管理制度并登記了管理臺賬；跨區(qū)域運輸“樣品煙、試制煙”是否依法辦理了準(zhǔn)運手續(xù)。

（3）監(jiān)管卷煙、雪茄煙銷售、出庫掃碼的主要內(nèi)容

①對卷煙價格的監(jiān)管 ②對成品卷煙銷售（調(diào)撥）的監(jiān)管③對成品卷煙掃碼出庫的監(jiān)管

2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

（1）對原料（煙葉）的監(jiān)管：①購進（調(diào)入）環(huán)節(jié)②委托加工環(huán)節(jié)③領(lǐng)用（調(diào)出）煙葉（2）對輔料的監(jiān)管內(nèi)容 ：①對卷煙紙的監(jiān)管②對絲束和嘴棒的監(jiān)管

（3）對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容：主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報廢內(nèi)控制度建設(shè)情況及報廢處理專賣品的程序及流程。監(jiān)管的重點是：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否建立了專賣品報廢內(nèi)控制度；報廢專賣品是否嚴(yán)格履行了報批手續(xù)，手續(xù)是否齊全；是否有向行業(yè)外單位銷售廢棄煙葉的情況；報廢處理卷煙、雪茄煙、絲束、嘴棒是否徹底；報廢煙草專用機械是否及時進行了銷毀，是否存在報廢設(shè)備繼續(xù)使用的情況；是否在專賣部門的監(jiān)督下銷毀專賣品；報廢專賣品的圖片、音像資料是否保存齊全。

六、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實問題；二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。

1.數(shù)據(jù)采集分析對比

（1）數(shù)據(jù)采集數(shù)：主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式會議、實地查詢等渠道進行。

（2）數(shù)據(jù)分析對比及常見的異常情況 ①生產(chǎn)環(huán)節(jié)

卷煙、雪茄煙生產(chǎn)要經(jīng)過下達計劃（碼段）→機臺生產(chǎn)→打碼→成品入庫這樣一個完整的流程，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了解企業(yè)的真實生產(chǎn)情況。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：生產(chǎn)計劃產(chǎn)量、實際生產(chǎn)量。

生產(chǎn)計劃產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達文件采集。

實際生產(chǎn)量通過車間機臺臺帳采集，并與企業(yè)生產(chǎn)報表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫量等相互映證，理論上，以上產(chǎn)量數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。

工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)計劃及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分析表單位：萬支

填表說明：1.生產(chǎn)計劃產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達文件采集；2.實際生產(chǎn)量通過車間機臺臺帳采集;3.生產(chǎn)報表產(chǎn)量取企業(yè)生產(chǎn)報表數(shù)據(jù);4.成品入庫量取成品庫入庫臺帳數(shù)據(jù);5.碼段使用量從生產(chǎn)經(jīng)營決策系統(tǒng)上采集,應(yīng)考慮報廢碼段量,并將異型碼進行折算.6.以上數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡,如有差異,查找原因,在“差異原因”欄說明。

對生產(chǎn)環(huán)節(jié)進行數(shù)據(jù)分析，首先是將企業(yè)生產(chǎn)計劃產(chǎn)量與實際生產(chǎn)量進行對比。然后再將有平衡關(guān)系的數(shù)據(jù)，實際生產(chǎn)量、企業(yè)生產(chǎn)報表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫量等進行對比。

常見異常情況：

實際生產(chǎn)量﹥計劃產(chǎn)量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。

機臺實際產(chǎn)量﹥報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。

成品入庫量﹥打碼量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。

②卷煙銷售環(huán)節(jié) 在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準(zhǔn)運證開具情況。卷煙銷售都要經(jīng)歷合同簽訂—掃碼出庫—開具準(zhǔn)運證—運輸—到貨確認這樣一個完整的流程，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規(guī)定的情況。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：銷售合同簽定數(shù)量、實際銷售數(shù)量。

銷售合同簽定數(shù)量可以通過交易系統(tǒng)采集，也可以讓營銷部門提供。

實際銷售數(shù)量指銷售開票數(shù)量，從銷售部門采集，并與成品庫銷售出庫數(shù)量（出庫總量扣除企業(yè)自用領(lǐng)取數(shù)量）、掃碼數(shù)量、準(zhǔn)運證開具數(shù)量等相互映證，在理論上，以上數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。也可借助數(shù)據(jù)核對表進行分析（見表4-2）。

企業(yè)卷煙銷售及出庫情況分析核對表

單位：萬支表4-

2填表說明：“合同簽定數(shù)量”取自于交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)；“實際銷售數(shù)量”取自于營銷部門開票數(shù)量；“成品庫出庫數(shù)量”取自于成品庫出庫臺帳；“掃碼數(shù)量”取自于“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”；“準(zhǔn)運證開具數(shù)量”取自于準(zhǔn)運證系統(tǒng)；表中幾個數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡，如有差異，在差異情況中進行說明。

