第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的三道有效防線

風(fēng)險(xiǎn)管理的三道有效防線

作者:柯安德（Andrew Cainey）李波頌（Thorsten Liebert）彭禮定（Giles Brennard）發(fā)表于:2009-03-10

過去18 個(gè)月中，許多金融機(jī)構(gòu)損失慘重。人們將這種損失歸咎于多種外因：如所有權(quán)結(jié)構(gòu)及激勵(lì)政策、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、對(duì)某些產(chǎn)品缺乏有效的市場(chǎng)定價(jià)等等。但在本文中，我們認(rèn)為如果銀行能夠回歸對(duì)一些基本環(huán)節(jié)的關(guān)注，特別是如果將有力的風(fēng)險(xiǎn)文化與三道有效防線進(jìn)行結(jié)合，可以規(guī)避損失，事實(shí)上這已經(jīng)在部分銀行得到驗(yàn)證。這三道防線由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有敏銳判斷力的人才所組成，是有效風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。

1.緒論

當(dāng)前的衰退主要源于美國金融市場(chǎng)：美聯(lián)儲(chǔ)的低息政策使整個(gè)美國經(jīng)濟(jì)中充斥著杠桿行為，尤其在消費(fèi)貸款（特別是房貸）領(lǐng)域中。禍因并非出于（缺乏）監(jiān)管，而是出于次級(jí)信貸的過度擴(kuò)張：如銀行發(fā)放貸款額為抵押物價(jià)值105% 的貸款卻未經(jīng)信用審核。通過將這些債務(wù)打包（如“ 擔(dān)保債務(wù)憑證”或“按揭/資產(chǎn)擔(dān)保證券”）并轉(zhuǎn)售給包括其他銀行在內(nèi)的投資者，各種規(guī)模的銀行均能因此解放其資產(chǎn)負(fù)債表，并再次投入此項(xiàng)業(yè)務(wù)。這項(xiàng)舉措得以持續(xù)進(jìn)行的假設(shè)是：這種“安全的”抵押債務(wù)能帶來持久的還款收益，換句話說，房地產(chǎn)市場(chǎng)會(huì)持續(xù)上揚(yáng)。通過評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的結(jié)果，許多（全球性的）機(jī)構(gòu)也對(duì)此予以采信。

低息政策的第二個(gè)后果是銀行的資產(chǎn)負(fù)債表呈現(xiàn)爆炸式增長。而大量的資產(chǎn)收購也導(dǎo)致了不顧后果的杠桿行為：某些銀行的債務(wù)資產(chǎn)比達(dá)到30:1、40:1 甚至是100:1。根據(jù)近期對(duì)一些著名金融機(jī)構(gòu)的訪談，我們得出這樣的假設(shè)：造成這一切的元兇并非央行的低息資金、缺乏監(jiān)管、或者風(fēng)險(xiǎn)的“復(fù)雜性”。金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)本身就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行收集、定價(jià)、分解、去除關(guān)聯(lián)、再次整合并進(jìn)行定價(jià)。因此，將這一切歸咎于風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性等于倒退到易貨貿(mào)易的時(shí)代。罪魁禍?zhǔn)讓?shí)際上是一些大銀行中混亂的治理結(jié)構(gòu)、不良的激勵(lì)體系以及糟糕透頂?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理。

隨著美國房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)入不可避免的蕭條時(shí)期，以舉債經(jīng)營推動(dòng)的增長開始轉(zhuǎn)向下行。對(duì)于初始債務(wù)發(fā)行者（或轉(zhuǎn)售債務(wù)所有者）而言，資產(chǎn)價(jià)值已跌至貸款價(jià)值以下。此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)分散化的資產(chǎn)包。然而，這是建立在主要資產(chǎn)并非相互關(guān)聯(lián)的前提下，而絕非把“賭注”都?jí)涸谝粋€(gè)“超級(jí)賭注” 上— 即美國房產(chǎn)市場(chǎng)。

我們現(xiàn)在所看到的幾乎完全順應(yīng)了達(dá)爾文的理論：物競(jìng)天擇、適者生存。隨著增長的壓力在過去數(shù)年中越來越大，幾乎所有的銀行都更關(guān)注于絕對(duì)或相對(duì)收益，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本身則越來越疏忽。然而，由于銀行在基礎(chǔ)能力上— 特別是在融資、人力資本及能力方面— 水平參差不齊，我們目睹了一些相對(duì)脆弱的業(yè)務(wù)模式（如獨(dú)立的綜合性投資銀行）正瀕臨消亡。當(dāng)然，我們還會(huì)看到對(duì)增長和風(fēng)險(xiǎn)的追逐超過其自身掌控能力范圍之外的銀行陷入困境，如那些德國中型銀行。未來發(fā)展的事態(tài)可能是：包括中型保險(xiǎn)公司在內(nèi)的其他從業(yè)公司的虧損也會(huì)逐漸浮現(xiàn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)治理的失敗

