第一篇：CNAS 內(nèi)審考試答案

實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可培訓(xùn)試題參考答案

1、我所的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)是什么？ 質(zhì)量方針： 質(zhì)量目標(biāo)：

2、請(qǐng)解釋質(zhì)量方針。

科學(xué)——科學(xué)是本單位一貫遵守的原則，全體人員努力提高專業(yè)知識(shí)、檢測(cè)技能與管理水平，確保檢測(cè)操作程序規(guī)范、方法科學(xué)、結(jié)果可靠；

準(zhǔn)確——認(rèn)真執(zhí)行作業(yè)程序，嚴(yán)格控制檢測(cè)過(guò)程，準(zhǔn)確度滿足檢驗(yàn)要求； 公正——保護(hù)客戶的技術(shù)所有權(quán)，獨(dú)立誠(chéng)實(shí)地開(kāi)展檢驗(yàn)； 高效——承諾的各項(xiàng)服務(wù)到位，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和義務(wù)。

3、為什么制定公正性聲明？

為保證本單位檢測(cè)工作質(zhì)量和服務(wù)水平，為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的檢測(cè)服務(wù)

4、如何建立管理體系？

根據(jù)準(zhǔn)則要求與單位情況，編寫(xiě)質(zhì)量體系文件，建立組織機(jī)構(gòu)，配備充分的人力資源，按照準(zhǔn)則與體系文件的要求開(kāi)展工作，并做好記錄。

5、管理體系文件包括哪些內(nèi)容？ 第一層次：質(zhì)量手冊(cè)；第二層次：程序文件；第三層次：作業(yè)指導(dǎo)書(shū)；第四層次：記錄表格，以及有關(guān)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、檢測(cè)/校準(zhǔn)方法、圖紙、軟件、規(guī)范、規(guī)程等。

6、業(yè)務(wù)受理員在受理客戶委托時(shí)應(yīng)做哪些工作？ 送樣檢測(cè)的常規(guī)例行任務(wù)由客戶以委托書(shū)形式提出，由業(yè)務(wù)受理員負(fù)責(zé)評(píng)審，并通過(guò)填寫(xiě)《產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)委托書(shū)》予以確認(rèn)，如委托的檢測(cè)任務(wù)不能確定能否承擔(dān)，則報(bào)知相關(guān)檢測(cè)室，由相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行可行性分析后在委托書(shū)上簽署意見(jiàn)。業(yè)務(wù)受理員負(fù)責(zé)對(duì)送檢樣品對(duì)應(yīng)于檢測(cè)要求的適宜性進(jìn)行驗(yàn)收，記錄接收樣品的狀態(tài)，做好樣品的標(biāo)識(shí)并負(fù)責(zé)將樣品及其資料傳遞到檢測(cè)室。

7、客戶要求參觀時(shí)應(yīng)如何處理？

接到客戶的參觀請(qǐng)求后，應(yīng)報(bào)分管所長(zhǎng)批準(zhǔn)，在確保其他客戶機(jī)密的前提下，允許客戶或其代表參觀與其有關(guān)的檢測(cè)工作。

8、供應(yīng)商調(diào)查的主要對(duì)象是什么？ 提供儀器設(shè)備、環(huán)境設(shè)施的設(shè)計(jì)生產(chǎn)制造安裝工作的服務(wù)商；提供計(jì)量檢定或校準(zhǔn)的服務(wù)商。

9、培訓(xùn)包括哪些主要內(nèi)容？

人員培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)與其承擔(dān)的任務(wù)相適應(yīng)，主要包括質(zhì)量管理體系知識(shí)與檢測(cè)專業(yè)技術(shù)知識(shí)兩方面。

10、如何做好培訓(xùn)有效性評(píng)價(jià)？

評(píng)價(jià)可以通過(guò)對(duì)人員能力的監(jiān)督評(píng)價(jià)來(lái)實(shí)施，如通過(guò)能力驗(yàn)證、人員比對(duì)、操作觀察、內(nèi)部或外部審核等來(lái)證明人員的能力，進(jìn)而證明人員培訓(xùn)的有效性。

11、什么叫糾正和糾正措施？

糾正和糾正措施是不同的，糾正是“為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格所采取的措施”，糾正措施是“為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施”。

1、什么叫預(yù)防措施？

預(yù)防措施是事先的主動(dòng)識(shí)別改進(jìn)機(jī)會(huì)的過(guò)程，而不是對(duì)已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或客戶投訴的事后反應(yīng)。預(yù)防措施的信息除了包括對(duì)原先運(yùn)作程序進(jìn)行評(píng)審之外，還可以涉及包括趨勢(shì)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、能力驗(yàn)證結(jié)果等資訊分析，通過(guò)分析并消除潛在的不合格原因，防止不合格發(fā)生，保證管理體系的有效運(yùn)行，并借機(jī)改進(jìn)。

2、內(nèi)審員的任職條件？

從事檢測(cè)工作3年以上，經(jīng)驗(yàn)豐富，具有本科以上學(xué)歷； 熟悉CNAS認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)的技術(shù)監(jiān)督法律、法規(guī)； 熟悉本單位管理體系的運(yùn)作過(guò)程；

經(jīng)主管部門(mén)考試合格，取得內(nèi)審員資格證書(shū)。

3、如何開(kāi)展內(nèi)部審核工作？

按照《管理體系內(nèi)部審核程序》規(guī)定，由質(zhì)量負(fù)責(zé)人制定年度審核計(jì)劃并指定審核組長(zhǎng)，由其按按計(jì)劃準(zhǔn)備審核工作文件，通知審核。工作文件的準(zhǔn)備主要是指審核所依據(jù)的準(zhǔn)則和文件、內(nèi)審檢查表、會(huì)議記錄、不符合項(xiàng)目報(bào)告等。檢查表是審核員需準(zhǔn)備的重要文件，應(yīng)精心策劃。以首次會(huì)議開(kāi)始現(xiàn)場(chǎng)審核。審核員運(yùn)用各種審核方法和技巧，收集審核證據(jù)，進(jìn)行分析判斷，開(kāi)具不符合項(xiàng)目報(bào)告，并以末次會(huì)議結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審核。審核組長(zhǎng)應(yīng)實(shí)施審核的全過(guò)程控制?，F(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)束后，應(yīng)提交審核報(bào)告。對(duì)審核后的不符合項(xiàng)目整改、糾正情況進(jìn)行跟蹤審核，及時(shí)關(guān)閉不符合項(xiàng)，以推動(dòng)連續(xù)的質(zhì)量改進(jìn)。

4、什么情況下開(kāi)展附加審核？

當(dāng)對(duì)不符合或偏離的識(shí)別引起對(duì)實(shí)驗(yàn)室符合其政策和程序，或符合認(rèn)可準(zhǔn)則產(chǎn)生懷疑時(shí)，實(shí)驗(yàn)室應(yīng)盡快對(duì)相關(guān)活動(dòng)區(qū)域進(jìn)行審核。附加審核常在糾正措施實(shí)施后進(jìn)行，以確定糾正措施的有效性。僅在識(shí)別出問(wèn)題嚴(yán)重或?qū)I(yè)務(wù)有危害時(shí)，才有必要進(jìn)行附加審核。

5、內(nèi)部審核由誰(shuí)主持？ 質(zhì)量負(fù)責(zé)人

6、內(nèi)審報(bào)告包括哪些內(nèi)容？

年度質(zhì)量審核計(jì)劃表、內(nèi)部質(zhì)量審核計(jì)劃、首末次會(huì)議記錄、內(nèi)審組成員簽字名單、管理體系內(nèi)審檢查表、審核的目的、依據(jù)和結(jié)論、內(nèi)審不符合項(xiàng)目報(bào)告及糾正措施的證明材料。

7、管理評(píng)審由誰(shuí)主持？ 最高管理者

8、管理評(píng)審會(huì)議由哪些人員參加？

所長(zhǎng)、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量監(jiān)督員

9、管理評(píng)審報(bào)告包括哪些內(nèi)容？

管理評(píng)審計(jì)劃、管理評(píng)審會(huì)議簽字名單、管理評(píng)審輸入材料、管理評(píng)審會(huì)議記錄、管理評(píng)審報(bào)告、管理評(píng)審不符合項(xiàng)目報(bào)告

10、質(zhì)量監(jiān)督員的任職條件是什么？

從事檢測(cè)工作3年以上，經(jīng)驗(yàn)豐富，具有本科以上學(xué)歷； 對(duì)本單位管理體系及本實(shí)驗(yàn)室的工作比較熟悉；

能全面了解本實(shí)驗(yàn)室開(kāi)展的檢測(cè)方法的程序、目的；

具備正確地檢查本實(shí)驗(yàn)室所有的檢測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性，具備對(duì)檢測(cè)結(jié)果評(píng)價(jià)的能力。

11、質(zhì)量監(jiān)督的范圍是什么？ 對(duì)檢測(cè)的現(xiàn)場(chǎng)和操作過(guò)程、關(guān)鍵的環(huán)節(jié)、主要的步驟、重要的檢測(cè)任務(wù)以及新上崗的人員進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

