第一篇：內(nèi)控管理制度之操作手冊(cè)-合同管理辦法

合同管理辦法

1.總則

1.1.為加強(qiáng)公司的合同管理，適應(yīng)公司發(fā)展的需要，使合同談判、簽訂、履行、監(jiān)督的過(guò)程和程序科學(xué)化、規(guī)范化，保障公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合法權(quán)益，規(guī)避和防范法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

1.2.訂立合同，必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，符合國(guó)家政策規(guī)定，任何公司和個(gè)人不得利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)，不得損害公司利益。

1.3.參與合同談判、審查、簽訂、履行的人員或知悉合同內(nèi)容的公司員工，均負(fù)有保守合同秘密的義務(wù)。

1.4.本辦法所指合同包括合同正本、附件、補(bǔ)充協(xié)議（含會(huì)議紀(jì)要、備忘錄）及其它與合同有關(guān)的承諾函、簽證、函電等形式的書(shū)面文件。

1.5.本辦法適用于公司總部以及所屬全資和控股公司，非控股的參股公司可以參照?qǐng)?zhí)行。勞動(dòng)合同的管理按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)辦理。

1.6.任何公司和個(gè)人一律不得以公司的名義對(duì)外簽訂擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保行為。

2.合同管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

2.1.公司財(cái)務(wù)部為合同管理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)公司的合同管理工作。公司須根據(jù)需要設(shè)專(zhuān)職或兼職合同管理人員。合同管理人員為公司從事合同管理工作的專(zhuān)門(mén)人員，須具有一定的法律和財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)，接受財(cái)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。2.2.合同管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé) 2.2.1.制定、修改合同管理制度；

2.2.2.參與重大合同的談判、起草，并提供法律意見(jiàn)，為決策提供法律依據(jù)； 2.2.3.參與重大法律文件的起草、修改；

2.2.4.監(jiān)督、檢查合同的簽訂、履行情況，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告； 2.2.5.負(fù)責(zé)合同的審查和合同檔案的管理；

2.2.6.監(jiān)督指導(dǎo)公司的合同管理工作并督促公司建立合同管理臺(tái)帳； 2.2.7.參加合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟； / 10

2.2.8.負(fù)責(zé)組織法律方面業(yè)務(wù)培訓(xùn)； 2.2.9.其他相關(guān)的法律事務(wù)。

2.3.公司合同管理人員任職須備案，并應(yīng)具備以下任職資格：

2.3.1.忠于職守，誠(chéng)信勤勉，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，具有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感； 2.3.2.具有全日制本科院校法學(xué)專(zhuān)業(yè)本科以上學(xué)歷； 2.3.3.具有2年以上的法律工作經(jīng)驗(yàn)或合同管理經(jīng)驗(yàn)； 2.3.4.具有較強(qiáng)的文字和語(yǔ)言表達(dá)能力。2.4.公司合同管理人員的主要職責(zé)：

2.4.1.指導(dǎo)、協(xié)助、監(jiān)督合同承辦人依法簽訂或變更合同，參加本單位重大合同的談判、起草與簽訂，按本辦法規(guī)定須報(bào)審、備案的，負(fù)責(zé)向公司上報(bào)、備案；

2.4.2.對(duì)公司財(cái)務(wù)部門(mén)所提出的問(wèn)題，在規(guī)定期限內(nèi)書(shū)面答復(fù)，所做出的答復(fù)必須客觀、真實(shí)； 2.4.3.審查合同，保證合同的完整性與合法性；

2.4.4.檢查合同履行的情況，協(xié)助合同承辦人解決合同履行中出現(xiàn)的問(wèn)題； 2.4.5.對(duì)合同履行中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，必須及時(shí)向公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理報(bào)告； 2.4.6.參與處理本公司合同糾紛；

2.4.7.建立合同臺(tái)帳，保證合同臺(tái)帳的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，并于每一季度結(jié)束后5天內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)；

2.4.8.負(fù)責(zé)制訂、收集有關(guān)法律、法規(guī)及示范合同文本等信息。

2.5.公司所簽訂的每一份合同須有一名人員作為主要承辦人。承辦人應(yīng)對(duì)自合同洽商起至合同履行完畢的全過(guò)程負(fù)責(zé)，期間出現(xiàn)的與合同有關(guān)的問(wèn)題須及時(shí)與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)商，并以承辦人為主進(jìn)行解決。2.6.合同承辦人員的職責(zé)：

2.6.1.尋找、確定合同相對(duì)方，進(jìn)行初步接洽； 2.6.2.參與合同洽商及合同條款的擬訂或修改；

2.6.3.提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)審查其經(jīng)辦的合同并對(duì)經(jīng)辦的合同內(nèi)容給予必要的書(shū)面說(shuō)明或解釋?zhuān)?2.6.4.跟蹤、檢查所經(jīng)辦合同的履行情況，對(duì)已經(jīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)審查通過(guò)而因故未簽訂的合同須書(shū)面說(shuō)明理由；

2.6.5.及時(shí)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)合同在履行中發(fā)生的問(wèn)題，并同時(shí)提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，必要時(shí)可直接向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； / 10

2.6.6.參與合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟；

2.6.7.保管好合同文本及與履行、變更、解除合同有關(guān)的文件，及時(shí)交送合同管理人員存檔。

3.合同談判

3.1.談判前，承辦人應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)確定公司對(duì)該合同項(xiàng)目在價(jià)格、質(zhì)量、付款方式、履約期限等方面的基本要求，明確談判目標(biāo)。

3.2.合同的談判應(yīng)由承辦人組織實(shí)施，承辦人或者合同管理人員認(rèn)為需要合同管理人員參加談判的，合同管理人員可以參加談判，負(fù)責(zé)談判過(guò)程中法律事項(xiàng)的論證和磋商。

3.3.法律關(guān)系復(fù)雜、金額較大、合同履行可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的，經(jīng)公司法定代表人或總經(jīng)理要求或提議，公司財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在談判合同文本時(shí)介入。重要合同的談判，承辦人應(yīng)做好談判記錄，作為合同檔案存檔。

4.合同的擬訂

4.1.談判結(jié)束，由承辦人依據(jù)我方制定的格式合同擬訂各類(lèi)合同文本，特殊情況下，可以根據(jù)對(duì)方提供的合同文本進(jìn)行修改。4.2.合同應(yīng)包括的主要內(nèi)容：

4.2.1.合同名稱(chēng)、簽約各方的名稱(chēng)、簽約目的和依據(jù)；

4.2.2.正文：包括合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格或酬金、履行期限、地點(diǎn)、方式，提出異議時(shí)間、合同的解除、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決辦法、擔(dān)保人、擔(dān)保方式，還應(yīng)包括根據(jù)法律規(guī)定或按合同性質(zhì)必須具備的條款以及當(dāng)事人雙方要求約定的條款，涉外合同約定書(shū)寫(xiě)文字和效力，合同所適用的法律等；另外須增加合同各方的開(kāi)票信息及收付款信息。

4.2.3.結(jié)尾和附則：結(jié)尾部分包括合同的份數(shù)、合同生效條件和有效期限，并有雙方法定代表人或授權(quán)代表簽名，注明簽約日期，同時(shí)加蓋單位公章或合同專(zhuān)用章。附則應(yīng)寫(xiě)明合同的附件及開(kāi)戶(hù)帳號(hào)等其他有關(guān)事項(xiàng)。

4.3.擬訂合同應(yīng)注意的問(wèn)題：

4.3.1.自擬的合同應(yīng)做到條款齊全、責(zé)任明確、邏輯性強(qiáng)，語(yǔ)言嚴(yán)謹(jǐn)、簡(jiǎn)練、準(zhǔn)確； 4.3.2.合同中的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)、專(zhuān)有名詞、重要概念應(yīng)設(shè)專(zhuān)款解釋?zhuān)?4.3.3.合同中涉及數(shù)字、日期時(shí)須注明是否包含本數(shù)； 4.3.4.除特殊情況外，合同文本應(yīng)當(dāng)正式打印或印刷制成； / 10

4.3.5.在與合同對(duì)方當(dāng)事人簽訂書(shū)面合同時(shí)，應(yīng)盡量約定產(chǎn)生糾紛時(shí)的管轄地為我方住所地的人民法院。如無(wú)法約定管轄地為我方住所地的，可選擇由第三地的仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)糾紛進(jìn)行仲裁；