巨額的虧損使許多高管人員成為受害者。盡管首席執(zhí)行官們和投資銀行部門的負(fù)責(zé)人們已經(jīng)紛紛引咎辭職，但事后評(píng)估和行業(yè)評(píng)論家們卻將矛頭指向事件背后的多種外部原因：公共所有權(quán)及薪酬結(jié)構(gòu)所引起的道德風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)、整個(gè)行業(yè)內(nèi)的“從眾”心理、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的薪酬計(jì)劃及模式、不透明的匯報(bào)體系及虛假的表外轉(zhuǎn)移、以及某些產(chǎn)品缺失充分的市場(chǎng)定價(jià)基礎(chǔ)等。毫無疑問，這些因素確實(shí)起有一定作用。然而在許多方面，這是由于風(fēng)險(xiǎn)管理這一銀行的核心職能的失誤所引起的。我們所談?wù)摰牟⒉粌H僅是風(fēng)險(xiǎn)管理這一單一的“部門”，而是全局意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理。不可否認(rèn)，在過去，銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及流程上曾進(jìn)行過大量的投入，并進(jìn)行了一系列復(fù)雜的大型項(xiàng)目。盡管這些努力通常都符合有關(guān)的監(jiān)管規(guī)定，但是卻未能解決根本的問題。例如，很少有銀行充分地致力于解決造成數(shù)據(jù)不完整和數(shù)據(jù)質(zhì)量低的根本原因，從而導(dǎo)致系統(tǒng)不能有效地生成及時(shí)、相關(guān)且以決策為導(dǎo)向的信息。而一旦擁有這些信息時(shí)，卻極少有管理人員具備能做出可行性決策所需的經(jīng)驗(yàn)、權(quán)威及全局觀。此外，盡管在銀行內(nèi)很少有人理解（更不用說監(jiān)管者了）復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)模型，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型的過度依賴造成了一種虛假的安慰。

然而，與科技和模式相比，更為嚴(yán)重的差距在于每個(gè)人的職責(zé)定義以及決策流程。盡管好的方法和流程能為可靠的風(fēng)險(xiǎn)管理框架打下基礎(chǔ)，但絕不能輕視人在決策中所扮演的角色。對(duì)許多機(jī)構(gòu)而言，在危機(jī)發(fā)生前那種看似良好的環(huán)境下，企業(yè)強(qiáng)烈追逐利潤的壓力導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制部門去批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)更大的交易。反過來，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的侵蝕也削弱了風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)律的地位。有意思的是，在動(dòng)蕩的市場(chǎng)中成功地實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是：在貫徹風(fēng)險(xiǎn)文化的情況下，重振有效防線這一基本理念（見圖一）。

3.建立有力的風(fēng)險(xiǎn)文化

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化源自其領(lǐng)導(dǎo)層。如果董事會(huì)希望能理解、定義并積極管理其企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受力，那么就必須具備一個(gè)在業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)方面擁有深厚專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核心。董事會(huì)需要認(rèn)識(shí)到所管理的風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)際上，這就意味著董事們不僅僅需要知道相關(guān)情況，而且還需要理解蘊(yùn)含在主要的產(chǎn)品創(chuàng)新和產(chǎn)品集中內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)收益因素。此外，他們還必須知曉并接受主要實(shí)施決策所帶來的后果：舉例而言，大多數(shù)（投資）銀行的董事會(huì)并不討論絕對(duì)杠桿效應(yīng)劇增所帶來的后果，或銀行家們?cè)谀承┓秶鷥?nèi)幾乎毫無限制的盈利能力所帶來的意料之外的后果。積極地調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)并就其達(dá)成一致是建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第一步。在這種風(fēng)險(xiǎn)管理文化下，風(fēng)險(xiǎn)管理被視為前臺(tái)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)而非需要規(guī)避的障礙。

建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)文化的第二步是鼓勵(lì)持續(xù)性的溝通，一種對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行正確干預(yù)的文化。這是對(duì)個(gè)人責(zé)任制這一合理原則的有利補(bǔ)充。換而言之，正因?yàn)橛忻鞔_的責(zé)任制，“事不關(guān)己”這種現(xiàn)象才不會(huì)隨之發(fā)生?，F(xiàn)代投資銀行產(chǎn)品涉及包含更高風(fēng)險(xiǎn)的多種資產(chǎn)類別。在投資組合層面，危險(xiǎn)的相關(guān)性不僅存在于公司的倉位間，而且還存在于公司的倉位及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的倉位間。不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗(yàn)的哪些個(gè)人，都無力獨(dú)自承擔(dān)起職責(zé)來確定并減少那些可能造成對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)的行業(yè)典范觀察大量的損失的原因。鼓勵(lì)溝通的方式很簡(jiǎn)單：風(fēng)險(xiǎn)管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵(lì)而非打壓對(duì)投資組合的不同觀點(diǎn)。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)文化的第三步是擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)的人員組成，特別是在前臺(tái)人員這一層面上，并且切實(shí)地將范圍擴(kuò)大，使得風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會(huì)或董事會(huì)。盡管風(fēng)險(xiǎn)管理組織的規(guī)模與日俱增，但是通常都缺乏頂尖的人才。有多少前交易員實(shí)際參與過風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)的工作？有多少風(fēng)險(xiǎn)管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對(duì)業(yè)務(wù)的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對(duì)業(yè)務(wù)及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風(fēng)險(xiǎn)職能部門的權(quán)威性將對(duì)牢固建立風(fēng)險(xiǎn)文化大有裨益，在這種文化中，風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人士被認(rèn)為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)僅是風(fēng)險(xiǎn)職能部門的責(zé)任，而應(yīng)是整個(gè)企業(yè)的責(zé)任。

4.回到基礎(chǔ)——三道防線

4.1 高級(jí)管理層及決策人員—第一道防線

足球經(jīng)理們?cè)f過，當(dāng)守門員未能撲出進(jìn)球時(shí)，在他之前，其他十名隊(duì)友也一定漏過了該球。這些銀行中從事固定收益業(yè)務(wù)的交易員和部門領(lǐng)導(dǎo)顯然也未能把好關(guān)。他們通常只是去贏得一場(chǎng)比賽，籍此建立各自的個(gè)人名聲，而不是尋求與整個(gè)團(tuán)隊(duì)通力合作去贏得整個(gè)聯(lián)賽。

