第一篇：關(guān)于國有企業(yè)境外投資的若干問題

國有企業(yè)境外投資的若干問題

本文希望根據(jù)中國相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合律師實務，對國有企業(yè)境外投資的投資架構(gòu)、交易流程和中國境內(nèi)審批程序進行介紹，供有意進行境外投資的國有企業(yè)參考。

一、境外投資架構(gòu)

(一)直接和間接投資架構(gòu)

國有企業(yè)境外投資的架構(gòu)主要有以下兩種：

1.直接投資架構(gòu)：即境內(nèi)國有企業(yè)通過新設、并購等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益，直接持有境外企業(yè)或項目的權(quán)益（見圖1）。

2.間接投資架構(gòu)：即境內(nèi)國有企業(yè)通過其控制的離岸公司（可以設多層離岸公司）在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益，間接持有境外企業(yè)或項目的權(quán)益（見圖2）。

(二)兩種架構(gòu)的利弊

相比于直接投資架構(gòu)，間接投資架構(gòu)主要存在以下四方面優(yōu)勢：

1.境外企業(yè)/項目變更時的境內(nèi)審批程序較為簡單

在直接投資架構(gòu)下，境外企業(yè)/項目發(fā)生變更時（包括但不限于總投資金額、股權(quán)/權(quán)益結(jié)構(gòu)等發(fā)生變更），境內(nèi)國有企業(yè)通常須向發(fā)改委、商務部門、外匯管理局等部門辦理一系列的境內(nèi)審批程序。在間接投資架構(gòu)下，由于境內(nèi)國有企業(yè)并不直接持有境外企業(yè)/項目，境外企業(yè)/項目發(fā)生變更時，境內(nèi)國有企業(yè)通常僅需就重大事項向國資委或其委托監(jiān)管單位辦理事后備案，涉及的境內(nèi)程序比較簡單。

2.離岸公司可以作為境外投融資運作和資金調(diào)配平臺

在間接投資架構(gòu)下，境內(nèi)國有企業(yè)可以將離岸公司打造為境外投融資運作和資金調(diào)配平臺，由其作為融資主體在境外進行股權(quán)或債權(quán)融資，并可以將境外投資所得留存于離岸公司，這樣，當出現(xiàn)境外投資機會或相關(guān)境外企業(yè)/項目存在資金需求時，離岸公司可以融資所得或境外投資所得資金迅速進行投資或調(diào)撥資金，避免了境內(nèi)繁瑣的審批程序及外匯管理政策限制，并節(jié)約時間和費用。

3.合理避稅并隔離境外投資風險

離岸公司通常設立于香港、英屬維爾京群島和開曼群島等離岸金融中心或避稅港，該等離岸金融中心或避稅港一般具有運營環(huán)境良好、稅率低、保密性高等優(yōu)點，境內(nèi)國有企業(yè)可以通過離岸公司更充分地利用各國稅法制度及稅收協(xié)定，進行稅務籌劃以合理避稅，同時，對于一些可能導致投資者承擔股東或無限責任的境外企業(yè)/項目，離岸公司也可以起到隔離風險的防火墻作用。

4.淡化國企管理制度的影響

間接投資架構(gòu)可以在一定程度上淡化國有企業(yè)特殊的人事任免等管理制度及公司治理制度對境外企業(yè)/項目的直接影響，有利于境外企業(yè)/項目建立更符合國際競爭需求的管理和治理制度。

相比于直接投資架構(gòu)，間接投資架構(gòu)主要存在以下兩方面劣勢：

1.設立和維護離岸公司存在一定成本和費用；

2.境內(nèi)國有企業(yè)設立離岸公司、離岸公司投資境外企業(yè)/項目時須分別向發(fā)改委、行業(yè)主管部門辦理核準手續(xù)，并向國資委或其委托監(jiān)管單位辦理審核或備案手續(xù)。

二、境外投資的交易流程

境內(nèi)國有企業(yè)境外投資的交易流程通常如下圖所示（實踐中，根據(jù)實際情況可能會有所變化）：

三、境外投資的境內(nèi)審批程序

境內(nèi)國有企業(yè)境外投資通常須履行下述境內(nèi)審批程序（實踐中，根據(jù)實際情況可能會有所變化）：

(一)發(fā)改委審批

1.境外投資前報告（僅適用于境外競標或收購項目）

對于境外競標或收購項目，境內(nèi)國有企業(yè)應在投標或?qū)ν庹介_展商務活動前（通常指對外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報價及向?qū)Ψ絿?地區(qū))政府審查部門提出申請前），向具有相應審批權(quán)限的發(fā)改委報送書面“信息報告”，取得發(fā)改委的確認函件。