5.合同的審查

5.1.除本辦法另有規(guī)定外，合同簽訂前實(shí)行部門(mén)會(huì)審和公司領(lǐng)導(dǎo)審批制，會(huì)審和審批遵循下列程序：

5.1.1.合同承辦人員起草合同，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審查后簽署書(shū)面意見(jiàn)； 5.1.2.由財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)對(duì)合同商務(wù)條款進(jìn)行審查，提出書(shū)面意見(jiàn)； 5.1.3.由合同管理人員進(jìn)行法律審查，提出法律意見(jiàn)；

5.1.4.如涉及專(zhuān)業(yè)技術(shù)等條款，應(yīng)當(dāng)送有關(guān)部門(mén)審查，并由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人出具書(shū)面意見(jiàn)； 5.1.5.合同管理人員對(duì)各部門(mén)的意見(jiàn)進(jìn)行歸納匯總，并對(duì)合同進(jìn)行相應(yīng)修改； 5.1.6.根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)再次修改后報(bào)公司總經(jīng)理審批定稿。

5.2.公司不得分拆合同或以其他方式逃避公司的審批。分拆合同是指公司將原為同一交易或同一項(xiàng)目或可以由一個(gè)對(duì)方當(dāng)事人在一份合同中履行的合同分拆成為兩個(gè)或兩個(gè)以上的合同來(lái)履行。是否為分拆合同，由財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)根據(jù)本辦法來(lái)判定。5.3.合同管理機(jī)構(gòu)或合同管理人員對(duì)合同的審查，主要包括以下幾個(gè)方面： 5.3.1.對(duì)合同主體的審查

5.3.1.1.審核對(duì)方是否依法登記的企業(yè)法人，或依法產(chǎn)生和存續(xù)的經(jīng)濟(jì)組織； 5.3.1.2.審核簽訂的合同是否符合合同主體的經(jīng)營(yíng)范圍； 5.3.1.3.對(duì)方當(dāng)事人簽訂合同是否有欺詐嫌疑； 5.3.1.4.對(duì)對(duì)方合同主體履約資格和能力的審查。5.3.2.對(duì)合同內(nèi)容合法性的審查

5.3.2.1.合同的內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定； 5.3.2.2.當(dāng)事人意思表示是否真實(shí)一致，權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等； 5.3.2.3.合同的內(nèi)容是否損害社會(huì)公共利益。5.3.3.對(duì)合同條款完備性的審查

5.3.3.1.根據(jù)合同性質(zhì)審查合同應(yīng)具備的條款是否完備，對(duì)可能發(fā)生的、容易引起糾紛的情形是否作了規(guī)定。/ 10

5.3.4.對(duì)合同條文用詞和管轄權(quán)約定的審查 5.3.4.1.文字是否準(zhǔn)確、無(wú)誤；

5.3.4.2.關(guān)鍵條文的用語(yǔ)和容易產(chǎn)生誤解的條文是否表述準(zhǔn)確； 5.3.4.3.是否約定管轄權(quán)為我方住所地。5.3.5.對(duì)違約責(zé)任條款的審查 5.3.5.1.對(duì)違約事實(shí)認(rèn)定的審查； 5.3.5.2.對(duì)違約責(zé)任的審查； 5.3.5.3.對(duì)處理糾紛條款的審查； 5.3.5.4.對(duì)不可抗力免責(zé)條件的審查。5.3.6.對(duì)合同解除權(quán)的審查

5.3.6.1.是否約定了在何種情況下可以單方解除合同； 5.3.6.2.是否約定了解除權(quán)行使的方式和期限； 5.3.6.3.是否約定了合同解除后的善后措施。5.3.7.對(duì)涉外合同的審查 5.3.7.1.適用法律的審查； 5.3.7.2.合同訂立程序的審查； 5.3.7.3.合同條款的審查； 5.3.7.4.處理經(jīng)濟(jì)糾紛條款的審查。

5.4.財(cái)務(wù)部會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)各具體情況，制訂采購(gòu)、銷(xiāo)售、建設(shè)施工等方面的標(biāo)準(zhǔn)格式合同，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后在公司推廣使用，各部門(mén)須全力推進(jìn)格式合同文本的實(shí)施。5.5.財(cái)務(wù)部門(mén)審查上報(bào)的合同，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：

5.6.初審確認(rèn)不符合本辦法規(guī)定或認(rèn)為需修改或補(bǔ)充合同內(nèi)容的，退回重新修改、補(bǔ)充；必要時(shí)，可要求公司提交完整資料或書(shū)面說(shuō)明；

5.7.由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行修改的，應(yīng)將涉及到合同主要條款的修改內(nèi)容與公司合同管理人員或合同承辦人員溝通，由公司合同管理人員或合同承辦人員將修改內(nèi)容與合同對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商，在合同雙方取得一致后，將協(xié)商結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。如協(xié)商不能達(dá)成一致的，由公司總經(jīng)理決定爭(zhēng)議部分的條款，并由公司總經(jīng)理在合同會(huì)簽單上說(shuō)明理由；

5.8.財(cái)務(wù)部門(mén)審查確認(rèn)合格的，及時(shí)反饋給公司，由公司按修改后的文本與對(duì)方簽訂。重大合同須經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理確認(rèn)同意后方可簽訂。/ 10

5.9.財(cái)務(wù)部門(mén)審查合同期限一般不超過(guò)2個(gè)工作日，自收到合同之日起計(jì)；對(duì)發(fā)回重新修改或要求提交相應(yīng)書(shū)面資料的，自公司重新上報(bào)合同或提交補(bǔ)充書(shū)面資料之日起計(jì)。如需延長(zhǎng)的，由公司總經(jīng)理決定。

6.合同的簽訂

6.1.除本辦法另有規(guī)定外，凡以公司名義與外單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的，原則上都必須簽訂書(shū)面合同。

6.2.合同審查完畢后，按以下程序辦理：

6.2.1.對(duì)于可免于會(huì)簽的合同，承辦人填寫(xiě)《合同審批表》報(bào)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，附上合同文本一起報(bào)公司總經(jīng)理部主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，同時(shí)由總經(jīng)理部主管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)相應(yīng)人員簽訂合同；對(duì)于需會(huì)簽的合同，承辦人或合同管理人員準(zhǔn)備好《合同會(huì)簽單》并附上合同文本一起報(bào)公司法定代表人或總經(jīng)理簽發(fā)，同時(shí)由法定代表人或總經(jīng)理授權(quán)相應(yīng)人員簽訂合同；

6.2.2.公章管理部門(mén)憑總經(jīng)理的簽字加蓋公章或合同專(zhuān)用章，單份合同文本達(dá)二頁(yè)以上的須加蓋騎縫章；

6.2.3.合同需要公證、鑒證的，由承辦人或合同管理人員向法定機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理。

6.2.4.不得以部門(mén)或個(gè)人的名義對(duì)外簽訂合同。不得和非法人的單位或法人單位的部門(mén)簽訂合同，特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意后可以簽訂。

6.2.5.凡公司對(duì)外簽署的合同，我方正本不少于兩份，承辦部門(mén)留存一份原件，簽約當(dāng)日或次日，將一份正本交送公司財(cái)務(wù)部。合同履行完畢后，合同原件須交給合同管理人員統(tǒng)一送交檔案室存檔。

6.2.6.任何人必須取得總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)委托方能對(duì)外訂立書(shū)面合同。

6.2.7.公章管理人員必須認(rèn)真查對(duì)合同材料，對(duì)于無(wú)總經(jīng)理簽字同意的合同，一律不得加蓋合同專(zhuān)用章或公章。

7.合同的履行

7.1.合同依法簽訂，生效后即具有法律約束力，合同有關(guān)部門(mén)都必須履行合同約定的義務(wù)，并督促合同對(duì)方履行義務(wù)。

7.2.合同簽訂后，承辦人應(yīng)及時(shí)將合同內(nèi)容告知各有關(guān)部門(mén)，并檢查、落實(shí)合同履行情況。/ 10

7.3.涉及公司應(yīng)收款的合同，承辦人應(yīng)及時(shí)會(huì)同財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定收款，防止收款不及時(shí)或未收款的情況發(fā)生。

