第一篇：掛牌公司信息披露細(xì)則

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司

信息披露細(xì)則

第一章

總 則

第一條 為規(guī)范掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)》（證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕1號(hào)）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）等規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）掛牌轉(zhuǎn)讓的公司，以及其他信息披露義務(wù)人適用本細(xì)則的規(guī)定。

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股轉(zhuǎn)公司）對(duì)特定行業(yè)掛牌公司，或者掛牌公司股票發(fā)行、收購(gòu)重組、股權(quán)激勵(lì)、以及股票終止掛牌等事項(xiàng)涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)優(yōu)先股、公司債券等其他證券品種涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

第三條 掛牌公司信息披露包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。第四條 掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡(jiǎn)稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)備并披露。

創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露管理事務(wù)?；A(chǔ)層掛牌公司未設(shè)董事會(huì)秘書的，應(yīng)指定一名具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員作為信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)信息披露管理事務(wù)。

第六條 掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。

掛牌公司在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于在指定披露平臺(tái)的披露時(shí)間。

第七條 主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對(duì)其信息披露文件進(jìn)行事前審查。

發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項(xiàng)的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。

第八條 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)現(xiàn)已披露信息存在問題的，可 以采用公開問詢等方式，要求掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體進(jìn)行解釋、說(shuō)明、更正和補(bǔ)充，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)回復(fù)。

主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)掛牌公司的回復(fù)進(jìn)行審查。掛牌公司如須更正、補(bǔ)充信息披露文件的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。

第二章

定期報(bào)告

第九條 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告。基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告。

第十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報(bào)告。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)市場(chǎng)不同層次掛牌公司的定期報(bào)告內(nèi)容與格式有差異化規(guī)定的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)信息披露規(guī)則的相關(guān)要求，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)披露相應(yīng)信息。

第十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)編制并披露定期報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告；披露季度報(bào)告的，公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。

披露季度報(bào)告的，第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上 一年的年度報(bào)告。

第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)與全國(guó)股轉(zhuǎn)公司預(yù)約定期報(bào)告的披露時(shí)間，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報(bào)告披露時(shí)間。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司安排的時(shí)間披露定期報(bào)告，因故需要變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司視情況決定是否調(diào)整。

第十三條 掛牌公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。掛牌公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。

創(chuàng)新層掛牌公司審計(jì)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于關(guān)鍵事項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。創(chuàng)新層掛牌公司簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)參照?qǐng)?zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券期貨審計(jì)業(yè)務(wù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期輪換的相關(guān)規(guī)定。

第十四條 創(chuàng)新層掛牌公司年度報(bào)告預(yù)約在會(huì)計(jì)年度次年4月份披露的，或者預(yù)計(jì)年度業(yè)績(jī)無(wú)法保密的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)計(jì)年度次年的2月底前披露業(yè)績(jī)快報(bào)。業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括但不限于營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)收益率。

創(chuàng)新層掛牌公司在年度報(bào)告披露前，預(yù)計(jì)上一會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)發(fā)生重大變化的，或者在下半年度，預(yù)計(jì)當(dāng)期年度凈利潤(rùn)將發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。業(yè)績(jī)預(yù)告 應(yīng)當(dāng)披露年度凈利潤(rùn)的預(yù)計(jì)值以及重大變化的原因。

前款所稱重大變化的情形為年度凈利潤(rùn)同比變動(dòng)超過50%且大于500萬(wàn)元、由盈利變?yōu)樘潛p或者由虧損變?yōu)橛?/p>

如發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)快報(bào)、業(yè)績(jī)預(yù)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)差異幅度達(dá)到10%以上的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露修正公告；如差異幅度達(dá)到50%以上的，公司應(yīng)在修正公告中向投資者致歉并說(shuō)明差異的原因。

第十五條 掛牌公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保掛牌公司定期報(bào)告按時(shí)披露。董事會(huì)因故無(wú)法對(duì)定期報(bào)告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式披露具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。

掛牌公司不得披露未經(jīng)董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告，董事會(huì)已經(jīng)審議通過的，不得以董事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容有異議為由不按時(shí)披露定期報(bào)告。

掛牌公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見，說(shuō)明董事會(huì)對(duì)定期報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司實(shí)際情況。

第十六條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告披露前及時(shí)向主辦券商提供下列文件：

（一）定期報(bào)告全文、摘要（如有）；

（二）審計(jì)報(bào)告（如適用）；

（三）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；

（四）公司董事、高級(jí)管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會(huì)的書面審核意見；

（五）按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求制作的定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；

（六）主辦券商及全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求的其他文件。

第十七條 年度報(bào)告出現(xiàn)下列情形的，主辦券商應(yīng)當(dāng)最遲在披露當(dāng)日向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告：

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告被出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

（二）經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；

（三）掛牌公司因更正、追溯調(diào)整年報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)致其不符合創(chuàng)新層標(biāo)準(zhǔn)將被直接調(diào)整至基礎(chǔ)層的。

第十八條 掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明，審議此專項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；

（二）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見和相關(guān)決議；

（三）負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明；

（四）主辦券商及全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求的其他文件。

第十九條 負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師按本細(xì)則第十八條出具的專項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的依據(jù)和理由；

（二）非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)對(duì)報(bào)告期公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（三）非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)是否違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定。

第二十條 本細(xì)則第十九條所述非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)屬于違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，主辦券商應(yīng)當(dāng)督促掛牌公司對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行糾正。

第三章

臨時(shí)報(bào)告

第一節(jié)

一般規(guī)定

第二十一條 臨時(shí)報(bào)告是指自取得掛牌同意函之日起，掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。

發(fā)生可能對(duì)掛牌公司股票或其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件（以下簡(jiǎn)稱“重大事件”），掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告。

臨時(shí)報(bào)告（監(jiān)事會(huì)公告除外）應(yīng)當(dāng)加蓋董事會(huì)公章并由公司董事會(huì)發(fā)布。

第二十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露臨時(shí)報(bào)告。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司制定臨時(shí)報(bào)告相關(guān)規(guī)則，對(duì)重大事件的標(biāo)準(zhǔn)有差異化規(guī)定的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。

第二十三條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：

（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；

（二）簽署意向書或協(xié)議（無(wú)論是否附加條件或期限）時(shí)；

（三）公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。

第二十四條 對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本細(xì)則第二十三條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：

