第一篇：境外投資審批法律法規(guī)總結(jié)(DOC)

境外投資審批法律法規(guī)總結(jié)

境外投資（不包括對(duì)金融企業(yè)的投資）的法律法規(guī)主要涉及發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局三個(gè)部門(mén)頒布的法律法規(guī)，主要是：

《境外投資管理辦法》商務(wù)部2014年10月6日

《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》發(fā)改委2014年5月8日

《外匯管理?xiàng)l例》國(guó)務(wù)院2008年8月5日

境外投資境內(nèi)審批流程相關(guān)法規(guī)總結(jié)

中國(guó)企業(yè)在境外投資，根據(jù)上述法律法規(guī)的規(guī)定，一般需要通過(guò)三個(gè)部門(mén)的審批或核準(zhǔn)，即商務(wù)部門(mén)、發(fā)改委部門(mén)、外匯管理部門(mén)。其中商務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)立境外投資行為核準(zhǔn)，發(fā)改委部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目核準(zhǔn)，外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)外匯登記、備案。如中國(guó)企業(yè)擬在臺(tái)灣投資的，還需通過(guò)國(guó)務(wù)院臺(tái)辦的審批。

國(guó)內(nèi)審批的流程一般是先到發(fā)改委部門(mén)辦理境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)后，到商務(wù)部門(mén)進(jìn)行境外投資行為核準(zhǔn)，再至外匯管理部分辦理境外投資外匯登記、備案。

一、發(fā)改委的核準(zhǔn)-《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》

第五條 國(guó)家根據(jù)不同情況對(duì)境外投資項(xiàng)目分別實(shí)行核準(zhǔn)和備案管理。

第七條 中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。其 1 中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

本辦法所稱(chēng)敏感國(guó)家和地區(qū)包括：未建交和受?chē)?guó)際制裁的國(guó)家，發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等國(guó)家和地區(qū)。

本辦法所稱(chēng)敏感行業(yè)包括：基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)，跨境水資源開(kāi)發(fā)利用，大規(guī)模土地開(kāi)發(fā)，輸電干線(xiàn)、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

第八條 本辦法第七條規(guī)定之外的境外投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案;地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門(mén)備案。

第九條 對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、所需前期費(fèi)用(包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等)規(guī)模較大的，根據(jù)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的需要，投資主體可參照本辦法第七、八條規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。

第十條 中方投資額3億美元及以上的境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，投資主體在對(duì)外開(kāi)展實(shí)質(zhì)性工作之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。項(xiàng)目信息報(bào)告格式文本由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第十一條 由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，地方企業(yè)直接向所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)提出審核意見(jiàn)后報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。第十二條 向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告主要包括項(xiàng)目名稱(chēng)、投資主體情況、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下附件：

(一)公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議;(二)投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件;(三)銀行出具的融資意向書(shū);(四)以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額，并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件;(五)投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目，應(yīng)提交中外方簽署的意向書(shū)或框架協(xié)議等文件。

第十三條 對(duì)于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國(guó)家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。

第十四條 涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)征求有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到征求意見(jiàn)函之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具書(shū)面意見(jiàn)。

第十五條 國(guó)家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后，若確有必要，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)委托有資質(zhì)的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。接受委托的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出評(píng)估報(bào)告，并對(duì)評(píng)估結(jié)論承擔(dān)責(zé)任。評(píng)估時(shí)限原則上不超過(guò)40個(gè)工作日。

評(píng)估費(fèi)用由國(guó)家發(fā)展改革委承擔(dān)，咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其工作人員不得收取申報(bào)單位或投資主體的任何費(fèi)用。

第十六條 國(guó)家發(fā)展改革委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起，對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn)，或提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見(jiàn)的，由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知申報(bào)單位。

前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限，不包括委托咨詢(xún)機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。

第十七條 國(guó)家發(fā)展改革委對(duì)核準(zhǔn)的項(xiàng)目將向申報(bào)單位出具書(shū)面核準(zhǔn)文件;對(duì)不予核準(zhǔn)的項(xiàng)目，將以書(shū)面決定的方式通知申報(bào)單位并說(shuō)明理由，投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十九條 屬于國(guó)家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。

境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表格式文本及附件要求由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第二十條 對(duì)于備案申請(qǐng)表及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國(guó)家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。

第二十一條 國(guó)家發(fā)展改革委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書(shū)。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)展改革委將以書(shū)面決定的方式通知申報(bào)單位并說(shuō)明理由，投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第二十三條 對(duì)于已經(jīng)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，如出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)按照本辦法第七、八條規(guī)定向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)變更：

(一)項(xiàng)目規(guī)模和主要內(nèi)容發(fā)生變化;(二)投資主體或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化;(三)中方投資額超過(guò)原核準(zhǔn)或備案的20%及以上。

第二十四條 投資主體憑核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)，依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)。對(duì)于未按規(guī)定權(quán)限和程序核準(zhǔn)或者備案的項(xiàng)目，有關(guān)部門(mén)不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。

第二十五條 投資主體實(shí)施需國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，在對(duì)外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家發(fā)展改革委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū);或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國(guó)家發(fā)展改革委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

第二十六條 核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)應(yīng)規(guī)定有效期，其中建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期一年。

在有效期內(nèi)投資主體未能完成辦理本辦法第二十四條所述相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿(mǎn)前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期。

二、商務(wù)部批準(zhǔn)-《境外投資管理辦法》

第五條 商務(wù)部和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)(以下稱(chēng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén))負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第六條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。

企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。

企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

第七條 實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與中華人民共和國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家和地區(qū)的名單。

實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)(地區(qū))以上利益的行業(yè)。

第八條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法辦理備案和核準(zhǔn)，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)通過(guò)“境外投資管理系統(tǒng)”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理系統(tǒng)”)對(duì)企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證書(shū)》，樣式見(jiàn)附件1)?！蹲C書(shū)》由商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)分別印制并蓋章，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