1、質(zhì)量監(jiān)督所針對(duì)的重點(diǎn)人員有哪些？

在培的員工、新上崗人員、短期聘用人員、關(guān)鍵崗位支持人員等。

2、內(nèi)審員和監(jiān)督員的主要區(qū)別是什么？

⒈對(duì)象不同：監(jiān)督員是同一部門(mén)內(nèi)，自己監(jiān)督自己，內(nèi)審員不能自己審自己； ⒉任職條件不同：監(jiān)督員由符合資質(zhì)的人員擔(dān)任，內(nèi)審員由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，具備資格的人員擔(dān)任； ⒊任務(wù)不同：監(jiān)督員對(duì)日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)記錄、匯報(bào)、分析、討論和改進(jìn)，內(nèi)審員按日程表周期地對(duì)各部門(mén)的質(zhì)量要素進(jìn)行全面審核； ⒋目的不同：監(jiān)督活動(dòng)在于解決控制過(guò)程中的弊病，內(nèi)審工作是驗(yàn)證各部門(mén)質(zhì)量要素運(yùn)作是否符合質(zhì)量體系和準(zhǔn)則的要求。

3、質(zhì)量監(jiān)控包括哪些工作？

定期使用有證標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)或次級(jí)標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量控制； 參加實(shí)驗(yàn)室間比對(duì)或能力驗(yàn)證計(jì)劃； 利用相同的或不同的方法進(jìn)行重復(fù)檢測(cè)； 同一人員和不同人員對(duì)保留樣品再次檢測(cè)； 分析一個(gè)樣品不同特性結(jié)果的相關(guān)性； 其他認(rèn)為有效的技術(shù)核查辦法。

4、質(zhì)量監(jiān)督和質(zhì)量監(jiān)控的主要區(qū)別是什么？

質(zhì)量監(jiān)督是對(duì)檢測(cè)過(guò)程的監(jiān)督，質(zhì)量監(jiān)控是對(duì)結(jié)果的監(jiān)控，以確保檢測(cè)的有效性。

5、原始記錄應(yīng)包括哪些信息點(diǎn)？

檢驗(yàn)傳遞卡號(hào)、送（受）檢單位名稱、地址、內(nèi)部樣品編號(hào)、樣品名稱、型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量等級(jí)、樣品的生產(chǎn)日期和樣品批號(hào)、檢驗(yàn)依據(jù)（包括檢驗(yàn)方法標(biāo)準(zhǔn)）、使用的主要儀器設(shè)備名稱、型號(hào)、編號(hào)、精度、檢定有效期等、與檢驗(yàn)有關(guān)的環(huán)境狀況、檢測(cè)方法涉及的條件及各項(xiàng)試驗(yàn)參數(shù)、各項(xiàng)檢驗(yàn)讀數(shù)和結(jié)果（包括圖片、圖表）、計(jì)算公式及計(jì)算結(jié)果、檢驗(yàn)過(guò)程中發(fā)生的可能與檢驗(yàn)結(jié)果有關(guān)的異常現(xiàn)象、事故及處理情況、檢驗(yàn)人員、記錄人員、校核人員簽名、檢驗(yàn)、校核時(shí)間、檢驗(yàn)類別、抽樣/送樣的有關(guān)信息、樣品狀態(tài)、特性和有關(guān)參數(shù)以及樣品的制備、對(duì)檢測(cè)方法偏離的說(shuō)明、評(píng)定不確定度的聲明（必要時(shí)）。

6、原始記錄的修改原則是什么？

如遇記錄錯(cuò)誤確需更改時(shí)，應(yīng)在錯(cuò)誤處劃二橫，在其右上角寫(xiě)上正確內(nèi)容，并在二橫處加蓋更改人印章，必要時(shí)說(shuō)明原因。不得在記錯(cuò)的部分上涂改，以至辨認(rèn)不清原有的字符。

7、如何做好設(shè)備保養(yǎng)工作？

設(shè)備使用人要定期對(duì)檢測(cè)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)、維護(hù)和檢查。對(duì)主要檢測(cè)設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，按《儀器設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃》執(zhí)行，并填寫(xiě)相應(yīng)的保養(yǎng)記錄表。

8、什么是期間核查？

期間核查是指使用簡(jiǎn)單實(shí)用并具相當(dāng)可信度的方法，對(duì)可能造成不合格的測(cè)量設(shè)備或參考標(biāo)準(zhǔn)、基準(zhǔn)、傳遞標(biāo)準(zhǔn)或工作標(biāo)準(zhǔn)以及標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)（參考物質(zhì)）的某些參數(shù)，在兩次相鄰的檢定或校準(zhǔn)時(shí)間間隔內(nèi)進(jìn)行檢查，以維持設(shè)備狀態(tài)的可信度，即確認(rèn)上次校準(zhǔn)時(shí)的特性不變。期間核查的目的，在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)測(cè)量設(shè)備和參考標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)的量值失準(zhǔn)及縮短失準(zhǔn)后的追溯時(shí)間，當(dāng)核查發(fā)現(xiàn)不能允許的偏移時(shí)，實(shí)驗(yàn)室可以采取適當(dāng)?shù)姆椒ɑ虼胧?，盡可能減少和降低由于設(shè)備校準(zhǔn)狀態(tài)失效而產(chǎn)生的成本和風(fēng)險(xiǎn)，有效地維護(hù)實(shí)驗(yàn)室和客戶的利益。

9、開(kāi)展設(shè)備期間核查采取哪些方法？ ⒈采用核查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比對(duì)測(cè)試；

⒉利用不同檢定周期的同一類檢測(cè)設(shè)備進(jìn)行比對(duì)測(cè)試； ⒊進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室之間的比對(duì)。

10、什么情況下進(jìn)行測(cè)量不確定度評(píng)定？ ⒈客戶提出要求時(shí)； ⒉檢測(cè)方法中有規(guī)定時(shí)；

⒊當(dāng)報(bào)告值與合格臨界值接近時(shí)。

11、量值溯源體現(xiàn)在哪些方面？ 檢定或校準(zhǔn)、期間核查、標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)

12、試劑標(biāo)識(shí)應(yīng)包括哪些信息點(diǎn)？

名稱、濃度、配制人、配制日期、有效期、溫度

13、樣品標(biāo)識(shí)應(yīng)包括哪些信息點(diǎn)？

樣品編號(hào)、日期、狀態(tài)標(biāo)識(shí)（未檢、在檢、檢畢、備查）

14、設(shè)備管理工作所使用的標(biāo)識(shí)有哪幾種？

唯一性標(biāo)識(shí)、設(shè)備狀態(tài)標(biāo)識(shí)（合格證、準(zhǔn)用證、停用證）

15、你的檢測(cè)范圍中申報(bào)了哪些認(rèn)可項(xiàng)目？請(qǐng)講出標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)，有關(guān)產(chǎn)品的能力驗(yàn)證頻率有何規(guī)定？

參考實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可申請(qǐng)書(shū)附表

2、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與CNAS—RL02：2006《能力驗(yàn)證規(guī)則》之附錄——CNAS能力驗(yàn)證領(lǐng)域和頻次表

16、作為授權(quán)簽字人，你批準(zhǔn)的領(lǐng)域是什么？ 參考實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可申請(qǐng)書(shū)附表1

17、如果授權(quán)簽字人調(diào)到其它質(zhì)檢機(jī)構(gòu)，還能批準(zhǔn)檢測(cè)報(bào)告嗎？ 不能

18、為什么說(shuō)授權(quán)簽字人是雙重任命的？

授權(quán)簽字人應(yīng)當(dāng)通過(guò)實(shí)驗(yàn)室與國(guó)家認(rèn)可委批準(zhǔn)授權(quán)，方可開(kāi)展工作。如何確保管理體系的持續(xù)改進(jìn)?

19、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)如何保證最新有效? 定期進(jìn)行以下工作（一季度或半年）：

⒈通過(guò)山東省標(biāo)準(zhǔn)信息服務(wù)網(wǎng)查詢有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的最新版本； ⒉通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)書(shū)店、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社查詢最新版本； ⒊通過(guò)上級(jí)主管部門(mén)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門(mén)查詢最新版本；

⒋如有新標(biāo)準(zhǔn)，以國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)公告為依據(jù)，經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，復(fù)印件蓋受控章、編號(hào)登記、及時(shí)發(fā)放并收回舊版本。20、如何確保檢測(cè)工作的質(zhì)量? ⒈宣貫、理解、執(zhí)行質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)； ⒉認(rèn)真執(zhí)行程序文件；

⒊嚴(yán)格按作業(yè)指導(dǎo)書(shū)、檢測(cè)規(guī)程操作； ⒋從人、機(jī)、物、法、環(huán)各方面提供保障

1、如何確保質(zhì)量方針被全員實(shí)施?