對銷售環(huán)節(jié)進行數(shù)據(jù)分析，首先是將一定時期內(nèi)的銷售合同簽定數(shù)量與實際銷售數(shù)量進行對比。然后再將有平

數(shù)據(jù)進行對比。

常見異常情況：

實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為

實際銷售數(shù)量＜成品庫銷售出庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況

掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時打掃碼

成品庫銷售出庫數(shù)量≠準(zhǔn)運證開具數(shù)量：核實是否存在無證運輸

③專賣品購進環(huán)節(jié) 在專賣品購進環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解專賣品合同簽定及執(zhí)行情況。專賣品購進一般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—發(fā)貨—入庫—到貨確認，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵

數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了解企業(yè)是否存在無合同、超工業(yè)企業(yè)專賣品委托加工情況表：單位：萬支/萬元 合同購進專賣品的情況。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：專賣品合同簽定數(shù)量、實際購進數(shù)量。專賣品合同簽定數(shù)量取交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)。專賣品實際購進數(shù)量取財務(wù)結(jié)算數(shù)量，并與入庫量、到貨準(zhǔn)運證數(shù)量、到貨確認量等數(shù)據(jù)相互映證，在理論上，以上數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。也可借助數(shù)據(jù)核對表進行對比分析（見表4-3）。企業(yè)煙草專賣品購進及入庫情況分析核對表

填表說明：“專賣品種類”填寫煙葉、卷煙紙、絲束、嘴棒等；“合同簽定數(shù)量”從信息系統(tǒng)采集；“實際購進數(shù)量”取財務(wù)結(jié)算數(shù)量；“入庫數(shù)量”取倉庫臺帳入庫數(shù)據(jù)；時期內(nèi)的專賣品委托加工合同簽定數(shù)量與實際加工數(shù)量、“到貨準(zhǔn)運證數(shù)量”取隨貨同行準(zhǔn)運證數(shù)量；“到貨確認財務(wù)加工費結(jié)算數(shù)量進行對比。然后再將有平衡關(guān)系的成數(shù)量”指需要確認的煙葉、卷煙紙等到貨確認的數(shù)量，可品返回數(shù)量應(yīng)與入庫量、到貨準(zhǔn)運證數(shù)量等數(shù)據(jù)進行對從準(zhǔn)運證管理系統(tǒng)上采集。表中幾個數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡，比。如有差異，在差異情況中進行說明。常見異常情況：

對專賣品購進環(huán)節(jié)進行數(shù)據(jù)分析，首先是將一定時期實際加工數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否內(nèi)的專賣品購銷合同簽定數(shù)量與實際購進數(shù)量進行對比。存在無合同、超合同加工行為 然后再將有平衡關(guān)系的入庫量、到貨準(zhǔn)運證數(shù)量、到貨確實際加工量（成品）﹥成品回調(diào)量，需要進一步核實認量等數(shù)據(jù)進行對比。加工單位庫存未調(diào)的成品數(shù)量。

常見異常情況： ⑤其他生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié) 實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否對于其他生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，也可以參考以上方法根據(jù)生存在無合同、超合同購進行為。產(chǎn)流程特征，找出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)進行分析對比，也可以設(shè)計數(shù)

實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在據(jù)分析核對表作為輔助分析手段，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。無合同購進情況。（3）對異常情況進一步調(diào)查核實

若到貨確認數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實是否存在虛假確認對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常情情況。況，監(jiān)管人員應(yīng)進一步調(diào)查、核實、取證，查清形成異常

④專賣品委托加工環(huán)節(jié) 情況的真實原因，判斷企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為。在專賣品委托加工環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解對異常情況進一步進行調(diào)查核實，應(yīng)多角度、多方位專賣品委托加工合同簽定及執(zhí)行情況。專賣品委托加工一進行，用各種資料、數(shù)據(jù)相互核對、映證，反映企業(yè)真實般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—交接—加工—成品返回—入的生產(chǎn)經(jīng)營情況。庫，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了常見的調(diào)查核實方法有： 解企業(yè)是否存在無合同、超合同加工專賣品的情況。其①逆查法，指按照經(jīng)濟活動進行相反的順序，從結(jié)果中，最核心的數(shù)據(jù)有：專賣品加工合同簽定數(shù)量、實際加查到原始憑據(jù)的方法。經(jīng)濟活動的信息歸類，一般是按照工數(shù)量。收集憑證，建立臺帳，填報報表這樣的順序進行。逆查法