《證書(shū)》是企業(yè)境外投資獲得備案或核準(zhǔn)的憑證，按照境外投資最終目的地頒發(fā)。

第九條 對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。

中央企業(yè)和地方企業(yè)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)并打印《境外投資備案表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《備案表》，樣式見(jiàn)附件2)，加蓋印章后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。

《備案表》填寫(xiě)如實(shí)、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無(wú)本辦法第四條所列情形的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書(shū)》。企業(yè)不如實(shí)、完整填報(bào)《備案表》的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)不予備案。

第十條 對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：

(一)申請(qǐng)書(shū)，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱(chēng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內(nèi)容等；

(二)《境外投資申請(qǐng)表》(樣式見(jiàn)附件3)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章；

(三)境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

(四)有關(guān)部門(mén)對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；

(五)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

第十二條 商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)(包含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見(jiàn)的時(shí)間)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。中央企業(yè)按照商務(wù)部的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。

省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)是否涉及本辦法第四條所列情形進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內(nèi)(包含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見(jiàn)的時(shí)間)將初步審查意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。地方企業(yè)按照省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)的初步審查意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十三條 對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資，商務(wù)部出具書(shū)面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書(shū)》；因存在本辦法第四條所列情形而不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)企業(yè)并說(shuō)明理由，告知其享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)核準(zhǔn)的，商務(wù)部不予核準(zhǔn)。

第十四條 兩個(gè)以上企業(yè)共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域，負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門(mén)。

第十五條 企業(yè)境外投資經(jīng)備案或核準(zhǔn)后，原《證書(shū)》載明的境外投資事項(xiàng)發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本章程序向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)辦理變更手續(xù)。

第十六條 自領(lǐng)取《證書(shū)》之日起2年內(nèi)，企業(yè)未在境外開(kāi)展投資的，《證書(shū)》自動(dòng)失效。如需再開(kāi)展境外投資，應(yīng)當(dāng)按照本章程序重新辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。

第十七條 企業(yè)終止已備案或核準(zhǔn)的境外投資，應(yīng)當(dāng)在依投資目的地法律辦理注銷(xiāo)等手續(xù)后，向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)根據(jù)報(bào)告出具注銷(xiāo)確認(rèn)函。

第二十一條 企業(yè)對(duì)其投資的境外企業(yè)的冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱(chēng)不得使用“中國(guó)”、“中華”等字樣。

第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案。在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在駐外使(領(lǐng))館和國(guó)內(nèi)有關(guān)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，及時(shí)、妥善處理。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好外派人員的選審、行前安全、紀(jì)律教育和應(yīng)急培訓(xùn)工作，加強(qiáng)對(duì)外派人員的管理，依法辦理當(dāng)?shù)睾戏ň恿艉凸ぷ髟S可。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求其投資的境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等方式及時(shí)向駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)報(bào)到登記。

第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況、統(tǒng)計(jì)資料，以及與境外投資相關(guān)的困難、問(wèn)題，并確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十五條 企業(yè)投資的境外企業(yè)開(kāi)展境外再投資，在完成境外法律手續(xù)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。涉及中央企業(yè)的，中央企業(yè)通過(guò)“管理系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印《境外中資企業(yè)再投資報(bào)告表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《再投資報(bào)告表》，樣式見(jiàn)附件4)并加蓋印章后報(bào)商務(wù)部；涉及地方企業(yè)的，地方企業(yè)通過(guò)“管理系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印《再投資報(bào)告表》并加蓋印章后報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。

第二十六條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)每半年向商務(wù)部報(bào)告本行政區(qū)域內(nèi)境外投資的情況。

三、外匯登記備案-《外匯管理?xiàng)l例》

第三條 本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；

（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；

（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；

（四）特別提款權(quán)；

（五）其他外匯資產(chǎn)。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。

第五條 國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

第七條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)立外匯賬戶(hù)，并通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù)。

第八條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事 10 先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

第二十二條 資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。

第二十三條 資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第五十一條 當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議；對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

第五十二條 本條例下列用語(yǔ)的含義：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

（二）境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿(mǎn)1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。

（三）經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。

（四）資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等

第二篇：境外投資審批流程

企業(yè)境外投資的審批流程

根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，國(guó)內(nèi)企業(yè)到境外投資需要發(fā)改委和商務(wù)部核準(zhǔn)，且需要報(bào)外匯管理局備案，具體規(guī)定如下：

一、發(fā)改委核準(zhǔn)

（一）核準(zhǔn)管理制度

1、資源開(kāi)發(fā)類(lèi)項(xiàng)目指在境外投資勘探開(kāi)發(fā)原油、礦山等資源的項(xiàng)目。此類(lèi)項(xiàng)目中方投資額3000萬(wàn)美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資額2億美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展改革委審核后報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

大額用匯類(lèi)項(xiàng)目指在前款所列領(lǐng)域之外中方投資用匯額1000萬(wàn)美元及以上的境外投資項(xiàng)目，此類(lèi)項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資用匯額5000萬(wàn)美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展改革委審核后報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

2、中方投資額3000萬(wàn)美元以下的資源開(kāi)發(fā)類(lèi)和中方投資用匯額1000萬(wàn)美元以下的其他項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)核準(zhǔn)，項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)不得下放。為及時(shí)掌握核準(zhǔn)項(xiàng)目信息，省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)在核準(zhǔn)之日起20個(gè)工作日內(nèi)，將項(xiàng)目核準(zhǔn)文件抄報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委。地方政府按照有關(guān)法規(guī)對(duì)上款所列項(xiàng)目的核準(zhǔn)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