（一）該事件難以保密；

（二）該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

（三）公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。

第二十五條 掛牌公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的事件沒有達(dá)到本細(xì)則規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者本細(xì)則沒有具體規(guī)定，但公司董事會(huì)認(rèn)為該事件涉及對(duì)股票或其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

第二十六條 掛牌公司履行首次披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則規(guī)定的披露要求和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司制定的臨時(shí)報(bào)告相關(guān)規(guī)則予以披露。臨時(shí)報(bào)告披露應(yīng)說(shuō)明重大事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求披露事項(xiàng)進(jìn)展或變化情況。

第二十七條 掛牌公司控股子公司發(fā)生的對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同掛牌公司的重大信息，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

第二節(jié)

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議

第二十八條 掛牌公司召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的決議（包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議）向主辦券商報(bào)備。

董事會(huì)決議涉及本細(xì)則規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)以臨時(shí)報(bào)告的形式披露。

第二十九條 掛牌公司召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報(bào)備。

監(jiān)事會(huì)決議涉及本細(xì)則規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會(huì)決議后及時(shí)以臨時(shí)報(bào)告的形式披露。

第三十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開十五日前，以臨時(shí)報(bào)告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。

掛牌公司在股東大會(huì)上不得披露、泄漏未公開重大信息。第三十一條 掛牌公司召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會(huì)公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。

股東大會(huì)決議涉及本細(xì)則規(guī)定的重大事件，且股東大會(huì)審議未通過相關(guān)議案的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)就該議案涉及的事項(xiàng)，以臨時(shí)報(bào)告的形式披露事項(xiàng)未審議通過的原因及相關(guān)具體安排。

第三十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程中規(guī)定的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等）、對(duì)外提供借款、對(duì)外提供擔(dān)保等事項(xiàng)提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議的標(biāo)準(zhǔn)，將上述事項(xiàng)提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議并按本細(xì)則相關(guān)規(guī)定披露。

第三十三條 主辦券商及全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求提供董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)會(huì)議記錄的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按要求提供。

第三節(jié)

關(guān)聯(lián)交易

第三十四條 掛牌公司的關(guān)聯(lián)交易，是指掛牌公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。

第三十五條 掛牌公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)-關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的情形，以及掛牌公司、主辦券商或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形。第三十六條 掛牌公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司章程規(guī)定的表決權(quán)回避制度。掛牌公司應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易的表決情況以及回避制度的執(zhí)行情況。

第三十七條 對(duì)于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司可以在披露上一年度報(bào)告之前，對(duì)本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，提交股東大會(huì)審議并披露。對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況并說(shuō)明交易的公允性。

如果在實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項(xiàng)依據(jù)公司章程履行相應(yīng)審議程序并披露。

第三十八條 除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司依據(jù)公司章程履行相應(yīng)審議程序并披露；公司章程未規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議并披露。

第三十九條 掛牌公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

（一）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

（二）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他類型證券；

（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；

（四）掛牌公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生 的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

第四節(jié)

其他重大事件

第四十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。

第四十一條 股票轉(zhuǎn)讓被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定為異常波動(dòng)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)于次一轉(zhuǎn)讓日開盤前披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日開盤前無(wú)法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

第四十二條 公共媒體傳播的消息（以下簡(jiǎn)稱“傳聞”）可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

第四十三條 實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的掛牌公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

第四十四條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。

第四十五條 掛牌公司投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到《非上市公眾公司收購(gòu)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)辦法》）規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照《收購(gòu)辦法》的規(guī)定履行 權(quán)益變動(dòng)或控制權(quán)變動(dòng)的披露義務(wù)。

第四十六條 掛牌公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項(xiàng)。

公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)詢問，并及時(shí)披露原因，以及董事會(huì)擬采取的措施。

第四十七條 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)掛牌公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示或作出股票終止掛牌決定后，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

第四十八條 掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生或董事會(huì)決議之日起及時(shí)披露：

（一）掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人發(fā)生變更；

（二）掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

（三）法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持掛牌公司股份；

（四）任一股東所持掛牌公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（五）掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

（六）掛牌公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（七）掛牌公司董事會(huì)就收購(gòu)與出售重大資產(chǎn)、對(duì)外重大投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等）事項(xiàng)的方案、協(xié)議簽訂作出決議；

（八）掛牌公司董事會(huì)就股票擬在證券交易所上市、或者發(fā)行其他證券品種作出決議；

（九）掛牌公司董事會(huì)就回購(gòu)股份、股權(quán)激勵(lì)方案作出決議；

（十）掛牌公司變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)（因法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章修訂造成的除外），變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（十一）掛牌公司董事會(huì)就對(duì)外提供借款（對(duì)控股子公司借款除外）、對(duì)外提供擔(dān)保（對(duì)控股子公司擔(dān)保除外）事項(xiàng)作出決議；

（十二）掛牌公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；

（十三）掛牌公司或其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員被納入失信聯(lián)合懲戒對(duì)象；

（十四）掛牌公司取得或喪失重要生產(chǎn)資質(zhì)、許可、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件、行業(yè)政策發(fā)生重大變化；

（十五）掛牌公司涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)或其他有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查，被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任，受到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的行政處罰，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)或 其他有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)處以證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人員，受到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的行政處罰；

（十六）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

（十七）法律、行政法規(guī)規(guī)定的，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司、主辦券商認(rèn)定的其他情形。

掛牌公司發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保，或者資金、資產(chǎn)被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)事項(xiàng)的整改進(jìn)度情況。

第四章

自律管理

第四十九條 掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)。

掛牌公司信息披露事務(wù)的主管人員、董事會(huì)秘書或信息披露負(fù)責(zé)人對(duì)公司的信息披露事務(wù)負(fù)直接責(zé)任。掛牌公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)直接責(zé)任。

第五十條 主辦券商按照本細(xì)則和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《督導(dǎo)工作指引》）等業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對(duì)掛牌公司規(guī)范履行信 息披露義務(wù)負(fù)有督導(dǎo)職責(zé)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員根據(jù)本細(xì)則等業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第五十一條 掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人有以下信息披露違規(guī)行為的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司可以按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施辦法（試行）》等規(guī)定，對(duì)掛牌公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分：