⒈全員培訓(xùn)，使全體人員獲得、理解并執(zhí)行；

⒉全體人員結(jié)合本部門(mén)、本崗位職責(zé)范圍，認(rèn)真貫徹； ⒊各負(fù)責(zé)人、監(jiān)督員加強(qiáng)日常的檢查、監(jiān)督； ⒋接受客戶和社會(huì)監(jiān)督，認(rèn)真受理投訴； ⒌通過(guò)內(nèi)審和管理評(píng)審，識(shí)別改進(jìn)機(jī)會(huì)。

2、如何結(jié)合本崗位的工作來(lái)實(shí)施質(zhì)量方針? 舉例：質(zhì)量方針是科學(xué)、準(zhǔn)確、公正、高效。⒈嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量手冊(cè)、程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書(shū)； ⒉依據(jù)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)確保是最新有效版本； ⒊檢測(cè)設(shè)備經(jīng)外校檢定合格，環(huán)境符合要求； ⒋認(rèn)真遵守本單位的公正性聲明，不受任何干擾； ⒌認(rèn)真填寫(xiě)原始記錄，虛心接受監(jiān)督員的監(jiān)督； ⒍認(rèn)真對(duì)待客戶投訴，積極配合內(nèi)部審核。

3、本崗位的工作職責(zé)？

參考質(zhì)量手冊(cè)4.1組織中的相關(guān)章節(jié)。

46、能力驗(yàn)證的概念及作用？

能力驗(yàn)證:利用實(shí)驗(yàn)室間比對(duì)確定實(shí)驗(yàn)室的檢測(cè)能力。能力驗(yàn)證作用:(1)評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)室是否具有勝任所從事檢測(cè)的能力，包括由實(shí)驗(yàn)室自身、實(shí)驗(yàn)室顧客，以及計(jì)量認(rèn)證／審查認(rèn)可評(píng)審機(jī)構(gòu)等的評(píng)價(jià)。對(duì)提高實(shí)驗(yàn)室的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的意義。

(2)能力驗(yàn)證是通過(guò)實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)能力的外部措施來(lái)彌補(bǔ)實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部質(zhì)量控制程序的有效方法。

(3)能力驗(yàn)證向?qū)嶒?yàn)室的顧客提供能夠持續(xù)地出具可靠結(jié)果的足夠信任。

47、監(jiān)督員如何進(jìn)行充分的監(jiān)督？

①對(duì)不同類型不同專業(yè)范圍是否配備了符合資質(zhì)條件的監(jiān)督員。②監(jiān)督員的比例是否足夠。

③對(duì)如何監(jiān)督和監(jiān)督的內(nèi)容是否有文件化的規(guī)定。④質(zhì)量監(jiān)督的記錄有哪些規(guī)定要求。⑤如何評(píng)價(jià)監(jiān)督的有效性。

⑥日常的質(zhì)量監(jiān)督如何與管理評(píng)審聯(lián)系起來(lái)等等。

48、管理評(píng)審與內(nèi)部審核之間的差異?

(1)目的不同。(2)對(duì)象不同。(3)行為主體不同。(4)時(shí)機(jī)不同。

(5)方式不同。(6)結(jié)果不同。(7)依據(jù)不同。(8)層次不同。(9)類型不同。（10）工作地點(diǎn)不同。

49、糾正、糾正措施、預(yù)防措施有何區(qū)別？

總的來(lái)說(shuō)，“糾正”和“糾正措施”都是為了消除不合格，但“糾正”和“糾正措施”是有區(qū)別的。而“預(yù)防措施”是為了防止?jié)撛诓缓细竦陌l(fā)生?！凹m正”和“糾正措施”的區(qū)別是：

——“糾正”是指“返修”、“返工”或調(diào)整，為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格所采取的措施。涉及對(duì)現(xiàn)有的不合格所進(jìn)行的處置。

——“糾正措施”涉及消除產(chǎn)生不合格的原因，從而杜絕不合格的再次發(fā)生。一個(gè)不合格可以有若干個(gè)原因。

“糾正措施”和“預(yù)防措施”的區(qū)別是：

——采取糾正措施是為了防止再發(fā)生，而采取預(yù)防措施是為了防止發(fā)生。50.內(nèi)審員和質(zhì)量監(jiān)督員的任職要求和工作內(nèi)容有何不同？ 內(nèi)審員 質(zhì)量監(jiān)督員

任職要求 經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，具有資格 熟悉檢驗(yàn)方法、程序、目的和結(jié)果評(píng)價(jià)

工作內(nèi)容 按計(jì)劃定期對(duì)管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核 對(duì)檢測(cè)/校準(zhǔn)過(guò)程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。特別是在培人員和臨時(shí)工作人員

51、管理評(píng)審的輸入應(yīng)考慮到那些內(nèi)容？

政策和程序的適應(yīng)性；管理和監(jiān)督人員的報(bào)告；近期內(nèi)部審核的結(jié)果；糾正措施和預(yù)防措施；由外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的評(píng)審；實(shí)驗(yàn)室間比對(duì)和能力驗(yàn)證的結(jié)果；工作量和工作類型的變化；申訴、投訴及客戶反饋；改進(jìn)的建議；質(zhì)量控制活動(dòng)、資源以及人員培訓(xùn)情況等。

第二篇：CNAS實(shí)驗(yàn)室內(nèi)審流程

內(nèi)審流程

一、【預(yù)備會(huì)議】：質(zhì)量負(fù)責(zé)人組織，發(fā)布內(nèi)審時(shí)間、人員工作安排、審核目的范圍依據(jù)要求等。

①預(yù)備會(huì)議中發(fā)布內(nèi)審日程計(jì)劃 ②對(duì)部門(mén)發(fā)布內(nèi)審?fù)ㄖ?③任命內(nèi)審組長(zhǎng)

④安排各內(nèi)審員完成內(nèi)審檢查表：準(zhǔn)則內(nèi)容、審查內(nèi)容、審查人員的預(yù)填，務(wù)必在內(nèi)審開(kāi)始前完成。

二、【首次會(huì)議】：內(nèi)審當(dāng)天進(jìn)行

三、內(nèi)部審核開(kāi)始： ①實(shí)驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查 ②內(nèi)審檢查表審查 ③檢測(cè)能力審核 ④不符合項(xiàng)匯總

四、【末次會(huì)議】：內(nèi)審組長(zhǎng)對(duì)此次內(nèi)審進(jìn)行總結(jié)，部長(zhǎng)對(duì)此次內(nèi)審進(jìn)行總結(jié)

五、內(nèi)審報(bào)告：內(nèi)審組長(zhǎng)完成，末次會(huì)議后一周

六、內(nèi)審不符合項(xiàng)目整改工作：組長(zhǎng)組織完成，整改完畢，內(nèi)審結(jié)束。

第三篇：CNAS實(shí)驗(yàn)室內(nèi)審報(bào)告

審核目的：核實(shí)實(shí)驗(yàn)室的運(yùn)行是否符合質(zhì)量體系的要求；以及是否具備申請(qǐng)計(jì)量認(rèn)證的條件，并尋求質(zhì)量體系文件本身與實(shí)際工作不相容的內(nèi)容，按評(píng)審準(zhǔn)則的要求加以完善。

審核范圍：所有部門(mén)和全部要素

審核日期：××××年×月×日—××××年×月×日

被審核部門(mén)名稱及負(fù)責(zé)人：

審核依據(jù)：計(jì)量認(rèn)證/審查認(rèn)可（驗(yàn)收）評(píng)審準(zhǔn)則，本實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量體系文件

上次審核日期：

審核組長(zhǎng)：

審核組成員：內(nèi)審員

內(nèi)部審核綜述：

1、分組及分工：

2、本次內(nèi)審所采用的審核方式：

a、現(xiàn)場(chǎng)查看，提問(wèn)；

b、查閱相關(guān)文件、記錄；

c、現(xiàn)場(chǎng)操作考核。

3、具體審核項(xiàng)目

對(duì)綜合部門(mén)(例如業(yè)務(wù)辦、總工辦等):

a、實(shí)驗(yàn)室的法律地位

b、體系文件的完整性、符合性；

c、人員審核員培訓(xùn)、檔案管理；

d、其它

對(duì)技術(shù)部門(mén)（如檢測(cè)部等）：

a、人員的技術(shù)水平和檢測(cè)能力、b、實(shí)驗(yàn)室的環(huán)境條件和配置、c、計(jì)量?jī)x器設(shè)備的溯源、d、樣品的管理流程、e、檢測(cè)方法的正確性、f、報(bào)告的準(zhǔn)確性、g、使用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的有效性、h、現(xiàn)場(chǎng)操作考核

不符合項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)分析：

審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了一些不足，人員技術(shù)業(yè)績(jī)檔案、設(shè)備檔案不齊全為主要原因，占總數(shù)的43%；檢測(cè)和校準(zhǔn)方法及方法的確認(rèn)不符合項(xiàng)占20%；設(shè)施和環(huán)境條件、結(jié)果報(bào)告及人員的不符合項(xiàng)分別占15%；檢測(cè)和校準(zhǔn)物品/樣品的處置的不符合項(xiàng)占7%。