專賣品加工合同簽定數(shù)量取交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)。類似于財務(wù)審計的開展方式，按照信息歸類的相反次序，專賣品實際加工數(shù)量取加工單位提供的加工批次報先審查報表，從中發(fā)現(xiàn)錯弊和問題，然后有針對性地依次表數(shù)據(jù)，并與加工費計算數(shù)量相互映證。另外，在加工后審查和分析報表、臺帳和憑證。的成品回調(diào)方面，成品返回數(shù)量應(yīng)與入庫量、到貨準(zhǔn)運證②核對法。即將生產(chǎn)經(jīng)營資料中不同來源兩處以上的數(shù)量等數(shù)據(jù)相互映證，在理論上相互平衡。同時，可借助同一數(shù)值或相關(guān)數(shù)據(jù)相互對照，用以驗明內(nèi)容是否一致，數(shù)據(jù)核對表進行對比分析（見表4-4，4-5）。其目的是證實被監(jiān)管單位經(jīng)濟信息的真實性、準(zhǔn)確性、合理性。常見的調(diào)查核實渠道有：a.原始臺帳及憑證。原始臺帳和憑證是企業(yè)經(jīng)營活動 的第一手資料，對原始臺帳和憑證進行查詢核對，是查找 異常情況原因最主要的途徑。查詢的順序是先查詢臺帳，再查詢支撐臺帳數(shù)據(jù)的原始憑證，查詢的原始臺帳和憑證主要包括企業(yè)各種物資的管理臺帳、準(zhǔn)運證登記臺帳、入庫單、領(lǐng)用單、準(zhǔn)運證等。

b.財務(wù)核算資料。企業(yè)的任何經(jīng)濟活動都會通過財務(wù)環(huán)節(jié)進行體現(xiàn)，從財務(wù)核算環(huán)節(jié)入手對異常情況進行核實是一個重要途徑。內(nèi)部監(jiān)管人員應(yīng)具備初步的財務(wù)知識，掌握從財務(wù)環(huán)節(jié)查詢、核實的基本方法。針對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重點，內(nèi)管人員需要從財務(wù)環(huán)節(jié)查詢的主要內(nèi)容是企業(yè)的生產(chǎn)成本核算情況和往來貨款結(jié)算情況。

c.工資核算資料。工資核算的真實性較高，也是進行調(diào)查核實的重要途徑。從工資核算進行查詢主要用于工資與產(chǎn)量掛鉤核算的企業(yè)，從工資核算角度核實其真實產(chǎn)量。

d.其他資料。其他環(huán)節(jié)包括考勤記錄、設(shè)備運行記錄、能源消耗報表等，用于多角度映證企業(yè)真實生產(chǎn)經(jīng)營情況。

4.及時反饋處理問題

對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。

二、對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

（二）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求

概括起來有：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。（1）卷煙購進方面的規(guī)范要求（2）卷煙倉儲方面的規(guī)范要求（4）其他有關(guān)規(guī)范性文件

（3）卷煙銷售方面的規(guī)范要求

（三）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管。縣級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。

（四）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 1.經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集

卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集一般有兩種方法，一種是實地采集，二是信息系統(tǒng)采集，（1）營銷部門有關(guān)數(shù)據(jù)的采集

①卷煙購進計劃數(shù)據(jù)②卷煙購進協(xié)議數(shù)據(jù)③卷煙購銷合同數(shù)據(jù)④卷煙到貨確認數(shù)據(jù)⑤卷煙銷售數(shù)據(jù)⑥訂單匯總數(shù)據(jù)⑦零售客戶入網(wǎng)數(shù)據(jù)⑧卷煙銷售限量及貨源分配管理辦法⑨需要營銷部門提供的其他數(shù)據(jù)（2）配送部門有關(guān)數(shù)據(jù)的采集

①實物掃碼數(shù)據(jù)②卷煙入庫數(shù)據(jù)③分揀出庫數(shù)據(jù)④退貨數(shù)據(jù)⑤補貨數(shù)據(jù)⑥委托代送數(shù)據(jù)

⑦分品種進銷存數(shù)據(jù)⑧需要配送部門提供的其他數(shù)據(jù)（3）資金結(jié)算部門提供如下數(shù)據(jù) 2.數(shù)據(jù)對比、分析、核實

分卷煙購進、倉儲、卷煙銷售三組數(shù)據(jù)的對比、分析與核實。

（1）卷煙購進環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題

數(shù)據(jù)對比：

①對比卷煙購進協(xié)議簽定是否在全年購進計劃范圍之內(nèi)。

②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進協(xié)議范圍之

內(nèi)。

③增補卷煙購進計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。

常見異常情況及問題：

①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進煙草專賣品。

②無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購進卷煙。③超計劃購進卷煙。

④從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進卷煙。

(2)卷煙倉儲環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

①對比月度合同執(zhí)行數(shù)據(jù)與到貨確認數(shù)據(jù)是否一致；

②對比到貨確認數(shù)據(jù)與實物掃碼數(shù)據(jù)是否一致； ③對比實物掃碼數(shù)據(jù)與卷煙入庫數(shù)據(jù)是否一致； ④對比卷煙出庫數(shù)據(jù)與訂單數(shù)據(jù)是否一致； ⑤對比卷煙入庫數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致； 常見異常情況及問題：