3、中央管理企業(yè)投資的中方投資額3000萬(wàn)美元以下的資源開(kāi)發(fā)類(lèi)境外投資項(xiàng)目和中方投資用匯額1000萬(wàn)美元以下的其他境外投資項(xiàng)目，由其自主決策并在決策后將相關(guān)文件報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委備案。國(guó)家發(fā)展改革委在收到上述備案材料之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具備案證明。

4、有關(guān)企業(yè)在項(xiàng)目對(duì)外開(kāi)展實(shí)質(zhì)性工作之前，即境外收購(gòu)項(xiàng)目在對(duì)外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿?guó)家（地區(qū)）政府審查部門(mén)提出申請(qǐng)之前，境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目在對(duì)外正式投標(biāo)之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告，并抄報(bào)國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)。

（二）核準(zhǔn)的程序及時(shí)間

1、按核準(zhǔn)權(quán)限屬于國(guó)家發(fā)展改革委或國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)的項(xiàng)目，由投資主體向注冊(cè)所在地的省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)提出項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)審核后報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委。計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)可直接向國(guó)家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。

2、國(guó)家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估論證的重點(diǎn)問(wèn)題委托有資質(zhì)的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。接受委托的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向國(guó)家發(fā)展改革委提出評(píng)估報(bào)告。

3、國(guó)家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起20個(gè)工作日內(nèi)，完成對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的核準(zhǔn)，或向國(guó)務(wù)院提出審核意見(jiàn)。如20個(gè)工作日不能作出核準(zhǔn)決定或提出審核意見(jiàn)，由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知項(xiàng)目申請(qǐng)人。前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限，不包括委托咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的時(shí)間。

4、境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)在投標(biāo)或?qū)ν庹介_(kāi)展商務(wù)活動(dòng)前，向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送書(shū)面信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)展改革委在收到書(shū)面信息報(bào)告之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具有關(guān)確認(rèn)函件。信息報(bào)告的主要內(nèi)容包括：投資主體基本情況；項(xiàng)目投資背景情況；投資地點(diǎn)、方向、預(yù)計(jì)投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模；工作時(shí)間計(jì)劃表。

5、投資主體如需投入必要的項(xiàng)目前期費(fèi)用涉及用匯數(shù)額的（含履約保證金、保函等），應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)核準(zhǔn)。經(jīng)核準(zhǔn)的該項(xiàng)前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目投資總額。

（三）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告材料

1、報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目名稱(chēng)、投資方基本情況；（2）項(xiàng)目背景情況及投資環(huán)境情況；

（3）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場(chǎng)，以及項(xiàng)目效益、風(fēng)險(xiǎn)情況；

（4）項(xiàng)目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額；（5）購(gòu)并或參股項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明擬購(gòu)并或參股公司的具體情況。

2、報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下文件：（1）公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議；

（2）證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件；（3）銀行出具的融資意向書(shū)；

（4）以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件；

（5）投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書(shū)或框架協(xié)議等文件；

（6）境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按本辦法第十三條規(guī)定報(bào)送信息報(bào)告，并附國(guó)家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。

二、商務(wù)部核準(zhǔn)

根據(jù)《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。核準(zhǔn)時(shí)還應(yīng)當(dāng)征求我駐外使領(lǐng)館意見(jiàn)。作出核準(zhǔn)決定的，應(yīng)向企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。企業(yè)需憑此證書(shū)辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并可享受?chē)?guó)家有關(guān)政策支持。需留意的是，該證書(shū)有效期為2年，自領(lǐng)取之日起2年內(nèi)，未在東道國(guó)（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理上述國(guó)內(nèi)手續(xù)的，許可證書(shū)失效，再次開(kāi)展境外投資時(shí)需重新辦理核準(zhǔn)。

（一）核準(zhǔn)制度

1、中方投資額1億美元及以上的境外投資報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。

2、中方投資額1000萬(wàn)美元及以上、1億美元以下的境外投資報(bào)省級(jí)商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)。

3、商務(wù)部核準(zhǔn)第1條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見(jiàn)。

4、商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)征求意見(jiàn)時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)主要從東道國(guó)安全狀況、對(duì)雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見(jiàn)，并自收到征求意見(jiàn)函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

（二）提交的材料

1、申請(qǐng)書(shū)，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

4、國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件；

5、并購(gòu)類(lèi)境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；

6、主管部門(mén)要求的其他文件。

（三）核準(zhǔn)程序及時(shí)間

中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)向商務(wù)部提出申請(qǐng)。收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)(不含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)的時(shí)間)對(duì)企業(yè)申報(bào)材料真實(shí)性及是否涉及《境外投資管理辦法》第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)或中央企業(yè)的申請(qǐng)后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)(不含征求駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)的時(shí)間)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

三、外匯管理部門(mén)登記備案

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（1）書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》；（2）外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；

（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（4）境外直接投資主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)；（5）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；（6）外匯局要求的其他材料。

第三篇：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資審批流程

縱觀中國(guó)海外投資政策，是一個(gè)逐步放寬的過(guò)程，從之前的全面監(jiān)管到目前的只審查行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策，而不再審核海外投資的商業(yè)或技術(shù)可行性，以及2009對(duì)海外投資資金來(lái)源不再做前置審查，簡(jiǎn)化了審批流程與環(huán)節(jié)，并通過(guò)一些專(zhuān)門(mén)的制度（如前期報(bào)告制度、境外直接投資前期費(fèi)用匯出規(guī)定等）的創(chuàng)設(shè)，為中國(guó)投資者海外投資事項(xiàng)提供了便利和有力支持。

一、境內(nèi)企業(yè)境外直接投資審批程序概述

在通常情況下，中國(guó)企業(yè)投資者必須獲得至少三個(gè)政府部門(mén)的登記或核準(zhǔn)，分別是發(fā)展和改革委員會(huì)（“發(fā)改委”）、商務(wù)主管部門(mén)（“商務(wù)部”）、外匯管理部門(mén)（“外管局”）其職權(quán)和管理事項(xiàng)分別為：

