第一篇：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部審計工作的通

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資發(fā)評價[2005]304號 【發(fā)布日期】2005-12-11 【生效日期】2005-12-11 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部審計工作的通知

(國資發(fā)評價[2005]304號)

各中央企業(yè)：

為進一步做好中央企業(yè)內(nèi)部審計工作，強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險控制，提高經(jīng)營管理水平，保障國有資本保值增值和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、進一步提高對內(nèi)部審計工作重要性的認識

內(nèi)部審計是審計監(jiān)督的重要組成部分，加強企業(yè)內(nèi)部審計，是建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度不可或缺的重要環(huán)節(jié)，是推動企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制、依法經(jīng)營、規(guī)范管理、增強市場競爭力、實現(xiàn)健康快速發(fā)展的重要手段。各中央企業(yè)要充分認識內(nèi)部審計工作的重要性，高度重視內(nèi)部審計工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)主要負責(zé)人要將內(nèi)部審計工作納入企業(yè)重要議程，保障內(nèi)部審計工作有效開展，在企業(yè)營造“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的工作環(huán)境，充分發(fā)揮內(nèi)部審計工作在完善企業(yè)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營管理水平方面的作用。

二、加強內(nèi)部審計機構(gòu)與審計隊伍建設(shè)

各中央企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部審計工作的有關(guān)規(guī)定，積極做好內(nèi)部審計機構(gòu)和審計隊伍建設(shè)工作。一要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立完善的內(nèi)部審計機構(gòu)及監(jiān)督體系。大型企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)要求建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，以保障內(nèi)部審計工作的有效開展。二要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)。設(shè)立董事會的企業(yè)，董事會應(yīng)下設(shè)審計委員會，以加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；尚未設(shè)立董事會的企業(yè)，審計機構(gòu)應(yīng)對企業(yè)主要負責(zé)人負責(zé)，確保內(nèi)審工作的獨立性和權(quán)威性。三要加強內(nèi)部審計隊伍建設(shè)。要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求配備既懂財務(wù)又懂經(jīng)營管理的高素質(zhì)人才，充實審計力量，加強人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，保障審計工作的有效開展。

三、建立健全企業(yè)內(nèi)部審計制度體系

各中央企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部審計工作有關(guān)要求，結(jié)合自身實際情況，建立健全企業(yè)內(nèi)部審計工作制度，推動內(nèi)部審計工作制度化、程序化和規(guī)范化。一要明確內(nèi)部審計機構(gòu)工作職責(zé)，明確內(nèi)部審計機構(gòu)與各職能機構(gòu)分工，保證內(nèi)部審計工作規(guī)范開展。二要建立健全內(nèi)部審計工作制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，明確審計內(nèi)容和工作流程，規(guī)范操作程序，提高審計工作效率。三要嚴(yán)格審計工作要求，建立審計工作問責(zé)制度，堅持依法審計，對企業(yè)重要事項做好定期審計，堅持有錯必究、過錯必追，以促進提高審計工作質(zhì)量。

四、進一步完善企業(yè)內(nèi)部控制機制

為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，確保財務(wù)信息真實可靠、資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)運營效率與效益，各中央企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制機制。一要建立和完善內(nèi)部控制體系，科學(xué)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度。二要加強經(jīng)營風(fēng)險評估，增強企業(yè)適應(yīng)環(huán)境和防范風(fēng)險的能力。三要加強對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督和檢查，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)組織開展內(nèi)部控制有效性的評價工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在內(nèi)部控制中的監(jiān)督作用。四要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，探索與完善企業(yè)內(nèi)部控制有效性審計和評價工作方法，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，促進提高企業(yè)管理水平。

五、加強對重要子企業(yè)的審計監(jiān)督

中央企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)要在立足全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，突出重點，加強對重要子企業(yè)的審計監(jiān)督，揭露存在隱患，堵塞管理漏洞，促進提高企業(yè)管理水平。一要認真做好重要子企業(yè)的定期財務(wù)審計工作，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。二要積極做好對重要子企業(yè)內(nèi)部審計工作的監(jiān)督和指導(dǎo)，推進重要子企業(yè)內(nèi)部審計工作有序開展。三要加強對重要子企業(yè)內(nèi)控評測和高風(fēng)險業(yè)務(wù)等的監(jiān)控，增強重要子企業(yè)的風(fēng)險防范和可持續(xù)發(fā)展能力。