無證運輸卷煙的有關(guān)問題：未辦理準(zhǔn)運證；準(zhǔn)運證沒有隨貨同行；重復(fù)使用準(zhǔn)運證；貨證不符（超出或者少于準(zhǔn)運證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變造的準(zhǔn)運證；持有準(zhǔn)運證但實際改變到貨地點；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運證運輸煙草專賣品；

①卷煙入庫前未做實物掃碼和實物到貨確認，或做虛假到貨確認；

②無法確認或過期確認數(shù)據(jù)未及時上報省局的； ③卷煙出庫數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的； ④卷煙提前出庫的；

③ 煙庫存量與商品帳數(shù)據(jù)不相符的； [案例1]

在對某省進行的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中，檢查組在某市公司對其倉庫進行實地盤庫，發(fā)現(xiàn)庫存賬上反映的利群、大紅鷹、南京等品牌卷煙實際數(shù)量存在差異，分別比賬面庫存少了50萬支、100萬支和170萬支，向所屬縣公司調(diào)撥的日期是在縣公司訪銷的后一天，市公司入庫的記錄又是在向縣公司調(diào)撥的后一天，但市公司倉庫賬上做到貨處理的時候，該批卷煙還實際還沒有進入倉庫。

經(jīng)調(diào)查核實，該公司存在虛假確認和入庫、拆單分攤、體外循環(huán)銷售卷煙的事實，這些卷煙在工業(yè)企業(yè)出廠后就已經(jīng)被賣掉。

（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

①對比預(yù)測訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致； ②對比實際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致； ③對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；常見異常情況及問題：

① 超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙； ② 向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；

③ 未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；

④ 違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙；

⑤ 通過虛假訂單、拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；

⑥ 低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙。[案例2]

2008年3月6日上午，在日常監(jiān)管中，通過內(nèi)管系統(tǒng)對當(dāng)日卷煙銷售情況進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)某區(qū)卷煙零售客戶xx大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條；zz大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條、福（硬紫）

30條。單品數(shù)量較大。比對兩客戶的近期訂單情況及品牌結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)兩客戶從未訂購該檔次卷煙，存在異常情況。經(jīng)過對該客戶的基本信息、經(jīng)營能力、地理位置等信息確定此異常情況后，實地走訪零售戶開展調(diào)查，再詢問相關(guān)的經(jīng)營人員得以證實。經(jīng)調(diào)查，這80條卷煙是訂單部部長為朋友訂的，這兩個客戶是由客戶經(jīng)理提供的，屬于虛假訂單。

（4）零售戶管理信息環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

對專賣零售許可證信息系統(tǒng)、卷煙營銷系統(tǒng)中的零售戶信息進行對比分析。

常見異常情況及問題：

①頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的。②不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同的，分析原因并實地走訪零售戶，檢查是否存在內(nèi)部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題。

③營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進入卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，要及時提醒營銷部門）。

（5）自營零售店環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

① 對比卷煙營銷系統(tǒng)中自營零售店的卷煙銷售數(shù)據(jù)與有關(guān)供貨標(biāo)準(zhǔn)；

② 自營零售店的銷售臺帳； 常見異常情況及問題：

①對自營零售店貨源供應(yīng)明顯傾斜的，如自營零售店的進貨數(shù)量與同類別零售戶的供貨標(biāo)準(zhǔn)存在有較大差距；自營零售店銷售本地滯銷而原產(chǎn)地供不應(yīng)求品牌卷煙的量占公司銷量的比例過大。

②檢查卷煙零售發(fā)票或臺賬，對一次性銷售卷煙數(shù)量超過50條的，按無證批發(fā)查處。

③批條煙、罰沒煙等特殊用煙的價格、渠道、審批程序違反規(guī)定的。

3.有針對性地實地監(jiān)管

針對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的卷煙經(jīng)營中的異常情況，或針對經(jīng)營中的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)采取針對性的實地監(jiān)督管理方式開展監(jiān)管工作，對異常情況進行核實處理。具體的實地監(jiān)管方法有：

（1）購進環(huán)節(jié)

①實地了解。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購部門了解掌握半年交易協(xié)議、合同執(zhí)行、訂貨要求、訂貨原則等情況。

②網(wǎng)上核對。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對貨源采購部門報送的合同簽訂情況與合同復(fù)印件進行核對，并通過中國卷煙交易信息平臺查詢核對合同交易情況。