（一）將不存在的事實(shí)在信息披露文件中予以記載，構(gòu)成虛假記載的；

（二）通過信息披露文件作出使投資者對(duì)其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述的；

（三）信息披露文件未完整記載應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)，或未按照信息披露文件內(nèi)容與格式的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，構(gòu)成重大遺漏的；

（四）無(wú)正當(dāng)理由未在本細(xì)則規(guī)定的期限內(nèi)披露定期報(bào)告或臨時(shí)報(bào)告的；

（五）對(duì)外提供未在本細(xì)則規(guī)定或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的信息披露平臺(tái)披露應(yīng)當(dāng)披露的信息，或者未以全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的方式公開披露應(yīng)當(dāng)披露的信息；

（六）通過更正披露文件差錯(cuò)、修正已披露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等產(chǎn)生重大影響的；

（七）拒不回復(fù)或不及時(shí)回復(fù)全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)信息披露文件進(jìn)行解釋說(shuō)明、更正和補(bǔ)充的要求，或者公開問詢的；

（八）未按規(guī)定建立、執(zhí)行信息披露事務(wù)管理制度，或拒不履行本細(xì)則規(guī)定的信息報(bào)備義務(wù)；

（九）全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他違規(guī)行為--。

存在上述情形，但情節(jié)輕微，未造成不良影響或后果的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司可以由業(yè)務(wù)部門采取出具監(jiān)管意見函，或要求相關(guān)責(zé)任人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式進(jìn)行提醒教育。

第五十二條 主辦券商未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，對(duì)掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任的，按照《督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定對(duì)其采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員出具的文件違反信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性原則的，按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，對(duì)其采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

第五章

附 則

第五十三條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在掛牌時(shí)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)備董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況。

有新任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員或上述報(bào)備事項(xiàng)發(fā)生 變化的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自相關(guān)決議通過或相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生之日起五個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將最新資料向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)備。

第五十四條 董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守公司掛牌時(shí)簽署的《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》（以下簡(jiǎn)稱“承諾書”）。

新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者職工代表大會(huì)通過其任命后五個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，新任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過其任命后五個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署承諾書并向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)備。

第五十五條 公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的任職、聯(lián)系方式及職業(yè)經(jīng)歷向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)備并披露，發(fā)生變更時(shí)亦同。上述人員離職無(wú)人接替或因故不能履行職責(zé)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)指定一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露，并盡快任命董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人。

第五十六條 本細(xì)則下列用語(yǔ)具有如下含義：

（一）披露：指掛牌公司或者其他信息披露義務(wù)人按法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本細(xì)則和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司其他有關(guān)規(guī)定在全國(guó)股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站上公告信息。

（二）及時(shí)：指自起算日起或者觸及本細(xì)則規(guī)定的披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，另有規(guī)定的除外。

（三）信息披露義務(wù)人：股票或其他證券品種在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司、公司股東、收購(gòu)人、主辦券商等。

（四）重大事件：指對(duì)掛牌公司股票或其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

（五）異常波動(dòng)：股票轉(zhuǎn)讓存在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票異常轉(zhuǎn)讓實(shí)時(shí)監(jiān)控相關(guān)規(guī)則所列屬于異常波動(dòng)情形的；或其他證券品種轉(zhuǎn)讓存在相關(guān)規(guī)定情形的。

（六）高級(jí)管理人員：指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會(huì)秘書（如有）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司章程規(guī)定的其他人員。

（七）控股股東：指其持有的股份占公司股本總額50%以上的股東；或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

（八）實(shí)際控制人：指通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠支配、實(shí)際支配公司行為的自然人、法人或者其他組織。

（九）控制：指有權(quán)決定一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。有下列情形之一的，為擁有掛牌公司控制權(quán)（有確鑿證據(jù)表明其不能主導(dǎo)公司相關(guān)活動(dòng)的除外）：

1．為掛牌公司持股50%以上的控股股東；

2．可以實(shí)際支配掛牌公司股份表決權(quán)超過30%；

3．通過實(shí)際支配掛牌公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；

4．依其可實(shí)際支配的掛牌公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司 股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響；

5．中國(guó)證監(jiān)會(huì)或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他情形。

（十）掛牌公司控股子公司：指掛牌公司持有其50%以上股份，或者能夠決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員組成，或者通過協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

（十一）承諾：指掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人就重要事項(xiàng)向公眾或者監(jiān)管部門所作的保證和相關(guān)解決措施。

（十二）違規(guī)對(duì)外擔(dān)保：是指掛牌公司及其控股子公司未經(jīng)公司章程等規(guī)定的審議程序而實(shí)施的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。

（十三）凈資產(chǎn)：指掛牌公司資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)的所有者權(quán)益；掛牌公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的為合并資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)的歸屬于母公司所有者權(quán)益，不包括少數(shù)股東權(quán)益。

（十四）日常性關(guān)聯(lián)交易及偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易：日常性關(guān)聯(lián)交易指掛牌公司和關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力，銷售產(chǎn)品、商品，提供或者接受勞務(wù)，委托或者受托銷售，投資（含共同投資、委托理財(cái)、委托貸款），財(cái)務(wù)資助（掛牌公司接受的）等的交易行為；公司章程中約定適用于本公司的日常關(guān)聯(lián)交易類型。

除了日常性關(guān)聯(lián)交易之外的為偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。

（十五）控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用資金：指掛牌公司為控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；代控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或者無(wú) 償、直接或者間接拆借給控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)使用的資金或者全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他形式的占用資金情形。

（十六）非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見：注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表非無(wú)保留意見（保留意見、否定意見、無(wú)法表示意見），以及帶有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段、其他事項(xiàng)段、持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性段落、其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯(cuò)報(bào)說(shuō)明的無(wú)保留意見。

（十七）以上：本規(guī)則中“以上”均含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。

第五十七條 本細(xì)則由全國(guó)股轉(zhuǎn)公司負(fù)責(zé)解釋。

第五十八條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。

第二篇：新三板掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南2015

附件

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信

息披露業(yè)務(wù)指南（試行）

為規(guī)范掛牌公司、主辦券商及其他信息披露義務(wù)人的信息披露業(yè)務(wù)辦理，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）及《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露細(xì)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)通過全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺(tái)信息披露系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“信息披露系統(tǒng)”）實(shí)現(xiàn)披露文件的電子化填寫與報(bào)送，信息披露系統(tǒng)由信息披露文件編制端（以下簡(jiǎn)稱“編制端”）和信息披露文件報(bào)送端（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)送端”）組成。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)通過編制端編制披露文件；主辦券商使用“全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)數(shù)字證書”（以下簡(jiǎn)稱“數(shù)字證書”）通過報(bào)送端報(bào)送披露文件。數(shù)字證書是主辦券商登陸報(bào)送端的身份證明，使用數(shù)字證書在報(bào)送端進(jìn)行的操作行為均代表主辦券的行為，主辦券商承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；信息披露系統(tǒng)在規(guī)定的時(shí)間段中將披露文件自動(dòng)發(fā)送至全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息 披露平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“信息披露平臺(tái)”）。