許多機(jī)構(gòu)（特別是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）在信貸危機(jī)后成為替罪羊。誠然，投資者們認(rèn)為可以依賴于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為他們提供可靠的評(píng)級(jí)信息這一想法無可厚非，然而，我們必須指出，如果買賣雙方的高級(jí)管理層能夠進(jìn)行更為詳細(xì)的審查將會(huì)極大地有助于防止某些問題的發(fā)生。例如，高盛的二次抵押證券產(chǎn)品之一— 高盛可選式抵押產(chǎn)品信托2006-S3（GSAMP Trust 2006-S3）是經(jīng)過公共審查的產(chǎn)品，這些二手資產(chǎn)的平均貸款價(jià)值比為99.29%，其中58% 為GSAMP 未能有效撤銷回購權(quán)1的無憑貸款或低憑貸款。

這批證券中有93% 被評(píng)為投資級(jí)。而事實(shí)上，不需要很復(fù)雜的模型就能對(duì)這些證券的買賣合理性提出質(zhì)疑。

前臺(tái)人員和（或）高級(jí)管理人員所負(fù)責(zé)的第一道防線具有以下三個(gè)特點(diǎn)：可持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)收益理念、可用且最新的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息、對(duì)限額及其他基本控制手段的遵守。

可持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)收益理念是溝通型風(fēng)險(xiǎn)文化的必然結(jié)果。首先，應(yīng)該對(duì)新產(chǎn)品的現(xiàn)有倉位及新倉位等進(jìn)行廣泛的探討，而非僅僅是滿足季度目標(biāo)或其他短期目標(biāo)。其次，前臺(tái)人員和高級(jí)管理人員應(yīng)該對(duì)倉位及其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)具備可靠且一致的信息。接下來，必須遵守限額及其他基本控制手段：例如，限額設(shè)定及限額監(jiān)控必須由有力的機(jī)制來完成，必須強(qiáng)制交易員休假，職責(zé)劃分必須明確且強(qiáng)制執(zhí)行。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理— 第二道防線

除了慎重且負(fù)責(zé)的前臺(tái)人員之外，銀行還需要一個(gè)有效并受到尊重的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要跳出其傳統(tǒng)的“限額巡警”這一角色：不僅需要理解前臺(tái)人員并對(duì)其提出質(zhì)疑，還需要完善對(duì)集中性、相關(guān)性和預(yù)警的深入理解。財(cái)務(wù)部門必須完善對(duì)收益率背后的風(fēng)險(xiǎn)收益因素的理解，使其更具判斷力。

如果一流的風(fēng)險(xiǎn)管理的秘密在于某個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化，那么這種文化一定建立在風(fēng)險(xiǎn)管理人員的能力之上。高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員是風(fēng)險(xiǎn)管理部門平等地參與決策并讓前臺(tái)人員尊重風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)律的保障。這些風(fēng)險(xiǎn)管理人員不僅要對(duì)業(yè)務(wù)及其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有著清晰的理解，而且還要跟得上產(chǎn)品迅速發(fā)展且愈發(fā)復(fù)雜的步伐。

當(dāng)然，這些經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理人員僅靠自己是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。他們需要一套支持性的組織架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施及內(nèi)部流程。為了強(qiáng)制執(zhí)行并推行適當(dāng)?shù)目焖倥鷾?zhǔn)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理者需要及時(shí)且準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)以及相關(guān)的權(quán)力。此外，責(zé)權(quán)分配必須明晰。在涉及結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等跨類別產(chǎn)品或涉及跨風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的相關(guān)性或集中性評(píng)估時(shí)，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)類別劃分并不能起到很好的作用。我們?cè)絹碓蕉嗟乜吹浇灰罪L(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)不僅要應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還需要處理所交易產(chǎn)品引發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和發(fā)行商風(fēng)險(xiǎn)。為了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)類別有更廣泛的了解，投資組合監(jiān)督部門或戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理部門正變得越來越普遍，這些部門在宏觀層面上進(jìn)行壓力測(cè)試及集中性分析，并具備推行必要變革的權(quán)力。

然而，精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)分析需要針對(duì)非流動(dòng)性資產(chǎn)進(jìn)行可靠的市值計(jì)算。盡管整個(gè)體系中對(duì)市值計(jì)算的負(fù)面影響有些非議，但是，這種制度將會(huì)使得市場(chǎng)機(jī)能可以（極大地）免遭如今信貸危機(jī)的破壞。此外，金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立地確認(rèn)“市場(chǎng)價(jià)值”這一職責(zé)也至關(guān)重要。

最后一點(diǎn)也非常重要：第二道防線效力的實(shí)現(xiàn)需要控制部門（財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)部門、合規(guī)部門）通力協(xié)作。例如，財(cái)務(wù)部門過去通常會(huì)在業(yè)績(jī)不佳時(shí)批評(píng)性地進(jìn)行質(zhì)疑，而對(duì)績(jī)效好的原因卻缺乏足夠的重視。致力于剖析正面或負(fù)面的利潤動(dòng)因?qū)⒑翢o疑問地成為未來流行的思路。

4.3 內(nèi)部外部審計(jì)—第三道防線

就目前情況看來，內(nèi)部審計(jì)這一第三道防線也未能為前兩道防線的有效性提供獨(dú)立且客觀的保證。

為了使第三道防線能有效地管理董事會(huì)所批準(zhǔn)的政策及程序，不僅需要對(duì)前臺(tái)如何盈利等業(yè)務(wù)問題有著良好的理解，而且需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定有著深入的理解。在一流的企業(yè)中，內(nèi)部審計(jì)及金融團(tuán)隊(duì)具備將深厚的流程及IT 知識(shí)與其對(duì)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)的理解相結(jié)合的能力。例如，內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)該對(duì)市值計(jì)算的倉位進(jìn)行調(diào)查和確認(rèn)，確保在不同系統(tǒng)中傳遞時(shí)的信息完整性。