審核結(jié)論：

××××年×月×日至×日，×××實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行了質(zhì)量體系內(nèi)審。內(nèi)審人員進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)查看，提問(wèn)；查閱相關(guān)文件、記錄；現(xiàn)場(chǎng)操作考核等項(xiàng)目；共審檢測(cè)試驗(yàn)參數(shù)10項(xiàng)，原始記錄和報(bào)告26份，儀器設(shè)備檔案23份。

1、質(zhì)量管理體系和技術(shù)運(yùn)作基本符合審核依據(jù)的要求，各部門(mén)均能按體系文件的規(guī)定要求開(kāi)展工作，尚未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量體系文件與認(rèn)可準(zhǔn)則相互沖突的地方，能夠滿足計(jì)量認(rèn)證評(píng)審準(zhǔn)則的規(guī)定；

2、質(zhì)量管理體系和技術(shù)運(yùn)作得到了有效的實(shí)施，各部門(mén)技術(shù)活動(dòng)能按照體系文件的規(guī)定展開(kāi)，技術(shù)運(yùn)作得到了有效地規(guī)范；

3、質(zhì)量方針的貫徹情況和質(zhì)量目標(biāo)得到了有效的實(shí)現(xiàn)，截至本次內(nèi)審，未發(fā)生一起客戶投訴事件，未發(fā)生一起結(jié)果報(bào)告錯(cuò)誤事件；

4、實(shí)驗(yàn)室有充分的技術(shù)能力提供相應(yīng)的檢測(cè)/校準(zhǔn)服務(wù)。

本次內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：個(gè)別檔案資料如“綜合辦設(shè)備檔案內(nèi)容不全”等15項(xiàng)不全，詳見(jiàn)“不符合報(bào)告”。

要求：

1、各部門(mén)必須認(rèn)真對(duì)待本次內(nèi)審提出的問(wèn)題，部門(mén)負(fù)責(zé)人要積極組織相關(guān)人員認(rèn)真落實(shí)糾正措施，總辦要及時(shí)派人對(duì)糾正措施的完成情況進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證，務(wù)必在×月×日之前完成整改，上報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)人；

2、本次內(nèi)審采用抽樣進(jìn)行，存在著一定的局限性，各部門(mén)在以后的實(shí)際工作中要進(jìn)一步貫徹本實(shí)驗(yàn)室的質(zhì)量方針，檢查體系文件與實(shí)驗(yàn)室實(shí)際工作的一致性、符合性，認(rèn)真履行本部門(mén)的職責(zé)。

審核報(bào)告的發(fā)放范圍：

實(shí)驗(yàn)室主要負(fù)責(zé)人、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、內(nèi)審組成員

第四篇：內(nèi)審答案(0624)

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1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位的內(nèi)部審計(jì)工作，（）審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

“A.可以接受”,“B.應(yīng)當(dāng)接受”,“C.不接受”,“D.需要接受

2.根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)可以通過(guò)內(nèi)部審計(jì)（），加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

A.執(zhí)業(yè)組織”,“B.自律組織”,“C.職業(yè)組織”,“D.行業(yè)組織 3.2013年修訂的中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則開(kāi)始施行的時(shí)間是：（）

[”A.2013年9月1日“,”B.2013年12月1日“,”C.2014年1月1日“,”D.2014年5月1日

4.制定《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》的依據(jù)是：（）

A.《審計(jì)法》“,”B.《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》“,”C.《審計(jì)法實(shí)施條例》“,”D.《審計(jì)法》及其實(shí)施條例，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章。5.《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》將內(nèi)部審計(jì)界定為一種：（）

A.審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)

“,”B.監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)

“,”C.確認(rèn)和咨詢活動(dòng)“,”D.保證和評(píng)價(jià)活動(dòng)

6.《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》適用于各類組織的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)人員及其從事的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。其他組織或者人員也應(yīng)當(dāng)遵守該準(zhǔn)則的情形是：（）

A.接受授權(quán)、聘用承辦或參與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)

“,”B.接受委托、指派承辦或參與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù) “,”C.接受委托、聘用承辦或參與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)

“,”D.接受委托、聘任承辦或參與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)

7.隨著組織面臨風(fēng)險(xiǎn)的日益復(fù)雜和多元，為有效配置審計(jì)資源，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，在實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)全面關(guān)注：（）A.組織風(fēng)險(xiǎn)“,”B.內(nèi)部控制“,”C.組織業(yè)務(wù)“,”D.組織目標(biāo)

8.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量實(shí)施有效控制，建立指導(dǎo)、監(jiān)督、分級(jí)復(fù)核和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估制度，并接受（）。

A.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量檢查

“,”B.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估“,”C.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量考核“,”D.外部審計(jì)

9.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)編制中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃、審計(jì)計(jì)劃、本機(jī)構(gòu)人力資源計(jì)劃和（）。A.獎(jiǎng)懲制度 “,”B.薪酬制度“,”C.財(cái)務(wù)預(yù)算“,”D.財(cái)務(wù)計(jì)劃 10.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)負(fù)主要責(zé)任的是：（）

A.內(nèi)審機(jī)構(gòu)管理的適當(dāng)性和有效性

“,”B.內(nèi)審機(jī)構(gòu)管理的適當(dāng)性和充分性“,”C.內(nèi)審機(jī)構(gòu)管理的有效性和相關(guān)性 “,”D.內(nèi)審機(jī)構(gòu)管理的充分性和相關(guān)性

11.根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德所涵蓋的內(nèi)容不包括：（）

A.職業(yè)品德“,”B.職業(yè)紀(jì)律“,”C.職業(yè)責(zé)任“,”D.職業(yè)聲譽(yù)

以下對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的要求，在《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》中都強(qiáng)調(diào)的是：（）

A.保持職業(yè)敏感“,”B.接受后續(xù)教育“,”C.考取職業(yè)資格“,”D.全面關(guān)注風(fēng)險(xiǎn) 13.以下各項(xiàng)不會(huì)影響內(nèi)部審計(jì)人員客觀性的是：（）

A.審計(jì)人員本人持有被審計(jì)單位股票“,”B.審計(jì)人員與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)有直系親屬關(guān)系“,”C.審計(jì)人員本人從未參與過(guò)被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng) “,”D.審計(jì)人員與被審計(jì)單位存在長(zhǎng)期合作關(guān)系

14.根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，除了后續(xù)教育，內(nèi)部審計(jì)人員保持和提升專業(yè)勝任能力的途徑，還包括：（）A.發(fā)表文章“,”B.長(zhǎng)期培訓(xùn) “,”C.職業(yè)實(shí)踐“,”D.學(xué)歷教育 15.下列各項(xiàng)中，不符合內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德要求的是（）

A.不得從事?lián)p害所在組織利益的活動(dòng)?！?”B.保持合理的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理使用職業(yè)判斷?！?”C.在履行職責(zé)時(shí)，做到誠(chéng)信正直、保持客觀性?！?”D.在審計(jì)報(bào)告中根據(jù)被審計(jì)單位的意愿披露相關(guān)事項(xiàng)。

16.審計(jì)計(jì)劃一般包括審計(jì)計(jì)劃和（）。

A.項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃“,”B.項(xiàng)目審計(jì)方案“,”C.審計(jì)規(guī)劃 “,”D.審計(jì)通知書(shū) 17.負(fù)責(zé)編制審計(jì)計(jì)劃的的主體是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)人員“,”B.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人“,”C.審計(jì)委員會(huì)委員“,”D.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

18.編制審計(jì)計(jì)劃前應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查了解的情況包括：（）

A.組織的戰(zhàn)略目標(biāo)“,”B.對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有重大影響的計(jì)劃和合同“,”C.相關(guān)人員的能力及崗位的近期變動(dòng)“,”D.以上都是

19.根據(jù)《審計(jì)計(jì)劃準(zhǔn)則》，對(duì)實(shí)施具體審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序、人員分工、審計(jì)時(shí)間等作出安排的是：（）

A.審計(jì)計(jì)劃“,”B.項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃“,”C.項(xiàng)目審計(jì)方案“,”D.內(nèi)部審計(jì)發(fā)展規(guī)劃 20.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體審計(jì)項(xiàng)目的（）、復(fù)雜程度及時(shí)間要求，合理安排審計(jì)資源。

A.目的“,”B.內(nèi)容“,”C.范圍“,”D.性質(zhì)

21.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向被審計(jì)單位或者被審計(jì)人員送達(dá)審計(jì)通知書(shū)的時(shí)間要求是：（）A.實(shí)施審計(jì)三日前“,”B.實(shí)施審計(jì)五日前“,”C.實(shí)施審計(jì)七日前“,”D.實(shí)施審計(jì)十日前

22.內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)中獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備：（）