六、加強對高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督

要進一步完善高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，規(guī)范中央企業(yè)高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)管理，健全風(fēng)險防范機制。要加大對高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)審計力度，規(guī)范高風(fēng)險業(yè)務(wù)會計核算，對從事高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)的子企業(yè)或業(yè)務(wù)部門，每年必須安排審計，尤其是對重大高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)強化內(nèi)部監(jiān)管工作。要認真做好對高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)損失的審計調(diào)查，要認真查明事實，分析原因，分清責(zé)任，做好責(zé)任追究工作。

七、認真探索開展境外投資審計

要建立境外企業(yè)定期審計制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用。要加大對境外企業(yè)審計力度，認真查找問題，堵塞管理漏洞，防范經(jīng)營風(fēng)險，促進提高管理水平。要積極探索境外企業(yè)審計的有效方法，認真研究境內(nèi)外會計制度、稅收政策及外匯管理等方面的差異，提高審計效率和質(zhì)量。

八、全面開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作

為客觀評判中央企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟責(zé)任，企業(yè)要按照《中央企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任審計管理暫行辦法》（國資委令第7號）等有關(guān)規(guī)定，認真組織開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作。一要認真做好各級子企業(yè)和重要業(yè)務(wù)部門負責(zé)人任期或離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作，做到未經(jīng)審計，不得解除經(jīng)濟責(zé)任。二要通過經(jīng)濟責(zé)任審計，明確經(jīng)營管理人員的經(jīng)濟責(zé)任，做到審計不合格，不得兌現(xiàn)效益年薪。三要積極探索經(jīng)濟責(zé)任審計工作方法，做到財務(wù)審計、績效評價和責(zé)任評估相結(jié)合，科學(xué)評判企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟責(zé)任。

九、認真做好企業(yè)財務(wù)決算審計工作

中央企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，按照財務(wù)決算審計工作相關(guān)要求，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部分工做好本企業(yè)財務(wù)決算審計工作。一要認真組織或參與承擔(dān)財務(wù)決算審計社會中介機構(gòu)的選聘工作。二要做好對企業(yè)財務(wù)決算審計質(zhì)量評估，加強對中介機構(gòu)審計程序的監(jiān)督和檢查，保障審計質(zhì)量。三要加強與中介機構(gòu)審計工作的銜接和溝通，充分利用外部審計工作成果，督促企業(yè)對外部審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改。四要企業(yè)所屬涉及國家安全或難以實施外部審計的特殊子企業(yè)，要按照獨立審計要求認真做好財務(wù)決算內(nèi)部審計工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容出具內(nèi)部審計報告，并承擔(dān)相應(yīng)的審計責(zé)任。

十、積極探索內(nèi)部審計的新領(lǐng)域和新方法

各中央企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強審計理論和審計方法研究與創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純財務(wù)收支審計逐步向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，審計方式從事后審計逐步向全過程審計轉(zhuǎn)變，審計目標(biāo)從查錯糾弊逐步向內(nèi)控評價和風(fēng)險評估轉(zhuǎn)變。一要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，在強化財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計和基建工程審計的同時，積極拓展審計領(lǐng)域，推動管理審計工作開展，積極開展采購審計、招標(biāo)審計、改制審計、預(yù)算審計等工作。二要定位于監(jiān)督與服務(wù)相結(jié)合，積極探索企業(yè)績效審計、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，提高審計業(yè)務(wù)增值能力。三要積極探索創(chuàng)新審計方法和審計手段，探索運用先進的審計理念、方法和技術(shù)，推進內(nèi)控測評和風(fēng)險評估，提高審計工作的質(zhì)量和效率。