2.境外投資核準或備案

發(fā)改委境外投資審批分為“核準”和“備案”兩種類型：對于中央企業(yè)投資的中方投資額3000萬美元以下的資源開發(fā)類（指在境外投資勘探開發(fā)原油、礦山等資源）境外投資項目和中方投資用匯額1000萬美元以下的其他境外投資項目，由中央管理企業(yè)自主決策后報國家發(fā)展改革委備案；對于除前述項目以外的其他境外投資項目，境內(nèi)國有企業(yè)應報具有相應權(quán)限的發(fā)改委核準。(需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項目的行為屬于境外投資企業(yè)再投資，應單獨辦理“核準”或“備案”。)

據(jù)我們了解，在部分地區(qū)的發(fā)改委審批實踐中，上述境外投資前報告程序可以與境外投資核準或備案同時進行，且境外投資核準或備案程序在實踐中存在變通處理方式。

(二)行業(yè)主管部門審批

對于銀行、保險公司等金融類企業(yè)的境外投資項目或投資于境外金融產(chǎn)品等金融類項目，境內(nèi)投資方通常須申請行業(yè)主管部門（如銀監(jiān)會、保監(jiān)會等）的批準。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項目時也可能需要取得行業(yè)主管部門批準。）

(三)商務部門核準

對于非金融類的境外投資項目，境內(nèi)投資方須經(jīng)具有相應核準權(quán)限的商務部門核準，取得其頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項目時，應在完成投資法律手續(xù)后一個月內(nèi)報商務部門備案。）

(四)國資委審批

境內(nèi)國有企業(yè)的境外投資事項通常根據(jù)國有企業(yè)投資管理制度由相應權(quán)力機構(gòu)審核決定，同時，若境外投資事項屬于企業(yè)主業(yè)投資項目，須納入企業(yè)年度投資計劃并報國資委或其委托監(jiān)管單位（通常為各級國資委直接出資企業(yè)）備案，若屬于非主業(yè)投資項目，須報國資委或其委托監(jiān)管單位（通常為各級國資委直接出資企業(yè)）審核。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項目時，應按要求單獨辦理“備案”或“審核”。）

(五)外匯管理局登記

境內(nèi)國有企業(yè)投資于境外企業(yè)/項目時，應在境外直接投資主管部門核準后，向主管外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項目時，應在該等投資發(fā)生60日內(nèi)報主管外匯管理局備案。）

第二篇：境外投資外匯業(yè)務中的問題

境外投資外匯業(yè)務中的問題

境外投資外匯業(yè)務流程（外商投資企業(yè)除外）：

第一步：擬在境外投資企業(yè)的投資主體持有關(guān)材料向注冊所在地外匯局提出申請，由外匯局對其資金來源進行審查；

第二步：投資主體向商務部或其授權(quán)的部門申請批準設立境外企業(yè)；

第三步：經(jīng)商務部或其授權(quán)的部門批準后，投資主體持有關(guān)材料向注冊所在地外匯局申請辦理境外投資外匯登記及資金購匯或匯出核準；

第四步：投資主體持外匯局外匯資金匯出核準件到外匯指定銀行辦理資金匯出。

境內(nèi)機構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）辦理境外投資申請人需報送什么材料？

資金來源審查

（1）填寫《境外投資外匯資金來源審查申請表》；

（2）境外投資項目的可行性研究報告；

（3）經(jīng)工商管理部門年審合格的營業(yè)執(zhí)照（復印件）；

（4）經(jīng)注冊會計師審計的上資產(chǎn)負債表及損益表；

（5）外匯資金來源證明，包括：使用自有外匯資金的，應提供有關(guān)外匯賬戶的開戶批準文件和最近一期的余額對賬單；使用國內(nèi)商業(yè)外匯貸款的，應提供投資主體與貸款行簽定的貸款意向書、貸款行的經(jīng)營金融業(yè)務許可證和營業(yè)執(zhí)照；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國內(nèi)政策性外匯貸款的，應提供有關(guān)主管部門批準使用該項政策性資金的批準文件；（6）視情況要求的其他材料。