1、發(fā)改委，負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策，主管對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批；

2、商務(wù)部，負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批，并發(fā)放中國(guó)企業(yè)境外投資證書(shū)；

3、外管局，負(fù)責(zé)對(duì)境外投資的外匯登記及備案。

中國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資需要經(jīng)歷的流程環(huán)節(jié)如下圖所示（圖略）

首先，中國(guó)企業(yè)投資者需獲得發(fā)改委對(duì)項(xiàng)目的核準(zhǔn)。如果項(xiàng)目涉及能源開(kāi)發(fā)或使用大量外匯，則需上報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)。

履行上述審批程序后，中國(guó)企業(yè)投資者還需獲得商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)，取得中國(guó)企業(yè)境外投資證書(shū)；對(duì)于某些國(guó)家或行業(yè)的投資，還需獲得商務(wù)部的核準(zhǔn)。

最后，中國(guó)企業(yè)投資者需到外管局辦理外匯登記，以將外匯匯出中國(guó)。

對(duì)于境外并購(gòu)類(lèi)項(xiàng)目，投資者需根據(jù)規(guī)定履行向商務(wù)部及外管局前期報(bào)告的義務(wù)。

如果一切順利，整個(gè)審批流程可能要花費(fèi)數(shù)月的時(shí)間。

二、具體審批流程及要點(diǎn)

（一）境外投資立項(xiàng)核準(zhǔn)

根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，境外投資項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)國(guó)家發(fā)改委或其地方機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。在取得發(fā)改委核準(zhǔn)之前，中國(guó)投資者不得簽署任何具有最終法律效力的文件。2011年，國(guó)家發(fā)改委下發(fā)了《關(guān)于做好境外投資項(xiàng)目下放核準(zhǔn)權(quán)限工作的通知》，進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批流程并將審批權(quán)限下放至地方發(fā)改委。

1、審批權(quán)限

依照現(xiàn)行規(guī)定，根據(jù)投資項(xiàng)目和投資金額的不同，境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的主管機(jī)關(guān)為各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)。具體權(quán)限劃分如下：

地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下的資源開(kāi)發(fā)類(lèi)、中方投資額1億美元以下的非資源開(kāi)發(fā)類(lèi)境外投資項(xiàng)目（特殊項(xiàng)目除外），由省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)核準(zhǔn)；對(duì)中方投資額3000萬(wàn)美元以上至3億美元以下的資源開(kāi)發(fā)類(lèi)、中方投資額1000萬(wàn)美元以上至1億美元以下的非資源開(kāi)發(fā)類(lèi)境外投資項(xiàng)目，省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)在下發(fā)核準(zhǔn)文件前，需報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委登記，國(guó)家發(fā)展改革委將在收到核準(zhǔn)文件的5個(gè)工作日內(nèi)出具《地方重大境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)登記單》。經(jīng)登記的項(xiàng)目核準(zhǔn)文件是辦理相關(guān)手續(xù)和享受相關(guān)政策的依據(jù)。

中央管理企業(yè)實(shí)施的上述境外投資項(xiàng)目，由企業(yè)自主決策并報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委備案。

中方投資額3億美元及以上的資源開(kāi)發(fā)類(lèi)、中方投資額1億美元及以上的非資源開(kāi)發(fā)類(lèi)境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

前往未建交、受?chē)?guó)際制裁國(guó)家，或前往發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、**等國(guó)家和地區(qū)的投資項(xiàng)目，以及涉及基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)、跨界水資源開(kāi)發(fā)利用、大規(guī)模土地開(kāi)發(fā)、干線(xiàn)電網(wǎng)、新聞傳媒等特殊敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，不分限額，由省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)或中央管理企業(yè)初審后報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，或由國(guó)家發(fā)展改革委審核后報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

2、項(xiàng)目信息報(bào)告

中國(guó)投資者在境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目時(shí)，對(duì)于中方投資額1億美元及以上的境外收購(gòu)和競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)在投標(biāo)或?qū)ν庹介_(kāi)展商務(wù)活動(dòng)前，向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送書(shū)面信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)展改革委在收到書(shū)面信息報(bào)告之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具有關(guān)確認(rèn)函件。

3、報(bào)批文件

（1）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；

（2）公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議；

（3）證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件；

（4）銀行出具的融資意向書(shū)；

（5）以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件；

（6）投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書(shū)或框架協(xié)議等文件；

（7）境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送信息報(bào)告，并附國(guó)家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。

4、審批時(shí)限

國(guó)家發(fā)展改革委受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的核準(zhǔn)或向國(guó)務(wù)院提出審核意見(jiàn)，如20個(gè)工作日不能作出核準(zhǔn)決定或提出審核意見(jiàn)，由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知項(xiàng)目申請(qǐng)人。

根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，地方各省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)可依據(jù)辦法的規(guī)定制定相應(yīng)的核準(zhǔn)管理辦法，因此，各省級(jí)發(fā)展改革委對(duì)于屬于其管轄的境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序由其自行制訂，各地的程序和審批時(shí)限等不完全相同。

（二）企業(yè)境外投資證書(shū)審批

在取得發(fā)改委的核準(zhǔn)后，中國(guó)投資者還應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)境外投資證書(shū)。

2009年5月《境外投資管理辦法》的生效，極大的簡(jiǎn)化了商務(wù)部和各省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)境外投資的審批，并減少了與其他政府部門(mén)之間的重復(fù)審批事項(xiàng)。除了部分大型和敏感項(xiàng)目的投資管轄權(quán)外，大部分項(xiàng)目的審批權(quán)都下放給了各地方商務(wù)部門(mén)。