一、掛牌公司編制披露文件并報(bào)主辦券商審查

（一）掛牌公司董事會(huì)秘書或者信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細(xì)則》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司半報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)臨時(shí)公告格式模板》等規(guī)定，在編制端使用信息披露文件編制工具填寫披露內(nèi)容，生成信息披露文件。編制工具里沒有明確給出模板的臨時(shí)報(bào)告，由掛牌公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行編制。

掛牌公司在使用編制工具完成信息披露文件編制工作后，應(yīng)當(dāng)對(duì)編制工具生成的信息披露文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，確保不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（二）掛牌公司將編制好的信息披露文件及備查文件送達(dá)主辦券商。一般情況下，上述材料包括加蓋董事會(huì)章的信息披露紙質(zhì)文件及相應(yīng)電子文件，其中電子文件包括定期報(bào)告或臨時(shí)報(bào)告正文及相應(yīng)XBRL文件（自行編制的除外）。

（三）進(jìn)行定期報(bào)告披露的，掛牌公司應(yīng)與主辦券商商定披露日期。主辦券商通過報(bào)送端的電子化預(yù)約功能協(xié)助掛牌公司完成披露時(shí)間的預(yù)約。特殊原因需變更披露預(yù)約時(shí)間的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在原預(yù)約披露日5個(gè)轉(zhuǎn)讓日前通過報(bào)送端進(jìn)行修改；在5個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)需要變更預(yù)約披露時(shí)間的，掛牌公司還應(yīng)發(fā)布《關(guān)于變更XX（半）報(bào)告披露日期的提示性公告》。信息披露系統(tǒng)根據(jù)均衡披露原則，限制每日預(yù)約量以及修改次數(shù)。預(yù)計(jì)披露日期、變更情況及最終披露日期將在信息披露平臺(tái)上公布。

（四）掛牌公司申請(qǐng)豁免披露涉及國(guó)家機(jī)密或商業(yè)秘密的信息，應(yīng)通過主辦券商向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股轉(zhuǎn)公司”）申請(qǐng)并提出豁免披露的充分依據(jù)。豁免定期報(bào)告相關(guān)信息披露的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在申報(bào)預(yù)約披露日期的同時(shí)通過報(bào)送端申請(qǐng)；豁免臨時(shí)報(bào)告披露的，應(yīng)及時(shí)在線下向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提出申請(qǐng)。

二、主辦券商事前審查并上傳至信息披露系統(tǒng)

（一）主辦券商對(duì)擬披露的信息披露文件進(jìn)行事前審查，發(fā)現(xiàn)擬披露的信息披露文件與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定不符的，主辦券商應(yīng)與掛牌公司溝通，了解相關(guān)情況，督導(dǎo)掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充，直至符合全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定的要求。擬披露的信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司及時(shí)改正，掛牌公司拒不改正的，主辦券商應(yīng)通過報(bào)送端向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告，并在掛牌公司信息披露文件披露當(dāng)日同時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告。

主辦券商對(duì)報(bào)告進(jìn)行事前審查中，如發(fā)現(xiàn)掛牌公司的財(cái)務(wù)報(bào)告被出具了否定意見或者無(wú)法表達(dá)意見的審計(jì)報(bào)告，或期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)定的其他情形的，主辦券商應(yīng)通過報(bào)送端向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。

（二）主辦券商事前審查后，無(wú)論是否有異議，均應(yīng)通過報(bào)送端將信息披露文件正文（PDF格式）及XBRL文件（自行編 制的除外）上傳至信息披露系統(tǒng)；主辦券商如有異議的應(yīng)按本條第（一）項(xiàng)的規(guī)定執(zhí)行。

主辦券商最遲應(yīng)在披露日20:00前完成事前審查并上傳。信息披露文件一經(jīng)上傳將不可撤回。

三、信息披露系統(tǒng)將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺(tái)

（一）主辦券商在轉(zhuǎn)讓日15:30前提交信息披露文件，且擬披露日期為當(dāng)日的，信息披露系統(tǒng)于當(dāng)日15:30后自動(dòng)將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺(tái)披露。

（二）主辦券商在轉(zhuǎn)讓日15:30后提交信息披露文件，且擬披露日期為當(dāng)日的，信息披露系統(tǒng)自動(dòng)將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺(tái)披露。

四、信息披露文件披露后的審查和處理(一)更正或補(bǔ)充公告的處理

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管人員在信息披露系統(tǒng)上對(duì)信息披露文件進(jìn)行審查，若發(fā)現(xiàn)信息披露文件不符合全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露有關(guān)規(guī)定，或信息披露文件存在重大錯(cuò)誤或遺漏的，將通過信息披露系統(tǒng)向主辦券商發(fā)送反饋意見。主辦券商對(duì)有關(guān)問題核實(shí)后應(yīng)及時(shí)通過信息披露系統(tǒng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司進(jìn)行回復(fù)。

信息披露文件在信息披露平臺(tái)披露后，如因錯(cuò)誤或遺漏需要更正或補(bǔ)充的，掛牌公司需發(fā)布更正或補(bǔ)充公告，并重新披露相關(guān)信息披露文件，原已披露的信息披露文件不做撤銷。

(二)撤銷或替換公告的處理

已披露的信息披露文件不得撤銷或替換。(三)補(bǔ)發(fā)公告的處理 掛牌公司不能按照規(guī)定的時(shí)間披露信息披露文件，或發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露但尚未披露的信息披露文件的，掛牌公司應(yīng)發(fā)布補(bǔ)發(fā)公告并補(bǔ)發(fā)信息披露文件。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司若發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在應(yīng)披露但未披露信息披露文件的，通知主辦券商督促掛牌公司發(fā)布補(bǔ)發(fā)公告并補(bǔ)發(fā)信息披露文件。

