第一篇：商業(yè)銀行如何開展黃金業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行如何開展黃金業(yè)務(wù)

摘要：從國際黃金市場的發(fā)展來看，商業(yè)銀行憑借其市場交易中介這一角色起著很重要的樞紐作用，它們?yōu)辄S金市場提供了一個(gè)有效的交易平臺，為客戶提供代理交易服務(wù)，提高了交易效率，降低了交易成本；商業(yè)銀行為黃金市場交易造市或做市，活躍市場，促進(jìn)了市場的流通。隨著我國黃金市場改革開放的不斷深入和經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國對黃金的年均消費(fèi)總量有到了大幅提升，這無疑為國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展黃金業(yè)務(wù)提供了極好的歷史機(jī)遇。面對國內(nèi)黃金市場的無限商機(jī)，該如何發(fā)展黃金業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行亟須解決的問題。本研究從分析我國商業(yè)銀行開展黃金業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀出發(fā)，分析了發(fā)展過程中存在的不足，并探討了進(jìn)一步發(fā)展黃金業(yè)務(wù)的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 ；黃金業(yè)務(wù)，對策

自2002年5月中國人民銀行批準(zhǔn)四大行開辦黃金業(yè)務(wù)以來，我國商業(yè)銀行逐步介入黃金市場，創(chuàng)新產(chǎn)品，拓寬黃金市場外延，不斷發(fā)揮自身渠道優(yōu)勢，活躍市場、在繁榮了我國的黃金市場方面發(fā)揮了積極的作用。從國際黃金市場的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)銀行在其中都扮演了重要的角色，從某種意義上說，在黃金市場中，其市場成熟程度的標(biāo)志就是商業(yè)銀行參與的廣度和深度。因而，在中國黃金市場的發(fā)展進(jìn)程中，探討如何發(fā)揮商業(yè)銀行的作用就顯得很緊迫。

①

一、商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)分類

根據(jù)國際通行的分類，商業(yè)銀行開展的黃金業(yè)務(wù)主要分為兩大類:

（一）一般商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

主要包括黃金交易清算服務(wù)、黃金實(shí)物交割、黃金保管、市場信息咨詢服務(wù)和黃金交易所提供授信額度。

（二）須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)方能進(jìn)行的黃金業(yè)務(wù)。包括：代理和自營黃金現(xiàn)貨買賣業(yè)務(wù)、黃金融資、黃金寄售、黃金租賃、同業(yè)黃金拆解、設(shè)計(jì)各種金融黃金衍生品交易工具和個(gè)人黃金業(yè)務(wù)等。

① [1] 許云超.關(guān)于國有商業(yè)銀行拓展黃金業(yè)務(wù)的思考[J].今日科苑.2011(02)

二、我國商業(yè)銀行開展黃金業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的黃金業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r主要可以歸納為如下幾個(gè)方面：

（一）黃金自營交易業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過參與場外市場開展黃金自營交易，如倫敦黃金市場等；也通過場內(nèi)市場開展黃金自營交易，如上海期貨交易所、上海黃金交易所等。一方面商業(yè)銀行可將黃金視為資產(chǎn)配置的品種，通過投資黃金，建立黃金實(shí)物庫存，為黃金貸款、黃金租借、實(shí)物品牌金相關(guān)產(chǎn)品的開展提供支撐。另一方面可依據(jù)其經(jīng)營策略，在準(zhǔn)確預(yù)測未來黃金價(jià)格的走勢的基礎(chǔ)上，高拋低吸，賺取價(jià)差。

截至2010年12月末，商業(yè)銀行通過上海期貨交易所參與了130.6噸的黃金期貨交易，同年底，共有l(wèi)9家商業(yè)銀行參與了上海黃金交易所的黃金自營交易業(yè)務(wù)，當(dāng)前，總成交黃金數(shù)量達(dá)到了3051.22噸，通過境外交易對手交易了3060噸黃金。

（二）代理上海黃金交易所業(yè)務(wù)

上海黃金交易所為了方便投資者入市參與交易，為個(gè)人和企業(yè)投資者提供了代理平臺，接納了國內(nèi)商業(yè)銀行作為所金融類會員。商業(yè)銀行在參與過程中則收取了傭金和手續(xù)費(fèi)。截至2011年末，共有19家商業(yè)銀行參與了上海黃金交易所代理交易業(yè)務(wù)，累計(jì)成交1023.66噸，其中代理個(gè)人累計(jì)成交806.32，占代理業(yè)務(wù)總量的78.77％，代理企業(yè)累計(jì)成交217.34噸，占比為11.23％。

（三）賬戶金業(yè)務(wù)。又稱紙黃金業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行作為做市商向個(gè)人投資者開展雙邊報(bào)價(jià)，客戶通過低買高賣獲取價(jià)差收入，商業(yè)銀行通過對客交易及相應(yīng)的平盤交易賺取價(jià)差收入?？蛻糍徺I的黃金份額在賬戶中記錄，不能提取實(shí)物黃金。賬戶金按幣種可分為人民幣賬戶金和美元賬戶金。截至2011年末，我國商業(yè)銀行賬戶金累計(jì)成交3022.80噸，其中，人民幣賬戶金累計(jì)成交2367.12噸，美元賬戶金累計(jì)成交655.68噸。

（四）實(shí)物金銷售與回購業(yè)務(wù)。國內(nèi)各家商業(yè)銀行相繼開展了實(shí)物金銷售與回購業(yè)務(wù)，比較典型的有建設(shè)銀行的“建行金”產(chǎn)品、工商銀行的“如意金”等。截至2011年12月底，商業(yè)銀行當(dāng)年累計(jì)完成了168.65噸實(shí)物黃金銷售和回購業(yè)務(wù)。

（五）黃金租借業(yè)務(wù)。用金企業(yè)和產(chǎn)金企業(yè)是商業(yè)銀行黃金租出業(yè)務(wù)的兩類主要企業(yè)類型。用金企業(yè)在滿足生產(chǎn)周轉(zhuǎn)所需黃金的同時(shí)，可以通過黃金租借業(yè)務(wù)，降低市場風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避金價(jià)波動(dòng)對企業(yè)財(cái)務(wù)的沖擊。產(chǎn)金企業(yè)通過向銀行租借 黃金，把未來將要生產(chǎn)的黃金提前銷售，在市場上拋售以獲得用于經(jīng)營和投資所需資金，然后用未來生產(chǎn)的黃金歸還。2011年，我國商業(yè)銀行黃金同業(yè)拆借業(yè)務(wù)累計(jì)成交10.82噸。

（六）黃金寄售業(yè)務(wù)。黃金寄售業(yè)務(wù)主要是為了彌為補(bǔ)國內(nèi)黃金市場供求缺口，平抑市場供求矛盾。一般是在中國人民銀行的規(guī)定和授權(quán)下，商業(yè)銀行從境外機(jī)構(gòu)進(jìn)口的黃金，隨后通過上海黃金交易所出售黃金。從近幾年的情況來看，我國商業(yè)銀行的黃金寄售業(yè)務(wù)有逐步減少的趨勢。