7.4.合同有效期超過(guò)一年（含一年）者（除長(zhǎng)期投資合同外），負(fù)責(zé)合同履行的部門(mén)應(yīng)自合同生效之日起，每三個(gè)月向公司主管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告一次合同履行情況，長(zhǎng)期投資合同每半年匯報(bào)一次。

8.合同的變更和解除

8.1.合同在履行過(guò)程中，遇到法律規(guī)定或合同約定允許變更、解除合同的條件時(shí)，可以變更、解除合同。

8.2.變更、解除合同的審批權(quán)限和程序，與原合同簽訂的審批權(quán)限和程序相同。

8.3.我方認(rèn)為需要變更或解除合同，應(yīng)在法律規(guī)定或合同約定的條件下，書(shū)面通知對(duì)方當(dāng)事人，要求對(duì)方在限期內(nèi)作出答復(fù)，并在合理期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。

8.4.合同承辦人收到對(duì)方要求變更或解除合同的正式文件、信函、電報(bào)后，必須及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)立即處理，并在有效期限內(nèi)（如合同規(guī)定的期限或?qū)Ψ胶幸蟮钠谙蓿┱酱饛?fù)對(duì)方。8.5.合同履行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)對(duì)方在質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、付款日期等方面不符合合同約定，承辦人應(yīng)及時(shí)以公司名義向?qū)Ψ教岢鰰?shū)面異議或變更、解除合同的要求，并將有關(guān)情況向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

8.6.提出異議、變更、解除合同必須采用書(shū)面形式，以?huà)焯?hào)、特快專(zhuān)遞寄發(fā)或由對(duì)方簽收，投遞或簽收憑證作為合同組成部分交由合同管理人員保管。對(duì)于重大合同變更、解除的通知，應(yīng)向公證機(jī)關(guān)辦理公證送達(dá)手續(xù)。

8.7.變更、解除合同的協(xié)議尚未達(dá)成或未被批準(zhǔn)之前，原合同繼續(xù)有效，仍應(yīng)履行。8.8.變更、解除合同的日期，以當(dāng)事人雙方所達(dá)成協(xié)議的約定為準(zhǔn)。8.9.合同的變更、解除應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

8.9.1.主體變更，應(yīng)征得合同各方的同意；有擔(dān)保條款的合同變更，應(yīng)征得原擔(dān)保單位的同意并在變更協(xié)議上加蓋擔(dān)保單位印章；

8.9.2.政府相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的合同，變更、解除協(xié)議應(yīng)報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；

8.9.3.經(jīng)公證、鑒證的合同，所達(dá)成的變更、解除協(xié)議，應(yīng)報(bào)原公證、鑒證機(jī)關(guān)備案； 8.9.4.中外合資、聯(lián)營(yíng)、承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、涉外等合同的變更、解除，法律有特別規(guī)定的，應(yīng)依特別規(guī)定辦理。/ 10

9.合同糾紛的處理

9.1.合同履行中，如遇下列情形之一者，有關(guān)人員應(yīng)于知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起2日內(nèi)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)作出書(shū)面報(bào)告： 9.1.1.發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失或爭(zhēng)議的；

9.1.2.變更、中止或解除合同，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重影響公司聲譽(yù)的； 9.1.3.我方違約或我方無(wú)法繼續(xù)履行合同的；

9.1.4.對(duì)方直接向公司索賠或通過(guò)仲裁、訴訟向公司索賠的； 9.1.5.我方直接向?qū)Ψ剿髻r或通過(guò)仲裁、訴訟向?qū)Ψ剿髻r的。

9.2.處理合同糾紛，應(yīng)堅(jiān)持協(xié)商解決的基本原則，在維護(hù)公司合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，分清是非責(zé)任，妥善解決。

9.3.對(duì)經(jīng)過(guò)協(xié)商仍無(wú)法解決的糾紛，應(yīng)由承辦人或合同管理人員將有關(guān)情況的書(shū)面說(shuō)明報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審查后，根據(jù)具體情況出具法律意見(jiàn)書(shū)并在收到情況匯報(bào)后5日內(nèi)反饋回公司，公司須將按法律意見(jiàn)書(shū)處理爭(zhēng)議的情況形成書(shū)面報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。

9.4.合同糾紛協(xié)商處理的，應(yīng)考慮協(xié)商不成時(shí)，有申請(qǐng)仲裁或起訴的足夠時(shí)間，以免喪失法定時(shí)效。對(duì)確實(shí)無(wú)法協(xié)商解決的糾紛，除法律另有規(guī)定外，在知道或應(yīng)該知道權(quán)利被侵害之日起二年內(nèi)提起訴訟或仲裁。

9.5.爭(zhēng)議發(fā)生后，合同承辦單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供下列證據(jù)（原件或復(fù)印件），并配合調(diào)查取證，指派代表參與仲裁、訴訟或出庭作證。應(yīng)提供的證據(jù)如下：

9.5.1.合同文本效力（包括變更、解除合同協(xié)議、電報(bào)、信函、圖表、視聽(tīng)資料、廣告、授權(quán)委托書(shū)及其他有關(guān)資料等）；

9.5.2.提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)票證票據(jù)； 9.5.3.承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)帳目； 9.5.4.產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報(bào)告； 9.5.5.有關(guān)違約的證據(jù)材料； 9.5.6.其他與處理糾紛有關(guān)的材料。

9.6.處理合同糾紛的文件（協(xié)議書(shū)、調(diào)解書(shū)、仲裁決定書(shū)、判決書(shū)等）在簽字或生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送交本公司與該合同糾紛的處理及執(zhí)行有關(guān)系的部門(mén)（包括財(cái)務(wù)部門(mén)）收?qǐng)?zhí)。合同承辦人或合同管理人員負(fù)責(zé)該文件執(zhí)行情況的了解或履行。對(duì)于對(duì)方當(dāng)事人應(yīng)在/ 10

規(guī)定期限屆滿(mǎn)時(shí)執(zhí)行，而沒(méi)有執(zhí)行上款所述文書(shū)中的有關(guān)決定的，合同承辦人或合同管理人員應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部門(mén)匯報(bào)。

9.7.對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行已發(fā)生法律效力的調(diào)解書(shū)、仲裁裁決書(shū)或判決書(shū)的，由財(cái)務(wù)部門(mén)在有關(guān)部門(mén)配合下，向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。

9.8.合同糾紛處理并執(zhí)行完畢，應(yīng)及時(shí)通知合同承辦人或合同管理人員，將有關(guān)材料匯總歸檔。

10.合同文書(shū)的管理

10.1.公司對(duì)合同文書(shū)一律進(jìn)行編號(hào)建立臺(tái)帳，合同臺(tái)帳應(yīng)記載：序號(hào)、合同號(hào)、簽約日期、合同標(biāo)的、承辦人、履行情況及合同、變更、解除和是否違約等事項(xiàng)。合同臺(tái)賬由公司合同管理員負(fù)責(zé)編制，并按季度報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

10.2.合同履行完畢后，合同承辦單位應(yīng)將有關(guān)合同資料及時(shí)歸檔。

10.3.合同檔案的范圍：合同文本（正、副本）、對(duì)方資信證明、有關(guān)合同的往來(lái)文書(shū)、信函、電報(bào)、電話(huà)記錄、廣告、授權(quán)委托書(shū)及招、投和中標(biāo)書(shū)等其他各種相關(guān)的憑證、原件或復(fù)印件。10.4.合同檔案由合同管理人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)、裝訂、存檔。合同管理人員負(fù)責(zé)將合同檔案立卷后移交檔案室。

11.獎(jiǎng)懲措施

11.1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)組織檢查后，對(duì)合同管理工作成績(jī)顯著的部門(mén)和個(gè)人，予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)合同管理工作成績(jī)較差的部門(mén)和個(gè)人，由公司總部予以通報(bào)并給予相應(yīng)處罰。

11.2.合同履行不力，或失職行為造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，將視情況由直接責(zé)任者和承辦人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：

11.2.1.不按本合同管理辦法規(guī)定的程序簽訂合同，造成公司損失的； 11.2.2.應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同而未簽訂的；