五、信息披露文件無(wú)法正常披露的處理

主辦券商通過報(bào)送端完成信息披露文件的提交后，應(yīng)及時(shí)查看信息披露文件是否在本指南第三條規(guī)定的時(shí)間段中成功披露至信息披露平臺(tái)。如發(fā)現(xiàn)信息披露文件無(wú)法在規(guī)定的時(shí)間段中成功披露的，主辦券商應(yīng)立即向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告，經(jīng)全國(guó)股轉(zhuǎn)公司確認(rèn)后進(jìn)行處理。

第三篇：上海股權(quán)托管交易中心掛牌公司信息披露規(guī)則要點(diǎn)

上海股權(quán)托管交易中心掛牌公司信息披露規(guī)則 第一章 總則

第一條 為指導(dǎo)進(jìn)入上海股權(quán)托管交易中心（以下簡(jiǎn)稱“上海股交中心”）掛牌的非上市股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“掛牌公司”）做好信息披露工作，規(guī)范信息披露行為，提高信息披露工作質(zhì)量，保護(hù)掛牌公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《上海股權(quán)托管交易中心非上市股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)暫行管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則僅規(guī)定掛牌公司信息披露要求的最低標(biāo)準(zhǔn)。掛牌公司可自愿進(jìn)行更為充分的信息披露。

第三條 掛牌公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理制度。第四條 推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員負(fù)責(zé)指導(dǎo)和持續(xù)督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)。

第五條 上海股交中心對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)及掛牌公司行為進(jìn)行監(jiān)管。

第六條 掛牌公司披露的信息應(yīng)在上海股交中心指定網(wǎng)站發(fā)布，在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站的披露時(shí)間。

第七條 掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人對(duì)本規(guī)則的具體規(guī)定有疑問的，應(yīng)向上海股交中心咨詢。

第八條 掛牌公司披露的信息，應(yīng)經(jīng)董事長(zhǎng)或其授權(quán)的董事簽字或蓋章確認(rèn)。若有虛假陳述，董事長(zhǎng)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第九條 掛牌公司設(shè)有董事會(huì)秘書的，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披 1 露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)秘書的，掛牌公司應(yīng)指定一名具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。

掛牌公司負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的人員應(yīng)列席公司的董事會(huì)和股東大會(huì)。

第十條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他知情人在信息披露前，應(yīng)將該信息的知情人控制在最小范圍內(nèi)，不得泄漏尚未披露重大信息或者配合他人操縱股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

一旦出現(xiàn)尚未披露重大信息泄漏、市場(chǎng)傳聞或者股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格異常波動(dòng)，掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)及時(shí)采取措施、報(bào)告推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員和上海股交中心并立即公告。

第十一條 掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益。

掛牌公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范履行信息披露義務(wù)，主動(dòng)配合掛牌公司做好信息披露工作，及時(shí)告知掛牌公司已發(fā)生或者擬發(fā)生的重大事件，并嚴(yán)格履行其作出的承諾。

掛牌公司股東、實(shí)際控制人應(yīng)特別注意籌劃階段重大事項(xiàng)的保密工作。公共媒體上出現(xiàn)與掛牌公司股東、實(shí)際控制人有關(guān)的、對(duì)掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的報(bào)道或者傳聞，有關(guān)股東、實(shí)際控制人應(yīng)及時(shí)就有關(guān)報(bào)道或者傳聞所涉及的事項(xiàng)準(zhǔn)確告知掛牌公司，并積極主動(dòng)配合掛牌公司的調(diào)查和相關(guān)信息披露工作。

第十二條 掛牌公司擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者上海股交中心認(rèn)可的其他情況，按本規(guī)則披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有 2 關(guān)保密法律法規(guī)或者損害掛牌公司利益的，掛牌公司可以向上海股交中心申請(qǐng)豁免披露相關(guān)信息。

第十三條 掛牌公司應(yīng)將定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告和相關(guān)備查文件等信息披露文件在公告的同時(shí)備臵于掛牌公司住所，供投資者查閱。

第十四條 掛牌公司應(yīng)配備信息披露所必需的通訊設(shè)備，加強(qiáng)與投資者的溝通和交流，設(shè)立專門的投資者咨詢電話并對(duì)外公告，如有變更應(yīng)及時(shí)進(jìn)行公告。第二章 掛牌前的信息披露

第十五條 掛牌前，掛牌公司應(yīng)披露股份轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書、公司章程、審計(jì)報(bào)告、法律意見書等。

第十六條 披露的股份轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）公司基本情況；

（二）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

（三）公司業(yè)務(wù)和技術(shù)情況；

（四）公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險(xiǎn)因素；

（五）公司治理情況；

（六）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。第三章 持續(xù)信息披露 第一節(jié) 定期報(bào)告

第十七條 掛牌公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露報(bào)告。掛牌公司報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。披露的報(bào)告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）公司基本情況；

（二）最近兩年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

（三）最近一年的股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

（四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

（六）董事會(huì)關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤(rùn)分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；

（七）審計(jì)意見和經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及主要項(xiàng)目的附注。

若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見，掛牌公司應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告全文；若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見，公司應(yīng)披露審計(jì)意見全文及公司管理層對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的說(shuō)明。第十八條 掛牌公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過報(bào)告之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向上海股交中心報(bào)送下列文件并披露：

（一）報(bào)告全文；

（二）審計(jì)報(bào)告；

（三）董事會(huì)決議及其公告文稿；

（四）上海股交中心要求的其他文件。

第十九條 掛牌公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露半報(bào)告。披露的半報(bào)告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）掛牌公司基本情況；

（二）報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

（三）股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

（四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

（六）董事會(huì)關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤(rùn)分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；

（七）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及主要項(xiàng)目的附注。

第二十條 掛牌公司披露的半報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)：

（一）擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損的；

（二）擬在下半年進(jìn)行定向增資的；

（三）上海股交中心認(rèn)為應(yīng)審計(jì)的其他情形。

財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過審計(jì)的，若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見，掛牌公司應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告全文；若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見，掛牌公司應(yīng)披露審計(jì)意見全文及公司管理層對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的說(shuō)明。

第二十一條 掛牌公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過半報(bào)告之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向上海股交中心報(bào)送下列文件并披露：