（七）其他黃金業(yè)務(wù)。我國部分商業(yè)銀行開發(fā)了除上述六類傳統(tǒng)黃金業(yè)務(wù)之外的新業(yè)務(wù)，比較典型的有黃金倉儲、清算、交割業(yè)務(wù)，黃金積存業(yè)務(wù)，黃金掛鉤理財(cái)產(chǎn)品，黃金代保管業(yè)務(wù)，黃金套期保值業(yè)務(wù)，黃金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，黃金信息咨詢服務(wù)等。②

三、國有商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

（一）黃金管理體制滯后

隨著國際和國內(nèi)形勢的變動(dòng)，原有的國內(nèi)黃金購銷體制和利益格局的維系基礎(chǔ)正在動(dòng)搖，新的變化了的市場化環(huán)境與原有的有管理體制產(chǎn)生了日益嚴(yán)重的不兼容性矛盾。央行的監(jiān)管重點(diǎn)還不能市場的需要，對制定市場規(guī)則、審查沒進(jìn)出口市場主體資格、違法違規(guī)懲處和規(guī)范市場準(zhǔn)入和退出等方面的重視程度還不夠，相關(guān)配套措施嚴(yán)重滯后，這種狀況也直接導(dǎo)致了了民間黃金市場的出現(xiàn)。

（二）國際國內(nèi)黃金市場分割

當(dāng)前，我國的黃金市場參與交易的會員僅限商業(yè)銀行和國內(nèi)用金企業(yè)和產(chǎn)金企業(yè)，真?zhèn)€市場還比較封閉，黃金的進(jìn)出口還受到嚴(yán)格的限制，在時(shí)間上也沒有實(shí)現(xiàn)一天24連續(xù)的與國際市場進(jìn)行的同步交易。

（三）黃金衍生金融產(chǎn)品缺乏，黃金產(chǎn)品差異化程度欠缺

從總體上看，產(chǎn)金、用金企業(yè)和社會公眾的黃金消費(fèi)需求在黃金市場形成后通過市場得到了滿足，但是商業(yè)銀行的黃金業(yè)務(wù)類產(chǎn)品還停留于獲得實(shí)物，而不是投資和保值。還沒全面推出黃金衍生金融產(chǎn)品，如黃金期貨、黃金遠(yuǎn)期、期權(quán)產(chǎn)品等，黃金市場還不能為投資者提供轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)現(xiàn)、增強(qiáng)流動(dòng)性、傳遞市場價(jià)格等作用。

② [2] 劉小億,劉飛.淺析我國商業(yè)銀行的“黃金之路”[J].投資研究.2010(11)

四、我國商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)發(fā)展對應(yīng)策略

根據(jù)我國商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況和存在的問題，比這人為可以從以下幾方面來推進(jìn)我國商業(yè)銀行的黃金業(yè)務(wù)，具體入下：

（一）重點(diǎn)拓展個(gè)人黃金業(yè)務(wù)

個(gè)人黃金業(yè)務(wù)主要包括兩個(gè)部分:一是記賬式黃金買賣，其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是個(gè)人投資者在銀行開立黃金賬戶，以“無紙化交易方式”進(jìn)行交易；二是實(shí)物黃金買賣，這已從原來的金幣、黃金飾品擴(kuò)展到金條買賣。個(gè)人投資者可通過銀行柜臺、電話銀行、網(wǎng)上銀行等交易方式進(jìn)行黃金買賣，通過賺取差價(jià)獲利。把個(gè)人黃金業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行檔前應(yīng)重點(diǎn)拓展的業(yè)務(wù)原因有很多，主要有以下兩點(diǎn)：

1.商業(yè)銀行拓展個(gè)人黃金業(yè)務(wù)是民間資本尋找出路的需要。

當(dāng)前，在股市低迷、樓市前景難料的情況下，大量民間資本急需尋找可獲利益的新投資領(lǐng)域。據(jù)有關(guān)專家《黃金投資價(jià)值研究報(bào)告》，在金融指數(shù)下滑的情況下，黃金具有逆向上攻的特性，即國際黃金投資收益與風(fēng)險(xiǎn)比較結(jié)果是向上升的，而其他投資工具(以股指收益為例)與風(fēng)險(xiǎn)綜合比較結(jié)果是向下走的。

2.商業(yè)銀行拓展個(gè)人黃金業(yè)務(wù)也是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高直接收益和附加收益的需要。

從長遠(yuǎn)來看，商業(yè)銀行可將個(gè)人黃金業(yè)務(wù)融入傳統(tǒng)私人理財(cái)業(yè)務(wù)中去，推出私人理財(cái)新業(yè)務(wù)。③

一是推出個(gè)人黃金的“零存整取”業(yè)務(wù)，儲戶可以定期將一定數(shù)額的資金存入銀行指定黃金儲蓄賬戶，委托銀行購入黃金，達(dá)到一定期限后可前往銀行提取黃金，或委托銀行按市價(jià)將黃金賣掉，提取現(xiàn)鈔。這種業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了黃金交易和儲蓄業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，滿足儲戶的保值投資與儲蓄的雙重需求；銀行也借此利用分批購入成本法降低黃金購入成本以避免價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

二是開展個(gè)人黃金質(zhì)押貸款，以個(gè)人黃金儲蓄賬戶中的黃金數(shù)量為依據(jù)，按照市價(jià)給儲戶提供一定折扣比例的黃金貸款，提高儲戶資金的流動(dòng)性，但又不損失潛在黃金儲蓄收益。對銀行而言，此項(xiàng)業(yè)務(wù)類似于當(dāng)鋪的質(zhì)押貸款，但又沒有鑒定真?zhèn)?、保管?dāng)品的成本和風(fēng)險(xiǎn)，并且在賬戶黃金作為擔(dān)保的前提下，開展該業(yè)務(wù)的安全性極高，故而極具發(fā)展?jié)摿?，在目前市場條件下可盡力拓展。

（二）著力推進(jìn)套期保值業(yè)務(wù)

③ 3] 趙斐,王瑋.對陜西省商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)開展情況的調(diào)查[J].西部金融.2010(03)套期保值業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行為黃金客戶提供一種期、現(xiàn)交易的服務(wù)方案，其交易方式一般是在黃金現(xiàn)貨市場上買入或賣出一定數(shù)量黃金的同時(shí)，在期貨市場上設(shè)立與現(xiàn)貨市場相反的頭寸而將風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移的黃金交易活動(dòng)。黃金套期保值的用戶主要是黃金生產(chǎn)、加工企業(yè)，商業(yè)銀行為供求雙方提供價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的“渠道”，以使黃金生產(chǎn)企業(yè)和首飾加工企業(yè)在成本“鎖定”、收益穩(wěn)定的市場環(huán)境下進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，規(guī)避國際金市價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。該業(yè)務(wù)以衍生金融工具為基礎(chǔ)，決定了一般工商企業(yè)難以駕馭，而商業(yè)銀行可以憑借一般金融衍生產(chǎn)品的操作經(jīng)驗(yàn)，開展該業(yè)務(wù)。目前，國內(nèi)的黃金市場局限于場內(nèi)現(xiàn)貨交易，中國黃金市場未來將實(shí)現(xiàn)3個(gè)轉(zhuǎn)變，其中之一是“從黃金現(xiàn)貨交易向黃金期貨交易轉(zhuǎn)變”，由此可見，套期保值業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行發(fā)展黃金業(yè)務(wù)是具有戰(zhàn)略意義的。