11.2.3.合同承辦人在簽訂、履行合同時(shí)未盡職盡責(zé)，出現(xiàn)與本人職責(zé)明顯不符的重大遺漏、錯(cuò)誤的；

11.2.4.遺失或擅自銷(xiāo)毀合同或附件的；

11.2.5.應(yīng)當(dāng)或可以追究對(duì)方違約責(zé)任而擅自放棄的； 11.2.6.未按規(guī)定進(jìn)行授權(quán)、超越授權(quán)或?yàn)E用授權(quán)簽約的； 11.2.7.有關(guān)法律文件未經(jīng)審核的； / 10

11.2.8.發(fā)生糾紛后，隱瞞或不及時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)匯報(bào)或不及時(shí)采取措施的。

11.3.凡有下列行為，損害公司利益的，除追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，觸犯刑律的，將報(bào)送國(guó)家司法部門(mén)處理：

11.3.1.利用虛假合同內(nèi)外勾結(jié)、徇私舞弊的； 11.3.2.虛報(bào)價(jià)款、以次充好的；

11.3.3.在合同履行過(guò)程中（如貨物交驗(yàn)、工程驗(yàn)收等）為自己或他人謀取利益的； 11.3.4.有意隱瞞事實(shí)真相，或用虛假材料欺騙合同審查人員，蒙混過(guò)關(guān)的； 11.3.5.在合同簽訂或履行當(dāng)中，與對(duì)方或第三人惡意串通或收受賄賂的； 11.3.6.泄漏合同意向、商業(yè)秘密或有關(guān)機(jī)密的； 11.3.7.使用非法手段簽訂合同的； 11.3.8.其它損害公司利益的行為。

12.第十二章附則 12.1.本辦法釋義

12.2.本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。

12.3.本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。本辦法經(jīng)修訂的，自修訂版發(fā)布之日起實(shí)施。/ 10

第二篇：內(nèi)控管理制度之操作手冊(cè)-采購(gòu)與支付

操作手冊(cè)-采購(gòu)與付款

1.采購(gòu)

1.1.公司制定了采購(gòu)及供應(yīng)商管理相關(guān)制度，對(duì)采購(gòu)崗位的職責(zé)，崗位定期輪換、各類(lèi)物料的采購(gòu)方式及程序、各類(lèi)物料的供應(yīng)商開(kāi)發(fā)及考核程序、采購(gòu)合同及供應(yīng)商資料的歸檔管理等做出明確規(guī)定。

1.2.油品部經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)行情及公司需求確定采購(gòu)數(shù)量及價(jià)格，經(jīng)總經(jīng)理部審批后執(zhí)行。1.3.公司根據(jù)《采購(gòu)管理及審批制度》規(guī)定對(duì)采購(gòu)員進(jìn)行定期輪崗，油品部經(jīng)理審核交接雙方簽字確認(rèn)的輪崗交接單。

1.4.油品部根據(jù)生產(chǎn)需求及庫(kù)存情況提出采購(gòu)計(jì)劃或采購(gòu)申請(qǐng)，并經(jīng)總經(jīng)理審批。1.5.采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)管理及審批制度的規(guī)定選擇采購(gòu)方式，發(fā)起尋找供應(yīng)商。1.6.采用直接議價(jià)方式的采購(gòu)，議價(jià)過(guò)程形成記錄，參與人員簽字確認(rèn)后，交總經(jīng)理審批。1.7.油品部人員報(bào)管理層審批或按《合同管理辦法》進(jìn)行會(huì)簽。被授權(quán)人在合同上簽字，按用印程序提交合同專(zhuān)用章保管部門(mén)蓋章，并取得供應(yīng)商的蓋章確認(rèn)。

1.8.采購(gòu)合同在執(zhí)行中有修改或補(bǔ)充的，合同修改或補(bǔ)充必須按原合同審批程序進(jìn)行審批。1.9.簽署完畢的采購(gòu)合同、補(bǔ)充合同/協(xié)議、會(huì)簽單等資料由專(zhuān)人進(jìn)行統(tǒng)一管理，并登記《合同管理臺(tái)賬》。其中，補(bǔ)充合同/協(xié)議作為原合同的附件登記到《合同管理臺(tái)賬》，與原合同一起存檔保管。

1.10.油品部采購(gòu)人員將簽訂的合同信息錄入ERP系統(tǒng)，并經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)。

1.11.油品部人員在需要修改系統(tǒng)內(nèi)已錄入的信息時(shí)，需提出修改申請(qǐng)并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。根據(jù)不相容職責(zé)分離原則設(shè)置系統(tǒng)權(quán)限，在未獲得批準(zhǔn)時(shí)或?qū)τ诼氊?zé)范圍之外的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)應(yīng)限制相關(guān)崗位的修改權(quán)限。

2.處理應(yīng)付款

2.1.當(dāng)原材料與發(fā)票當(dāng)月同時(shí)收到,油品部采購(gòu)人員在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制電子發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗核對(duì)合同、送貨單、發(fā)票及采購(gòu)入庫(kù)單等，在系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)電子發(fā)票生成應(yīng)付會(huì)計(jì)憑證。

2.2.貨到而發(fā)票未到的原材料，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗根據(jù)合同、送貨單、采購(gòu)入庫(kù)單，入庫(kù)當(dāng)月按合同價(jià)格暫估入賬，錄入ERP系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。/ 3 2.3.對(duì)于暫估入賬的貨物，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗次月月初以紅字沖回暫估入賬憑證。如在暫估的次月尚未收到發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)仍應(yīng)在月末進(jìn)行暫估入賬，并在下個(gè)次月沖回，此暫估沖回過(guò)程應(yīng)每月做一次，直至收到發(fā)票正式入賬為止。收到發(fā)票時(shí)，油品部采購(gòu)人員在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制電子發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗核對(duì)紙質(zhì)發(fā)票與系統(tǒng)內(nèi)電子發(fā)票，無(wú)誤后根據(jù)電子發(fā)票做賬務(wù)處理。

2.4.供應(yīng)商的寄存物料，領(lǐng)用當(dāng)月倉(cāng)庫(kù)管理員及時(shí)辦理采購(gòu)入庫(kù)手續(xù),根據(jù)領(lǐng)料單編制《寄存物料使用清單》交油品部采購(gòu)人員，采購(gòu)人員制作《寄存物料使用對(duì)賬單》，經(jīng)油品部經(jīng)理復(fù)核數(shù)據(jù)無(wú)誤并簽字，交供應(yīng)商對(duì)賬，與之簽訂《采購(gòu)合同》。收到發(fā)票時(shí)，油品部采購(gòu)人員在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制電子發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗核對(duì)紙質(zhì)發(fā)票與系統(tǒng)內(nèi)電子發(fā)票，無(wú)誤后根據(jù)電子發(fā)票做賬務(wù)處理。

2.5.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)付賬款分析并組織安排與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款，根據(jù)供應(yīng)商對(duì)賬單與應(yīng)付賬款明細(xì)賬中的供應(yīng)商賬戶(hù)信息進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)差異的財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗應(yīng)查找原因，制作應(yīng)付賬款差異調(diào)整報(bào)告。

3.處理付款

3.1.油品部或采購(gòu)小組經(jīng)辦人員填制請(qǐng)款單連同采購(gòu)合同、送貨單及其他相關(guān)附件，由油品部或采購(gòu)小組經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)部支付審核崗復(fù)核，并根據(jù)審批權(quán)限報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)。

3.2.因特殊原因需提前付款的，需制作提前付款說(shuō)明，并根據(jù)審批權(quán)限審批通過(guò)，作為請(qǐng)款單附件申請(qǐng)?zhí)崆案犊睢?/p>

3.3.付款退回時(shí)，財(cái)務(wù)部出納崗及時(shí)查明原因，并交會(huì)計(jì)入賬。需要重新付款的，以退款的銀行進(jìn)賬單作為附件，重新填制付款申請(qǐng)書(shū)，注明退回及重新付款原因，并執(zhí)行審批。

3.4.付款申請(qǐng)書(shū)及其附件經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后簽字確認(rèn)，交出納辦理付款，出納付款后在付款申請(qǐng)書(shū)上加蓋“付訖”章。

3.5.財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗或費(fèi)用會(huì)計(jì)崗審核付款單據(jù)，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行賬務(wù)處理。