此外，第三道防線還應(yīng)該對(duì)每個(gè)職能部門制定一套有力的評(píng)判方法，而不是僅僅對(duì)監(jiān)管人員進(jìn)行檢查。這并非不可想象，例如，在評(píng)估證券化流程后，內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)可能會(huì)向董事會(huì)提交他們的結(jié)論，提醒董事會(huì)注意諸如過度依賴評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等潛在的問題。而普遍的情況卻是，內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)僅以逐項(xiàng)核查的方式記錄整個(gè)流程以確保合規(guī)，而對(duì)潛在的缺點(diǎn)缺少必要的評(píng)估。

最后，第三道防線必須得到授權(quán)以推行其研究結(jié)果。內(nèi)部審計(jì)的條目通常日復(fù)一日地懸而未決，而那些未能履行的管理人員卻不承擔(dān)任何后果。因此，需要建立更為嚴(yán)格的步驟，由高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

5.結(jié)論

“好了傷疤忘了痛”是金融市場(chǎng)一直存在的問題。自從1995 年巴林銀行倒閉和1998 年長期資本管理公司被共同接管以來，對(duì)如何防止發(fā)生類似損失已經(jīng)有了一系列的建議?；仡欉^去，風(fēng)險(xiǎn)管理在科學(xué)和技術(shù)方面都取得了長足的進(jìn)步。但是在更為基礎(chǔ)的層面上，即關(guān)于有效的管理、有力的第一道防線及健全的風(fēng)險(xiǎn)文化等方面，仍有很長一條路要走。

銀行管理者們應(yīng)該馬上行動(dòng)起來，建立一套有力的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。因?yàn)楫?dāng)前前臺(tái)人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內(nèi)部有著強(qiáng)烈的共識(shí)。畢竟，約翰肯尼迪曾經(jīng)說過：“在中文中，‘危機(jī)’一詞由兩個(gè)字組成：一個(gè)是代表危險(xiǎn)，而另一個(gè)，則是代表機(jī)遇?！?/p>

第二篇：銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線（推薦）

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中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望對(duì)廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！

第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

專欄：風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”

商業(yè)銀行在不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)和技術(shù)的同時(shí)，如果能夠回歸到風(fēng)險(xiǎn)管理的一些基本環(huán)節(jié)，特別是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化的培育與“三道防線”的建設(shè)，則一定能夠更加有效地管理各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊(duì)（業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)、內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)），相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨(dú)立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性?！叭婪谰€”的模式構(gòu)建了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性。

第一道防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)部門（風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門）。前臺(tái)業(yè)務(wù)人員處在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿，應(yīng)當(dāng)具備可持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)-收益理念，掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施積極、主動(dòng)的管理，切實(shí)遵守風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額等風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，及時(shí)報(bào)告、主動(dòng)化解業(yè)務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，可持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)-收益理念是商業(yè)銀行持之以恒地培育健康風(fēng)險(xiǎn)文化的必然結(jié)果。

第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。除了審慎且負(fù)責(zé)任的前臺(tái)業(yè)務(wù)人員，商業(yè)銀行還需具備高效、高素質(zhì)且受到尊重的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)及其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有清晰的理解，從而對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)提供專業(yè)支持，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告，控制業(yè)務(wù)部門過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第三道防線——內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)不僅要對(duì)前臺(tái)如何盈利等業(yè)務(wù)問題有深入的理解，而且要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程有正確的認(rèn)識(shí)，獨(dú)立、客觀地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門切實(shí)履行董事會(huì)所批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)避免僅以逐項(xiàng)核查的方式進(jìn)行合規(guī)性檢查，而缺少對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的評(píng)估和建議。內(nèi)部審計(jì)要時(shí)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)督整改，從而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的持續(xù)提高。

專欄：風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失績(jī)效考核、責(zé)任追究制度，以加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在建立風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失績(jī)效考核、責(zé)任追究制度時(shí)，要注意以下幾個(gè)方面：

一是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績(jī)效考核。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時(shí)，也是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績(jī)效考核，如果僅單純考核其財(cái)務(wù)收益，或者業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和市場(chǎng)份額，就會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門形成過度激勵(lì)，容易導(dǎo)致其在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中過于追求短期效益而忽視潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來看，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績(jī)效考核，通過引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后績(jī)效，即對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來的財(cái)務(wù)收益與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行比較，來考核其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平與獲取的財(cái)務(wù)收益是否相平衡，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)部門穩(wěn)健經(jīng)營。同樣，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所造成的實(shí)際損失，也要由業(yè)務(wù)經(jīng)營部門承擔(dān)。

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二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績(jī)效考核。以貨款為例，貸款不良率是反映銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個(gè)指標(biāo)。實(shí)際工作中，有的人認(rèn)為，既然貨款不良率是風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，就應(yīng)當(dāng)成為風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績(jī)效指標(biāo)，運(yùn)用貨款不良率來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行績(jī)效考核。事實(shí)上，這是錯(cuò)誤的。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門考核貨款不良率的高低，就會(huì)反向激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門掩蓋貨款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績(jī)效考核因?qū)⒇浛铒L(fēng)險(xiǎn)分類偏離度，即貨款不良率計(jì)量的準(zhǔn)確程度作為其績(jī)效考核指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為職能部門，對(duì)其績(jī)效考核的重點(diǎn)是其開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量，如對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否計(jì)量準(zhǔn)確、是否實(shí)施了有效的監(jiān)控、報(bào)告。