另外，商業(yè)銀行還可以開展包括抵押貸款和黃金貸款的融資業(yè)務(wù)，以及同業(yè)黃金拆借、黃金鑒定、黃金咨詢等各類其他黃金業(yè)務(wù)。

（三）大力發(fā)展黃金租賃業(yè)務(wù)

黃金租賃與黃金貸款中的“借金還金”既有區(qū)別又有聯(lián)系。黃金租賃是指商業(yè)銀行可以以其從黃金生產(chǎn)企業(yè)買入的黃金為租賃物，向黃金加工企業(yè)提供黃金租賃服務(wù)，以幫助黃金加工企業(yè)降低原料庫存、緩解流動(dòng)壓力、提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度。租入者可以用黃金還本，貨幣還息；亦可以全用黃金還本付息，或協(xié)議中約定的其他方式還本付息。當(dāng)全部用黃金來還本付息時(shí)，等同于黃金借貸中的“借金還金”業(yè)務(wù)。

開展黃金租賃，對銀行而言，既豐富了銀行的交易品種，有助于銀行更好地為黃金生產(chǎn)加工企業(yè)提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，同時(shí)可以獲取穩(wěn)定息差收入，成為銀行中間業(yè)務(wù)一項(xiàng)新的收入來源。④

而黃金租賃對用金、產(chǎn)金企業(yè)的吸引力在于: 一是可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。由于黃金價(jià)格變化較大，在經(jīng)過一個(gè)生產(chǎn)周期后，如果黃金市場價(jià)格出現(xiàn)下跌，黃金企業(yè)往往會因原料成本偏高而造成損失。通過黃金租賃業(yè)務(wù)，在滿足生產(chǎn)周轉(zhuǎn)所需黃金的同時(shí)，黃金企業(yè)規(guī)避了金價(jià)波動(dòng)對企業(yè)財(cái)務(wù)的沖擊，降低了企業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)。

二是可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)采取黃金租賃的形式，不用現(xiàn)金購買黃金，而且黃金租賃費(fèi)用遠(yuǎn)低于銀行同期貸款費(fèi)用。

④ [4] 姜浩.商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)發(fā)展策略初探[J].中國貨幣市場.2002(04)三是拓寬融資渠道。在銀行目前貸款難度增加，要求嚴(yán)格的情況下，通過開展黃金租賃，可大大緩解企業(yè)資金壓力。應(yīng)該說，開展黃金租賃業(yè)務(wù)對銀行和企業(yè)來說，能實(shí)現(xiàn)一個(gè)雙贏的局面。

在我國大力發(fā)展黃金租賃業(yè)務(wù)要注意結(jié)合國內(nèi)的實(shí)際情況。國內(nèi)的黃金租賃業(yè)務(wù)中，黃金利息的形式可以更加靈活，即貨幣及黃金的形式均可:對于不同的企業(yè)各自不同情況而不同；至于利率的標(biāo)準(zhǔn)，則首先要滿足做該項(xiàng)業(yè)務(wù)的最低成本、保證一定的利潤率，再有就是結(jié)合客戶的報(bào)價(jià)。國際上借金還金的利率大致在2%左右，國內(nèi)的黃金租賃利率應(yīng)該是高于這個(gè)水平的；另外，銀行還應(yīng)考慮企業(yè)如何還貸，如在業(yè)務(wù)開展前對相應(yīng)企業(yè)進(jìn)行考察，對其產(chǎn)量和借貸量進(jìn)行評估。確定開展業(yè)務(wù)后，同企業(yè)簽訂相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)保證。在業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)，將用金企業(yè)的銷售收入在該銀行封閉運(yùn)作(相當(dāng)于存款抵押)，用于減少風(fēng)險(xiǎn)；最后，如果銀行可以從國外借到黃金，并通過其它銀行轉(zhuǎn)借給國內(nèi)客戶，也可以再賺一個(gè)利差。

（四）加強(qiáng)商業(yè)銀行自身建設(shè)

把黃金業(yè)務(wù)做好，為將來更多的發(fā)展做好鋪墊，商業(yè)銀行也要加強(qiáng)自身建設(shè)。

1.在規(guī)章制度建立上，要制定適合于自身的黃金交易規(guī)則、操作規(guī)程、內(nèi)控制度及相應(yīng)的激勵(lì)、約束機(jī)制。

2.在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)上，要注意防范風(fēng)險(xiǎn)，并為迎接黃金衍生產(chǎn)品交易的開放做好業(yè)務(wù)準(zhǔn)備；還要建立有效的稽核和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，保證黃金業(yè)務(wù)處理規(guī)范、及時(shí)。

3.在人力資源方面，各商業(yè)銀行應(yīng)該采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部引進(jìn)等各種方式，提高交易人員對黃金交易規(guī)則、黃金市場運(yùn)作以及黃金價(jià)格波動(dòng)分析的掌握水平。

4.加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)。黃金交易系統(tǒng)建設(shè)包括信息系統(tǒng)和組織系統(tǒng)建設(shè)。黃金業(yè)務(wù)需要有安全的信息平臺，該平臺包括黃金交易清算系統(tǒng)及實(shí)時(shí)的牌價(jià)接收系統(tǒng)等。

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行的黃金業(yè)務(wù)尚處在開發(fā)及發(fā)展初期，但是，我們有理由相信商業(yè)銀行的黃金業(yè)務(wù)的逐步發(fā)展和完善必將帶動(dòng)整個(gè)中國黃金市場金融功能的建設(shè)。參考文獻(xiàn)：

[1] 許云超.關(guān)于國有商業(yè)銀行拓展黃金業(yè)務(wù)的思考[J].今日科苑.2011(02)[2] 劉小億,劉飛.淺析我國商業(yè)銀行的“黃金之路”[J].投資研究.2010(11)[3] 趙斐,王瑋.對陜西省商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)開展情況的調(diào)查[J].西部金融.2010(03)[4] 姜浩.2002(04)商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)發(fā)展策略初探[J].7

中國貨幣市場.