4.供應(yīng)商管理

4.1.油品部采購(gòu)人員主導(dǎo)新供應(yīng)商的尋找，編制待選供應(yīng)商名單報(bào)油品部經(jīng)理審批，確定新增供應(yīng)商調(diào)查范圍。/ 3 4.2.按各類(lèi)產(chǎn)品的供應(yīng)商開(kāi)發(fā)流程，油品部及其他相關(guān)部門(mén)組成廠商評(píng)審小組，負(fù)責(zé)新增供應(yīng)商的調(diào)查評(píng)核（根據(jù)開(kāi)發(fā)流程分類(lèi)涉及價(jià)格、品質(zhì)、交期、工藝、交易條件、索賠等方面），如需實(shí)地考察的，應(yīng)由考查小組出具供應(yīng)商考察報(bào)告并簽字確認(rèn)，同時(shí)會(huì)簽供應(yīng)商評(píng)審表，并報(bào)總經(jīng)理審批，對(duì)評(píng)審合格的供應(yīng)商納入合格供應(yīng)商名錄。4.3.油品部主導(dǎo)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)，并按供應(yīng)商類(lèi)別進(jìn)行分級(jí)，對(duì)主要原材料的采購(gòu)按供應(yīng)商級(jí)別確定交易量分配比例，報(bào)總經(jīng)理審批.4.4.油品部每年應(yīng)對(duì)供應(yīng)商產(chǎn)品價(jià)格、供貨質(zhì)量、交期等進(jìn)行評(píng)審，編制供應(yīng)商評(píng)審表，總經(jīng)理對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行審批。

4.5.油品部根據(jù)考核結(jié)果更新供應(yīng)商名錄及交易量分配表，提交總經(jīng)理審批。對(duì)考核合格但存在缺陷的供應(yīng)商進(jìn)行輔導(dǎo)整改；本次考核不合格但由于特殊原因需維持供應(yīng)關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行限期整改，供應(yīng)商提交整改報(bào)告，油品部組織再次評(píng)審。

4.6.對(duì)新增的供應(yīng)商，油品部檔案管理人員匯總供應(yīng)商資料（包括評(píng)審報(bào)告、資質(zhì)證明文件等），建立供應(yīng)商檔案并編制供應(yīng)商檔案目錄，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核后統(tǒng)一由檔案管理人員負(fù)責(zé)管理。

4.7.油品部檔案管理人員依據(jù)合格供應(yīng)商評(píng)審及分級(jí)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商檔案進(jìn)行及時(shí)更新，更新結(jié)果經(jīng)油品部經(jīng)理復(fù)核。

4.8.合格供應(yīng)商檔案借閱需登記并經(jīng)油品部經(jīng)理審批。

4.9.油品部相關(guān)人員提報(bào)需錄入ERP系統(tǒng)的供應(yīng)商信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部ERP崗復(fù)核。/ 3

第三篇：內(nèi)控管理制度之操作手冊(cè)-存貨管理

操作手冊(cè)-存貨管理

1.存貨分類(lèi)及主檔管理

1.1.已明確存貨的分類(lèi)，存貨存儲(chǔ)的倉(cāng)庫(kù)歸類(lèi)與財(cái)務(wù)報(bào)表中的存貨明細(xì)項(xiàng)目分類(lèi)一致，保證財(cái)務(wù)報(bào)告存貨數(shù)據(jù)與實(shí)物相關(guān)聯(lián)。

1.2.采購(gòu)部門(mén)聯(lián)合生產(chǎn)部及其他相關(guān)部門(mén)，編制各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)位圖及庫(kù)位說(shuō)明，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行整理規(guī)劃。實(shí)物倉(cāng)庫(kù)標(biāo)識(shí)清楚,與庫(kù)位圖規(guī)劃相符。

1.3.所有存貨按倉(cāng)庫(kù)分類(lèi)存儲(chǔ)，對(duì)貴重物品、關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的保管，實(shí)行接觸限制。

1.4.存貨存放有序、擺放整齊、標(biāo)識(shí)清楚，按存貨存儲(chǔ)要求建立和建全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品進(jìn)行特別標(biāo)識(shí)，單獨(dú)存放，儲(chǔ)存管理及領(lǐng)用，實(shí)行雙人收發(fā)，領(lǐng)用人員需具有安全作業(yè)資格證。

1.5.存貨主文檔發(fā)生信息變更(指已經(jīng)過(guò)審批且實(shí)物收發(fā)貨操作的出入庫(kù)單上信息進(jìn)行變動(dòng)，如品名、規(guī)格，數(shù)量等)時(shí)，變更人員制作反向單據(jù)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤單據(jù)，并制作正確單據(jù)按正常操作流程進(jìn)行錄入、復(fù)核。

1.6.ERP系統(tǒng)內(nèi)用戶(hù)及權(quán)限實(shí)行申請(qǐng)審批控制，與存貨業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的人員不得擁有存貨主檔數(shù)據(jù)錄入與修改的權(quán)限。

1.7.存貨主文檔信息發(fā)生變更時(shí)，系統(tǒng)中的存貨基礎(chǔ)信息與存貨數(shù)量應(yīng)分別由不同部門(mén)具有相應(yīng)權(quán)限的人員錄入。

1.8.所有存貨紙質(zhì)檔案都明確規(guī)定保存期限,由專(zhuān)人保管,存放地?fù)碛蟹浪?、防火、防鼠、防盜條件。

2.材料入庫(kù)

2.1.制定進(jìn)貨檢驗(yàn)制度,明確采購(gòu)入庫(kù)材料需抽樣化驗(yàn)的范圍,明確抽樣方法，取樣崗位,檢驗(yàn)部門(mén),合格參數(shù)；對(duì)無(wú)需化驗(yàn)直接現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)的材料規(guī)定檢驗(yàn)崗位。

2.2.質(zhì)檢及采購(gòu)方共同取樣，填制取樣單并簽字確認(rèn)。質(zhì)檢部門(mén)對(duì)樣品進(jìn)行及時(shí)檢驗(yàn)，出具書(shū)面檢驗(yàn)報(bào)告并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核。不需化驗(yàn)的材料由檢驗(yàn)人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)無(wú)誤后在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。

2.3.倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù)請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)訂單/采購(gòu)合同核實(shí)到庫(kù)材料的品名、規(guī)格、數(shù)量，品/ 4

名、規(guī)格不符的拒收，數(shù)量超過(guò)請(qǐng)購(gòu)單的部分拒收且同時(shí)在供應(yīng)商送貨單上標(biāo)明實(shí)收數(shù)量并簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)管理員保留一聯(lián)送貨單備查。

2.4.倉(cāng)庫(kù)管理員填制采購(gòu)入庫(kù)單，由倉(cāng)庫(kù)管理員、采購(gòu)員簽字確認(rèn)；采購(gòu)入庫(kù)單編號(hào)連續(xù)唯一。倉(cāng)庫(kù)管理員在供應(yīng)商《送貨單》上注明《采購(gòu)入庫(kù)單》單號(hào)，并與入庫(kù)單統(tǒng)一保存。

2.5.倉(cāng)庫(kù)已接收的材料均于當(dāng)日辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，錄入ERP系統(tǒng)并登記財(cái)務(wù)賬。2.6.收到合同規(guī)定領(lǐng)用前所有權(quán)歸供應(yīng)商的寄存物料，入供應(yīng)商倉(cāng)，及時(shí)進(jìn)行備查賬簿登記及管理。

2.7.經(jīng)檢驗(yàn)有瑕疵的原材料，由質(zhì)檢部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)合格材料技術(shù)參數(shù)簽發(fā)《不合格來(lái)料處理單》，生產(chǎn)部、油品部提出具體處理意見(jiàn)，確定退貨的由油品部負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商退回；對(duì)建議讓步接收的材料，應(yīng)測(cè)算對(duì)公司造成的損失，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，油品部向供應(yīng)商提出書(shū)面折讓與索賠要求并跟蹤處理。

2.8.不接收的原材料與其他原材料分開(kāi)存放，并標(biāo)識(shí)清晰。由采購(gòu)部門(mén)安排及時(shí)退回給供應(yīng)商，倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)該部分原材料建立日志管理，并定期監(jiān)督以確保及時(shí)退回給供應(yīng)商。3.材料出庫(kù)