1、審批權(quán)限

（1）第一類(lèi)：商務(wù)部核準(zhǔn)項(xiàng)目

1）在與我國(guó)未建交國(guó)家的境外投資；

2）特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門(mén)確定）；

3）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

4）涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的境外投資；

5）設(shè)立境外特殊目的公司。

（2）第二類(lèi)：省級(jí)商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的項(xiàng)目

1）中方投資額1000萬(wàn)美元及以上、1億美元以下的境外投資；

2）能源、礦產(chǎn)類(lèi)境外投資；

3）需在國(guó)內(nèi)招商的境外投資。

（3）第三類(lèi)：不屬于第一類(lèi)和第二類(lèi)的其他項(xiàng)目

央企在境外投資設(shè)立非金融企業(yè)、或通過(guò)合并或收購(gòu)的方式收購(gòu)境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、管理權(quán)或其他權(quán)利的，由商務(wù)部核準(zhǔn)；非央企的境外投資由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)。

商務(wù)部門(mén)在收到申請(qǐng)材料后，一般都會(huì)征詢(xún)中國(guó)駐該國(guó)或地區(qū)的使領(lǐng)館的意見(jiàn)，再?zèng)Q定是否批準(zhǔn)申請(qǐng)。

獲得商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)后，中國(guó)投資者還必須在中國(guó)駐東道國(guó)或地區(qū)使領(lǐng)館進(jìn)行登記，并向原審核部門(mén)報(bào)告所要求的境外投資的經(jīng)營(yíng)和數(shù)據(jù)信息。

商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)不適用于中國(guó)投資者通過(guò)已有的境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行再投資的項(xiàng)目。在此類(lèi)項(xiàng)目中，中國(guó)投資者或其投資的境外機(jī)構(gòu)只需在完成相關(guān)法律程序一個(gè)月內(nèi)將再投資相關(guān)情況在原核準(zhǔn)的商務(wù)部門(mén)進(jìn)行網(wǎng)上備案即可。

2、申請(qǐng)文件

（1）第一類(lèi)和第二類(lèi)項(xiàng)目需提交以下文件：

1）申請(qǐng)書(shū)，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對(duì)不涉及《境外投資管理辦法》第九條所列情形的說(shuō)明等；

2）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

4）國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件；

5）并購(gòu)類(lèi)境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；

6）主管部門(mén)要求的其他文件。

商務(wù)部《境外投資管理辦法》規(guī)定投資者要提交“國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件”，承認(rèn)了其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)事先核準(zhǔn)的必要性。這樣規(guī)定有利于分清各主管部門(mén)的職責(zé)，減少重復(fù)審批程序。

（2）第三類(lèi)項(xiàng)目的審批

中央企業(yè)總部通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印申請(qǐng)表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印申請(qǐng)表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)。

3、審批時(shí)限

省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)按照商務(wù)部委托核準(zhǔn)的權(quán)限，自受理申請(qǐng)之日起15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定；

需報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)的，自省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行初審，同意后上報(bào)商務(wù)部。商務(wù)部自受理申請(qǐng)之日起15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

（三）外管局外匯登記

外管局自2009年1月起啟動(dòng)了全新電子平臺(tái)處理所有境外投資事宜，所有與境外投資項(xiàng)目相關(guān)的外匯程序，包括批準(zhǔn)、核準(zhǔn)、登記和備案等均需通過(guò)該平臺(tái)進(jìn)行處理，投資者將獲得IC卡外匯登記證（“IC卡”），取代之前使用的紙質(zhì)證明。所有與投資者境外投資相關(guān)的批準(zhǔn)和記錄，都將被記錄在投資者的IC卡上。

投資者可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯或?qū)嵨铩o(wú)形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來(lái)源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)也可留存境外用于其境外直接投資。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說(shuō)明其境外投資外匯資金來(lái)源情況；境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益應(yīng)當(dāng)在外管局進(jìn)行登記備案。

境外投資外匯登記

1、管轄

（1）中方外匯投資不超過(guò)1000萬(wàn)美元的，由外管支局登記；

（2）中方外匯投資超過(guò)1000萬(wàn)美元的，由外管支局受理并初審，報(bào)外管分局批準(zhǔn)登記。

2、報(bào)批文件

（1）書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》；

（2）外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；

（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（4）境外直接投資主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)；

（5）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；

（6）外匯局要求的其他材料。

3、審批時(shí)限

現(xiàn)有規(guī)定并未明確外管局審批時(shí)限，根據(jù)各地外管局網(wǎng)站公布的信息顯示，正常情況下，外管局受理申請(qǐng)材料后在20-25個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)外匯登記證。

境外投資外匯登記的變更、備案及注銷(xiāo)手續(xù)

境內(nèi)投資者應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤(rùn)以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購(gòu)或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

2、已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

3、已登記境外企業(yè)發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

另外，境內(nèi)投資者持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)等原因注銷(xiāo)的，境內(nèi)投資者應(yīng)在取得境外直接投資主管部門(mén)相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷(xiāo)境外直接投資外匯登記手續(xù)。

境外直接投資前期費(fèi)用匯出

在國(guó)際收購(gòu)的競(jìng)標(biāo)中，招標(biāo)方一般會(huì)要求投標(biāo)方提供擔(dān)保存款或競(jìng)標(biāo)保證金。對(duì)于在境外沒(méi)有外匯賬戶(hù)的中國(guó)投標(biāo)方而言，想要在競(jìng)標(biāo)規(guī)定時(shí)限內(nèi)獲得外管局的核準(zhǔn)并購(gòu)匯匯出存在困難，許多中國(guó)投標(biāo)方也因此錯(cuò)過(guò)了好多機(jī)會(huì)。在其他類(lèi)型的境外投資或并購(gòu)中，中國(guó)投資者初期也需要資金投入，如辦公場(chǎng)所的租賃及辦公設(shè)備的采購(gòu)等。