A.正確性、合理性和相關(guān)性

“,”B.適當(dāng)性、相關(guān)性和充分性“,”C.相關(guān)性、可靠性和充分性 “,”D.真實(shí)性、合法性和可靠性

23.根據(jù)《審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》，審計(jì)證據(jù)的種類主要包括六種。在審計(jì)中獲取哪些類型的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)不同的審計(jì)事項(xiàng)及其:（）

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)“,”B.審計(jì)目標(biāo)“,”C.審計(jì)結(jié)果 “,”D.審計(jì)報(bào)告

24.根據(jù)《審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》的規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)，（）由證據(jù)提供者簽名或者蓋章。

A.必須 “,”B.如有必要，應(yīng)當(dāng)“,”C.盡可能“,”D.視情況而定

25.《審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》規(guī)定的內(nèi)部審計(jì)人員在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)需要考慮的基本因素不包括：（）

A.具體審計(jì)事項(xiàng)的合理性“,”B.適當(dāng)?shù)某闃臃椒ā?”C.可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平“,”D.成本與效益的合理程度 26.審計(jì)證據(jù)的充分性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平密切相關(guān)，可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平（），所需證據(jù)的數(shù)量（）。

A.越高

不變“,”B.越低

越少 “,”C.越高

越多 “,”D.越低

越多

27.《審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》中規(guī)定，在評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮審計(jì)證據(jù)之間的相互印證關(guān)系及證據(jù)來(lái)源的可靠程度。下列說(shuō)法不正確的是：（）A.內(nèi)部證據(jù)比外部證據(jù)可靠?！?”B.內(nèi)部控制有效時(shí)內(nèi)部生成的審計(jì)證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時(shí)內(nèi)部生成的審計(jì)證據(jù)可靠。“,”C.書(shū)面證據(jù)比口頭證據(jù)可靠?！?”D.直接獲取的證據(jù)比間接獲取或推論得出的證據(jù)可靠。

28.審計(jì)工作底稿是內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中形成的： A.審計(jì)建議 “,”B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)“,”C.審計(jì)成果 “,”D.工作記錄

29.為保證審計(jì)工作底稿的質(zhì)量，明確各級(jí)人員對(duì)審計(jì)工作底稿的要求和責(zé)任，應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)工作底稿的:（）

A.層級(jí)管理制度 “,”B.分級(jí)復(fù)核制度 “,”C.審批制度

“,”D.審查制度

30.審計(jì)工作底稿由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或組織內(nèi)部相關(guān)部門(mén)具體負(fù)責(zé)保管，所有權(quán)屬于：（）

A.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人“,”B.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“,”C.被審計(jì)單位“,”D.審計(jì)人員所在組織 31.根據(jù)《審計(jì)工作底稿準(zhǔn)則》，以下不屬于編制審計(jì)工作底稿目的的是：（）

A.為編制審計(jì)報(bào)告提供依據(jù)“,”B.為檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量提供依據(jù)“,”C.獲取審計(jì)證據(jù)“,”D.證明審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度

32.審計(jì)工作底稿中可以使用各種（），但應(yīng)當(dāng)注明含義并保持前后一致。A.審計(jì)記號(hào)“,”B.審計(jì)圖表“,”C.審計(jì)公式“,”D.審計(jì)標(biāo)識(shí)

33.結(jié)果溝通是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與被審計(jì)單位、組織適當(dāng)管理層就審計(jì)概況、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議進(jìn)行的討論和交流，一般可以采取的方式是:（）

A.書(shū)面或口頭“,”B.電話或郵件“,”C.書(shū)面或電子“,”D.口頭或傳真 34.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將結(jié)果溝通的有關(guān)書(shū)面材料作為（）歸檔保存。A.審計(jì)結(jié)論“,”B.審計(jì)證據(jù)“,”C.審計(jì)工作底稿“,”D.審計(jì)記錄

35.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為明確各級(jí)復(fù)核人員對(duì)審計(jì)報(bào)告的要求和責(zé)任應(yīng)當(dāng)建立健全的制度是：（）

A.全面復(fù)核制度“,”B.分級(jí)復(fù)核制度“,”C.重點(diǎn)復(fù)核制度 “,”D.審批制度

36.編制審計(jì)報(bào)告時(shí)，針對(duì)審計(jì)過(guò)程、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所作出的具體說(shuō)明，以及被審計(jì)單位的反饋意見(jiàn)等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)列入：（）

A.審計(jì)報(bào)告正文“,”B.審計(jì)報(bào)告附件 “,”C.審計(jì)報(bào)告附錄“,”D.審計(jì)報(bào)告摘要 37.將審計(jì)報(bào)告及時(shí)歸入審計(jì)檔案妥善保存的責(zé)任主體是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“,”B.被審計(jì)單位“,”C.組織管理層“,”D.上級(jí)主管部門(mén) 38.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人可以適時(shí)安排后續(xù)審計(jì)工作，并將其列入：（）A.審計(jì)程序“,”B.項(xiàng)目審計(jì)方案“,”C.審計(jì)建議 “,”D.審計(jì)計(jì)劃 39.編制后續(xù)審計(jì)方案時(shí)不需要考慮的因素是：（）

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的數(shù)量“,”B.糾正措施的復(fù)雜性“,”C.被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求“,”D.落實(shí)糾正措施所需要的時(shí)間和成本 40.當(dāng)被審計(jì)單位基于成本或者其他方面考慮，決定對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不采取糾正措施并做出（）時(shí)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向組織董事會(huì)或者最高管理層報(bào)告。A.口頭承諾“,”B.書(shū)面承諾“,”C.書(shū)面聲明“,”D.口頭解釋

41.根據(jù)《審計(jì)抽樣準(zhǔn)則》，抽樣過(guò)程中，從審計(jì)總體中抽取的部分單位組成的整體稱為：（）

A.樣本“,”B.抽樣單位“,”C.樣本量“,”D.審計(jì)總體

42.抽樣結(jié)果的評(píng)價(jià)對(duì)于合理推斷審計(jì)總體特征具有重要意義，評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)從兩方面進(jìn)行，包括定量和：（）

A.定性“,”B.數(shù)量“,”C.范圍“,”D.方法

43.根據(jù)《審計(jì)抽樣準(zhǔn)則》，確定抽樣總體應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）A.相關(guān)性“,”B.充分性“,”C.經(jīng)濟(jì)性“,”D.可靠性 44.抽樣風(fēng)險(xiǎn)主要包括誤受風(fēng)險(xiǎn)和（）。

A.隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)“,”B.誤拒風(fēng)險(xiǎn)“,”C.基本風(fēng)險(xiǎn)“,”D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

45.內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施抽樣過(guò)程中，由于抽樣過(guò)程沒(méi)有按照規(guī)范程序執(zhí)行造成的風(fēng)險(xiǎn)是指：（）

A.非抽樣風(fēng)險(xiǎn)“,”B.抽樣風(fēng)險(xiǎn)“,”C.誤拒風(fēng)險(xiǎn)“,”D.誤受風(fēng)險(xiǎn)

46.內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)行分析程序發(fā)現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用一定的方法進(jìn)行調(diào)查和評(píng)價(jià)，包括：（）

A.詢問(wèn)管理層獲取其解釋和答復(fù)?！?”B.實(shí)施必要的審計(jì)程序，確認(rèn)管理層解釋和答復(fù)的合理性與可靠性?！?”C.如果管理層沒(méi)有作出恰當(dāng)解釋，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大審計(jì)范圍，執(zhí)行其他審計(jì)程序，實(shí)施進(jìn)一步審查，以便得出審計(jì)結(jié)論。“,”D.以上都是。47.執(zhí)行分析程序的目標(biāo)不包括：（）

A.確認(rèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的真實(shí)性“,”B.分析潛在的差異和漏洞“,”C.發(fā)現(xiàn)差異“,”D.發(fā)現(xiàn)不合法和不合規(guī)行為的線索

48.根據(jù)《分析程序準(zhǔn)則》，分析程序所使用的信息按其存在的形式劃分，不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容：（）

A.財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息“,”B.實(shí)物信息和貨幣信息“,”C.絕對(duì)數(shù)信息和相對(duì)數(shù)信息“,”D.管理信息和業(yè)務(wù)信息

49.內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)行分析程序了解被審計(jì)事項(xiàng)的基本情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，這一執(zhí)行分析程序的階段是：（）

A.審計(jì)計(jì)劃階段“,”B.審計(jì)實(shí)施階段“,”C.審計(jì)報(bào)告階段“,”D.后續(xù)跟蹤階段 50.下列關(guān)于分析程序的表述，不正確的是:（）

A.分析程序適用于審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施以及審計(jì)報(bào)告各個(gè)階段的工作。“,”B.內(nèi)部審計(jì)人員在確定對(duì)分析程序結(jié)果的依賴程度時(shí)，需要考慮被審計(jì)單位的性質(zhì)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的復(fù)雜程度?！?”C.執(zhí)行分析程序的主要方法包括比較分析、比率分析、趨勢(shì)分析、回歸分析等，內(nèi)部審計(jì)人員可以單獨(dú)或綜合使用?！?”D.在執(zhí)行分析程序的過(guò)程中，不必考慮分析程序執(zhí)行人員的專業(yè)素質(zhì)。