第二篇：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

★商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：

一?，F(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的部分，它主要滿足客戶提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要。他基本不給銀行帶來直接的收入，但法律對其持有量有嚴(yán)格規(guī)定

（1）存放現(xiàn)金：指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶提款及其銀行本身的日常開支。

（2）存款準(zhǔn)備金額：存款準(zhǔn)備金包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按法律規(guī)定，按期存款的一定比率交存在中央銀行的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行存在中央銀行賬戶上超過法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。

（3）存放同業(yè)：指銀行為了自身清算業(yè)務(wù)的便利，在其他銀行經(jīng)常保持的一部分存款金額，以便委托其他銀行托收，銀行之間建立起了代理行關(guān)系。

（4）托收未達(dá)款項(xiàng)：指銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)。

二．貸款和投資

1.貸款：種類有很多

（1）按貸款時(shí)間長短：可分為短期中期長期三種。1年為短期，中期為1年—5年，長期為5年以上。

(2)按照貸款用途可分為工商業(yè)貸款，農(nóng)業(yè)貸款，不動(dòng)產(chǎn)貸款。消費(fèi)者貸款，證劵業(yè)貸款。

（3）按貸款條件不同可分為1信用貸款：指商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。2擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人以其本人或者第三人向銀行提供的財(cái)產(chǎn)或信譽(yù)為壞款保證而發(fā)放的貸款3保證貸款：指借款企業(yè)向銀行提供符合法定條件的第三者作為還款保證人，借款企業(yè)不能履約還款時(shí)，銀行有權(quán)按約定要求保證人履行或承擔(dān)清償貸款連帶責(zé)任的付款方式。

2投資：指銀行購買有價(jià)證劵的業(yè)務(wù)活動(dòng)

★ 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)：

（1）結(jié)算業(yè)務(wù)：指銀行為客戶辦理的與貨幣首付相關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)。

（2）信托業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行重要的附屬業(yè)務(wù)之一，指銀行接受客戶委托嗎，或者銀行根

據(jù)客戶的授權(quán)，代客戶管理各種財(cái)產(chǎn)和從事經(jīng)營活動(dòng)的業(yè)務(wù)。

（3）代理業(yè)務(wù)：指銀行的代收業(yè)務(wù)。

第三篇：商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)

一、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

1、掌握商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容及流程；

2、掌握商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)操作（個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)、對公會計(jì)業(yè)務(wù)）；

3、掌握商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)辦理流程；

4、掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)員的職責(zé)。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/p>

《商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)課程》應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)，采用以總行為數(shù)據(jù)中心的集中式數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)方式，把銀行日常業(yè)務(wù)處理的流程和各個(gè)環(huán)節(jié)全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋銀行管理全方位的科學(xué)體系，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、信息共享、查詢自如、方便快捷的電子化管理，實(shí)現(xiàn) “以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心、以量化分析為主” 的管理機(jī)制。我這次實(shí)驗(yàn)所采用的實(shí)驗(yàn)平臺是“深圳智盛商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)”，該系統(tǒng)的最終目的是通過模擬的交易環(huán)境加強(qiáng)我們對現(xiàn)代商業(yè)銀行理論知識的理解，訓(xùn)練我們的實(shí)際動(dòng)手能力，滿足專業(yè)課程的實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)及課程設(shè)計(jì)任務(wù)，為我們走向社會提供一個(gè)理論結(jié)合實(shí)際的實(shí)驗(yàn)環(huán)境，促使我們關(guān)注最新的商業(yè)銀行信息技術(shù)，訓(xùn)練我們的實(shí)際操作能力，為學(xué)習(xí)金融專業(yè)的我們走向社會提供一個(gè)理論結(jié)合實(shí)際的實(shí)習(xí)環(huán)境。

三、實(shí)驗(yàn)意義

1、通過實(shí)驗(yàn)操作，我們可以將所學(xué)的銀行理論知識與現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)相結(jié)合，充分理解所學(xué)的銀行理論知識與實(shí)際應(yīng)用系統(tǒng)的聯(lián)系。

2、培養(yǎng)我們分析問題和解決問題的能力。這個(gè)實(shí)驗(yàn)軟件采用一個(gè)現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬教學(xué)環(huán)境，具有一定的超前性和開放性。為我們掌握金融業(yè)務(wù)的軟件和硬件新產(chǎn)品的開發(fā)與研究提供實(shí)驗(yàn)環(huán)境。

3、讓我們理解現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中采用的大會計(jì)、綜合柜員制的帳務(wù)管理方式。這個(gè)軟件采用的商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)允許我們扮演銀行實(shí)際工作中的各種特定角色（如會計(jì)、儲蓄、出納、信貸、報(bào)表管理、綜合查詢等），通過聯(lián)機(jī)交易分工，體驗(yàn)到銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)環(huán)境，從信息化的高度全面把握銀行的業(yè)務(wù)流程，達(dá)到現(xiàn)代化商業(yè)銀行從業(yè)人員應(yīng)具備的高素質(zhì)。核心會計(jì)即并賬制，是將銀行的會計(jì)核算過程從業(yè)務(wù)處理過程中提取出來，成為一個(gè)通用的會計(jì)核心，所有業(yè)務(wù)過程如儲蓄、對公、代理業(yè)務(wù)等都圍繞著一個(gè)會計(jì)核心來展開，將大會計(jì)系統(tǒng)轉(zhuǎn)為總帳系統(tǒng)，將核算會計(jì)向管理會計(jì)過渡。面向綜合柜員是通過在并賬制的基礎(chǔ)之上，對前臺系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，在保留原有賬務(wù)軋平方式的同時(shí)，逐步將柜面人員以面向賬務(wù)為主改為面向業(yè)務(wù)為主的方式，提高業(yè)務(wù)的處理效率，并有利于新業(yè)務(wù)的開展。

4、讓我們理解現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)面向客戶的管理體系。這個(gè)軟件采用的商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)采用面向管理、服務(wù)、產(chǎn)品、客戶和數(shù)據(jù)的全新概念設(shè)計(jì)，提出面向客戶信息的設(shè)計(jì)方法，以客戶信息文件為基礎(chǔ)，構(gòu)造客戶信息管理子系統(tǒng)，這樣銀行就可以綜合掌握客戶狀況，以便提供全面的客戶追蹤和決策分析手段。如資信評估、風(fēng)險(xiǎn)評估等。并為客戶提供更好的服務(wù)手段，如一卡通、一本通、企業(yè)理財(cái)、個(gè)人理財(cái)?shù)取?/p>

四、實(shí)驗(yàn)步驟：

1、個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄柜員初始操作（登錄個(gè)人儲蓄系統(tǒng)→修改密碼和學(xué)號并增加尾箱→用尾箱登錄）→儲蓄柜員日初操作（憑證領(lǐng)用→重要空白憑證出庫→現(xiàn)金出庫→憑證綜合查詢→重要空白憑證查