為解決此類(lèi)問(wèn)題，外管局規(guī)定中國(guó)投資者向有關(guān)主管部門(mén)提交境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)或投資意向后，在獲得正式批準(zhǔn)之前，可向境外支付與境外投資項(xiàng)目相關(guān)的前期費(fèi)用，這些費(fèi)用包括：

（1）收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（2）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（3）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

中國(guó)投資者向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過(guò)中國(guó)投資者已向境外直接投資主管部門(mén)申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外直接投資總額）的15%（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（1）書(shū)面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來(lái)源說(shuō)明等）；

（2）中國(guó)投資者有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（3）中國(guó)投資者參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書(shū)、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（4）中國(guó)投資者已向境外直接投資主管部門(mén)報(bào)送的書(shū)面申請(qǐng)；

（5）中國(guó)投資者出具的前期費(fèi)用使用書(shū)面承諾函；

（6）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過(guò)境外直接投資總額15%的，中國(guó)投資者應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

（四）前期報(bào)告制度

為及時(shí)了解企業(yè)的境外并購(gòu)情況，為企業(yè)提供境外并購(gòu)及時(shí)有效的政府服務(wù)，商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局于2005年3月31日發(fā)布了《企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度》（商合發(fā)【2005】131號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)告制度”），規(guī)定了境外并購(gòu)的前期報(bào)告制度。

報(bào)告制度適用于企業(yè)境外并購(gòu)類(lèi)投資項(xiàng)目，具體是指“國(guó)內(nèi)企業(yè)及其控股的境外中資企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)的股權(quán)或資產(chǎn)的方式（包括參股、股權(quán)置換等）獲得該企業(yè)的資產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)控制權(quán)的投資行為?！?/p>

境外并購(gòu)前期報(bào)告的對(duì)象為商務(wù)部門(mén)和外匯部門(mén)。

具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)在確定境外并購(gòu)意向后，須及時(shí)向商務(wù)部及地方省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和國(guó)家外匯管理局及地方省級(jí)外匯管理部門(mén)報(bào)告，其中國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理的企業(yè)直接向商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局報(bào)告；其他企業(yè)向地方省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和外匯管理部門(mén)報(bào)告，地方省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和外匯管理部門(mén)分別向商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局轉(zhuǎn)報(bào)。

企業(yè)在就境外并購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行前期報(bào)告時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)并提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》，主要內(nèi)容包括：境內(nèi)投資主體的相關(guān)情況；實(shí)施具體并購(gòu)行為的子公司的相關(guān)情況；境外并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的基本情況；并購(gòu)背景；擬并購(gòu)的資產(chǎn)、股權(quán)或業(yè)務(wù)的情況；預(yù)計(jì)投資總額；交易方式；資金籌措方案；初步時(shí)間安排；潛在風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案；需政府提供的服務(wù)等。

三、特殊審批情況

（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外投資審批

依據(jù)《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，設(shè)立或者收購(gòu)境外金融機(jī)構(gòu)的審批管理機(jī)關(guān)為人民銀行。在境外設(shè)立或者收購(gòu)境外金融機(jī)構(gòu)，須由其境內(nèi)投資單位向人民銀行提出申請(qǐng)。境外中資金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)，設(shè)立或者收購(gòu)境外金融機(jī)構(gòu)，須事先由其境內(nèi)投資單位征求商務(wù)部意見(jiàn)后，報(bào)人民銀行批準(zhǔn)；其他情形則可直接向人民銀行提出申請(qǐng)，并根據(jù)行業(yè)性質(zhì)的不同，獲得行業(yè)內(nèi)監(jiān)管組織，如銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。

（二）以“國(guó)有資產(chǎn)”境外投資的審批

為確保國(guó)有資產(chǎn)不會(huì)被浪費(fèi)或遭受價(jià)值剝離，境內(nèi)投資者有意以國(guó)有資產(chǎn)在境外投資的，應(yīng)當(dāng)履行更多審批程序。

根據(jù)規(guī)定，投資者在進(jìn)行境外投資前后均需向國(guó)資委辦理登記，填報(bào)“境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（立案）登記表”，且國(guó)資委的登記是前置程序，應(yīng)當(dāng)在發(fā)改委立項(xiàng)前進(jìn)行。另外，使用國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行境外投資涉及實(shí)物資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)規(guī)定，對(duì)該等資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并報(bào)國(guó)資委備案或核準(zhǔn)。

四、中國(guó)投資者境外投資企業(yè)再投資

在中國(guó)投資者已在境外有機(jī)構(gòu)的情況下，在進(jìn)行境外投資時(shí)，可以選擇以境外機(jī)構(gòu)再投資的方式進(jìn)行。

以境外機(jī)構(gòu)再投資的方式操作，其是否觸發(fā)境內(nèi)主管政府機(jī)關(guān)的審批，取決于用于境外投資的資金是否來(lái)源于境內(nèi)。如用于境外投資的資金來(lái)源于境外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)積累的自有資金，或者在境外取得的融資，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，無(wú)需境內(nèi)主管政府機(jī)關(guān)的前置審批，中國(guó)投資者或其投資的境外機(jī)構(gòu)只需在完成相關(guān)法律程序一個(gè)月內(nèi)將再投資相關(guān)情況在原核準(zhǔn)的商務(wù)部門(mén)進(jìn)行網(wǎng)上備案即可；如用于境外投資的資金來(lái)源于中國(guó)投資者境內(nèi)資金，則就境內(nèi)資金購(gòu)匯匯出的程序，一樣要履行發(fā)改委立項(xiàng)，商務(wù)部門(mén)備案，外管局辦理外匯登記等相關(guān)審批手續(xù)，并且在完成相關(guān)法律程序一個(gè)月內(nèi)將再投資相關(guān)情況在原核準(zhǔn)的商務(wù)部門(mén)進(jìn)行網(wǎng)上備案。