③異常質(zhì)詢。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過中國卷煙交易信息平臺查詢合同交易情況，發(fā)現(xiàn)異常時，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購部門提出質(zhì)詢意見。

（2）倉儲環(huán)節(jié)

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查到貨卷煙數(shù)與準(zhǔn)運證數(shù)是否相符，準(zhǔn)運證是否有效，到貨時間是否在有效期截止時間之前。

①實物掃碼。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查掃碼數(shù)據(jù)與實際購進數(shù)量是否相符，購進的卷煙是否按規(guī)定程序經(jīng)實物掃碼后入庫，是否有計劃外購進卷煙的問題。

②入庫手續(xù)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查入庫卷煙品種數(shù)量是否與合同數(shù)量、準(zhǔn)運證數(shù)量、掃碼量一致。

③到貨確認。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)定期或不定

期登錄生產(chǎn)經(jīng)營決策系統(tǒng)和卷煙準(zhǔn)運證系統(tǒng)，進入實物掃碼、準(zhǔn)運證確認等相應(yīng)模塊，檢查購進的卷煙是否按規(guī)定進行到貨確認，看到貨確認是否做到及時、準(zhǔn)確，檢查到貨確認日期是否在準(zhǔn)運證有效期截止時間后3天內(nèi)。

④貨款回收。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常，應(yīng)對貨款回收情況進行核查。主要核查財務(wù)部門付款情況是否正常，防止出現(xiàn)違規(guī)資金往來及體外循環(huán)行為；核查資金結(jié)算部門付款原始憑證，核對收款單位是否為協(xié)議供貨方，品種、數(shù)量、金額是否正確無誤。

⑤出庫數(shù)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門登錄信息系統(tǒng)，隨機比對某時間段銷售和出庫數(shù)，看卷煙銷售數(shù)是否與出庫數(shù)相符。

（3）銷售環(huán)節(jié)

①分析核實訂單。訂單環(huán)節(jié)是卷煙銷售的初始環(huán)節(jié)，也是檢驗卷煙銷售能否做到“三個百分百”的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督應(yīng)當(dāng)把分析核實訂單作為實地監(jiān)管的重要方法。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門根據(jù)信息系統(tǒng)，對營銷部門的銷售數(shù)字進行實時監(jiān)控，在卷煙銷售環(huán)節(jié)，主要通過對訂單的分析，確定可疑訂單，進行調(diào)查核實。一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常的；二是零售戶在一個訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；三是超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；四是零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進貨數(shù)量，然后進行排序，查找某一品牌進貨量較大的零售戶）。

②監(jiān)聽訪銷電話。通過訪問電話訪銷信息系統(tǒng)電話錄音模塊來對銷售環(huán)節(jié)監(jiān)管，一是同步電話監(jiān)管，通過隨機與電話訂貨員電訪活動同步，實時抽查監(jiān)聽；二是事后電話監(jiān)聽，發(fā)現(xiàn)可疑訂單，有針對性的對訪銷電話錄音進行歷史痕跡監(jiān)聽。通過電話監(jiān)聽，對公司是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守限量和貨源分配計劃等情況，進行監(jiān)聽監(jiān)控。

③電話回訪。電話回訪是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過分析可疑訂單或者可疑的電話監(jiān)聽記錄等情況，采用電話回訪零售戶，核實訂單是否真實的過程。

④實地核查。這里的實地核查主要是指對卷煙銷售終端的實地核查，是指根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常情況，通過有針對性的實地核查來核實問題。實地核查也可以作為日常監(jiān)管隨機抽查的一種方式。實地核查既包括對配送人員訪銷配送過程的核查，也包括對零售戶實際進貨情況的核查。一是隨機實地核查送貨車輛。內(nèi)部專賣監(jiān)督管理部門某時間段內(nèi)按照配送單據(jù)，隨機核查送貨車，實地抽查送貨情況，看有無將卷煙未配送到戶的情況；二是實地核查零售戶進貨情況與實際訂貨數(shù)量是否一致。三是實地核查零售戶的業(yè)態(tài)情況，核查有無向無證戶供貨或向虛擬客戶供貨等情況。

4.及時反饋處理問題

對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。

第四篇：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度

第一條為進一步加強縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，依法履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)，確保內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作有效開展，根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條縣級局是實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主體，應(yīng)當(dāng)建立健全相關(guān)工作機構(gòu)，配齊配足工作人員，逐級逐崗明確職責(zé)，滿足開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的要求，保證內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的正常開展。

第三條縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門是實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的執(zhí)行機構(gòu)，嚴(yán)格依照煙草專賣法律法規(guī)及上級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，制定和完善本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制，切實加強同級監(jiān)管和日常監(jiān)管，推動內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作深入開展。