詢）→儲蓄日常業(yè)務(wù)操作之個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)（開普通客戶和一卡通客戶→為普通客戶和一卡通客戶開活期儲蓄賬戶并進(jìn)行存取款、銷戶操作→開整存整取賬戶、部分提前支取→開定活兩便賬戶并銷戶→開零存整取賬戶、存款并銷戶→開存本取息賬戶、取息并銷戶→開通知存款賬戶、支取部分款項(xiàng)并銷戶→普通支票賬戶開戶、預(yù)開戶、存款、取款、結(jié)清、銷戶→開教育儲蓄賬戶、存款、銷戶→一卡通、憑證、新舊系統(tǒng)憑證替換、掛失、解掛、新舊憑證對照新增）→日常業(yè)務(wù)操作之特殊業(yè)務(wù)（表內(nèi)記賬→表外記賬→信息維護(hù)→賬戶維護(hù)→交易維護(hù)）→儲蓄日常業(yè)務(wù)之代理業(yè)務(wù)（代理合同新建→代理批量管理→逐筆代收→批量托收）→日終處理（尾箱軋帳→憑證上繳→空白憑證入庫）→報(bào)表

2、對公會計(jì)業(yè)務(wù)

對公柜員初始操作（登錄對公會計(jì)系統(tǒng)→修改密碼和學(xué)號并增加尾箱→用尾箱登錄）→對公日初處理（總行領(lǐng)用下發(fā)憑證→支行領(lǐng)用憑證以及憑證現(xiàn)金出庫）→日常業(yè)務(wù)操作之對公存貸（新開客戶號并開立基本存款賬戶和定期存款賬戶→一般活期存款及臨時(shí)存款→定期存款賬戶→貸款業(yè)務(wù)→匯票兌付）→日常業(yè)務(wù)操作之個(gè)人貸款（消費(fèi)貸款→助學(xué)貸款）→日常業(yè)務(wù)操作之結(jié)算業(yè)務(wù)（轄內(nèi)業(yè)務(wù)之現(xiàn)金通存管理→轉(zhuǎn)賬通存管理→現(xiàn)金通兌管理→轉(zhuǎn)賬通兌管理→同城業(yè)務(wù)之提出代付業(yè)務(wù)→提出代付退票→提出代收業(yè)務(wù)→提出代收退票→提入代付業(yè)務(wù)→提入代付退票→提入代收業(yè)務(wù)→提入代收退票→特約匯款業(yè)務(wù)之簽發(fā)特約匯證→兌付特約匯款證→開出特約匯款證→記聯(lián)行往帳→記聯(lián)行來帳→特約匯款證匯差清算→取消特約匯款證清算）→特殊業(yè)務(wù)操作（通用記賬→信息維護(hù)→內(nèi)部賬戶維護(hù)→賬戶維護(hù)→交易維護(hù)→憑證管理→憑證管理→憑證掛失→支票管理）→對公日終處理（日終軋帳→憑證入庫→現(xiàn)金入庫→部門軋帳→報(bào)表打?。?/p>

五、實(shí)驗(yàn)體會：

我們學(xué)校非常注重培養(yǎng)應(yīng)用型人才，作為金融專業(yè)的學(xué)生，商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)課程讓我們有機(jī)會學(xué)習(xí)銀行內(nèi)部的一般操作。因?yàn)楸M管理論知識再深厚，也是不能與實(shí)踐脫鉤。我們絕對有必要在踏入社會之前培養(yǎng)自己的動(dòng)手操作能力，為自己打下一定的基礎(chǔ)。初步了解并掌握商業(yè)銀行個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)、對公會計(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、流程及操作，有利于畢業(yè)后的我們以后能更加和諧的融入社會。

商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)涵蓋了銀行體系各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)操作，總體上能夠符合我們實(shí)驗(yàn)需求并有其獨(dú)特的優(yōu)勢，不但表述了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，還體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理體系，該系統(tǒng)在實(shí)驗(yàn)過程中涵蓋了大量的專業(yè)理論知識，讓我們能學(xué)以致用，在實(shí)驗(yàn)中消化業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)中消化知識。大到業(yè)務(wù)，有業(yè)務(wù)說明，操作要求，流程說明等，小到要素，要素的輸入格式，要素的具體要求等都有嚴(yán)格準(zhǔn)確的說明。該系統(tǒng)還有強(qiáng)大的教學(xué)管理功能，在教學(xué)管理單元設(shè)置了操作簡便的學(xué)生管理功能，安全可靠的成績管理和綜合評分體系，嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析功能，實(shí)時(shí)有同步的實(shí)驗(yàn)管理功能以及全面的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)功能。

經(jīng)過這個(gè)軟件的操作、學(xué)習(xí)，我了解了銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的基本流程，掌握了前臺、中臺、后臺的基本職能設(shè)置及分工協(xié)作，加深了對商業(yè)銀行經(jīng)營管理實(shí)踐的認(rèn)識，培養(yǎng)我們運(yùn)用所學(xué)知識綜合分析和解決實(shí)際問題的能力以及實(shí)際操作能力，使我們具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并且使理論結(jié)合實(shí)際，增強(qiáng)課程教學(xué)的實(shí)戰(zhàn)效果，滿足應(yīng)用型人才培養(yǎng)要求。軟件教程里還包含了銀行關(guān)于客戶經(jīng)理的培訓(xùn)課程，我們知道了客戶經(jīng)理對銀行的重要性，還有如果想成為出色的銀行客戶經(jīng)理，就要有較強(qiáng)的公關(guān)能力和系統(tǒng)的營銷策略，強(qiáng)烈的服務(wù)意識，能夠積極調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行的各項(xiàng)資源為客戶提供全方位、一體化的服務(wù)。

此次的實(shí)驗(yàn)，讓我們了解并體會到銀行柜員的一些工作情況，基層工作相對比較枯燥，重復(fù)，還比較容易出現(xiàn)差錯(cuò)，但是如果是真心要從事這一方面工作，就要耐得住日復(fù)一日的循環(huán)往復(fù)。所謂，事無巨細(xì)，成功就是簡單的事情重復(fù)做，如果加之耐心、細(xì)心、持之以恒，這樣每一天的工作、每一個(gè)的流程細(xì)節(jié)能給我們帶來不同的感受和體會，這才是真正地做好它，做懂它。我們在往后的工作中也應(yīng)該力求做到理論聯(lián)系實(shí)際，將知識應(yīng)用到實(shí)踐當(dāng)中，用實(shí)踐來檢驗(yàn)真知；同時(shí)，要時(shí)刻鍛煉自己的細(xì)心、耐心和恒心，要認(rèn)真負(fù)責(zé)，切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。

總之，我們應(yīng)該努力提高自身素質(zhì)，不僅僅是按業(yè)務(wù)流程來完成我們的課程作業(yè)，還應(yīng)該學(xué)會提出問題、深入思考研究問題以解決問題。在課程學(xué)習(xí)中我努力把所學(xué)的基本理論和分析方法運(yùn)用于信貸業(yè)務(wù)管理，通過對行業(yè)信息、政策信息、銀行貸款信息的分析，結(jié)合企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)貸款或授信額度的分析，充分調(diào)動(dòng)已學(xué)的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、會計(jì)學(xué)、等多學(xué)科知識儲備，鍛煉自己從事銀行信貸管理的實(shí)際分析、管理、操作能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)收益意識，增強(qiáng)對銀行業(yè)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識和重視。通過這次實(shí)驗(yàn)課的學(xué)習(xí)，配合老師課上的講解以及額外給我們補(bǔ)充的客戶經(jīng)理的培訓(xùn)知識，我對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)有了更深入的理解，并且能夠做到學(xué)以致用，實(shí)在是獲益匪淺。