因此，在中國(guó)投資者已在境外有機(jī)構(gòu)，且能在境外解決投資資金來(lái)源的情況下，選擇以境外機(jī)構(gòu)再投資的方式實(shí)施境外投資，會(huì)大大簡(jiǎn)化審批流程，節(jié)省審批時(shí)間。

第四篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國(guó)商務(wù)部令2009年第5號(hào)

二〇〇九年三月十六日

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)境外投資，是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開(kāi)展境外投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)）負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準(zhǔn)

第五條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“系統(tǒng)”）。對(duì)予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證書(shū)》，樣式見(jiàn)附件一）。《證書(shū)》由商務(wù)部統(tǒng)一印制，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

第六條 企業(yè)開(kāi)展以下情形境外投資應(yīng)當(dāng)按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請(qǐng)材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)：

（一）在與我國(guó)未建交國(guó)家的境外投資；

（二）特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門(mén)確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設(shè)立境外特殊目的公司。

第七條 地方企業(yè)開(kāi)展以下情形的境外投資應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條要求提交申請(qǐng)材料，并按第十四條的規(guī)定報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)：

（一）中方投資額1000萬(wàn)美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類(lèi)境外投資；

（三）需在國(guó)內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)表，樣式見(jiàn)附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準(zhǔn)。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)不予核準(zhǔn)：

（一）危害我國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反我國(guó)法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國(guó)對(duì)外締結(jié)的國(guó)際條約；

（四）涉及我國(guó)禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

第十條 商務(wù)部核準(zhǔn)第六條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見(jiàn)；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)征求意見(jiàn)。

省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)第七條第二款規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)；其他情形的境外投資核準(zhǔn)，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。

第十一條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)征求意見(jiàn)時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國(guó)安全狀況、對(duì)雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見(jiàn)，并自收到征求意見(jiàn)函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

第十二條 企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請(qǐng)書(shū)，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對(duì)不涉及本辦法第九條所列情形的說(shuō)明等；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購(gòu)類(lèi)境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》（樣式見(jiàn)附件三）；

（六）主管部門(mén)要求的其他文件。

第十三條 企業(yè)開(kāi)展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）對(duì)企業(yè)申報(bào)材 3 料真實(shí)性及是否涉及本辦法第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。

商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)或中央企業(yè)的申請(qǐng)后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十四條 企業(yè)開(kāi)展第七條規(guī)定的境外投資，向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十五條 對(duì)予以核準(zhǔn)的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書(shū)》；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)企業(yè)并說(shuō)明理由，告知其享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開(kāi)展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準(zhǔn)：

中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印申請(qǐng)表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印申請(qǐng)表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)收到申請(qǐng)表后，于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請(qǐng)表填寫(xiě)完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書(shū)》。

第十七條 兩個(gè)以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)最大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對(duì)最大股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。

第十八條 商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)類(lèi)境外投資應(yīng)當(dāng)征求國(guó)內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)的意見(jiàn)，以作為核準(zhǔn)時(shí)的參考。

第三章 變更和終止

第十九條 核準(zhǔn)后，原境外投資申請(qǐng)事項(xiàng)發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)參照第二章的規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)，商務(wù)部或受讓方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)把相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案，交回《證書(shū)》。原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)胤赊k理注銷(xiāo)手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國(guó)企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估自身?xiàng)l件、能力和東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

第二十二條企業(yè)對(duì)其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱(chēng)不得冠以“中國(guó)”、“中華”、“國(guó)家”等字樣。5 境外企業(yè)外文名稱(chēng)可在申請(qǐng)核準(zhǔn)前在東道國(guó)(地區(qū))進(jìn)行預(yù)先注冊(cè)。

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護(hù)等方面的指導(dǎo)。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國(guó)內(nèi)有關(guān)主管部門(mén)報(bào)告。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等書(shū)面方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

第二十五條企業(yè)應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計(jì)資料，確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對(duì)外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門(mén)的核準(zhǔn)。

第五章 管理和服務(wù)

第二十七條商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第二十八條商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立健全境外投資引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)體系，強(qiáng)化公共服務(wù)。

商務(wù)部發(fā)布《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)發(fā)布《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》，引導(dǎo)企業(yè)有針對(duì)性地到東道國(guó)（地區(qū)）開(kāi)展境外投資。

商務(wù)部通過(guò)政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機(jī)制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問(wèn)題。

商務(wù)部建立對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開(kāi)展境外投資提供統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、預(yù)警等信息服務(wù)。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)后，持《證書(shū)》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受?chē)?guó)家有關(guān)政策支持。

第三十條 企業(yè)自領(lǐng)取《證書(shū)》之日起2年內(nèi)，未在東道國(guó)（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門(mén)手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和《證書(shū)》自動(dòng)失效，《證書(shū)》應(yīng)交回原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如需再開(kāi)展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。

第三十一條《證書(shū)》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷(xiāo)的《證書(shū)》應(yīng)當(dāng)交回發(fā)證機(jī)關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請(qǐng)材料或不如實(shí)填報(bào)申請(qǐng)表的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)不予受理或不予核準(zhǔn)，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)；企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得境外投資核準(zhǔn)的，商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受?chē)?guó)家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)未按本辦法規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)和履行管理監(jiān)督職責(zé)的，商務(wù)部責(zé)令改正并提出批評(píng)。

第三十五條商務(wù)主管部門(mén)有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責(zé)，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)可依照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法。

第三十七條本辦法所稱(chēng)特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門(mén)及臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)報(bào)商務(wù)主管部門(mén)備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表（樣式見(jiàn)附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務(wù)部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條 本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條本辦法自2009年5月1日起施行。《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（商務(wù)部2004年16號(hào)令）和《商務(wù)部、國(guó)務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門(mén)特別行政區(qū)投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）同時(shí)廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：《企業(yè)境外投資證書(shū)》樣式