三是追究責(zé)任與盡職免責(zé)。銀行的本質(zhì)是經(jīng)營貨幣風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)有一部分形成實(shí)際的損失。如銀行發(fā)放貨款，就有形成壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，就有可能產(chǎn)生不良貨款。一方面，銀行要對(duì)形成的損失或發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，按照“權(quán)責(zé)統(tǒng)一，錯(cuò)責(zé)相當(dāng)”的原則，建立責(zé)任追究制度，從而對(duì)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，相關(guān)部門或人員沒有履行好職責(zé)，甚至違規(guī)違紀(jì)進(jìn)行查處懲戒。同時(shí)，也要建立盡職免責(zé)制度，對(duì)于嚴(yán)格按規(guī)定和程序操作，但由客觀原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)事件的，可予以免責(zé)，而不能只要發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或形成風(fēng)險(xiǎn)損失就進(jìn)行處罰，否則容易導(dǎo)致銀行內(nèi)部相關(guān)部門、人員互相推諉，規(guī)避責(zé)任，而不是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

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第三篇：“三道防線”把好廉潔關(guān)

“三道防線”把好廉潔關(guān)

為確保隊(duì)伍過好“年關(guān)”，把好“廉關(guān)”，我院認(rèn)真抓好隊(duì)伍管理，拉起三道防線，確保節(jié)前黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)工作得到落實(shí)。

一是強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)，牢筑“思想防線”。組織全體黨員干警深入學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，要求每位干警結(jié)合自身工作實(shí)際撰寫心得體會(huì)。將上級(jí)檢察院及區(qū)紀(jì)委等有關(guān)節(jié)前廉政工作措施和紀(jì)律要求及時(shí)以局域網(wǎng)發(fā)布、贈(zèng)送廉政書簽、手機(jī)短信溫馨提示等形式傳達(dá)到每個(gè)干警，要求全體干警嚴(yán)守節(jié)日紀(jì)律，時(shí)刻緊繃廉政這根弦，筑牢思想防線。

二是落實(shí)一崗雙責(zé)，構(gòu)筑“責(zé)任防線”。建立以院黨組領(lǐng)導(dǎo)為核心，紀(jì)檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)，各部門齊抓共管的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作格局，形成整體合力。2010年年初，我院要求黨組成員和各科室負(fù)責(zé)人遞交黨風(fēng)廉政責(zé)任狀，落實(shí)中層領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責(zé)”，并組織中層領(lǐng)導(dǎo)干部召開節(jié)前工作會(huì)議，傳達(dá)上級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作部署，落實(shí)節(jié)日期間廉政紀(jì)律要求及安全防范工作措施，嚴(yán)格要求中層領(lǐng)導(dǎo)干部切實(shí)做到行政工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作兩手都要抓，確保節(jié)日期間沒有不廉潔情況發(fā)生。同時(shí)借助我院新建成的職務(wù)犯罪警示教育基地等平臺(tái)多渠道對(duì)全體干警開展廉政教育，突出抓好執(zhí)法辦案監(jiān)督，確保干警不辦關(guān)系案、人情案。

三是加強(qiáng)檢務(wù)督察，拉起“監(jiān)督防線”。加強(qiáng)對(duì)全院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處。紀(jì)檢監(jiān)察部門節(jié)前先后三次以干警落實(shí)廉潔自律有關(guān)規(guī)定、警車使用管理情況、落實(shí)禁酒令情況等為主要內(nèi)容開展檢務(wù)督察，及時(shí)通報(bào)省院近期下發(fā)的檢察隊(duì)伍中發(fā)生的酒后駕駛反面案例，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行警車入庫管理和公務(wù)用車使用管理規(guī)定，做到使用公車必須經(jīng)科長、主管檢察長、檢察長三級(jí)審批，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)車輛使用情況的監(jiān)督檢查，對(duì)有關(guān)警車管理等方面存在不足提出督察建議，敦促有關(guān)部門及時(shí)整改，有效增強(qiáng)了制度的執(zhí)行力。

第四篇：構(gòu)筑四道防線 嚴(yán)防案件風(fēng)險(xiǎn)

泰安辦事處

強(qiáng)化四個(gè)約束 嚴(yán)防案件風(fēng)險(xiǎn)

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全市農(nóng)村信用社從業(yè)人員的管理，規(guī)范員工操作行為，提高合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，泰安辦事處創(chuàng)新案防工作方法，強(qiáng)化四個(gè)約束，取得了良好效果。

——警鐘長鳴，強(qiáng)化心理約束。一是在聯(lián)社信貸部門、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)信貸辦公區(qū)域設(shè)立廉政警示牌，員工自我承諾杜絕賄賂，不接受任何禮品和宴請(qǐng)，實(shí)行陽光放貸、高效服務(wù)，時(shí)時(shí)起到警示效果。二是組織全市信用社信貸、會(huì)計(jì)、機(jī)關(guān)人員共計(jì)180人，到泰安監(jiān)獄接受警示教育，以墻內(nèi)服刑人員的懺悔之音告誡員工珍惜自由、珍惜工作、珍惜家庭，提升員工廉潔自律意識(shí)。三是不定期下發(fā)《案件防控風(fēng)險(xiǎn)提示》，將部分媒體真實(shí)報(bào)道，銀監(jiān)、公安等部門通報(bào)的一些金融案件案例，以提示書形式及時(shí)傳達(dá)給各級(jí)管理者和一線員工，通過分析案件的危害性，警示全員要切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防控和自我保護(hù)意識(shí)，克服麻痹大意和僥幸心理，把案件防控記在心里、抓在手中、落實(shí)到行動(dòng)上。

——風(fēng)險(xiǎn)排查，強(qiáng)化崗位約束。按照精細(xì)化管理理念，泰安辦事處將案防職責(zé)分解到各業(yè)務(wù)條線，落實(shí)到各業(yè)務(wù)崗位，并加大風(fēng)險(xiǎn)排查力度。一是開展信貸資金進(jìn)入民間借貸領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)排查，制定下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)員工管理嚴(yán)防信貸資金進(jìn)入民間借貸領(lǐng)域造成資金風(fēng)險(xiǎn)的通知》，以員工貸款作