第四篇：商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)

國際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。國際結(jié)算方式是從簡單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動(dòng)，而資金的流動(dòng)又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。

一 匯款結(jié)算業(yè)務(wù)

匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項(xiàng)，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項(xiàng)。最后，兩個(gè)銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。

匯款結(jié)算方式一般涉及四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。國際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。

二 托收結(jié)算業(yè)務(wù)

托收是債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。

一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。

三 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)

信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。

一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開證申請人、受益人和開證銀行。

四 擔(dān)保業(yè)務(wù)

在國際結(jié)算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。⒈銀行保證書（Letter of Guarantee）

銀行保證書又稱保函，是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。

⒉備用信用證（Stand-by Letter of Credit）

備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對受益人開出的擔(dān)保文件。保證開證申請人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。

編輯本段

國際信貸與投資

國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對象絕大部分是國外借款者。

一 進(jìn)出口融資

商業(yè)銀行國際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進(jìn)出口商人。

商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種：

進(jìn)口押匯，是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請求進(jìn)口地的某個(gè)銀行（一般為自

己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過程。

出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。

另外，提供資金融通的方式還有打包放款，票據(jù)承兌，出口貸款等。

二 國際放款

國際放款由于超越了國界，在放款的對象、放款的風(fēng)險(xiǎn)、放款的方式等方面，都與國內(nèi)放款具有不同之處。

商業(yè)銀行國際放款的類型，可以從不同的角度進(jìn)行劃分。

⑴根據(jù)放款對象的不同，可以劃分為個(gè)人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對外國政府和中央銀行的放款。

⑵根據(jù)放款期限的不同，可以劃分為短期放款、中期放款和長期放款，這種期限的劃分與國內(nèi)放款形式大致相同。

⑶根據(jù)放款銀行的不同，可以劃分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一個(gè)銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款主要有兩種類型：第一，參與制放款。第二，辛迪加放款。

三 國際投資

根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。

⑴外國債券投資。外國債券（Foreign Bond）是指由外國債務(wù)人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買人為債權(quán)國的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。

⑵歐洲債券投資。歐洲債券（Europe-Bond）是指債務(wù)人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。

歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。

歐洲債券有很多形式：

①普通債券（Straight Band）。這是歐洲債券的基本形式，其特點(diǎn)是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場利率波動(dòng)劇烈時(shí)，就會影響其發(fā)行量。

②復(fù)合貨幣債券（Multiple-Currency Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時(shí)，以其中的一種貨幣付款。

③浮動(dòng)利率債券（Floating Rate Bond）。浮動(dòng)利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調(diào)整的債券。

④可轉(zhuǎn)換為股票的債券（Convertible Euro-Bond）。這種債券的特點(diǎn)是：債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。

編輯本段

外匯交易業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)中，外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機(jī)等。

第五篇：黃金投資業(yè)務(wù)試題

黃金業(yè)務(wù)投資試題

一.單選題（共20題,共40分）

1.資金清算原則為（）。（2分）

A.集中

B.凈額

C.直接

D.集中、凈額、直接

★標(biāo)準(zhǔn)答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 評語：

2.下面關(guān)于上海黃金交易所稅收政策的說法錯(cuò)誤的是：（）（2分）

A.黃金交易價(jià)格為含稅價(jià)格，內(nèi)含17%增值稅

B.交易所黃金交易的增值稅實(shí)行征即退政策，由交易所開專用稅票

C.金融機(jī)構(gòu)向社會公開銷售實(shí)物黃金，免征增值稅

★標(biāo)準(zhǔn)答案：C

☆考生答案：C

★考生得分：2 分 評語：

3.上海黃金交易所正式開業(yè)于（），它的成立標(biāo)志著中國黃金市場走向全面開放。（2分）

A.2001年6月12日

B.2001年11月16日

C.2002年2月6日

D.2002年10月30日

★標(biāo)準(zhǔn)答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 評語：

4.目前，金條實(shí)行（）的取貨原則。（2分）A.“擇庫存貨、擇庫取貨”

B.“擇庫存貨、定庫取貨”

C.“定庫存貨，擇庫取貨”

D.“定庫存貨，定庫取貨”

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：A

★考生得分：0 分 評語：

5.黃金市場標(biāo)價(jià)方法為（），人民幣元以后保留（）小數(shù)。（2分）

A.元/克，兩位

B.元/克，一位

C.元/千克，兩位

D.萬元/千克，兩位

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A

☆考生答案：A

★考生得分：2 分 評語：

6.下列關(guān)于黃金、鉑金現(xiàn)貨全額交易最小交易量說法錯(cuò)誤的是（）。（2分）

A.Au99.99最小交易量單位為 50g。

B.Au99.95最小交易量單位為1000g。

C.Au50g最小交易量單位為 50g。

D.Pt99.95最小交易量單位為 1000g。.★標(biāo)準(zhǔn)答案：A

☆考生答案：D

★考生得分：0 分 評語：

7.現(xiàn)貨延期交收合約交易品種交易價(jià)格的漲跌幅度以上一交易日（）為基準(zhǔn)。（2分）

A.收盤價(jià) B.結(jié)算價(jià)

C.開盤價(jià)

D.最后五筆平均成交價(jià)

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 評語：

8.現(xiàn)貨實(shí)盤合約交易品種交易價(jià)格的漲跌幅度以上一交易日（）為基準(zhǔn)。（2分）

A.收盤價(jià)

B.結(jié)算價(jià)

C.開盤價(jià)

D.最后五筆平均成交價(jià)

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A

☆考生答案：A

★考生得分：2 分 評語：

9.上海黃金交易所的資金清算速度為（）。（2分）

A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3 ★標(biāo)準(zhǔn)答案：A

☆考生答案：A

★考生得分：2 分 評語：

10.延期交收交易的中立倉申報(bào)時(shí)間為（）。（2分）

A.14：30—15：00 B.15：00—15：30 C.15：30—15：31 D.15：31—15：40 ★標(biāo)準(zhǔn)答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 評語：

11.Ag99.9和Ag（T+D）在交割日（）日終清算前，賣方（交方）會員及客戶需將符合交割標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物存入指定倉庫；（2分）

A.前兩日

B.前一日

C.當(dāng)日

D.后一日

★標(biāo)準(zhǔn)答案：C

☆考生答案：D

★考生得分：0 分 評語：

12.上海黃金交易所是由國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，經(jīng)（）審批成立的在國家工商行政管理部門登記注冊，不以盈利為目的，履行交易所規(guī)定職能，實(shí)行自律管理的法人。（2分）