國家外匯管理局規(guī)定各分局（外匯管理部）的外匯資金來源審查的審核權(quán)限，超過分局（外匯管理部）審核權(quán)限的由分局（外匯管理部）初審后報總局審批

法規(guī)依據(jù)：

《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》

境外帶料加工裝配項目申請人需報送什么材料 ？

涉及購匯或匯出外匯的，需進行投資外匯資金來源審查和外匯風險審查,應提交：

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表（簡要說明項目的基本情況，重點說明外匯資金來源和投資所在國對外匯流出、流入的有關(guān)規(guī)定）和國家經(jīng)貿(mào)委確認該項目為境外帶料加工裝配項目的有關(guān)文件；

2、項目建議書和項目可行性研究報告（300萬美元以下的項目可以合并編制；300萬美元及300萬美元以上的項目，項目建議書經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委批準后方可進行可行性研究報告的編制，企業(yè)提交可行性研究報告的同時，應提交國家經(jīng)貿(mào)委對項目建議書的批復）；

3、項目單位上級主管部門對該項目的確認意見；

4、項目的投資構(gòu)成、用匯清單；

5、項目的資金來源證明（使用自有資金應由企業(yè)提供銀行外匯帳戶對帳單；使用境外帶料加工項目支持基金外匯貸款、援外合資合作基金或援外優(yōu)惠貸款的，應提交有關(guān)管理部門的相關(guān)文件或證明；使用商業(yè)銀行外匯貸款的，應提交貸款銀行的有關(guān)確認文件）；

6、上一的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表；

7、項目的投資回收計劃；

8、如成立境外合資企業(yè)，需提供合資合同或協(xié)議（草簽文本）及當?shù)卣蛑薪闄C構(gòu)出具的合資伙伴背景及資信材料；

9、我國駐投資所在國使領(lǐng)管意見；

10、如在外匯管制國家進行投資，企業(yè)需有投資所在地外匯管制實際情況的報告及制定詳細的外匯風險防范措施。

資金匯出及備案手續(xù)

1、領(lǐng)取并填寫《國家外匯管理局資金匯出批準書》和《境外企業(yè)基本情況登記表》；

2、（涉及購匯或匯出外匯的）提供外匯局的外匯資金來源審查和外匯風險審查結(jié)論；

3、經(jīng)貿(mào)主管部門對項目的有關(guān)批復文件；

4、外經(jīng)貿(mào)主管部門對項目的有關(guān)批復文件及《境外帶料加工裝配業(yè)務企業(yè)批準證書》；

5、涉及國有資產(chǎn)出境的，提供國有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)確認文件；

6、（涉及購匯或匯出外匯的）提供資金匯出銀行的資金匯出申請書；

7、《外匯利潤、紅利及其它外匯收入?yún)R回承諾書》。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境外投資外匯管理辦法》

《境外投資外匯管理辦法細則》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《關(guān)于簡化境外帶料加工裝配業(yè)務外匯管理的通知》

援外項目申請人需報送什么材料？

援外項目免作投資外匯資金來源審查和外匯風險審查，免繳匯回利潤保證金，憑下列材料辦理資金匯出核準和登記備案手續(xù)：

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表

2、外經(jīng)貿(mào)部下達的援外任務書；

3、項目單位上級主管部門對該項目的確認意見；

4、涉及購匯的，提供項目的用匯清單；

5、投資回收計劃；

6、使用援外合資合作項目基金的項目應提供外經(jīng)貿(mào)部授權(quán)部門的借款批復；使用援外優(yōu)惠外匯貸款的項目應提供中國進出口銀行與借款人簽訂的借貸協(xié)議；

7、外經(jīng)貿(mào)主管部門對境外企業(yè)的有關(guān)批復文件及《中華人民共和國境外企業(yè)批準證書》；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境外投資外匯管理辦法》

《境外投資外匯管理辦法細則》

《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《關(guān)于援外項目外匯管理有關(guān)問題的通知》