十一、充分發(fā)揮內(nèi)部審計結(jié)果的作用

審計結(jié)果的落實程度直接關(guān)系到審計工作的效果，各企業(yè)要發(fā)揮審計結(jié)果的效力，做到審必嚴(yán)，責(zé)必究，使審計工作真正落到實處。一要及時對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行研究處理，總結(jié)經(jīng)驗，完善制度，改善管理，提升企業(yè)管理水平。二要完善審計整改落實制度，積極開展后續(xù)審計工作，對審計意見的落實情況進行跟蹤，督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門或所屬子企業(yè)認真整改；對未按規(guī)定限期整改的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任。三要研究建立企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，落實經(jīng)營管理責(zé)任，對企業(yè)經(jīng)營管理人員違法違規(guī)、以及未履行或未正確履行職責(zé)而造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四要對審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違紀(jì)問題，在事實清楚、證據(jù)確鑿的基礎(chǔ)上，要及時移交有關(guān)部門進行處理。五要推進建立審計公告制度，提高審計的透明度和影響力。要加強經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的利用，任期審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)負責(zé)人任期考核、干部任免等事項的重要依據(jù)。

十二、切實履行內(nèi)部審計工作責(zé)任

為推進內(nèi)部審計持續(xù)有效發(fā)展，建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，加強審計管理，提高審計工作質(zhì)量，中央企業(yè)各級負責(zé)人和內(nèi)部審計人員要認真履行工作職責(zé)。一要建立審計責(zé)任追究制度，對于審計人員玩忽職守，出現(xiàn)重大審計事項錯漏、重大線索遺失和對重大違紀(jì)、違法事項不披露的或者未按規(guī)定履行審計工作職責(zé)的，要追究審計人員責(zé)任；對于審計制度不健全，未按要求開展審計業(yè)務(wù)的，應(yīng)追究企業(yè)負責(zé)人和審計部門負責(zé)人的責(zé)任。二要建立內(nèi)部審計質(zhì)量考評體系，公正評價審計人員工作業(yè)績，切實保護審計人員的合法權(quán)益，提高審計人員工作積極性。

十三、建立內(nèi)部審計工作報告制度各中央企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求定期向國資委報告內(nèi)部審計工作情況。一要建立定期報告制度。中央企業(yè)應(yīng)于每年3月31日前，向國資委報送本年度內(nèi)部審計工作計劃和上年度內(nèi)部審計工作總結(jié)。二要建立重大審計事項報告制度。內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題、重大資產(chǎn)損失情況、重大經(jīng)濟案件及重大經(jīng)營風(fēng)險等，應(yīng)當(dāng)及時向國資委報告。三是對提拔到企業(yè)總部領(lǐng)導(dǎo)崗位上的子企業(yè)或重要業(yè)務(wù)部門負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任審計工作結(jié)果，應(yīng)當(dāng)向國資委報告。四是審計部門負責(zé)人變更，應(yīng)當(dāng)向國資委備案。加強對中央企業(yè)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督是出資人履行職責(zé)的重要手段。各企業(yè)要高度重視內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中的重要作用，切實采取有效措施，加強內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作有效開展，逐步形成“事前參與、事中監(jiān)控、事后評價”的內(nèi)部審計工作格局，推動企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。國資委將根據(jù)有關(guān)規(guī)定對企業(yè)內(nèi)部審計工作改進和完善情況組織進行檢查和評估。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○五年十二月十一日

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第二篇：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

一：主要領(lǐng)導(dǎo)

（一）委領(lǐng)導(dǎo)

主任、黨委書記

王勇

王勇，男，漢族，1955年12月出生于遼寧蓋州，1969年參加工作，中共黨員，畢業(yè)于哈爾濱工業(yè)大學(xué)技術(shù)經(jīng)濟工程專業(yè)，獲工學(xué)碩士學(xué)位，研究員，2000年獲國務(wù)院批準(zhǔn)享受政府特殊津貼。