為切入點(diǎn)，加大對(duì)貸款的排查力度，并在依據(jù)《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》的基礎(chǔ)上，設(shè)臵了四條高壓線，對(duì)員工直接從事或變相從事民間借貸、發(fā)放明知用于民間借貸的貸款、工作不盡職導(dǎo)致貸款資金流入民間借貸領(lǐng)域等行為進(jìn)行嚴(yán)懲，只要觸及就有丟飯碗的危險(xiǎn)，促使員工時(shí)刻緊繃合規(guī)操作心弦，防范案件。二是開展重點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)排查，并實(shí)行積分連帶處罰制度，分財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、監(jiān)保、科技四個(gè)專業(yè)共找出60個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查，對(duì)檢查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照違規(guī)程度進(jìn)行扣分，當(dāng)扣分標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到對(duì)應(yīng)處罰標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，層層上追管理人員連帶責(zé)任，直至追究到聯(lián)社（合行）理（董）事長。三是開展崗位風(fēng)險(xiǎn)排查，將會(huì)計(jì)、信貸、監(jiān)保等崗位風(fēng)險(xiǎn)納入日常排查范圍，每月明確排查重點(diǎn)，按月開展，提高了案件防控的針對(duì)性、敏銳性和有效性。

——實(shí)時(shí)監(jiān)督，強(qiáng)化環(huán)境約束。在加大內(nèi)部管理力度的同時(shí)，泰安辦事處內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，積極暢通外部監(jiān)督渠道。一是在所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)一張貼了《泰安市農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）員工行為監(jiān)督舉報(bào)公告》。統(tǒng)一了監(jiān)督舉報(bào)內(nèi)容、舉報(bào)電話和內(nèi)外網(wǎng)舉報(bào)郵箱，實(shí)施專項(xiàng)有獎(jiǎng)舉報(bào)的方式，鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)信用社員工是否存有民間借貸、非法集資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，借助外部力量掃除部分員工的不良行為，樹立農(nóng)村信用社的良好社會(huì)形象。二是開展問卷回訪信貸客戶活動(dòng)。先后實(shí)地走訪個(gè)人和公司類客戶327家，組織專題座談會(huì)3次，對(duì)目前農(nóng)信公司類信貸產(chǎn)品滿意度、公司類客戶服務(wù)質(zhì)量以及信貸需求進(jìn)行了調(diào)研摸底。并采取郵寄信件的方式，隨機(jī)從轄屬六家聯(lián)社（合行）抽取180家公司類客戶進(jìn)行了問卷調(diào)查，初步掌握了當(dāng)前公司類貸款營銷中的問題和不足，糾正了個(gè)別客戶經(jīng)理的不良工作作風(fēng)，為公司類貸款投放及信貸人員管理提供了數(shù)據(jù)支持。

——落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化制度約束。一是年初，在與各聯(lián)社（合行）、各業(yè)務(wù)條線分別簽訂《2011案件防控目標(biāo)責(zé)任書》、《業(yè)務(wù)條線案件防控責(zé)任書》的基礎(chǔ)上，組織所有在崗員工簽訂了《員工聯(lián)保責(zé)任書》，要求員工之間相互監(jiān)督、共同防范，每名員工由3至5名員工進(jìn)行擔(dān)保，在被擔(dān)保人出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)，擔(dān)保人要承擔(dān)連帶責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)了員工的監(jiān)督意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。二是在省聯(lián)社制定的《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》的基礎(chǔ)上，制定下發(fā)了《<山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法>經(jīng)濟(jì)處罰細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)》，對(duì)處理辦法中涉及的經(jīng)濟(jì)處罰條款進(jìn)行了細(xì)化，明確了最低處罰限額，突出了初犯從輕、屢犯從重的處罰原則，對(duì)初次違規(guī)違紀(jì)行為給予最低處罰標(biāo)，對(duì)屢查屢犯的則加倍處罰或給予紀(jì)律處分，從責(zé)任追究方面遏制屢查屢犯問題的發(fā)生。三是由各業(yè)務(wù)條線確定案防風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，納入經(jīng)營管理綜合考評(píng)，將案件防控治理工作與綜合考評(píng)掛鉤，與高管人員薪酬掛鉤，提升了高管人員的案防責(zé)任意識(shí)。

第五篇：華容區(qū)建立三道防線加強(qiáng)村支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控

建立三道防線加強(qiáng)村支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控

華容區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局

今年以來，我們?nèi)A容區(qū)紀(jì)委監(jiān)察局認(rèn)真貫徹落實(shí)省紀(jì)委、市紀(jì)委工作要求，對(duì)村支部書記防控工作非常重視，專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，下發(fā)了實(shí)施意見，圍繞農(nóng)村黨支部書記崗位權(quán)力運(yùn)行流程，緊緊抓住“找、防、控”三個(gè)環(huán)節(jié)，著力構(gòu)筑村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控三道防線，從源頭上預(yù)防村官腐敗，打造村官干事創(chuàng)業(yè)安全區(qū)。至目前為止，全區(qū)涉農(nóng)上訪批次比上年同期下降8.3%，86%的村支書在群眾民主評(píng)議測(cè)評(píng)中獲得優(yōu)秀。《中國紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)》、《鄂州日?qǐng)?bào)》等報(bào)刊對(duì)我區(qū)紀(jì)委開展村支部書記廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作事跡均進(jìn)行了刊登。我區(qū)紀(jì)委基本做法如下：