A.保監(jiān)會

B.證監(jiān)會

C.中國人民銀行

D.銀監(jiān)會

★標(biāo)準(zhǔn)答案：C

☆考生答案：C

★考生得分：2 分 評語：

13.交易（），會員可將其保證金賬戶的余額劃轉(zhuǎn)至其在清算銀行的賬戶。（2分）

A.當(dāng)日

B.下一營業(yè)日 C.第三日

D.第三個(gè)營業(yè)日

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：A

★考生得分：0 分 評語：

14.上海黃金交易所夜市交易時(shí)間為（）。（2分）

A.19：50—22：30 B.20：50—02：30 C.20：30—02：30 D.20：50—22：30 ★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 評語：

15.交易所計(jì)算機(jī)自動(dòng)撮合時(shí)，當(dāng)于買入價(jià)≥前一成交價(jià)≥賣出價(jià)時(shí)，則撮合成交價(jià)為（）。（2分）

A.買入價(jià)

B.前一成交價(jià)

C.賣出價(jià)

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 評語：

16.交易所按成交金額收取一定比例的手續(xù)費(fèi)，目前黃金延期交易品種AU(T+D)的手續(xù)費(fèi)是（）。（2分）

A.萬分之六

B.萬分之三

C.萬分之五 D.萬分之四

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 評語：

17.目前，上海黃金交易所交易商品沒有（）。（2分）

A.黃金

B.白銀

C.鉑金

D.鈀金

★標(biāo)準(zhǔn)答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 評語：

18.3下列選項(xiàng)中，對于上海黃金交易所現(xiàn)貨交易說法錯(cuò)誤的是（）。（2分）

A.黃金現(xiàn)貨交易報(bào)價(jià)時(shí)即凍結(jié)全額資金和實(shí)物。

B.普通交易模式中，會員賣出黃金，其所得金額的90%可用于本交易日內(nèi)的交易。

C.買入黃金，可以立即賣出或提貨。

D.鉑金現(xiàn)貨賣出報(bào)價(jià)時(shí)，交易所會凍結(jié)102%的資金。

★標(biāo)準(zhǔn)答案：D

☆考生答案：C

★考生得分：0 分 評語：

19.（）確立美元與黃金掛鉤，美國承擔(dān)以官價(jià)兌換黃金的義務(wù)。（2分）

A.第一次世界大戰(zhàn)

B.20世紀(jì)30年代

C.布雷頓森林會議

D.1978年《國際貨幣基金協(xié)定》。★標(biāo)準(zhǔn)答案：C

☆考生答案：C

★考生得分：2 分 評語：

20.目前，全球黃金現(xiàn)貨定價(jià)最具有影響力的是（）黃金市場。（2分）

A.美國紐約

B.倫敦

C.蘇黎世

D.東京

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 評語：

二.多選題（共10題,共20分）

1.針對交割的實(shí)物質(zhì)量持有異議，提取金錠、鉑錠方必須在提貨日后（）個(gè)工作日內(nèi)向交易所書面提出，并提供質(zhì)量檢驗(yàn)鑒定結(jié)論或有效證明，超過此期限視為無異議，異議由（）書面向交易所提出。（2分）

A.5天，B.3天

C.會員代理

D.客戶本人

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C

☆考生答案：A,C ★考生得分：2 分 評語：

2.下列關(guān)于白銀交易說法正確的有（）。AC（2分）

A.白銀現(xiàn)貨保證金交易，保證金交易比例為20％。

B.白銀現(xiàn)貨交易中，漲跌停板以上一交易日收盤價(jià)為基礎(chǔ)正負(fù)7%。

C.白銀現(xiàn)貨保證金交易以成交當(dāng)日為T+0日，T+2日完成交割。

D.白銀現(xiàn)貨最小交易單位為15公斤，報(bào)價(jià)單位元/克 ★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C

☆考生答案：A,C ★考生得分：2 分 評語：

3.下列說法正確的有（）。（2分）

A.交易所對自然人免收倉儲費(fèi)。

B.交易所資金清算到會員，實(shí)物負(fù)責(zé)到客戶。

C.黃金一旦提貨出庫，就不能再入庫。

D.黃金的運(yùn)保費(fèi)用目前為0.07元/克

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

☆考生答案：C

★考生得分：0 分 評語：

4.黃金投資的稅收說法正確的有（）。（2分）

A.沒有印花稅，收益不征收資本利得稅。

B.有印花稅，收益要征收資本利得稅。

C.交易所的黃金投資和白銀投資享受同樣的增值稅優(yōu)惠政策。

D.交易所的鉑金投資享受增值稅優(yōu)惠政策。

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D

☆考生答案：A,C,D ★考生得分：0 分 評語：

5.如果買賣雙方申報(bào)交割的數(shù)量如果不相等，交易所會通過中立倉、延期補(bǔ)償費(fèi)機(jī)制來解決這種矛盾。根據(jù)市場情況，延期補(bǔ)償費(fèi)可能為（）。（2分）

A.正

B.負(fù)

C.零

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

☆考生答案：A,B ★考生得分：0 分 評語：

6.上海黃金交易所黃金的倉儲費(fèi)：自有貨權(quán)（）元/公斤/天，買入貨權(quán)（）元/公斤/天。（2分）

A.1.8元

B.0.111元

C.0.6元

D.0.7元

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C

☆考生答案：A,C ★考生得分：2 分 評語：

7.關(guān)于交易所交割規(guī)則說法錯(cuò)誤的為（）。（2分）

A.Au(T+D)的交割品種為標(biāo)準(zhǔn)重量3千克、成色不低于99.95%的金錠。

B.Au(T+D)交割中有通過品種升貼水，可用標(biāo)準(zhǔn)重量1千克、成色不低于99.99%的金錠可替代交割。

C.Ag99.9合約成交后不能取消和轉(zhuǎn)讓，以成交當(dāng)日為第T+0日，凈頭寸在第T+2日日終清算之前完成實(shí)物交割，不可提前交割。

D.交易所的實(shí)物賬戶的交割處理中，按流水逐筆根據(jù)先扣除剩余庫存賬戶實(shí)物，后扣除買入貨權(quán)賬戶實(shí)物原則進(jìn)行?！飿?biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