第四條卷煙營銷服務(wù)科是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法組織卷煙經(jīng)營活動，設(shè)立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門相對應(yīng)的工作崗位和人員，主動接受和積極配合內(nèi)部專賣管理監(jiān)督。必須制定規(guī)范和約束經(jīng)營行為的內(nèi)控制度，并及時上報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門備案。

第五條縣級局對本轄區(qū)的卷煙促銷活動進行監(jiān)管，檢查促銷方案是否申報備案，有關(guān)煙草專賣品的來源、運輸是否符合規(guī)定。

第六條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督必須堅持依法依規(guī)監(jiān)管的原則，縣級局應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限劃清監(jiān)管對象和范圍，梳理監(jiān)管依據(jù)，逐項明確監(jiān)管內(nèi)容，依法履行監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)禁越級越權(quán)實施監(jiān)管。

第七條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督必須堅持責(zé)任效率原則，縣級局應(yīng)當(dāng)明確崗位責(zé)任，建立健全責(zé)任追究制度，強化工作監(jiān)督考核，全面落實內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職能，提高監(jiān)管效率。

第八條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督必須公開、公正的原則，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。

第九條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督必須按照屬地管理原則，實行責(zé)任制，特殊情況可以由上級煙草專賣局制定管轄。

第十條對上級交辦的任務(wù)進行登記、分析，5個工作日內(nèi)開展調(diào)查核實并及時上報。

第十一條加強對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和議事決策協(xié)調(diào)機制，設(shè)立暢通的同級之間、主體與對象之間信息交流溝通渠道，形成合力，促進內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的有效實施。

第十二條加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督隊伍建設(shè)，加強教育培訓(xùn)，提高隊伍素質(zhì)，強化激勵約束，注重紀(jì)律作風(fēng)，不斷提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督隊伍的監(jiān)管能力和執(zhí)行能力。

第十三條加強案件查處工作，依法查處違法違規(guī)行為，及時將處理意見向上級匯報，并追究相關(guān)人員的法律和行政紀(jì)律責(zé)任。

第十四條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門有權(quán)對相關(guān)業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營系統(tǒng)的查詢權(quán)限必須向內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門全面開放。

第十五條相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，自覺規(guī)范經(jīng)營行為，主動接受監(jiān)督檢查，要真實、準(zhǔn)確地按要求報送卷煙經(jīng)營活動的有關(guān)數(shù)據(jù)，認真落實內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門提出的意見建議，保持與監(jiān)管主體和部門的有效溝通，保證內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作有效開展。

第十六條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作人員必須具備與工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，應(yīng)當(dāng)切實履行崗位職責(zé)，努力提高自身素質(zhì)，認真落實工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行流程規(guī)范，依法行政，公正廉潔，自覺規(guī)范工作行為，不斷則強工作能力，加強與其他崗位、上級領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門團結(jié)協(xié)作，全面提升內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作水平。

第十七條任何單位和個人有權(quán)舉報違反煙草專賣法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的生產(chǎn)經(jīng)營和專賣執(zhí)法行為。應(yīng)當(dāng)按程序及時處理，并保護舉報人員的合法權(quán)益。

第五篇：縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督

淺談煙草行業(yè)縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督

現(xiàn)狀及對策

史榮華

一、中國煙草行業(yè)特點：

我國煙草行業(yè)是人財物、產(chǎn)供銷、內(nèi)外貿(mào)高度統(tǒng)一，資金密集、權(quán)利集中，政企合一的經(jīng)營體制。依靠幾代煙草人的不懈努力，依靠國家給予的特殊政策，煙草業(yè)呈現(xiàn)出良性發(fā)展的態(tài)勢。但在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展和完善的環(huán)境下，由于市場監(jiān)管與市場經(jīng)營的職能混淆，體制不順，權(quán)利過分集中，結(jié)果一方面導(dǎo)致煙草專賣局（煙草公司）對正常的市場經(jīng)營活動，不可能進行完全公開、公正、合理、有效的監(jiān)督管理，一旦缺乏有效的內(nèi)部管理監(jiān)督機制，在本位經(jīng)濟利益驅(qū)使下，很容易導(dǎo)致專賣管理服從和服務(wù)于地區(qū)和部門盈利目標(biāo)的需要，從而造成內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度形同虛設(shè)；另一方面煙草行業(yè)一個單位，兩個叫法，既行使專賣管理的行政職能又享有煙草經(jīng)營的特權(quán)，因此促使其過多地以非經(jīng)濟手段對企業(yè)和市場進行干預(yù)。在這種情況下，不但不能有效地建立公平競爭、健康有序的市場環(huán)境，而且煙草行業(yè)內(nèi)部的工商企業(yè)也難以成長為真正獨立完整的市場競爭主體。如果在國家利益上稍有不慎，就可能導(dǎo)致決策失誤、違規(guī)運作、以