（一）半報(bào)告全文；

（二）審計(jì)報(bào)告（如有）；

（三）董事會(huì)決議及其公告文稿；

（四）上海股交中心要求的其他文件。

第二十二條 掛牌公司可在每個(gè)會(huì)計(jì)前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)自愿編制并披露季度報(bào)告。掛牌公司第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。披露的季度報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）掛牌公司基本情況；

（二）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

第二十三條 掛牌公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過季度報(bào)告之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向上海股交中心報(bào)送下列文件并披露：

（一）季度報(bào)告全文；

（二）董事會(huì)決議及其公告文稿；

（三）上海股交中心要求的其他文件。第二節(jié) 臨時(shí)報(bào)告

第二十四條 掛牌公司召開董事會(huì)，董事會(huì)決議涉及以下情形之一的，應(yīng)在會(huì)議結(jié)束之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)以書面和電子文檔的方式向上海股交中心報(bào)告并披露公告：

（一）經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

（二）預(yù)計(jì)發(fā)生或發(fā)生重大虧損、重大損失；

（三）合并、分立、解散及破產(chǎn)；

（四）控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；

（五）重大資產(chǎn)重組；

（六）重大關(guān)聯(lián)交易；

（七）重大或有事項(xiàng)，包括但不限于重大訴訟、重大仲裁、重大擔(dān)保；

（八）法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；

（九）董事長(zhǎng)或總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

（十）變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（十一）主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)，正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受影響；

（十二）因涉嫌違反法律法規(guī)被有關(guān)部門調(diào)查或受到行政處罰；

（十三）涉及公司增資擴(kuò)股和在境內(nèi)、外有關(guān)資本市場(chǎng)上市或掛牌的有關(guān)事項(xiàng)；

（十四）上海股交中心認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

第二十五條 披露的董事會(huì)決議公告應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）會(huì)議通知發(fā)出的時(shí)間和方式；

（二）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及是否符合有關(guān)法律法規(guī)、政策性規(guī)定和公司章程規(guī)定的說(shuō)明；

（三）委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席的理由和受托董事姓名；

（四）每項(xiàng)議案獲得的同意、反對(duì)和棄權(quán)的票數(shù)，以及有關(guān)董事反對(duì)或者棄權(quán)的理由；

（五）涉及關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明應(yīng)回避表決的董事姓名、理由和回避情況；

（六）審議事項(xiàng)的具體內(nèi)容和會(huì)議形成的決議。

第二十六條 掛牌公司召開監(jiān)事會(huì)，應(yīng)在會(huì)議結(jié)束之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)以書面和電子文檔的方式向上海股交中心報(bào)告并披露公告。披露的監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及是否符合有關(guān)法律法 7 規(guī)、政策性規(guī)定和公司章程規(guī)定的說(shuō)明；

（二）委托他人出席和缺席的監(jiān)事人數(shù)、姓名、缺席的理由和受托監(jiān)事姓名；

（三）每項(xiàng)議案獲得的同意、反對(duì)、棄權(quán)票數(shù)，以及有關(guān)監(jiān)事反對(duì)或者棄權(quán)的理由；

（四）審議事項(xiàng)的具體內(nèi)容和會(huì)議形成的決議。

第二十七條 掛牌公司召開股東大會(huì)，應(yīng)在會(huì)議結(jié)束之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)以書面和電子文檔的方式向上海股交中心報(bào)告并披露公告。披露的股東大會(huì)決議公告應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、召集人和主持人，以及是否符合有關(guān)法律法規(guī)、政策性規(guī)定和公司章程的說(shuō)明；

（二）出席會(huì)議的股東（代理人）人數(shù)、所持（代理）股份及占掛牌公司有表決權(quán)總股份的比例；

（三）每項(xiàng)提案的表決方式；

（四）每項(xiàng)提案的表決結(jié)果（對(duì)股東提案作出決議的，應(yīng)列明提案股東的名稱或者姓名、持股比例和提案內(nèi)容；涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，應(yīng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)股東回避表決情況）；

（五）法律意見書的結(jié)論性意見，若股東大會(huì)出現(xiàn)否決提案的，應(yīng)披露法律意見書全文。

第二十八條 掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一轉(zhuǎn)讓日，掛牌公司應(yīng)發(fā)布股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告。

第四章 推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員對(duì)掛牌公司信息披露持續(xù)督導(dǎo)

第二十九條 推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員應(yīng)至少配備具有財(cái)務(wù)和法律專業(yè)知識(shí)的信息披露人員各一名，指導(dǎo)和督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義 8

務(wù)。

第三十條 推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司按照本規(guī)則的要求規(guī)范履行信息披露義務(wù)。發(fā)現(xiàn)披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)披露而未披露事項(xiàng)的，推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員應(yīng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員應(yīng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)報(bào)告上海股交中心。

第三十一條 掛牌公司違反本規(guī)則規(guī)定的，推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員應(yīng)向其指出并及時(shí)報(bào)告上海股交中心。上海股交中心責(zé)令其改正，視情節(jié)輕重給予其以下處理，并記入掛牌公司誠(chéng)信檔案：

（一）談話提醒；

（二）警告；

（三）通報(bào)批評(píng)；

（四）譴責(zé)；

（五）暫停其股份轉(zhuǎn)讓；

（六）暫停其開展定向增資等業(yè)務(wù)；

（七）終止掛牌。

第三十二條 掛牌公司拒不履行信息披露義務(wù)的,推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員可建議上海股交中心暫停解除其控股股東和實(shí)際控制人的股份限售登記，并將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告上海股交中心。

第三十三條 推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員未盡職履行督導(dǎo)責(zé)任，上海股交中心可視情節(jié)輕重給予其相應(yīng)處罰。

第五章 上海股交中心對(duì)掛牌公司信息披露的監(jiān)管

第三十四條 上海股交中心根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、政策性規(guī)定及本規(guī)則和上海股交中心其他業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)掛牌公司披露的信息進(jìn)行形式 9 審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。

上海股交中心對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事前審核；對(duì)臨時(shí)報(bào)告依不同情況實(shí)行事前審核或者事前登記、事后審核。

定期報(bào)告或者臨時(shí)報(bào)告出現(xiàn)任何錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)性陳述，上海股交中心可以要求掛牌公司作出說(shuō)明并公告，掛牌公司應(yīng)按照上海股交中心的要求辦理。第三十五條 掛牌公司應(yīng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本公司的報(bào)道，以及本公司股份轉(zhuǎn)讓情況，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。