第三篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國商務部令2009年第5號

二〇〇九年三月十六日

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國依法設立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開展境外投資應當認真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務部負責對境外投資實施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門（以下簡稱省級商務主管部門）負責對本行政區(qū)域內(nèi)境外投資實施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準

第五條 商務部和省級商務主管部門對企業(yè)境外投資實行核準。商務部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“系統(tǒng)”）。對予以核準的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見附件一）?！蹲C書》由商務部統(tǒng)一印制，實行統(tǒng)一編碼管理。

第六條 企業(yè)開展以下情形境外投資應當按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報商務部核準：

（一）在與我國未建交國家的境外投資；

（二）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務部會同外交部等有關(guān)部門確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設立境外特殊目的公司。

第七條 地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應當按照本辦法第十二條要求提交申請材料，并按第十四條的規(guī)定報省級商務主管部門核準：

（一）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

（三）需在國內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請表》（以下簡稱申請表，樣式見附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務部和省級商務主管部門不予核準：

（一）危害我國國家主權(quán)、安全和社會公共利益，或違反我國法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國對外締結(jié)的國際條約；

（四）涉及我國禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟技術(shù)可行性由企業(yè)自行負責。

第十條 商務部核準第六條規(guī)定的境外投資應當征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級商務主管部門征求意見。

省級商務主管部門核準第七條第二款規(guī)定的境外投資應當征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見；其他情形的境外投資核準，省級商務主管部門可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。

第十一條 商務部和省級商務主管部門征求意見時應當向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國安全狀況、對雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見，并自收到征求意見函之日起10個工作日內(nèi)予以回復。

第十二條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評價以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國家有關(guān)部門的核準或備案文件；

（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》（樣式見附件三）；

（六）主管部門要求的其他文件。

第十三條 企業(yè)開展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。

收到申請后，省級商務主管部門應當于10個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時間）對企業(yè)申報材 3 料真實性及是否涉及本辦法第九條所列情形進行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報送商務部。

商務部收到省級商務主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時間）做出是否予以核準的決定。

第十四條 企業(yè)開展第七條規(guī)定的境外投資，向省級商務主管部門提出申請。

收到申請后，省級商務主管部門應當于5個工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時間）做出是否予以核準的決定。

第十五條 對予以核準的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務部和省級商務主管部門應當出具書面核準決定并頒發(fā)《證書》；不予核準的，應當書面通知申請企業(yè)并說明理由，告知其享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準：

中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報商務部核準。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報省級商務主管部門核準。

商務部和省級商務主管部門收到申請表后，于3個工作日內(nèi)進行審查，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。

第十七條 兩個以上企業(yè)共同投資設立境外企業(yè)，應當由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負責辦理核準手續(xù)。商務部或相對最大股東所在地省級商務主管部門應將相關(guān)核準文件抄送其他投資方所在地省級商務主管部門。

第十八條 商務部或省級商務主管部門核準礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)類境外投資應當征求國內(nèi)有關(guān)商會、協(xié)會的意見，以作為核準時的參考。

第三章 變更和終止

第十九條 核準后，原境外投資申請事項發(fā)生變更，企業(yè)應參照第二章的規(guī)定向原核準機關(guān)申請辦理變更核準手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負責申請辦理變更手續(xù)，商務部或受讓方所在地省級商務主管部門應當把相關(guān)核準文件抄送其他股東所在地省級商務主管部門。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準的境外投資應向原核準機關(guān)備案，交回《證書》。原核準機關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應當按當?shù)胤赊k理注銷手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應當客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的，應當取得相關(guān)證明文件。

第二十二條企業(yè)對其投資設立的境外企業(yè)冠名應當符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關(guān)規(guī)定獲得批準的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”、“國家”等字樣。5 境外企業(yè)外文名稱可在申請核準前在東道國(地區(qū))進行預先注冊。

第二十三條企業(yè)應當落實各項人員和財產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預警機制和應急預案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護等方面的指導。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時，企業(yè)應當及時、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國內(nèi)有關(guān)主管部門報告。

第二十四條企業(yè)應當要求境外企業(yè)中方負責人當面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報到登記。