3.1.倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批過(guò)的領(lǐng)料單進(jìn)行材料發(fā)放。發(fā)放時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員仔細(xì)核對(duì)領(lǐng)料單內(nèi)容與實(shí)物。領(lǐng)用人在領(lǐng)用材料時(shí)，需在領(lǐng)料單上簽收。3.2.倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)經(jīng)審批、領(lǐng)用人簽字確認(rèn)后的領(lǐng)料單核對(duì)系統(tǒng)信息，及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)對(duì)領(lǐng)料單執(zhí)行簽字程序以扣減系統(tǒng)內(nèi)庫(kù)存，所有領(lǐng)料單必須在領(lǐng)用當(dāng)日在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行簽字。

3.3.月末已領(lǐng)但未用完的原材料需進(jìn)行退料處理，退料人編制紅字領(lǐng)料單，紙質(zhì)單據(jù)由領(lǐng)用部門(mén)經(jīng)理審核，倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)管理員于當(dāng)月及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)錄入退庫(kù)數(shù)量。

4.銷(xiāo)售出庫(kù)

4.1.倉(cāng)庫(kù)管理員復(fù)核提貨人所持的提貨單據(jù),已經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售部經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)，沒(méi)有批準(zhǔn)的發(fā)貨指令或提貨單據(jù)不能作為倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨依據(jù)。

4.2.提貨人員在提貨單上簽字證明已收到貨物，成品庫(kù)裝運(yùn)人員核對(duì)簽收人員身份。4.3.發(fā)貨完成，倉(cāng)管人員核對(duì)磅單與經(jīng)審批的提貨單（或銷(xiāo)售出庫(kù)單）一致并簽字。每月/ 4

財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)在計(jì)算成本前檢查當(dāng)月所有銷(xiāo)售出庫(kù)單據(jù)都已在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行簽字處理。

4.4.公司門(mén)衛(wèi)檢查提貨單經(jīng)審批，核對(duì)無(wú)誤在提貨單上記錄出廠時(shí)間并簽字，準(zhǔn)予出廠，保留提貨單門(mén)衛(wèi)聯(lián)，定期將門(mén)衛(wèi)聯(lián)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部核對(duì)所簽提貨單與實(shí)際裝貨放行一致。

4.5.財(cái)務(wù)部成本核算員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理員錄入的已出庫(kù)產(chǎn)品信息，對(duì)已確認(rèn)收入的發(fā)貨于當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，不符合確認(rèn)收入條件的發(fā)貨按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入準(zhǔn)則規(guī)定處理，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入發(fā)出商品。5.存貨成本

5.1.銷(xiāo)售、生產(chǎn)、油品及財(cái)務(wù)等部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃等，定期會(huì)同協(xié)商確定各主要原材料的最低庫(kù)存量或安全庫(kù)存量標(biāo)準(zhǔn)，并由各參與人員簽字確認(rèn)，審批后執(zhí)行。該標(biāo)準(zhǔn)確定后，應(yīng)根據(jù)需要定期進(jìn)行維護(hù)和更新，并重新履行審批程序。

5.2.對(duì)于毀損存貨，應(yīng)建立已報(bào)廢存貨的處置制度。仍可使用的或有價(jià)值的報(bào)廢存貨，收發(fā)過(guò)程應(yīng)視同正常存貨出入庫(kù)進(jìn)行管理，外購(gòu)的和生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的報(bào)廢存貨應(yīng)分開(kāi)存放。如不能使用而需對(duì)外處置且可產(chǎn)生收益的，應(yīng)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)部門(mén)出具專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)，經(jīng)適當(dāng)審批后處置，處置收益計(jì)入當(dāng)期損益。

5.3.對(duì)已做領(lǐng)用出庫(kù)但可較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)使用且財(cái)務(wù)核算已進(jìn)入成本的備品備件、周轉(zhuǎn)材料等存貨進(jìn)行臺(tái)賬管理，嚴(yán)格監(jiān)管其領(lǐng)用、使用、報(bào)廢回收情況。

5.4.公司至少每半年應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并制訂存貨盤(pán)點(diǎn)工作程序和規(guī)范。5.5.成本核算會(huì)計(jì)設(shè)定產(chǎn)品成本分?jǐn)傁禂?shù)，及材料成本與費(fèi)用歸集參數(shù)。參數(shù)設(shè)置或修改經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)、技術(shù)及生產(chǎn)部門(mén)共同確定。

5.6.財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)每月根據(jù)存貨收發(fā)單據(jù)，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的存貨收發(fā)記錄進(jìn)行復(fù)核，確保用于成本計(jì)算的原輔材料成本真實(shí)、完整。生產(chǎn)過(guò)程中所耗用的原輔材料、人工成本、設(shè)備折舊、水電費(fèi)等，按權(quán)責(zé)發(fā)生制記錄于費(fèi)用發(fā)生的當(dāng)期，費(fèi)用憑證經(jīng)過(guò)審核。5.7.成本發(fā)生時(shí)系統(tǒng)將各項(xiàng)材料成本及費(fèi)用等自動(dòng)在各個(gè)工序、各產(chǎn)品中歸集。月末，成本核算會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中運(yùn)行成本計(jì)算程序，系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)定的參數(shù)自動(dòng)生成完成產(chǎn)品單位成本計(jì)算，該成本分?jǐn)偧皻w集過(guò)程系統(tǒng)生成成本計(jì)算單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行分析性復(fù)核，同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成成本和制造費(fèi)用歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)憑證復(fù)核人員審核。

5.8.成本核算會(huì)計(jì)每月對(duì)歸集的費(fèi)用、材料成本與產(chǎn)成品成本、在產(chǎn)品成本（或未結(jié)轉(zhuǎn)到/ 4

產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本）進(jìn)行成本倒軋，以復(fù)核成本計(jì)算是否準(zhǔn)確。

5.9.財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)根據(jù)倉(cāng)管提供的庫(kù)齡資料核對(duì)系統(tǒng)庫(kù)齡信息，并編制存貨質(zhì)量調(diào)查表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理。

5.10.存貨減值準(zhǔn)備的申請(qǐng)、審批和執(zhí)行應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。/ 4

第四篇：內(nèi)控制度之一：合同管理制度（范文模版）

土地儲(chǔ)備中心合同管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范我單位的合同行為，預(yù)防和減少合同糾紛,防范合同風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，制定本制度。

第二條 本單位訂立合同、協(xié)議及其他合意性法律文件（含意向書(shū)、承諾書(shū)、確認(rèn)書(shū)及對(duì)合同的批復(fù)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)合同），適用本制度。

第三條 本制度所稱(chēng)我單位是指土地儲(chǔ)備中心(含歸口管理的部門(mén))、及其所屬企業(yè)單位。第四條 中心班子會(huì)議負(fù)責(zé)對(duì)合同統(tǒng)一審查，未經(jīng)審查，不得訂立合同。

第五條 訂立合同應(yīng)當(dāng)確定承辦機(jī)構(gòu)和承辦人，并應(yīng)當(dāng)積極履行以下合同承辦管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)合同項(xiàng)目的提出，對(duì)合同相對(duì)方的主體資格、資信及履約能力等情況進(jìn)行調(diào)查；

（二）組織合同項(xiàng)目的洽談和談判；

（三）辦理授權(quán)委托申請(qǐng)；

（四）起草合同文本；

（五）負(fù)責(zé)合同的報(bào)送審查、備案；

（六）負(fù)責(zé)對(duì)合同及相關(guān)資料的整理和歸檔；

（七）負(fù)責(zé)對(duì)合同變更、解除及糾紛的處理；

（八）合同涉及國(guó)家秘密和商業(yè)秘密的，應(yīng)當(dāng)做好保密工作，嚴(yán)格執(zhí)行保密法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第六條 中心綜合股（辦公室）履行下合同審查備案管理職責(zé)：

（一）建立健全區(qū)機(jī)關(guān)單位合同管理制度；

（二）審查本區(qū)機(jī)關(guān)單位對(duì)外簽訂的合同文本，并進(jìn)行登記和歸檔；

（三）對(duì)區(qū)政府及其各機(jī)關(guān)單位簽訂后的合同進(jìn)行備案管理；

（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的實(shí)施，并向區(qū)政府報(bào)告實(shí)施情況；

（五）協(xié)助解決合同爭(zhēng)議糾紛。第二章 合同擬訂

第七條 訂立合同前，承辦單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合同相對(duì)方資信的初步調(diào)查，審查對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照或組織機(jī)構(gòu)代碼證、個(gè)人身份信息、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書(shū)是否齊全合法；審查相對(duì)方的民事行為能力、資產(chǎn)、資質(zhì)、信用及經(jīng)營(yíng)等狀況是否具備履行合同的能力。第八條 訂立的合同，應(yīng)當(dāng)由機(jī)關(guān)單位法定代表人或者其委托的代理人簽訂。委托代理人簽訂的，必須持有法定代表人證明和授權(quán)委托書(shū)。