一、以開展崗位風(fēng)險(xiǎn)教育全覆蓋為基礎(chǔ)，構(gòu)筑“不愿腐敗”的思想道德防線

風(fēng)險(xiǎn)教育是村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控工作的基礎(chǔ)。針對(duì)村黨支部書記大多來自于農(nóng)民，文化程度和個(gè)人素質(zhì)普遍不高，自律意識(shí)、法制觀念不強(qiáng)等現(xiàn)狀，我區(qū)紀(jì)委不斷創(chuàng)新教育模式、豐富教育方式，有針對(duì)性地開展崗位風(fēng)險(xiǎn)教育，讓村黨支部書記認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、知道危險(xiǎn)、不去冒險(xiǎn)。

1、開展警示教育，增強(qiáng)廉政教育的針對(duì)性。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委制定了村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)教育計(jì)劃及培訓(xùn)規(guī)劃，確保村支書每人每年培訓(xùn)時(shí)間不少于15天。黨委主要負(fù)責(zé)人每年至少要給村支書上廉政黨課1次，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀(jì)委每年都要組織村支書開展以案說法等廉政教育活動(dòng)2次以上。目前，區(qū)紀(jì)委已先后12次組織村書記等300多名“村官”重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《湖北省農(nóng)村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控暫行辦法》等黨內(nèi)法規(guī)和黨紀(jì)條規(guī)，有針對(duì)性地對(duì)村黨員干部進(jìn)行黨紀(jì)法規(guī)教育。同時(shí)強(qiáng)化正反典型教育，大力宣傳本區(qū)內(nèi)農(nóng)村干部身邊的勤廉典型，弘揚(yáng)農(nóng)村基層干部為官一任、造福一方的光輝事跡，另一方面印發(fā)了“村官”典型案例，剖析“村官”違紀(jì)的特點(diǎn)、原因、危害，以案釋法，組織村支書學(xué)習(xí)、討論、撰寫體會(huì)，增強(qiáng)拒腐防變意識(shí)。

2、拓展教育載體，增強(qiáng)廉政教育的實(shí)效性。依托農(nóng)村廉政文化示范點(diǎn)和廉政書屋等，區(qū)紀(jì)委組織訂閱、贈(zèng)閱《中國紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)》、《楚天風(fēng)紀(jì)》等報(bào)刊雜志，讓村干部及時(shí)汲取“廉政食糧”；通過開展廉政歌曲大家唱、廉政對(duì)聯(lián)征集、廉政書畫展覽、廉政影片播放、送廉戲等形式，創(chuàng)作具有濃郁鄉(xiāng)土特色的文藝節(jié)目，把廉政文化融入農(nóng)村干部群眾喜聞樂見的活動(dòng)中，增強(qiáng)農(nóng)村干部自律意識(shí)，發(fā)動(dòng)群眾積極參與民主管理。

3、豐富教育內(nèi)容，增強(qiáng)廉政教育的直觀性。在開展理想信念、紀(jì)律觀念、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育的同時(shí)，采取村支部書記

自己查、村干部幫助查、黨員或群眾代表評(píng)價(jià)查、駐村干部點(diǎn)評(píng)查、上級(jí)黨組織會(huì)審查等方式，從18個(gè)方面共查找出572個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控措施927條，將排查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施全部上墻公示，接受村民質(zhì)詢，使其識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、不敢冒險(xiǎn)。今年2月，我區(qū)紀(jì)委制定并向全區(qū)80個(gè)行政村（社區(qū)）黨支部書記下發(fā)了《華容區(qū)農(nóng)村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控工作手冊(cè)》，作為村支書崗位風(fēng)險(xiǎn)防控工作指南，手冊(cè)上要求每個(gè)村支書詳細(xì)記載各自的崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防控措施、廉政承諾、風(fēng)險(xiǎn)化解情況，并且每月定期在黨員大會(huì)或村民代表大會(huì)上公開一次，接受群眾監(jiān)督。

二、以加強(qiáng)權(quán)力行使監(jiān)督管理全方位為重點(diǎn)，建立“不能腐敗”的制度約束防線

村官雖小，但手中權(quán)力不小。我區(qū)紀(jì)委從健全規(guī)章制度入手，強(qiáng)化權(quán)力制約，推行“陽光村務(wù)”，防止村官腐敗。

1、建立“四制一檔案”，深入推進(jìn)村支書廉潔自律工作。建立廉政承諾制度，村支書每年要與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀(jì)委簽訂廉潔自律承諾書，并向村民公布；建立廉政談話制度，村支部每年接受上級(jí)黨組織一次廉政談話，接受警示提醒教育；建立重要事情報(bào)告制度，個(gè)人婚姻變化、家庭成員婚喪嫁娶、喬遷、升學(xué)等重要情況隨時(shí)向上級(jí)紀(jì)委報(bào)告；建立述職述廉制度，村支書每年要在村黨員（群眾）代表大會(huì)上述職述廉，接受民主評(píng)議；建立村支書個(gè)人廉政檔案，由上級(jí)紀(jì)檢部門管理，內(nèi)容包括：崗位風(fēng)險(xiǎn)及防控措施、廉政承諾書、廉政

談話記錄、重要事項(xiàng)申報(bào)情況、民主評(píng)議情況等。

2、推行“五議五公開”制度，規(guī)范村級(jí)重大事項(xiàng)民主決策行為。我區(qū)要求所有村級(jí)重大事項(xiàng)，都必須在村黨組織的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行村民建議、支部會(huì)提議、“兩委”商議、黨員大會(huì)審議、村民代表大會(huì)決議，同時(shí)做到程序公開、決議過程公開、決議結(jié)果公開、實(shí)施方案公開、實(shí)施結(jié)果公開。