2：《境外投資申請(qǐng)表》樣式

3：《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》樣式

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

第五篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國(guó)商務(wù)部令2009年第5號(hào) 《境外投資管理辦法》

商務(wù)部令2009年第5號(hào)

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)境外投資，是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開(kāi)展境外投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)）負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)境

外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準(zhǔn)

第五條商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“系統(tǒng)”）。對(duì)予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證書(shū)》，樣式見(jiàn)附件一）?！蹲C書(shū)》由商務(wù)部統(tǒng)一印制，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

第六條企業(yè)開(kāi)展以下情形境外投資應(yīng)當(dāng)按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請(qǐng)材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)：

（一）在與我國(guó)未建交國(guó)家的境外投資；

（二）特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門(mén)確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設(shè)立境外特殊目的公司。

第七條地方企業(yè)開(kāi)展以下情形的境外投資應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條要求提交申請(qǐng)材料，并按第十四條的規(guī)定報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)：

（一）中方投資額1000萬(wàn)美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類(lèi)境外投資；

（三）需在國(guó)內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)表，樣式見(jiàn)附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準(zhǔn)。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)不予核準(zhǔn)：

（一）危害我國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反我國(guó)法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國(guó)對(duì)外締結(jié)的國(guó)際條約；

（四）涉及我國(guó)禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

第十條商務(wù)部核準(zhǔn)第六條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見(jiàn)；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)征求意見(jiàn)。

省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)第七條第二款規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)；其他情形的境外投資核準(zhǔn)，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。

第十一條商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)征求意見(jiàn)時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國(guó)安全狀況、對(duì)雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見(jiàn)，并自收到征求意見(jiàn)函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

第十二條企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請(qǐng)書(shū)，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對(duì)不涉及本辦法第九條所列情形的說(shuō)明等；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購(gòu)類(lèi)境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》（樣式見(jiàn)附件三）；

（六）主管部門(mén)要求的其他文件。

第十三條企業(yè)開(kāi)展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）對(duì)企業(yè)申報(bào)材料真實(shí)性及是否涉及本辦法第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。

商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)或中央企業(yè)的申請(qǐng)后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十四條企業(yè)開(kāi)展第七條規(guī)定的境外投資，向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十五條 對(duì)予以核準(zhǔn)的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書(shū)》；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)企業(yè)并說(shuō)明理由，告知其享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開(kāi)展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準(zhǔn)：

中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印申請(qǐng)表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印申請(qǐng)表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)收到申請(qǐng)表后，于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請(qǐng)表填寫(xiě)完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書(shū)》。

第十七條 兩個(gè)以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)最大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對(duì)最大股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。

第十八條 商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)類(lèi)境外投資應(yīng)當(dāng)征求國(guó)內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)的意見(jiàn)，以作為核準(zhǔn)時(shí)的參考。

第三章 變更和終止

第十九 核準(zhǔn)后，原境外投資申請(qǐng)事項(xiàng)發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)參照第二章的規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)，商務(wù)部或受讓方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)把相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案，交回《證書(shū)》。原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)胤赊k理注銷(xiāo)手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國(guó)企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估自身?xiàng)l件、能力和東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

第二十二條 企業(yè)對(duì)其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱(chēng)不得冠以“中國(guó)”、“中華”、“國(guó)家”等字樣。境外企業(yè)外文名稱(chēng)可在申請(qǐng)核準(zhǔn)前在東道國(guó)(地區(qū))進(jìn)行預(yù)先注冊(cè)。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護(hù)等方面的指導(dǎo)。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國(guó)內(nèi)有關(guān)主管部門(mén)報(bào)告。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等書(shū)面方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

第二十五條企業(yè)應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計(jì)資料，確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對(duì)外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門(mén)的核準(zhǔn)。

第五章 管理和服務(wù)

第二十七條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第二十八條商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立健全境外投資引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)體系，強(qiáng)化公共服務(wù)。

商務(wù)部發(fā)布《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)發(fā)布《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》，引導(dǎo)企業(yè)有針對(duì)性地到東道國(guó)（地區(qū)）開(kāi)展境外投資。

商務(wù)部通過(guò)政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機(jī)制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問(wèn)題。

商務(wù)部建立對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開(kāi)展境外投資提供統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、預(yù)警等信息服務(wù)。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)后，持《證書(shū)》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受?chē)?guó)家有關(guān)政策支持。

第三十條企業(yè)自領(lǐng)取《證書(shū)》之日起2年內(nèi)，未在東道國(guó)（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門(mén)手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和《證書(shū)》自動(dòng)失效，《證書(shū)》應(yīng)交回原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如需再開(kāi)展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。

第三十一條《證書(shū)》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷(xiāo)的《證書(shū)》應(yīng)當(dāng)交回發(fā)證機(jī)關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請(qǐng)材料或不如實(shí)填報(bào)申請(qǐng)表的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)不予受理或不予核準(zhǔn)，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)；企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得境外投資核準(zhǔn)的，商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受?chē)?guó)家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)未按本辦法規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)和履行管理監(jiān)督職責(zé)的，商務(wù)部— 10 —

責(zé)令改正并提出批評(píng)。

第三十五條商務(wù)主管部門(mén)有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責(zé)，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)可依照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法。

第三十七條 本辦法所稱(chēng)特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門(mén)及臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)報(bào)商務(wù)主管部門(mén)備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表（樣式見(jiàn)附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務(wù)部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法自2009年5月1日起施行。《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（商務(wù)部2004年16號(hào)令）和《商務(wù)部、國(guó)務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門(mén)特別行政區(qū)投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）同時(shí)廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：《企業(yè)境外投資證書(shū)》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250375949.doc

2：《境外投資申請(qǐng)表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250387666.doc

3：《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250398874.doc

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250408197.doc — 12 —