51.內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任是對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的（）進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，出具客觀公正的審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)組織改善內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理。A.合理性“,”B.真實(shí)性“,”C.可靠性“,”D.有效性 52.建立、健全內(nèi)部控制并使之有效運(yùn)行的責(zé)任主體是：（）

A.董事會(huì)及管理層 “,”B.審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“,”C.監(jiān)事會(huì)“,”D.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

53.內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的情況，真實(shí)、客觀地揭示經(jīng)營(yíng)管理的：（）

A.真實(shí)情況“,”B.風(fēng)險(xiǎn)狀況“,”C.缺陷“,”D.潛在風(fēng)險(xiǎn) 54.下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制固有局限性的是：（）

A.控制的有效性會(huì)受到?jīng)Q策過(guò)程中人為判斷的影響。“,”B.管理人員可能會(huì)濫用職權(quán)，凌駕于內(nèi)部控制上?！?”C.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與實(shí)施需要考慮成本與效益?！?”D.內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。55.不屬于內(nèi)部環(huán)境要素審計(jì)的內(nèi)容是：（）

A 組織文化“,”B.社會(huì)責(zé)任“,”C.反舞弊機(jī)制“,”D.人力資源

56.內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)當(dāng)以（）為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)組織單個(gè)或者整體控制目標(biāo)造成的影響程度，確定審計(jì)的范圍和重點(diǎn)。

A.上審計(jì)報(bào)告“,”B.審計(jì)計(jì)劃“,”C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 “,”D.控制測(cè)試

57.內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審查之前，可以要求被審計(jì)單位提交的是最近一次的內(nèi)部控制（）。

A.自我評(píng)估報(bào)告“,”B.評(píng)價(jià)報(bào)告“,”C.質(zhì)量評(píng)估報(bào)告“,”D.審計(jì)報(bào)告 58.內(nèi)部控制缺陷可能是設(shè)計(jì)缺陷，也可能是：（）

A.管理缺陷“,”B.技術(shù)缺陷“,”C.運(yùn)行缺陷“,”D.控制缺陷

59.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行（）認(rèn)定，并按照其性質(zhì)和影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由（）根據(jù)上述要求，結(jié)合本組織具體情況確定。

A.初步

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“,”B.最終

董事會(huì)“,”C.初步

最高管理層“,”D.最終

董事會(huì)或最高管理層

60.經(jīng)董事會(huì)或者最高管理層批準(zhǔn)，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告可以作為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外披露。對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告作出要求的文件是：（）

A.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》“,”B.《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》“,”C.《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》“,”D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

61.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員開(kāi)展績(jī)效審計(jì)時(shí)，主要審查和評(píng)價(jià)的是組織經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的：（）

A.經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性“,”B.適當(dāng)性、充分性和相關(guān)性“,”C.真實(shí)性、有效性和合法性“,”D.獨(dú)立性、客觀性和合理性

62.根據(jù)《績(jī)效審計(jì)準(zhǔn)則》，績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)不包括：（）A.可靠性“,”B.客觀性“,”C.可比性“,”D.獨(dú)立性

63.開(kāi)展績(jī)效審計(jì)可以選用多種方法，其中，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算分析，并運(yùn)用抽樣技術(shù)對(duì)抽樣結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法稱為：（）

A.審計(jì)抽樣方法“,”B.比較分析法“,”C.數(shù)量分析法“,”D.成本效益（效果）分析法 64.績(jī)效審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)反映績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的選擇、確定及溝通過(guò)程等重要信息，包括必要的:（）

A.重要性分析“,”B.局限性分析“,”C.相關(guān)性分析“,”D.合理性分析 65.績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的主要來(lái)源包括：（）

A.有關(guān)法律法規(guī)、方針、政策、規(guī)章制度等的規(guī)定?！?”B.國(guó)家部門(mén)、行業(yè)組織公布的行業(yè)指標(biāo)?！?”C.組織制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等。“,”D.以上都是。

66.基于績(jī)效審計(jì)的目標(biāo)和所掌握的審計(jì)證據(jù)，績(jī)效審計(jì)報(bào)告中所作出的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論一般可分為：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制評(píng)價(jià)“,”B.總體評(píng)價(jià)和部分評(píng)價(jià)“,”C.總體評(píng)價(jià)和分項(xiàng)評(píng)價(jià)“,”D.基本評(píng)價(jià)和分項(xiàng)評(píng)價(jià)

67.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)采用以（）為基礎(chǔ)的審計(jì)方法進(jìn)行信息系統(tǒng)審計(jì)，（）應(yīng)當(dāng)貫穿于信息系統(tǒng)審計(jì)的全過(guò)程。

A.風(fēng)險(xiǎn)

穿行測(cè)試“,”B.控制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估“,”C.風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估“,”D.控制

控制測(cè)試

68.根據(jù)《信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)則》，組織信息技術(shù)管理的主要目標(biāo)不包括：（）A.保證組織的信息技術(shù)戰(zhàn)略充分反映組織的戰(zhàn)略目標(biāo)?！?”B.提高組織所依賴的信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)處理的完整性和準(zhǔn)確性。“,”C.提高信息系統(tǒng)運(yùn)行的效果與效率，合理保證信息系統(tǒng)的運(yùn)行符合法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求?！?”D.確認(rèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的合理性。

69.信息系統(tǒng)審計(jì)人員的責(zé)任是：（）

A.進(jìn)行信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)?！?”B.對(duì)信息技術(shù)相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)控?！?”C.實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)工作并出具審計(jì)報(bào)告?！?”D.保證信息技術(shù)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

70.信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指組織在（）和信息技術(shù)運(yùn)用過(guò)程中產(chǎn)生的、可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素。

A.信息處理“,”B.信息收集“,”C.信息整理“,”D.信息分析

71.內(nèi)部審計(jì)人員在信息系統(tǒng)審計(jì)中，應(yīng)當(dāng)了解業(yè)務(wù)流程，關(guān)注信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。下列各項(xiàng)中，不屬于業(yè)務(wù)流程層面的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的是：（）A.數(shù)據(jù)輸入“,”B.數(shù)據(jù)處理“,”C.數(shù)據(jù)輸出“,”D.數(shù)據(jù)收集

72.當(dāng)信息系統(tǒng)審計(jì)作為綜合性內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的一部分時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員在（）階段應(yīng)當(dāng)考慮項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)及要求。

A.審計(jì)計(jì)劃“,”B.審計(jì)實(shí)施“,”C.審計(jì)報(bào)告“,”D.后續(xù)審計(jì)

73.信息系統(tǒng)審計(jì)主要是對(duì)組織層面信息技術(shù)控制、信息技術(shù)一般性控制及業(yè)務(wù)流程層面相關(guān)應(yīng)用控制的：（）

A.審查和評(píng)價(jià)“,”B.設(shè)計(jì)和運(yùn)行“,”C.審計(jì)和評(píng)估“,”D.組織和管理

74.組織層面信息技術(shù)控制，是指董事會(huì)或最高管理層對(duì)信息技術(shù)治理職能及內(nèi)部控制的（）的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和措施。

A.有效性“,”B.重要性“,”C.適當(dāng)性“,”D.全面性

75.對(duì)信息技術(shù)一般性控制進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的控制活動(dòng)不包括：（）A.信息安全管理“,”B.系統(tǒng)變更管理“,”C.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和采購(gòu)管理“,”D.系統(tǒng)設(shè)計(jì)管理 76.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，依據(jù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)估的結(jié)果重新評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)（）設(shè)計(jì)進(jìn)一步的審計(jì)程序。A.固有風(fēng)險(xiǎn)“,”B.檢查風(fēng)險(xiǎn)“,”C.剩余風(fēng)險(xiǎn)“,”D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

77.在組織內(nèi)部對(duì)建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為負(fù)有責(zé)任的是：（）

A.管理層“,”B.董事會(huì)“,”C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“,”D.監(jiān)事會(huì)

78.下列情形中，不屬于損害組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊的是：（）

A.收受賄賂或回扣“,”B.貪污、挪用、盜竊組織資產(chǎn)“,”C.泄露組織的商業(yè)秘密“,”D.出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)

79.內(nèi)部審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，對(duì)舞弊發(fā)生可能性進(jìn)行評(píng)估時(shí)不需要評(píng)估：（）

A.控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性“,”B.員工行為規(guī)范的合理性和有效性“,”C.信息系統(tǒng)運(yùn)行的有效性“,”D.審計(jì)目標(biāo)的可行性

80.在舞弊檢查過(guò)程中，除以下哪種情況外，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向組織適當(dāng)管理層報(bào)告：（）

A.可以合理確信舞弊已經(jīng)發(fā)生，并需要深入調(diào)查?！?”B.發(fā)現(xiàn)了可疑線索但不能確認(rèn)是舞弊?！?”C.舞弊行為已經(jīng)導(dǎo)致對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)?！?”D.發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得了應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理的證據(jù)。