權(quán)謀私。在消費者利益上稍有不慎，就會影響成千上萬煙農(nóng)

和卷煙零售戶的利益，造成公眾對煙草企業(yè)的誤解，損害行

業(yè)形象。因此，我們必須牢固樹立“國家利益和消費者利益

至上”的共同價值觀，以高度的責(zé)任感和緊迫感，提高內(nèi)部

管理監(jiān)督工作的有效性，確保煙草行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康協(xié)調(diào)發(fā)

展。

二、縣級煙草內(nèi)管現(xiàn)狀：

自2006年“2〃10”全國煙草工作會議及兩次電視電話

會議以來，各縣級局均加強了對干部職工的自律教育，嚴(yán)格

遵守國家局關(guān)于卷煙營銷“五條紀(jì)律”及煙葉生產(chǎn)“七條要

求”的規(guī)定，認真研究加強日常監(jiān)督和同級監(jiān)督的有效途徑

和辦法措施，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，狠抓“兩項檢查”工作的貫徹落實，全力開展自查自糾，狠抓整改落實，健全內(nèi)管

長效工作機制，使內(nèi)管內(nèi)控工作進一步朝著規(guī)范、有序的方

向發(fā)展。然而我們也必須清醒認識到仍然存在一些問題：

1、部分員工對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重要性認識不足。還

存在重經(jīng)營輕管理，重增收輕節(jié)支，重外打輕內(nèi)管的思想觀

念。主要表現(xiàn)在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作中檢查不深入、落實

不細致、整改不到位；受本位經(jīng)濟利益驅(qū)使，違規(guī)違紀(jì)事件

時有發(fā)生。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度尚需進一步規(guī)范完善。在完

善內(nèi)控制度，明確檢查方法，清晰工作流程，細化檢查內(nèi)容，加大懲處力度等方面并沒有達到要求。

3、我們既是《煙草專賣法》的執(zhí)法者又是煙草專賣品的經(jīng)營者，監(jiān)管來自內(nèi)部，然而一旦出現(xiàn)問題處理起來，猶

如左手打右手，痛不痛只有自己知道?，F(xiàn)實情況表明，某些

違紀(jì)違法的事件，采取諸如紀(jì)律處分、通報批評等內(nèi)部處理

形式，往往觸動不大，甚至對某些有關(guān)部門及責(zé)任人來說，還會無動于衷，過后依然我行我素，邊改邊犯，負面影響極

壞。

三、解決辦法及努力方向：

加強內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對于規(guī)范行業(yè)內(nèi)部卷煙經(jīng)營行

為、鞏固和完善煙草專賣制度、保持行業(yè)健康快速發(fā)展、樹

立煙草行業(yè)負責(zé)任的形象具有重要意義。隨著煙草行業(yè)改革的提速和機構(gòu)調(diào)整步伐的加快，縣級局如何緊跟行業(yè)改革的步伐，實施有效的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制，推進專賣內(nèi)

管工作邁上了日?；?、規(guī)范化和制度化的軌道，應(yīng)該擺上縣

級局專賣工作重要議事日程。對處于特殊體制下的煙草行業(yè)

而言，沒有規(guī)范就談不上發(fā)展，甚至連生存都會變得虛弱慘

淡；只有在規(guī)范基礎(chǔ)上的發(fā)展，市場才能繁榮有序，消費者

利益才能得到切實保障，只有規(guī)范的煙草，員工才能活力永

駐，企業(yè)才能基業(yè)長青，行業(yè)才能持續(xù)發(fā)展。

1、統(tǒng)一思想，提高認識，全員參與，真正把強化行業(yè)

內(nèi)部管理提高到維護行業(yè)壟斷生產(chǎn)經(jīng)營地位、鞏固煙草專賣

制度的高度來認識。牢固樹立“國家利益至上、消費者利益

至上”的行業(yè)共同價值觀，切實維護國家利益和消費者利益，既是加強內(nèi)部監(jiān)管工作的重要思想基礎(chǔ)，也是衡量和檢驗內(nèi)

部監(jiān)管工作能否取得實效的重要標(biāo)準(zhǔn)。加強宣傳教育和培訓(xùn)

學(xué)習(xí)，根據(jù)時代脈搏和行業(yè)特點，完善學(xué)習(xí)制度，改進培訓(xùn)

計劃，強調(diào)學(xué)以致用，通過交流談心,了解員工關(guān)心的熱點、焦點問題，多途徑教育員工只有國家利益、煙農(nóng)利益、零售

戶利益和消費者利益得到切實維護,企業(yè)利益和個人利益才

有保障。為內(nèi)部監(jiān)管工作的穩(wěn)步推進打牢思想基礎(chǔ)。讓全體

員工自覺接受監(jiān)督，把行業(yè)共同價值觀作為各項工作的根本

出發(fā)點和落腳點。

2、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，分清職權(quán)，建立健全行

之有效的長效監(jiān)管機制。以制度管人，用制度管事，切實發(fā)