第九條 訂立合同，必須采用書(shū)面形式，可以參照有關(guān)主管部門(mén)制定的示范文本。

第十條 合同一般應(yīng)當(dāng)具備以下條款：

（一）合同主體的名稱(chēng)或者姓名和住所；

（二）合同標(biāo)的或者項(xiàng)目的詳細(xì)內(nèi)容；

（三）數(shù)量；質(zhì)量；

（四）價(jià)款或者報(bào)酬及支付方式；

（五）合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；

（六）履行期限、地點(diǎn)和方式；

（七）違約責(zé)任及賠償損失的計(jì)算方法；

（八）合同變更、解除及終止的條件；

（九）合同爭(zhēng)議解決方式；

（十）生效條件、訂立日期。

第十一條 訂立合同不得有下列內(nèi)容：

（一）超越職權(quán)范圍的承諾或者義務(wù)性約定；

（二）違反法律規(guī)定以單位作為合同保證人；

（三）其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章強(qiáng)制性規(guī)定或者損害國(guó)家、社會(huì)公共利益的約定。

第十二條 訂立合同時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：

（一）選擇合同爭(zhēng)議解決方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇本地人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)，涉外合同應(yīng)當(dāng)優(yōu)先約定適用我國(guó)法律和仲裁規(guī)則；

（二）合同涉及國(guó)家秘密或者商業(yè)秘密的，應(yīng)當(dāng)做好保密工作，按照保密法及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第十三條 合同涉及重大公共利益的，合同承辦單位應(yīng)當(dāng)征求社會(huì)意見(jiàn)；涉及重大、疑難問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)由有關(guān)單位、專(zhuān)家和政府法律顧問(wèn)參加的座談會(huì)、論證會(huì)，聽(tīng)取意見(jiàn)，研究論證。第三章 合同送審

第十四條 訂立合同，承辦單位應(yīng)當(dāng)在合同擬簽訂時(shí)間前5日內(nèi)將合同擬訂文本等相關(guān)資料送交辦公室遞增班子會(huì)審查。

第十五條 合同承辦單位在合同報(bào)送審查時(shí), 應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)合同審批表（見(jiàn)附件），并加蓋單位公章，同時(shí)一并報(bào)送以下材料：

（一）合同草擬文本（含電子版）；

（二）合同主體資格、資信證明及履約能力材料；

（三）依法需要論證、評(píng)估、前臵審批的材料；

（四）對(duì)合同條款內(nèi)各方的特別義務(wù)或義務(wù)不對(duì)等內(nèi)容的書(shū)面說(shuō)明材料。辦公室收到合同審批表及上述材料后，方對(duì)合同進(jìn)行審查。第十六條 辦公室對(duì)無(wú)標(biāo)的、價(jià)款、各方的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的合同或無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的格式合同，退回送審單位。由送審單位對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充后，再次報(bào)送審查。

第十七條 辦公室應(yīng)當(dāng)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行審查：

（一）合同主體是否合法；

（二）合同條款是否完整；

（三）合同內(nèi)容是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的強(qiáng)制性規(guī)定；

（四）合同標(biāo)的、價(jià)款、履行期限等實(shí)體問(wèn)題是否合法、合理、合規(guī)及可行性；

（五）合同是否損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益；

（六）其他需要審查的事項(xiàng)。

第十八條 辦公室就合同有關(guān)問(wèn)題向合同承辦單位提出詢(xún)問(wèn)的，承辦單位應(yīng)當(dāng)即時(shí)回復(fù)；不能即時(shí)回復(fù)的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式回復(fù)。

第十九條 送審的合同文本，辦公室應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見(jiàn)，內(nèi)容復(fù)雜的可延長(zhǎng)3個(gè)工作日。但根據(jù)實(shí)際情況需要對(duì)合同文本及其他相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查的，其調(diào)查時(shí)間不計(jì)算在合同審查時(shí)間內(nèi)。

第二十條 辦公室出具合同審查意見(jiàn)、并將修改后的合同文本反饋合同送審單位，經(jīng)送審單位及合同相對(duì)方確認(rèn)均無(wú)異議后，由送審單位反饋辦公室，辦公室根據(jù)送審單位所需訂立合同份數(shù)出具合同正式文本，并逐一加蓋騎縫章。加蓋騎縫章后，送審單位不得再對(duì)合同條款進(jìn)行任何改動(dòng)。未經(jīng)辦公室加蓋騎縫章，不得訂立合同。經(jīng)送審單位及合同相對(duì)方協(xié)商后合同條款仍需修改的，由送審單位反饋修改內(nèi)容，辦公室對(duì)修改內(nèi)容進(jìn)行二次審查，審查通過(guò)后，按照前款程序執(zhí)行。

第二十一條 合同簽訂單位有下列情形之一的，中心不予以承認(rèn)，產(chǎn)生一切法律后果由簽訂單位主要負(fù)責(zé)人、簽訂人及相關(guān)人員自行承擔(dān)：

（一）未經(jīng)辦公室審查即簽訂合同的；

（二）未按照辦公室審查意見(jiàn)進(jìn)行修改即簽訂合同的；

（三）經(jīng)辦公室審查后，對(duì)未提出修改意見(jiàn)的條款進(jìn)行私自修改后簽訂合同的；

（四）訂立的合同未經(jīng)辦公室加蓋騎縫章的。

第二十二條 辦公室在合同審查過(guò)程中，應(yīng)充分發(fā)揮中心法律顧問(wèn)的作用。中心法律顧問(wèn)由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一聘請(qǐng)、聯(lián)系和協(xié)調(diào)管理，下屬單位原則上不再單獨(dú)聘請(qǐng)法律顧問(wèn)。各單位在起草、訂立重大合同或解決合同糾紛過(guò)程中，需要律師提供法律服務(wù)的，由辦公室視情況統(tǒng)一委派。

第四章 層級(jí)審批

第二十三條 合同簽訂實(shí)行層級(jí)審批管理制度。對(duì)重大合同，送審單位應(yīng)根據(jù)中心班子提出的修改意見(jiàn)進(jìn)行修改后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)研究通過(guò)后簽訂。

第二十四條 本制度所指復(fù)雜合同是指具有下列情形之一的合同：

（一）為解決歷史遺留問(wèn)題所簽訂的合同；

（二）可能引起群體性上訪(fǎng)事件的合同；

（三）涉及多部門(mén)利益或社會(huì)公共利益的合同；

（四）涉外合同；

（五）其他在訂立和履行過(guò)程中可能存在較大風(fēng)險(xiǎn)的合同。第二十五條 合同訂立后，合同內(nèi)容的變更、權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)讓、合同的解除或終止的審查程序依照上述規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 合同訂立后，合同承辦單位應(yīng)在合同簽訂之日起5日內(nèi)將合同正式文本一份送交辦公室備案。第五章 檔案管理

第二十七條 合同訂立履行過(guò)程中形成的下列材料，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集、立卷歸檔：

（一）合同正式文本、補(bǔ)充協(xié)議、依法不再履行的合同；

（二）合同訂立的依據(jù)、批準(zhǔn)文件；

（三）合同相對(duì)方身份證復(fù)印件或雙方的法定代表人身份證明、授權(quán)委托書(shū)；

（四）合同訂立雙方洽談的主要情況（記錄），對(duì)方的執(zhí)照、資質(zhì)、資信、證書(shū)、委托書(shū)等資格證明文件；

（五）合同涉及的評(píng)估、招投標(biāo)等文件資料；

（六）價(jià)款或酬金計(jì)算依據(jù)、預(yù)算資料等；

（七）投資、合作項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、批復(fù)文件等；

（八）來(lái)往電函、會(huì)談紀(jì)要；

（九）合同審批表；

（十）法院的判決書(shū)、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決書(shū)；

（十一）其他需要?dú)w檔的資料。

第二十八條 合同承辦人在對(duì)合同檔案收集、整理、歸檔的過(guò)程中，應(yīng)審查各類(lèi)合同是否按照本制度的要求，經(jīng)過(guò)了相應(yīng)的審核、批準(zhǔn)環(huán)節(jié)。