掛牌公司應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)回復(fù)上海股交中心就相關(guān)事項(xiàng)提出的問詢，并按照本規(guī)則的規(guī)定就相關(guān)情況進(jìn)行公告，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告、公告或回復(fù)上海股交中心問詢的義務(wù)。

第三十六條 掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)上海股交中心問詢，或者未按照本規(guī)則的規(guī)定和上海股交中心的要求進(jìn)行公告，或者存在上海股交中心認(rèn)為必要的其它情形，上海股交中心可以采取風(fēng)險(xiǎn)揭示公告等形式，向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。第六章 附則

第三十七條 本規(guī)則由上海股交中心負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本規(guī)則經(jīng)上海市金融服務(wù)辦公室批準(zhǔn)后實(shí)施。

第四篇：信息披露

投資擔(dān)保有限公司信息披露制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)社公司信息披露工作管理，規(guī)范信息披露行為，保護(hù)本公司股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)，特制訂本制度。

第二條本制度所稱“信息”是指所有可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)產(chǎn)生較大影響的信息，以及法律、法規(guī)及監(jiān)管部門要求披露的信息。

第三條以下人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本制度承擔(dān)信息披露義務(wù)。

(一)持有本公司5%以上股份的股東

(二)本公司董事和董事會(huì)

(三)本公司監(jiān)事

(四)本公司高級(jí)管理人員

第四條信息披露應(yīng)遵循以下原則

(一)依法合規(guī)原則

(二)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則

(三)主動(dòng)、及時(shí)披露原則

(四)公開、公平、公正、同時(shí)原則

(五)持續(xù)披露原則

第五條本公司信息披露渠道包括：電話、快遞、電子郵箱等。其中報(bào)告還應(yīng)及時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門。

第六條承擔(dān)信息披露義務(wù)的人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所披露信息內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二章 信息披露的內(nèi)容

第七條本公司信息披露形式包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。

第八條本公司定期報(bào)告分為報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第4個(gè)月、第7個(gè)月、第10月內(nèi)編制完成并披露。

第九條本公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

第十條本公司需要進(jìn)行信息披露的臨時(shí)報(bào)告包括但不限于下列 1

事項(xiàng)：

(一)發(fā)生可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)較大影響的重大事件；

(二)股東大會(huì)及部分董事會(huì)決議；

(三)股東或股權(quán)發(fā)生變更；

(四)本公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、名稱發(fā)生變更；

(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任期屆滿發(fā)生變動(dòng)；

(六)與本公司有重大業(yè)務(wù)交易的行業(yè)出現(xiàn)市場(chǎng)動(dòng)蕩；

(七)依照有關(guān)適用法律法規(guī)，或監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、章程的有關(guān)要求，應(yīng)予披露的其他重大信息。

第十一條公司報(bào)告中應(yīng)包括但不僅限于下列內(nèi)容：

(一)公司概況。

(二)公司治理和內(nèi)部控制。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理。

(四)擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。

(五)資本金構(gòu)成和資金運(yùn)用情況。

(六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

其中公司概況中包含下列內(nèi)容：公司簡(jiǎn)介、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況、合作的金融機(jī)構(gòu)。

其中 1，風(fēng)險(xiǎn)管理方面包含下列內(nèi)容：（一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括：風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)。

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性

風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

(五)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

(六)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：可能對(duì)公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

2，擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況分別披露下列信息：

(一)承保情況：期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額。

(二)代償情況：當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額。

(三)追償及損失情況：當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額。

(四)準(zhǔn)備金情況：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額。

(五)集中度情況：最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì)。

(六)放大倍數(shù)：擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。

(七)業(yè)務(wù)質(zhì)量：擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率。

(八)接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。

3，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

第三章 信息披露的程序

第十二條信息披露應(yīng)履行下列程序：

(一)信息提供者起草并認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料；

(二)綜合處對(duì)擬披露的信息進(jìn)行審核；

(三)公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查；

(四)董事長(zhǎng)或經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的董事及高級(jí)管理人員簽發(fā)；

(五)綜合處根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將信息披露文件及時(shí)送達(dá)監(jiān)管部門。第十三條信息披露時(shí)間

每年4月30目前披露上一年報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前1 O個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請(qǐng)延期披露。

重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露.第四章 信息披露的管理和責(zé)任

第十三條本公司總經(jīng)理是信息披露第一責(zé)任人，綜合處負(fù)責(zé)向監(jiān)管部門、董事、股東報(bào)告信息。

第十四條信息披露事項(xiàng)由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，綜合處具體開展本公司信息披露工作。

第十五條本公司其他相關(guān)部門負(fù)有信息披露配合義務(wù)，以確保本公司披露的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。

第十六條董事及董事會(huì)的責(zé)任：

董事會(huì)全體成員必須勤勉盡責(zé)，保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)連帶責(zé)任。

第十七條監(jiān)事的責(zé)任

(一)監(jiān)督本公司信息披露執(zhí)行情況。監(jiān)事對(duì)信息披露的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)重大缺陷時(shí)應(yīng)及時(shí)督促改正；

(二)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事與高級(jí)管理人員履行信息披露相關(guān)職責(zé)的行為；

(三)監(jiān)事必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

第十八條高級(jí)管理人員的責(zé)任

(一)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式定期或不定期向董事會(huì)報(bào)告本公司經(jīng)營(yíng)情況、重大合同的簽訂與執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況（遇有重大或緊急事情時(shí)可口頭報(bào)告），同時(shí)必須保證這些報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性；

(二)高級(jí)管理人員有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本公司其他情況的詢問，以及董事會(huì)代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十九條信息披露管理部門的職責(zé)：

(一)綜合處為公司信息披露的指定部門，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交有關(guān)監(jiān)管部門所要求的信息披露文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的信息披露任務(wù)；

(二)協(xié)助董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員了解信息披露相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本公司章程。

(三)經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，協(xié)調(diào)和組織信息披露事宜，包括建立信息披露制度，保證本公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性；

第五章 信息披露的紀(jì)律與職責(zé)

第二十條本公司對(duì)相關(guān)人員違反本制度，發(fā)生以下行為，給本公司造成損失的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并根據(jù)監(jiān)管部門的要求，將有關(guān)處理結(jié)果報(bào)相關(guān)機(jī)構(gòu)備案。