☆考生答案：B,D ★考生得分：0 分 評語：

8.上海黃金交易所標(biāo)準(zhǔn)黃金、鉑金交易通過交易所的集中競價(jià)方式進(jìn)行，實(shí)行（）撮合成交。（2分）

A.價(jià)格優(yōu)先

B.時(shí)間優(yōu)先

C.成交最小化

D.成交最大化

★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

☆考生答案：A,B ★考生得分：0 分 評語：

9.（）合約的延期費(fèi)支付日為單數(shù)月份的最后交易日，（）合約的延期費(fèi)支付日為雙數(shù)月份的最后交易日。AB（2分）

A.Au(T+N1)B.Au(T+N2)C.Au（T+D）

D.Au(T+5)★標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B

☆考生答案：A,B ★考生得分：2 分 評語：

10.交易所會員依其業(yè)務(wù)范圍分為（）。（2分）

A.銀行類

B.金融類會員

C.綜合類

D.自營會員

★標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

☆考生答案：B,C,D ★考生得分：2 分 評語：

三.問答題（共6題,共30分）

1.簡述上海黃金交易所征稅規(guī)定（5分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：

1、通過交易所交易標(biāo)準(zhǔn)黃金，未發(fā)生實(shí)物交割的，賣出方向交易所開具普通發(fā)票并取得交易所開具的《結(jié)算發(fā)票》（結(jié)算聯(lián)），免征增值稅；發(fā)生實(shí)物交割，對具有一般納稅人資格的買入方開具增值稅專用發(fā)票（僅抵扣聯(lián)）。

2、“實(shí)物交割”是指：買方把黃金實(shí)物從指定倉庫提取出庫。

3、按實(shí)際成交價(jià)格開票，價(jià)格按后進(jìn)先出法原則確定，發(fā)票不包含交易手續(xù)費(fèi)、倉儲費(fèi)等費(fèi)用。

4、已提取出庫的黃金不得再入庫交易。

5、交易所作為名義上的銷售方，享受即征即退政策。

6、不通過交易所銷售標(biāo)準(zhǔn)黃金的，不享受免稅政策。

☆考生答案：場內(nèi)黃金交易不征收稅 ★考生得分：0 分 評語：

2.簡述客戶買入實(shí)物后的提貨出庫程序（5分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)首先通過交易系統(tǒng)填寫提貨申請單，輸入相關(guān)信息，系統(tǒng)自動(dòng)生成提貨申請單，會員打印。(2)會員持上海黃金交易所實(shí)物出庫申請單（一式三聯(lián)，原件）、提貨申請單(或傳真件)、USBkey、提貨人有效身份證件至指定倉庫提貨。

☆考生答案：

★考生得分：0 分 評語：

3.簡述上海黃金交易所黃金投資開戶的流程及主要程序（5分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：（1）申請開戶獲取交易所給予客戶代碼并準(zhǔn)備資料；具體資料包括：機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證以及一般納稅人證明（針對一般納稅人企業(yè)需要提供）的復(fù)印件等。個(gè)人投資者開戶需要提供有效身份證明。港澳臺同胞以及外籍人士應(yīng)提供有效身份證明（如護(hù)照）復(fù)印件。（2）完整填寫《上海黃金交易所開戶登記表》并簽訂《委托代理交易代理協(xié)議書》及所有附屬文件。（3）開戶保證金入賬。交易資金進(jìn)入指定代理交易專用賬戶后（應(yīng)存入會員單位在上海黃金交易所清算行的代理專用賬戶開戶基礎(chǔ)保證金壹萬元）。（4）經(jīng)上海黃金交易所審批備案，交易所生成客戶交易代碼，開戶完成。注釋：目前個(gè)人投資者只可通過上海黃金交易所指定商業(yè)銀行（金融類會員）進(jìn)行開戶并交易。

☆考生答案：提供 ★考生得分：0 分 評語：

4.簡述上海黃金交易所延期交收業(yè)務(wù)的實(shí)物交收步驟（5分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：第一步：交割申報(bào),每個(gè)交易日15:00-15:30為會員或客戶申報(bào)交收時(shí)間，申報(bào)內(nèi)容為當(dāng)日交收合約數(shù)量。系統(tǒng)實(shí)時(shí)公布認(rèn)交、認(rèn)收兩邊數(shù)量。第二步：公布交收數(shù)量和延期補(bǔ)償費(fèi)方向15:30-15:31系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和公布交收雙方數(shù)量，延期補(bǔ)償費(fèi)支付方向。第三步：中立倉申報(bào)15:31-15:40為中立倉申報(bào)時(shí)間，即持有未被交易占用的資金或?qū)嵨锏臅T與客戶可以參與中立倉申報(bào)。第四步：完成交收申報(bào)交收合約按時(shí)間優(yōu)先，當(dāng)日交收最大化原則進(jìn)行交收配對，完成實(shí)際交收。第五步：中立倉申成反向持倉,一旦申報(bào)的中立倉進(jìn)入了交割階段，中立倉收到系統(tǒng)自動(dòng)申成的與實(shí)物方向相反的持倉，其成交價(jià)按當(dāng)日的結(jié)算價(jià)計(jì)算。反向持倉生成免收手續(xù)費(fèi)，這個(gè)反向持倉可以用于第二天的實(shí)物交收。

☆考生答案：

★考生得分：0 分 評語：

5.上海黃金交易所在風(fēng)險(xiǎn)管理上實(shí)行哪些制度（5分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：交易所風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行：漲跌幅度限制制度、限倉制度、大戶報(bào)告制度、強(qiáng)行平倉制度和風(fēng)險(xiǎn)警示制度。

☆考生答案：延期補(bǔ)償費(fèi)，保證金，★考生得分：0 分 評語：

6.什么是黃金延期業(yè)務(wù)（5分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：黃金延期業(yè)務(wù)：采用保證金方式進(jìn)行買賣，交易者可以選擇合約交易日當(dāng)天交割，也可以延期交割，同時(shí)引入延期補(bǔ)償費(fèi)機(jī)制來平抑供求矛盾的一種現(xiàn)貨交易模式。

☆考生答案：

★考生得分：0 分 評語：

四.計(jì)算題（共1題,共10分）

1.某客戶在上日持有延期交易頭寸多頭10公斤，結(jié)算價(jià)105元/克。今日某會員以106.32元/克買入5公斤，以107.02元/克賣出3公斤，以106.44元/克平倉上日6公斤，當(dāng)日申報(bào)買入2公斤，結(jié)算價(jià)103.56元/克，延期費(fèi)空方支付多方，費(fèi)率0.02%，手續(xù)費(fèi)率0.06%。請計(jì)算分別計(jì)算貨款？手續(xù)費(fèi)？當(dāng)日浮動(dòng)盈虧？延期補(bǔ)償費(fèi)？該客戶當(dāng)日應(yīng)收應(yīng)付貨款總額（10分）

★標(biāo)準(zhǔn)答案：貨款=-2000×103.56=-207120手續(xù)費(fèi)=-（106.32×5000+107.02×3000+106.44×6000）×0.06%=-894.78盈虧=（103.56-106.32）×5000+（107.02-103.56）×3000+（106.44-103.56）×6000+（105-103.56）×（0-10000）=-540延期費(fèi)=4000×103.56×0.02%=82.85應(yīng)收應(yīng)付貨款總額（凈差值）=-207120-894.78-540+82.85=-208471.93

☆考生答案：貨款：-207120手續(xù)費(fèi)：-1019.052 延期補(bǔ)償費(fèi)：127.728 當(dāng)日