81.內(nèi)部審計(jì)人員完成必要的舞弊檢查程序后，應(yīng)當(dāng)考慮舞弊行為的嚴(yán)重程度，并出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。對(duì)舞弊行為程度的考慮一般包括：（）

A.性質(zhì)和特征兩方面“,”B.性質(zhì)和金額兩方面“,”C.涉及人員和金額兩方面“,”D.性質(zhì)和涉及人員兩方面

82.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)后生效，有權(quán)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程的是:（）

A.董事會(huì)“,”B.最高管理層“,”C.董事會(huì)或最高管理層“,”D.監(jiān)事會(huì)

83.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受組織董事會(huì)或最高管理層的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，在日常工作中保持有效的溝通，向其定期提交（），適時(shí)提交（）。

A.審計(jì)報(bào)告

工作報(bào)告“,”B.工作報(bào)告

審計(jì)報(bào)告“,”C.審計(jì)計(jì)劃

結(jié)果報(bào)告“,”D.結(jié)果報(bào)告

審計(jì)計(jì)劃

84.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部審計(jì)（）制度，通過(guò)實(shí)施督導(dǎo)、分級(jí)復(fù)核、審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部評(píng)估、接受審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估等，保證審計(jì)質(zhì)量。A.質(zhì)量監(jiān)督“,”B.質(zhì)量控制“,”C.檔案管理“,”D.質(zhì)量評(píng)估

85.下列各項(xiàng)中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不需要向董事會(huì)或者最高管理層報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)的事項(xiàng)是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)章程“,”B.人力資源計(jì)劃“,”C.項(xiàng)目審計(jì)方案“,”D.財(cái)務(wù)預(yù)算

86.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（）制度，加強(qiáng)審計(jì)工作底稿的歸檔、保管、查詢、復(fù)制、移交和銷毀等環(huán)節(jié)的管理工作。

A.項(xiàng)目檔案管理“,”B.項(xiàng)目管理“,”C.項(xiàng)目計(jì)劃管理“,”D.質(zhì)量控制87.根據(jù)《與董事會(huì)或者最高管理層的關(guān)系準(zhǔn)則》，在設(shè)立監(jiān)事會(huì)的組織中，對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)：（）A.監(jiān)督“,”B.指導(dǎo)“,”C.配合“,”D.協(xié)調(diào)

88.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與董事會(huì)或者最高管理層保持有效的溝通，除向董事會(huì)或者最高管理層提交審計(jì)報(bào)告之外，還應(yīng)當(dāng)定期提交工作報(bào)告，提交工作報(bào)告的頻率一般為：（）

A.每年至少1次“,”B.每年至少2次“,”C.每年至少3次“,”D.每年至少4次

89.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際需要利用外部專家服務(wù)，對(duì)利用外部專家服務(wù)結(jié)果所形成的審計(jì)結(jié)論負(fù)責(zé)的是：（）

A.外部專家本人 “,”B.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人“,”C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“,”D.董事會(huì) 90.下列各項(xiàng)中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員可以利用外部專家服務(wù)的是：（）A.舞弊及安全問(wèn)題“,”B.風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題“,”C.審計(jì)目標(biāo)的確定“,”D.A和

91.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在利用外部專家服務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)與外部專家簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容不包括：（）

A.外部專家服務(wù)的目的、范圍及相關(guān)責(zé)任“,”B.外部專家利用相關(guān)資料的范圍“,”C.對(duì)保密性的要求“,”D.對(duì)外部專家專業(yè)勝任能力的評(píng)價(jià)

92.《人際關(guān)系準(zhǔn)則》要求內(nèi)部審計(jì)人員與組織內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行必要的溝通，保持良好的人際關(guān)系。以下關(guān)于人際溝通的目的最準(zhǔn)確的表述是：（）

A.保持良好的人際關(guān)系可以使內(nèi)部審計(jì)人員在組織內(nèi)部的績(jī)效考核中占有優(yōu)勢(shì)?！?”B.擁有良好的人際關(guān)系處理能力，可以在內(nèi)部審計(jì)工作中取得相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的理解和配合，及時(shí)獲得相關(guān)、可靠和充分的信息，提高內(nèi)部審計(jì)效率?！?”C.保持良好的人際關(guān)系可以獲得組織管理層和其他組織內(nèi)的人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員個(gè)人的認(rèn)可?！?”D.只有內(nèi)部審計(jì)人員具備了一定的人際關(guān)系處理能力，內(nèi)部審計(jì)才能獲得更快發(fā)展。93.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)工作，應(yīng)當(dāng)在組織董事會(huì)或者最高管理層的支持和監(jiān)督下進(jìn)行，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施的是：（）

A.監(jiān)事會(huì)“,”B.總會(huì)計(jì)師“,”C.審計(jì)委員會(huì)“,”D.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 94.以下關(guān)于內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)協(xié)調(diào)的表述，正確的是：（）A.協(xié)調(diào)的方式主要是定期會(huì)議。“,”B.這種協(xié)調(diào)主要是指內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的協(xié)調(diào)。“,”C.協(xié)調(diào)的目的之一是減少重復(fù)審計(jì)，提高審計(jì)效率?！?”D.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)可以達(dá)成默契，但不能共享成果。

95.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位建立并保持良好的人際關(guān)系，獲得被審計(jì)單位的理解、配合和支持，下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)人員可以采取的有效溝通途徑的表述，錯(cuò)誤的是：（）

A.在了解被審計(jì)單位基本情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行及時(shí)、有效的溝通和協(xié)調(diào)?！?”B.通過(guò)詢問(wèn)、會(huì)談、會(huì)議、問(wèn)卷調(diào)查等溝通方式，了解被審計(jì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。“,”C.通過(guò)口頭方式或者其他非正式方式，與被審計(jì)單位交流審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題?！?”D.在審計(jì)報(bào)告提交之前，以口頭方式與被審計(jì)單位進(jìn)行結(jié)果溝通。96.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的表述，錯(cuò)誤的是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為保證審計(jì)質(zhì)量符合內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求而制定和執(zhí)行的制度、程序和方法?！?”B.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是其他組織對(duì)內(nèi)部審計(jì)的制 約與控制?！?”C.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制可以分為機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制和項(xiàng)目質(zhì)量控制?！?”D.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制需要考慮成本效益原則。

97.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行控制的方式是：（）A.督導(dǎo)“,”B.分級(jí)復(fù)核“,”C.質(zhì)量評(píng)估“,”D.以上都是

98.內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在檢查已實(shí)施的審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容不包括：（）A.審計(jì)工作是否已按照審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行?！?”B.審計(jì)證據(jù)是否相關(guān)、可靠和充分。“,”C.審計(jì)工作是否實(shí)現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo)。“,”D.審計(jì)人員的后續(xù)教育情況。

99.在評(píng)價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量之前，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)考慮的因素不包括：（）

A.評(píng)價(jià)活動(dòng)的必要性“,”B.評(píng)價(jià)活動(dòng)的可行性“,”C.評(píng)價(jià)活動(dòng)預(yù)期結(jié)果的有效性“,”D.評(píng)價(jià)活動(dòng)的獨(dú)立性

100.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外部審計(jì)工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括：（）A.外部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力“,”B.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的規(guī)?！?”C.外部審計(jì)所采用的審計(jì)程序和方法的適當(dāng)性“,”D.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的獨(dú)立性與客觀性

第五篇：ISO內(nèi)審考試試題答案[范文模版]

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核考試試題答案 一.名詞解釋:((每題2分,共20分)1.過(guò)程: 一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用活動(dòng) 2.糾正措施:為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施 3.合格(符合):滿足要求 4.質(zhì)量目標(biāo): 在質(zhì)量方面所追求的目標(biāo)