(一)編造虛假信息的；

(二)信息報(bào)告不準(zhǔn)確、不及時(shí)的。

第六章附則

第二十一條本公司確立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度，本公司信息披露的信息公告實(shí)行實(shí)物存檔管理。

第二十二條本制度未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)監(jiān)管部門及本公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的本公司章程相抵觸時(shí)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條本制度由本公司信息披露管理部門負(fù)責(zé)制訂，自董事會(huì)審議通過之日起生效。

第五篇：擔(dān)保公司信息披露制度

(四)信息披露制度

上海_________________________融資擔(dān)保公司信息披露制度(草案)

目錄

第一章總則

第二章信息披露的內(nèi)容 第三章信息披露的管理 第四章重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度 第五章附則

第一章總則

第一條為規(guī)范上海xx融資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的信息披露行為，保護(hù)公司投資人和相關(guān)債權(quán)人的合法權(quán)益，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)公司管理試行辦法》和《融資性擔(dān)保公司信息披露指引等法律規(guī)定以及《上海xx融資擔(dān)保育限公司章程》,特制定本制度。

第二條公司遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

第三條由公司綜合管理部負(fù)責(zé)向被擔(dān)保人和公司各部門收集信息;與銀行等相關(guān)債權(quán)人交流被擔(dān)保人相關(guān)信息、匯報(bào)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況;向監(jiān)管部門報(bào)送公司相關(guān)情況資料。

第四條公司將委托在上海市有一定影響力和符合資質(zhì)要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)公司的審計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

第二章信息披露的內(nèi)容

第五條公司應(yīng)披露的信息包括:(一)報(bào)告;(二)重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告;(三)法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門要求披露的其他信息。

第六條公司應(yīng)按照本辦法編制報(bào)告，披露公司概況、公司治理與內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、資本金構(gòu)成和資本運(yùn)用情況等。第七條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注組成。

第八條會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說(shuō)明會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，主要包括:(一)本年累計(jì)為企業(yè)貸款提供融資性擔(dān)保的筆數(shù)、金額;(二)融資性擔(dān)保放大倍數(shù)，即融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)年末在保余額與年末凈資產(chǎn)之比；

(三)用于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品的投資和其他投資的總額、明細(xì)以及占年末凈資產(chǎn)的比例；

(四)當(dāng)年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備提取金額與一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備提取金額；

(五)本融資性擔(dān)保代償率，即當(dāng)年累計(jì)融資性擔(dān)保代償額與當(dāng)年累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額之比；

(六)公司的存人保證金和存出保證金金額:(七)撥備覆蓋率，即當(dāng)年擔(dān)保準(zhǔn)備金總額與擔(dān)保代償余額之比;(八)其他。

第九條公司概況必須包含下列信息:(一)公司簡(jiǎn)介;(二)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;(三)組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況；(四)合作的金融機(jī)構(gòu)。

第十條公司披露的公司治理和內(nèi)部控制信息需包含以下內(nèi)容:(一)本內(nèi)召開股東會(huì)重要決議·(二)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;(三)監(jiān)事的構(gòu)成及其工作情況;(四)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況;(五)公司最大十名股東或?qū)嶋H控制人名稱、基本情況及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況:(六)內(nèi)部控制情況，重點(diǎn)披露公司的內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況。第十一條公司在報(bào)告中披露的風(fēng)險(xiǎn)管理情況需包括:(一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況;

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)；

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自管理方法;(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法;(五)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法;(六)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:可能對(duì)公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

第十二條公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況中披露的信息需要包括但不限于下列信息:(一)承保情況:期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)相保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額;(二)代償情況:當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額;(三)追償及損失情況:當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額；

(四)準(zhǔn)備金情況:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額；

(五)集中度情況:最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì);(六)放大倍數(shù):擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù);(七)業(yè)務(wù)質(zhì)量:擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率;(八)接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。-第十三條公司披露的重大事項(xiàng)主少應(yīng)包括下列內(nèi)容:(一)公司第一大股東變更及原因:(二)董事長(zhǎng)、監(jiān)事、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；(三)公司名稱、章程、注冊(cè)資本和住所的變更;(四)公司合井、分立、解散等事項(xiàng)·(五)公司重大訴訟事項(xiàng);

（六）其他可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括:重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

第三章信息披露的管理

第十四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)本公司的信息披露。公司應(yīng)當(dāng)保證所有披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第十五條公司的報(bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告由法定代表人簽署。第十六條 公司綜合管理部于每月10日前，向區(qū)主管部門報(bào)送上月度經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；每季度首月15日前，向區(qū)主管部門報(bào)送上季度合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和資本金運(yùn)用情況。

第十七條公司綜合管理部于每年4月30日前披露上一報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請(qǐng)延期披露。

第十八條綜合管理部應(yīng)及時(shí)向市金融辦和區(qū)主管部門報(bào)告公司股東會(huì)和董事會(huì)等會(huì)議的重要決議。

第四章重大鳳險(xiǎn)事件報(bào)告制度

第十九條 公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和持有公司5%以上股價(jià)的股東負(fù)有報(bào)告義務(wù)。

第二十條 本辦法所稱的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，是指可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償代能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

第二十一條 公司在重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生3小時(shí)內(nèi)向區(qū)縣主管部門報(bào)告簡(jiǎn)要情況，12小時(shí)內(nèi)報(bào)告具體情況。重大風(fēng)險(xiǎn)事件具體包括以下情形：

(一)公司引發(fā)群體事件的;(二)公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額可能達(dá)到凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)保代償或投資損失的;

（三）公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其流動(dòng)性困難的，或已經(jīng)無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)的；

（四）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的;(五)公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的;(六)公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對(duì)公司造成其他重大不利影響的；

(七)公司董事會(huì)、監(jiān)事或高級(jí)管理人員在3個(gè)月內(nèi)有二分之一以上辭職的;

（八）公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡的，或被司法機(jī)關(guān)依法采取強(qiáng)制措施的；

（九）其它監(jiān)管部門要求報(bào)告的情況

第五章附則

第二十二條本制度未盡事宜或者與《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》寺規(guī)定以及本公司章程規(guī)定不一致的，按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》等規(guī)定以及本公司章程辦理。

第二十三條本制度由公司董事會(huì)制定，并負(fù)責(zé)修改和解釋。第二十四條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。