第二十五條企業(yè)應向原核準機關(guān)報告境外投資業(yè)務情況和統(tǒng)計資料，確保報送情況和數(shù)據(jù)真實準確。

第二十六條企業(yè)應當在其對外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準。

第五章 管理和服務

第二十七條商務部負責對省級商務主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進行檢查和指導。

第二十八條商務部會同有關(guān)部門建立健全境外投資引導、促進和服務體系，強化公共服務。

商務部發(fā)布《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務部會同有關(guān)部門發(fā)布《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導向目錄》，引導企業(yè)有針對性地到東道國（地區(qū)）開展境外投資。

商務部通過政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問題。

商務部建立對外投資與合作信息服務系統(tǒng)，為企業(yè)開展境外投資提供統(tǒng)計、投資機會、投資障礙、預警等信息服務。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國家有關(guān)政策支持。

第三十條 企業(yè)自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，未在東道國（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準文件和《證書》自動失效，《證書》應交回原核準機關(guān)。如需再開展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準。

第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷的《證書》應當交回發(fā)證機關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請材料或不如實填報申請表的，商務部和省級商務主管部門不予受理或不予核準，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準申請；企業(yè)以提供虛假材料等不正當手段取得境外投資核準的，商務部及省級商務主管部門應當撤銷相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準申請。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級商務主管部門未按本辦法規(guī)定進行核準和履行管理監(jiān)督職責的，商務部責令改正并提出批評。

第三十五條商務主管部門有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條省級商務主管部門可依照本規(guī)定制定相應的管理辦法。

第三十七條本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實現(xiàn)其實際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個月內(nèi)，應當由企業(yè)報商務主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過“系統(tǒng)”填報相關(guān)信息，打印備案表（樣式見附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級商務主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”填報相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條 本辦法由商務部負責解釋。

第四十一條本辦法自2009年5月1日起施行?！蛾P(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定》（商務部2004年16號令）和《商務部、國務院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號）同時廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。

附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式

2：《境外投資申請表》樣式

3：《境外并購事項前期報告表》樣式

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

第四篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國商務部令2009年第5號 《境外投資管理辦法》

商務部令2009年第5號

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國依法設立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開展境外投資應當認真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務部負責對境外投資實施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門（以下簡稱省級商務主管部門）負責對本行政區(qū)域內(nèi)境

外投資實施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準

第五條商務部和省級商務主管部門對企業(yè)境外投資實行核準。商務部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“系統(tǒng)”）。對予以核準的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見附件一）?！蹲C書》由商務部統(tǒng)一印制，實行統(tǒng)一編碼管理。

第六條企業(yè)開展以下情形境外投資應當按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報商務部核準：

（一）在與我國未建交國家的境外投資；

（二）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務部會同外交部等有關(guān)部門確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設立境外特殊目的公司。

第七條地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應當按照本辦法第十二條要求提交申請材料，并按第十四條的規(guī)定報省級商務主管部門核準：

（一）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

（三）需在國內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請表》（以下簡稱申請表，樣式見附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務部和省級商務主管部門不予核準：

（一）危害我國國家主權(quán)、安全和社會公共利益，或違反我國法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國對外締結(jié)的國際條約；

（四）涉及我國禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟技術(shù)可行性由企業(yè)自行負責。

第十條商務部核準第六條規(guī)定的境外投資應當征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級商務主管部門征求意見。

省級商務主管部門核準第七條第二款規(guī)定的境外投資應當征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見；其他情形的境外投資核準，省級商務主管部門可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。

第十一條商務部和省級商務主管部門征求意見時應當向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國安全狀況、對雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見，并自收到征求意見函之日起10個工作日內(nèi)予以回復。

第十二條企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評價以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國家有關(guān)部門的核準或備案文件；

（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》（樣式見附件三）；

（六）主管部門要求的其他文件。

第十三條企業(yè)開展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。

收到申請后，省級商務主管部門應當于10個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時間）對企業(yè)申報材料真實性及是否涉及本辦法第九條所列情形進行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報送商務部。

商務部收到省級商務主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時間）做出是否予以核準的決定。

第十四條企業(yè)開展第七條規(guī)定的境外投資，向省級商務主管部門提出申請。

收到申請后，省級商務主管部門應當于5個工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時間）做出是否予以核準的決定。

第十五條 對予以核準的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務部和省級商務主管部門應當出具書面核準決定并頒發(fā)《證書》；不予核準的，應當書面通知申請企業(yè)并說明理由，告知其享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準：

中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報商務部核準。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報省級商務主管部門核準。