5.八項(xiàng)質(zhì)量管理原則(每一項(xiàng)2分): 以顧客為關(guān)注焦點(diǎn), 領(lǐng)導(dǎo)作用, 全員參與, 過(guò)程方法, 管理的系統(tǒng)方法, 持續(xù)改進(jìn), 基于事實(shí)的決策方法, 互利的供方關(guān)系 二.是非題(每題2分,共30分)1.所有的訂單都必須經(jīng)過(guò)評(píng)審,并要提供這些評(píng)審的書(shū)面依據(jù).(√)2.所有的供方都必須進(jìn)行評(píng)定.(√)3.全部人員都必須按ISO9000的要求經(jīng)過(guò)培訓(xùn).(×)4.必須有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的供貨商名錄.(√)5.對(duì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)有影響的全部文件都必須經(jīng)過(guò)批準(zhǔn).(√)6.新購(gòu)進(jìn)的檢測(cè)設(shè)備,有生產(chǎn)廠家的合格證,即可直接用于產(chǎn)品檢驗(yàn).(×)7.所有的圖樣都應(yīng)經(jīng)過(guò)簽署以表示已經(jīng)被批準(zhǔn)和核查.(√)8.必須始終提供已形成文件的作業(yè)指導(dǎo)書(shū).(√)9.產(chǎn)品認(rèn)證和體系認(rèn)證都具有強(qiáng)制性.(×)10.企業(yè)最高管理者必須按期進(jìn)行管理評(píng)審.(√)11.程序文件是質(zhì)量手冊(cè)的基礎(chǔ).(√)12.質(zhì)量保證就是對(duì)出廠產(chǎn)品進(jìn)行包修包退包換的三包.(×)13.質(zhì)量方針是由公司的最高管理者正式頒布的公司的總的質(zhì)量宗旨 和質(zhì)量方向.(√)14.所有經(jīng)檢驗(yàn)的產(chǎn)品必須標(biāo)識(shí)其檢驗(yàn)狀態(tài).(√)15.內(nèi)部質(zhì)量審核的依據(jù)是ISO9004:2000標(biāo)準(zhǔn).(×)三.選擇題(每題2分,共10分)1.第三方認(rèn)證應(yīng)依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)是:(b)a)ISO9000:2000 b)ISO9001:2000 c)ISO9004:2000 2.質(zhì)量體系審核通常用于評(píng)價(jià):(d)a)顧客對(duì)產(chǎn)品的滿意程度;b)發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問(wèn)題的能力;

c)質(zhì)量改進(jìn)的程度;d)質(zhì)量體系要素是否符合規(guī)定的要求.3.內(nèi)審員應(yīng)是:(d)a)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的人員;b)經(jīng)審核培訓(xùn)合格的人員;c)與被審核活動(dòng)無(wú)直接責(zé)任的人員;d)a.b.c.都是.4.闡明要求的文件稱為:

(d)a)檢驗(yàn)程序;b)質(zhì)量計(jì)劃;c)圖紙;d)規(guī)范.5.對(duì)供方的質(zhì)量體系審核是:(b)a)第一方審核;b)第二方審核;c)一個(gè)獨(dú)立的組織的審核;d)a.b.c都是.四.問(wèn)答題:(每題5分,共20分)1.2000年版ISO9001標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定必須編制哪六個(gè)程序文件? 文件控制程序, 記錄控制程序, 內(nèi)部審核程序, 不合格品控制程序, 糾正措施控制程序, 預(yù)防措施控制程序

2.什么是“緊急放行”?在什么情況下采用? 對(duì)某些采購(gòu)產(chǎn)品(如一些原材料、零部件等)未經(jīng)檢驗(yàn)就用于生產(chǎn),這種情況就叫做緊急放行.只是在生產(chǎn)急需來(lái)不及檢驗(yàn),而只對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的進(jìn)貨檢驗(yàn)才能采用.并對(duì)該產(chǎn)品應(yīng)做出明確標(biāo)識(shí),做好記錄,經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)才能采用.發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定時(shí),能立即追回或更換.3.內(nèi)審計(jì)劃包括哪些內(nèi)容?

一般包括:目的,性質(zhì),范圍,依據(jù),審核組,審核日期等內(nèi)容.4.“管理評(píng)審”的含義是什么?有什么要求? 管理評(píng)審是指: 總經(jīng)理為確定建立的質(zhì)量管理體系達(dá)到規(guī)定目標(biāo)的適宜性、充分性和有效性而對(duì)質(zhì)量管理體系所進(jìn)行的系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。管理評(píng)審由總經(jīng)理主持，每年進(jìn)行一次，當(dāng)市場(chǎng)需求或本公司管理體制、組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變 化，或發(fā)生重大質(zhì)量事故，顧客連續(xù)申訴以及總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，可適時(shí)增加管理評(píng)審。評(píng)價(jià)公司的質(zhì)量管理體系改進(jìn)的機(jī)會(huì)及變更的需要, 保持管理評(píng)審記錄.五.判斷題:(每題3分,共30分)1.在檢查某組裝工序時(shí),審核員發(fā)現(xiàn)一工人使用的扭力扳手沒(méi)有被校準(zhǔn).與車間主任討論后,他被告知這個(gè)扭力扳手是新買(mǎi)的,而新買(mǎi)的儀器不需要校準(zhǔn)證書(shū).不符合7.6.監(jiān)視和測(cè)量裝置的控制 2.采購(gòu)部門(mén)在未征得設(shè)計(jì)、質(zhì)檢等部門(mén)的意見(jiàn)的情況下,就從某地一家新的供方那里以很低的價(jià)格購(gòu)進(jìn)了一批Φ6∽Φ10的鑼釘.不符合7.4.1.采購(gòu)過(guò)程 3.審核員在成品倉(cāng)中發(fā)現(xiàn)一批用戶認(rèn)為外觀不合格而退回的××產(chǎn)品,共兩箱120件.一位搬運(yùn)工從中挑選出一部分他認(rèn)為外觀合格的產(chǎn)品放在合格的貨架上.不符合8.3.不合格品控制 4.某工廠在內(nèi)部質(zhì)量審核時(shí),針對(duì)不同的部門(mén)組成審核組.在對(duì)四車間審核時(shí),由品管經(jīng)理任組長(zhǎng),三車間和四車間主任任組員,因?yàn)樗麄儍扇藢?duì)四車間的流程、設(shè)備、工藝和人員最了解.不符合8.2.2.內(nèi)部審核 5.在某企業(yè)審核時(shí),發(fā)現(xiàn)成品檢驗(yàn)課3位檢驗(yàn)員是因?yàn)樽罱鼨z驗(yàn)任務(wù)忙從車間里臨時(shí)抽調(diào)出來(lái)的.不符合6.2.2.能力、意識(shí)和培訓(xùn) 6.審核員在審核某企業(yè)時(shí),在一份質(zhì)量記錄中發(fā)現(xiàn)原來(lái)為“20”的數(shù)據(jù)改為“25”,沒(méi)有任何人批準(zhǔn)簽名.不符合4.2.4.記錄控制

7.某廠成品檢驗(yàn)時(shí)規(guī)定,采用GB2828規(guī)定抽樣方案,但審核員查閱檢驗(yàn)記錄時(shí),發(fā)現(xiàn)批量大于10000時(shí),抽樣數(shù)與GB2828中規(guī)定不符.檢驗(yàn)員拿出該廠成品檢驗(yàn)操作規(guī)程,其中只寫(xiě)明了批量為3000—10000的抽樣方案,檢驗(yàn)員說(shuō),因操作規(guī)程中未規(guī)定批量小于3000和大于10000的抽樣方案,我只好按比例多抽一些或少抽一些.我們這樣做沒(méi)有出現(xiàn)什么問(wèn)題,顧客也沒(méi)有退貨.不符合8.2.4.產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量

8.某廠生產(chǎn)某種整機(jī)產(chǎn)品,其配套部件均由A廠供應(yīng).為了控制配套件的質(zhì)量,某廠向A廠派出駐廠質(zhì)量保證工程師.并簽定了一份協(xié)議書(shū).協(xié)議書(shū)中規(guī)定:“?.配套廠檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品還要經(jīng)過(guò)主機(jī)廠的駐廠質(zhì)量保證工程師的抽檢合格才能放行.當(dāng)質(zhì)量保證工程師不在時(shí),可由配套廠的檢驗(yàn)負(fù)責(zé)人代行監(jiān)控職能.同樣,當(dāng)配套廠的檢驗(yàn)負(fù)責(zé)人不在時(shí),也可委托主機(jī)廠駐廠質(zhì)量保證工程師代行供方檢驗(yàn)負(fù)責(zé)人的職能.”自協(xié)定簽定后,已發(fā)現(xiàn)兩批配套部件不合格.但又無(wú)法追究配套廠的責(zé)任.不符合7.4.3.采購(gòu)產(chǎn)品的驗(yàn)證 9.在一生產(chǎn)車間,審核員問(wèn)車間主任不合格品的隔離情況,車間主任說(shuō),我們用蘭色工件筐裝檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品,用紅色工件筐裝不合格的產(chǎn)品.放在白色筐內(nèi)的是未檢驗(yàn)的產(chǎn)品.每個(gè)筐里還有該批產(chǎn)品的過(guò)程卡.審核員在車間的角落里發(fā)現(xiàn)一個(gè)紅色筐.里邊有幾種產(chǎn)品,但沒(méi)有任何文件.工段長(zhǎng)笑著說(shuō),這其實(shí)都是合格品,我們每次都超產(chǎn)一些放在這里,以便一旦出了不合格品,好用它們頂上,這樣既節(jié)省了時(shí)間,又可少扣獎(jiǎng)金.車間主任夸他說(shuō)這真是一個(gè)絕妙的好主意.不符合7.5.2.生產(chǎn)和服務(wù)提供過(guò)程的確認(rèn) 10.某廠文控中心負(fù)責(zé)受控文件的收發(fā).審核員在檔案室查閱3月12日對(duì)總師辦的收發(fā)全文如下:3月12日發(fā)需更換的3份圖紙,工藝更改通知單3份,發(fā)需更改的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)8份;收回工藝作廢文件3份,作廢圖紙3份.收發(fā)記錄上有總師辦文員的簽名.不符合4.2.3.文件控制