揮制度對加強專賣管理工作的保障作用。把建設(shè)有凝聚力和

戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的從政行為，作為全面加

強內(nèi)部監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)；把建立“凡事有人負責(zé)，凡事有章

可循，凡事有據(jù)可查，凡事有人監(jiān)督”的長效監(jiān)管機制作，作為改進完善內(nèi)部監(jiān)管的努力方向；進一步增強規(guī)范意識，把規(guī)范自律滲透到生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，促進規(guī)范經(jīng)營，健全企業(yè)內(nèi)控制度，構(gòu)建以內(nèi)管促內(nèi)控，以內(nèi)控促自律；不

斷促進優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高隊伍素質(zhì)和依法行政能力，健全

內(nèi)部監(jiān)管長效機制、打假打私聯(lián)合辦案機制、市場監(jiān)管機制、執(zhí)法監(jiān)督機制等制度體系，切實發(fā)揮制度對加強專賣管理工

作的保障作用。

3、查找問題根源，落實整改措施，增加監(jiān)管渠道，加

大監(jiān)督力度，真抓實干，切實解決存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全方位、全過程監(jiān)控。各部門要在內(nèi)管部門的協(xié)調(diào)下，明確自己的職責(zé)與任務(wù)，各司其職、密切配合、形成合力；

要全員發(fā)動，從每一個崗位查起，認真核對每一筆業(yè)務(wù)，查

清每一個環(huán)節(jié)，不放過任何細節(jié)。不圖形式，不走過場，不

避重就輕，嚴(yán)格對照標(biāo)準(zhǔn)開展自查自糾，對存在問題進行分

析，查找問題根源，落實整改措施，逐個整改提高。要擴大

監(jiān)督渠道，加大監(jiān)督力度?，F(xiàn)實情況表明，某些違紀(jì)違法的事件，采取諸如紀(jì)律處分、通報批評等內(nèi)部處理形式，往往

會觸動不大，甚至對某些部門及責(zé)任人來說，還會無動于衷，過后依然我行我素，邊改邊犯。而一旦從嚴(yán)懲處，當(dāng)事人就

會迅速采取補救措施整改，其他人員也會以此為鑒，產(chǎn)生殺

一儆百的效應(yīng)，類似事件就不再發(fā)生。

4、注重實效，切實解決存在問題和薄弱環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全

方位、全過程監(jiān)控。重點抓好煙葉種植合同簽定、生產(chǎn)配套

物質(zhì)供應(yīng)、煙葉收購調(diào)撥、卷煙訪銷配送及貨款回籠等關(guān)鍵

環(huán)節(jié)，在確保制度有效落實上多做文章做好文章。在卷煙經(jīng)

營方面：一是加強對各類客戶卷煙銷售總量的監(jiān)督，每月跟

蹤檢查轄區(qū)卷煙購進量前50名和后50名客戶，調(diào)查核實是

否存在違規(guī)經(jīng)營的嫌疑；二是有針對性地加強對緊俏品牌、高利潤品牌、地域性適銷品牌貨源分配公平、公正的監(jiān)管，特別是監(jiān)督同級營銷部門協(xié)議供貨、訂單供貨計劃的執(zhí)行情

況，對于超協(xié)議量供貨的，不按訂單供貨的，要求營銷部門

及時做出等級增投計劃調(diào)整，確保各等級客戶都在增投計劃

內(nèi)供貨；在煙葉生產(chǎn)方面：一是根據(jù)基層煙草站煙葉種植合同花名冊、匯總表,走訪調(diào)查有無虛假種植合同, 煙用物質(zhì)

配送是否及時足額到位；二是對照站點收購自查報告和種植

合同執(zhí)行情況表，調(diào)查核實是否嚴(yán)格按照國家烤煙收購標(biāo)準(zhǔn)

收購煙葉,有無跨區(qū)收購、壓級壓價收購及提級上調(diào)現(xiàn)象。

總而言之，同級監(jiān)管要以落實和完善各項規(guī)章制度為切

入點，細化專賣內(nèi)管檢查的工作流程和工作內(nèi)容，牢固構(gòu)筑

事前預(yù)防，事中參與，事后考核全過程監(jiān)管的三道防線，督

促業(yè)務(wù)部門經(jīng)營從“他律”逐步向“自律”過渡，由“要我規(guī)范”逐步向“我要規(guī)范”的轉(zhuǎn)變，使內(nèi)管內(nèi)控工作進一步

朝著規(guī)范、有序的方向發(fā)展。