曾在黑龍江省建設(shè)兵團、七機部、航天部、航天總公司230廠工作，歷任廠長助理兼副總經(jīng)濟師、副廠長、常務(wù)副廠長、廠長兼黨委副書記（正局級），航天總公司政治部副主任兼京區(qū)黨委副書記，航天總公司人事勞動教育局負責(zé)人（主持工作），中國航天科工集團公司副總經(jīng)理、黨組成員，中組部企業(yè)干部辦公室主任，中組部干部五局局長，國務(wù)院國資委副主任、黨委副書記，國務(wù)院副秘書長、機關(guān)黨組成員，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局局長、黨組書記。主管工作：

負責(zé)全面工作，分管人事局。副主任、黨委副書記

黃淑和

黃淑和，男，1954年10月出生于廣東紫金，畢業(yè)于中山大學(xué)中文系文學(xué)專業(yè)，中共黨員。1978年7月參加工作,工作后歷任：國務(wù)院辦公廳信訪局干部、辦公室副主任；中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳信訪局研究室副主任；國務(wù)院辦公廳副處級、正處級、副司級秘書。國務(wù)院經(jīng)濟貿(mào)易辦公室政策法規(guī)司副司長。國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會經(jīng)濟法規(guī)司副司長、司長，辦公廳主任，副秘書長兼機關(guān)服務(wù)管理局（離退休干部管理局）局長，黨組成員。國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會副主任、黨組成員?，F(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委副書記。中共第十六屆中央紀(jì)律檢查委員會委員。主管工作：

分管政策法規(guī)局、綜合局、外事局、中國經(jīng)濟出版社。副主任、黨委副書記

邵寧

邵寧，男，1952年7月出生，籍貫浙江杭州，中共黨員，碩士研究生畢業(yè)。1969年1月在陜西省延安縣插隊，1978年4月考入清華大學(xué)機械工程系，取得工學(xué)學(xué)士和碩士學(xué)位。畢業(yè)后到國家經(jīng)委辦公廳、綜合局工作。1988年機構(gòu)改革后任國家計委綜合司副處長、經(jīng)濟研究中心綜合組副處長、處長，宏觀經(jīng)濟研究院綜合研究部副主任。1996年調(diào)國家經(jīng)貿(mào)委任企業(yè)司副司長、司長，企業(yè)改革司司長，國家經(jīng)貿(mào)委副秘書長?，F(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委副書記。主管工作：

分管企業(yè)改革局、企業(yè)改組局、研究局（行業(yè)協(xié)會聯(lián)系辦公室）、研究中心。

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副主任、黨委委員

黃丹華

黃丹華，女，1958年1月出生于四川成都，中共黨員。1975年參加工作，四川成都溫江縣金馬鄉(xiāng)知青，1982年畢業(yè)于成都中醫(yī)藥大學(xué)醫(yī)學(xué)系，1997年獲得四川大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位，歷任：成都中醫(yī)藥大學(xué)醫(yī)學(xué)系政治輔導(dǎo)員、團總支書記，成都中醫(yī)藥大學(xué)團委副書記，共青團成都市委副書記，共青團四川省委副書記、黨組副書記兼直屬機關(guān)黨委書記、四川省青年聯(lián)合會副主席、主席、四川省政協(xié)七屆常委、四川省人大八屆常委、共青團十三屆中央委員；共青團四川省委書記、黨組書記、共青團十三屆中央常委；中共四川綿陽市委副書記；共青團中央書記處書記兼直屬機關(guān)黨委書記、中華全國青年聯(lián)合會副主席、常務(wù)副主席；國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會黨委委員、紀(jì)委書記；現(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委委員。中共第十六屆中央紀(jì)律檢查委員會委員。主管工作：

分管規(guī)劃發(fā)展局、產(chǎn)權(quán)管理局、宣傳工作局（黨委宣傳部）、直屬機關(guān)黨委。副主任、黨委委員

金陽

金陽，男，漢族，籍貫遼寧錦州，1954年6月出生，中共黨員，管理工程專業(yè)碩士研究生畢業(yè)。1971年12月參加工作，歷任鞍鋼修建部工人、團支部書記、黨支部副書記，鞍鋼黨委辦公室機要員、秘書、正科級秘書，鞍鋼團委副書記、書記，鞍鋼房產(chǎn)公司黨委書記、經(jīng)理，鞍鋼組織人事部部長，鞍鋼黨委常委、組織人事部部長，鞍鋼黨委副書記兼新鋼鐵公司黨委書記，遼寧省委組織部副部長（正廳級），中央組織部組織局副局長（正局級）、人才工作局局長、中央人才工作協(xié)調(diào)小組辦公室主任、干部五局局長?，F(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委委員。主管工作：