第二十九條 應(yīng)做好合同檔案的使用登記工作，充分發(fā)揮合同檔案在單位合同檢查、清查、合同損失調(diào)查、合同項(xiàng)下的資產(chǎn)利用等方面的作用。

第三十條 合同承辦人應(yīng)協(xié)助本單位檔案管理部門(mén)做好合同檔案的收集、整理工作，及時(shí)移交合同簽訂、履行及爭(zhēng)議處理過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)資料。

第三十一條 單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合合同履行的期限、標(biāo)的額、標(biāo)的物的性質(zhì)、合同重要程度、合同的風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)等因素，確定合同檔案的存放保管期限。

第三十二條 合同檔案保管情況列入檔案管理檢查范圍。

第三十三條 合同檔案的歸檔文件整理方法參照機(jī)關(guān)文書(shū)檔案整理方法。第六章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第三十四條 合同訂立后，訂立機(jī)關(guān)應(yīng)全面履行合同，并負(fù)責(zé)及時(shí)處理合同履行中出現(xiàn)的問(wèn)題。

合同訂立機(jī)關(guān)應(yīng)督促合同相對(duì)方履行合同，如發(fā)現(xiàn)對(duì)方不按約定履行合同，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告有關(guān)情況，并應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式向相對(duì)方提出異議并保留相關(guān)證據(jù)材料。

第三十五條 合同履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的一般合同風(fēng)險(xiǎn)由單位自行負(fù)責(zé)處理。

第三十六條 合同履行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)對(duì)方嚴(yán)重違約，或者發(fā)生合同變更、合同轉(zhuǎn)讓等異動(dòng)情形，可能影響實(shí)現(xiàn)合同目的或者產(chǎn)生其他重大法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告。第三十七條 對(duì)具有下列情形之一的合同風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)向辦公室進(jìn)行報(bào)告：

（一）合同內(nèi)容發(fā)生了重大變化，當(dāng)事人雙方經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致意見(jiàn)的；

（二）訂立合同一方，將自己在合同中的權(quán)利、義務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的；

（三）合同當(dāng)事人一方或者雙方發(fā)生預(yù)期違約、屆期違約、或者根本違約情形的；

（四）收到對(duì)方的催告、異議、律師函或涉及法律問(wèn)題的通知的；

（五）合同一方經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化；

（六）合同一方轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；

（七）合同一方喪失商業(yè)信譽(yù)；

（八）合同一方有喪失或者可能喪失履約能力的其它情形；

（九）發(fā)生重大情勢(shì)變更事項(xiàng)的；

（十）出現(xiàn)不可抗力情形的；

（十一）其他需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重大情形。第三十八條 合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）爭(zhēng)議合同文本及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；

（二）合同訂立和履行情況的說(shuō)明；

（三）合同風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容及我方初步處理預(yù)案；

（四）需要論證的問(wèn)題明細(xì)；

（五）證據(jù)材料及清單；

（六）需要提交的其他資料。第三十九條 辦公室應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告提出法律意見(jiàn)。

對(duì)特別重大的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，辦公室認(rèn)為有必要時(shí)，可以召開(kāi)專(zhuān)家論證會(huì)。召開(kāi)論證會(huì)的時(shí)間不包括在5個(gè)工作日內(nèi)。

第四十條 對(duì)需要聘請(qǐng)律師參與處理合同風(fēng)險(xiǎn)或非訴訟合同談判的，由辦公室根據(jù)情況委派專(zhuān)業(yè)律師。

第四十一條 對(duì)合同履行中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)關(guān)單位應(yīng)當(dāng)向分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第四十二條 辦公室參與處理的合同風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)關(guān)單位在處理完畢后1日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將處理情況書(shū)面報(bào)告送交辦公室備案。第七章 爭(zhēng)議處理

第四十三條 合同難以繼續(xù)履行或發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)首先采取協(xié)商、調(diào)解方式解決。經(jīng)協(xié)商或調(diào)解達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議。協(xié)商或調(diào)解不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，可按合同約定的仲裁或訴訟方式解決糾紛。第四十四條 本制度所稱(chēng)合同爭(zhēng)議，僅指機(jī)關(guān)單位與對(duì)方當(dāng)事人在合同履行過(guò)程中產(chǎn)生糾紛，經(jīng)過(guò)協(xié)商無(wú)法解決，需要進(jìn)入或已經(jīng)進(jìn)入仲裁或者訴訟程序的合同爭(zhēng)議。

第四十五條 發(fā)生合同爭(zhēng)議需要提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，應(yīng)當(dāng)在提起訴訟或申請(qǐng)仲裁前將有關(guān)情況向辦公室報(bào)告。

第四十六條 合同對(duì)方當(dāng)事人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，應(yīng)當(dāng)在收到應(yīng)訴通知1日內(nèi)，向辦公室報(bào)告并提交有關(guān)資料。

第四十七條 發(fā)生合同糾紛時(shí)，應(yīng)按下列要求收集處理合同爭(zhēng)議的證據(jù)資料，為進(jìn)行仲裁或訴訟做好必要準(zhǔn)備：

（一）合同文本，包括附件、變更或解除的協(xié)議、有關(guān)電報(bào)、信函、圖表、視聽(tīng)資料等；

（二）有關(guān)票據(jù)、票證；

（三）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的法定或約定文本、封樣、樣品、鑒定報(bào)告、檢測(cè)結(jié)果等；

（四）其他有關(guān)資料。

第四十八條 需要聘請(qǐng)律師參與合同爭(zhēng)議處理的，辦公室應(yīng)根據(jù)機(jī)關(guān)單位的申請(qǐng)，在3個(gè)工作日內(nèi)委派專(zhuān)業(yè)律師。

第四十九條 機(jī)關(guān)單位應(yīng)及時(shí)與律師事務(wù)所簽訂委托代理合同并辦理相關(guān)手續(xù)。第五十條 機(jī)關(guān)單位應(yīng)配合律師做好證據(jù)收集工作，做好出庭準(zhǔn)備。

第五十一條 辦公室對(duì)被委托律師參與訴訟、仲裁的情況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保律師法律服務(wù)質(zhì)量。

第五十二條 對(duì)訴訟或仲裁過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)告知辦公室，以及時(shí)采取處理措施。

第五十三條 在合同爭(zhēng)議處理完畢后，應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)將解決合同爭(zhēng)議形成的調(diào)解書(shū)、協(xié)議書(shū)、裁定書(shū)、判決書(shū)等法律文書(shū)歸檔，并將一份副本或復(fù)印件送交辦公室備案。第八章 法律責(zé)任

第五十四條 辦公室會(huì)同黨廉辦、財(cái)務(wù)股等相關(guān)部門(mén)，每季度對(duì)各機(jī)關(guān)單位合同簽訂、履行和備案情況進(jìn)行一次督查。

第五十五條 合同承辦、訂立和審查單位違反本規(guī)定的，依法追究責(zé)任人員的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第五十六條 違反本制度規(guī)定的，對(duì)單位負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人實(shí)施問(wèn)責(zé)；構(gòu)成違紀(jì)的，視情節(jié)輕重，依照國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)的處分。第九章 附則

第五十七條 本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第五十八條 本制度2017年3月28日發(fā)布之日起施行。

第五篇：學(xué)校內(nèi)控合同管理制度

學(xué)校合同管理制度

為維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，提高辦學(xué)效益，促進(jìn)學(xué)校改革和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本管理制度。

學(xué)校合同管理的指導(dǎo)思想是：貫徹執(zhí)行國(guó)家法律的規(guī)定，循序漸進(jìn)與順勢(shì)而為相結(jié)合，集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。

一、學(xué)校合同管理的目標(biāo)是：加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范學(xué)校合同行為，努力做到低成本控制、低風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行，高起點(diǎn)定位，高效率管理，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。

二、學(xué)校實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，分類(lèi)運(yùn)行，責(zé)任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。

三、學(xué)校可根據(jù)合同承辦部門(mén)的需要，聯(lián)系法律專(zhuān)家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動(dòng)，并根據(jù)具體法律服務(wù)明確雙方相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和費(fèi)用。

四、校長(zhǎng)辦公室是學(xué)校合同綜合管理部門(mén)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同承辦部門(mén)的合同管理工作。