3、深化“三資”管理，筑牢監(jiān)管代理平臺(tái)。我區(qū)對(duì)農(nóng)村“三資”進(jìn)行了全面清理，完成了清產(chǎn)核資、確權(quán)登記、移交監(jiān)管、建章立制、規(guī)范建檔工作。全區(qū)76個(gè)村清理資金總額7528.8萬元，資產(chǎn)總額1215.9萬元，登記資源面積37.2萬畝，清理合同719份，清理債權(quán)3045.2萬元，債務(wù)6793.2萬元。在農(nóng)村會(huì)計(jì)代理中心的基礎(chǔ)上，組建農(nóng)村“三資”代理中心，實(shí)行工作程序化、管理制度化、監(jiān)督民主化、電算網(wǎng)絡(luò)化、服務(wù)一體化的管理模式，有效防止了村支部書記隨意處臵集體資產(chǎn)、侵害群眾利益、以權(quán)謀私行為的發(fā)生。

4、規(guī)范村務(wù)公開，強(qiáng)化群眾監(jiān)督。我區(qū)按照內(nèi)容、程序、時(shí)限、形式、管理與監(jiān)督五統(tǒng)一的要求，以財(cái)務(wù)公開為重點(diǎn)，實(shí)行村務(wù)及時(shí)、全面、真實(shí)公開。同時(shí)按照村委會(huì)提出公開方案、村務(wù)監(jiān)督小組進(jìn)行審核、村“兩委”聯(lián)席會(huì)議討論的程序進(jìn)行公開，每次公開，都將公開內(nèi)容記入村務(wù)公開臺(tái)賬，以備查閱。至目前為止，全區(qū)76個(gè)行政村均設(shè)立了固定的公開欄，在5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中設(shè)臵“比一比、看一看”村級(jí)財(cái)務(wù)公開欄，同時(shí)還采取廣播、發(fā)放明白紙、公開信、印制

強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策知識(shí)問答等其他有效形式對(duì)涉及群眾利益的重大問題以及群眾關(guān)心的事項(xiàng)，做到了事前、事中、事后全過程公開。

三、以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理全過程為保障，打造“不敢腐敗”的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防線

預(yù)警糾偏是村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控工作的落腳點(diǎn)。我區(qū)紀(jì)委按照層級(jí)管理的原則，建立了崗位風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)控制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委為每個(gè)村支書建立了廉政檔案和廉政臺(tái)賬，同時(shí)落實(shí)了“四抓”，力求及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決村支書苗頭性、傾向性問題，把腐敗現(xiàn)象遏制在萌芽狀態(tài)。

1、抓預(yù)警信息收集網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。全區(qū)共聘請(qǐng)了由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）駐村干部、村紀(jì)檢委員、黨員（群眾）代表等253人為各村廉政風(fēng)險(xiǎn)信息員。制定了信息員管理制度，明確了工作職責(zé)范圍和考核及報(bào)酬等事項(xiàng)。把農(nóng)村“三資”運(yùn)行、村務(wù)財(cái)務(wù)公開、大額資金進(jìn)出等作為重點(diǎn)，搜集整理苗頭性、傾向性問題信息，不定期排查“村官”廉政風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委報(bào)送。村紀(jì)檢小組對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)支出審核蓋章、村級(jí)項(xiàng)目公開招投標(biāo)全過程監(jiān)督、征地拆遷全方位跟蹤、村級(jí)財(cái)務(wù)清理全過程參與，發(fā)揮了“監(jiān)督哨”作用。

2、抓風(fēng)險(xiǎn)信息核查和分析評(píng)估。針對(duì)信息員報(bào)送的村支書風(fēng)險(xiǎn)信息，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀(jì)檢部門及時(shí)登記、匯總、整理，并按程序上報(bào)。經(jīng)研究分析后，決定是否實(shí)施預(yù)警處臵。至目前為止，全區(qū)收集到村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)信息386條，其中情況不實(shí)（或不屬于風(fēng)險(xiǎn)信息）241條，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)情況很輕微的121條信息，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行了口頭提醒談話。

3、抓預(yù)警信息處置。對(duì)綜合分析評(píng)估，確需實(shí)施預(yù)警糾偏的，由各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀(jì)檢部門按紅（一級(jí)）、橙（二級(jí)）、黃（三級(jí)）三種級(jí)別實(shí)施預(yù)警。如：對(duì)有違紀(jì)苗頭的風(fēng)險(xiǎn)問題，實(shí)施三級(jí)預(yù)警，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀(jì)委書記對(duì)其進(jìn)行提醒談話，限期書面說明相關(guān)情況，并作出廉政承諾；對(duì)已經(jīng)違規(guī)但不構(gòu)成違紀(jì)的風(fēng)險(xiǎn)問題，實(shí)施二級(jí)預(yù)警，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）分管紀(jì)檢領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其警示談話，限期報(bào)送書面反思材料和整改方案，并落實(shí)整改；對(duì)輕微違紀(jì)但不構(gòu)成紀(jì)律處分條件的風(fēng)險(xiǎn)問題，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委主要負(fù)責(zé)人對(duì)其進(jìn)行誡勉談話，責(zé)成作出書面檢查報(bào)告，并制定具體整改計(jì)劃和措施，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改到位。

4、抓處置跟蹤監(jiān)督。被實(shí)施預(yù)警處臵的村支書，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)拒不整改或態(tài)度不端正走過場(chǎng)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)化解不到位的，凡屬三級(jí)預(yù)警的上升為二級(jí)，二級(jí)預(yù)警的上升為一級(jí)，一級(jí)預(yù)警的提交鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委進(jìn)行組織處理。今年以來，全區(qū)各（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)紀(jì)委共對(duì)村支書實(shí)施預(yù)警處臵24起，其中一級(jí)預(yù)警3起，二級(jí)預(yù)警8起，三級(jí)預(yù)警13起，均收到良好效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年自開展村黨支部書記崗位風(fēng)險(xiǎn)防控工作以來，全區(qū)村支書違紀(jì)違法案件同比下降了12%。

2011年8月25日