商務部和省級商務主管部門收到申請表后，于3個工作日內(nèi)進行審查，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。

第十七條 兩個以上企業(yè)共同投資設立境外企業(yè)，應當由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負責辦理核準手續(xù)。商務部或相對最大股東所在地省級商務主管部門應將相關(guān)核準文件抄送其他投資方所在地省級商務主管部門。

第十八條 商務部或省級商務主管部門核準礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)類境外投資應當征求國內(nèi)有關(guān)商會、協(xié)會的意見，以作為核準時的參考。

第三章 變更和終止

第十九 核準后，原境外投資申請事項發(fā)生變更，企業(yè)應參照第二章的規(guī)定向原核準機關(guān)申請辦理變更核準手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負責申請辦理變更手續(xù)，商務部或受讓方所在地省級商務主管部門應當把相關(guān)核準文件抄送其他股東所在地省級商務主管部門。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準的境外投資應向原核準機關(guān)備案，交回《證書》。原核準機關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應當按當?shù)胤赊k理注銷手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應當客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的，應當取得相關(guān)證明文件。

第二十二條 企業(yè)對其投資設立的境外企業(yè)冠名應當符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關(guān)規(guī)定獲得批準的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”、“國家”等字樣。境外企業(yè)外文名稱可在申請核準前在東道國(地區(qū))進行預先注冊。

第二十三條 企業(yè)應當落實各項人員和財產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預警機制和應急預案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護等方面的指導。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時，企業(yè)應當及時、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國內(nèi)有關(guān)主管部門報告。

第二十四條企業(yè)應當要求境外企業(yè)中方負責人當面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報到登記。

第二十五條企業(yè)應向原核準機關(guān)報告境外投資業(yè)務情況和統(tǒng)計資料，確保報送情況和數(shù)據(jù)真實準確。

第二十六條企業(yè)應當在其對外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準。

第五章 管理和服務

第二十七條 商務部負責對省級商務主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進行檢查和指導。

第二十八條商務部會同有關(guān)部門建立健全境外投資引導、促進和服務體系，強化公共服務。

商務部發(fā)布《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務部會同有關(guān)部門發(fā)布《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導向目錄》，引導企業(yè)有針對性地到東道國（地區(qū)）開展境外投資。

商務部通過政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問題。

商務部建立對外投資與合作信息服務系統(tǒng)，為企業(yè)開展境外投資提供統(tǒng)計、投資機會、投資障礙、預警等信息服務。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國家有關(guān)政策支持。

第三十條企業(yè)自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，未在東道國（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準文件和《證書》自動失效，《證書》應交回原核準機關(guān)。如需再開展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準。

第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷的《證書》應當交回發(fā)證機關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請材料或不如實填報申請表的，商務部和省級商務主管部門不予受理或不予核準，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準申請；企業(yè)以提供虛假材料等不正當手段取得境外投資核準的，商務部及省級商務主管部門應當撤銷相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準申請。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級商務主管部門未按本辦法規(guī)定進行核準和履行管理監(jiān)督職責的，商務部— 10 —

責令改正并提出批評。

第三十五條商務主管部門有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條 省級商務主管部門可依照本規(guī)定制定相應的管理辦法。

第三十七條 本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實現(xiàn)其實際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個月內(nèi)，應當由企業(yè)報商務主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過“系統(tǒng)”填報相關(guān)信息，打印備案表（樣式見附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級商務主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”填報相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條本辦法由商務部負責解釋。

第四十一條 本辦法自2009年5月1日起施行?！蛾P(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定》（商務部2004年16號令）和《商務部、國務院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號）同時廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。

附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250375949.doc

2：《境外投資申請表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250387666.doc

3：《境外并購事項前期報告表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250398874.doc

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250408197.doc — 12 —

第五篇：境外投資公司章程

______________________________________________________

有限公司

章

程

___________________________

年 ___________________________ 月

成立后 月內(nèi)完成投資。

事長，名副董事長。董事的任期為 年。經(jīng)股東繼續(xù)委派，可以連任。

3、擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設置方案；

4、擬訂公司的基本管理制度；

5、制定公司的具體規(guī)章；

6、提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人；

7、聘任或者解聘除應由董事長決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；

8、公司章程和董事長授予的其他職權(quán)；