分管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理一局、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理二局、黨建工作局（黨委組織部）、干部教育培訓(xùn)中心。

副主任、黨委委員

孟建民

孟建民，男，漢族，籍貫山西應(yīng)縣，1959年11月出生，中共黨員，經(jīng)濟學(xué)博士。1975年9月參加工作，歷任青海省地質(zhì)局出納、會計，財政部商貿(mào)金融財務(wù)司、國家國有資產(chǎn)管理局商貿(mào)司科員、副主任科員、副處長，國務(wù)院清產(chǎn)核資辦公室綜合組組長（正處級），財政部清產(chǎn)核資辦公室副主任（副司級），財政部統(tǒng)計評價司司長，國務(wù)院國資委統(tǒng)計評價局（清產(chǎn)核資辦公室）局長（主任），國務(wù)院國資委副秘書長兼統(tǒng)計評價局（清產(chǎn)核資辦公室）局長（主任），國務(wù)院國資委副秘書長兼業(yè)績考核局局長?，F(xiàn)任國務(wù)院國資委副主任、黨委委員。主管工作：

分管財務(wù)監(jiān)督與考核評價局、收益管理局、國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會、監(jiān)事會工作局(國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室)、監(jiān)事會工作技術(shù)研究中心、國企績效評價中心。紀(jì)委書記、黨委委員

強衛(wèi)東

強衛(wèi)東，男，漢族，籍貫河北大城，1953年3月出生，中共黨員，中央黨校研究生學(xué)歷。

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1970年6月參加工作，曾在解放軍0503部隊（戰(zhàn)士）、國家地質(zhì)總局602廠、鐵路運輸高級法院工作。1987年調(diào)監(jiān)察部工作，歷任主任科員、副處長、處長。1993年中央紀(jì)委監(jiān)察部合署辦公后，歷任中央紀(jì)委第四紀(jì)檢監(jiān)察室處長、副主任。2003年6月任中央紀(jì)委第一紀(jì)檢監(jiān)察室主任。2008年2月任中央紀(jì)委、中央組織部巡視工作辦公室主任（副部長級）。現(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會紀(jì)委書記、黨委委員。主管工作：

主持國資委紀(jì)委工作，分管監(jiān)察部駐國資委監(jiān)察局、國資委巡視辦。副主任、黨委委員

姜志剛

姜志剛，男，漢族，1960年8月出生于江蘇東海，1982年參加工作，中共黨員，畢業(yè)于西北工業(yè)大學(xué)航空工程專業(yè)，獲工程碩士，研究員級高工。2000年獲國務(wù)院批準(zhǔn)享受政府特殊津貼。

曾任成都飛機工業(yè)公司團委副書記、書記，裝配廠十五車間副主任、主任，成都飛機工業(yè)公司董事、副總經(jīng)理、黨委副書記，中國航空工業(yè)第一集團公司人力資源部部長，中央組織部企業(yè)干部辦公室副局級調(diào)研員、干部五局副局長，國務(wù)院國資委企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理一局副局長、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理二局局長。

現(xiàn)任國務(wù)院國資委副主任、黨委委員。主管工作：

分管辦公廳（黨委辦公室）、企業(yè)分配局、群眾工作局（黨委群眾工作部、黨委統(tǒng)戰(zhàn)部）、機關(guān)服務(wù)管理局（離退休干部管理局）、信息中心。

國資委黨委委員、副秘書長兼機關(guān)服務(wù)管理局（離退休干部管理局）臨時黨委書記

杜淵泉

杜淵泉，男，漢族，1956年5月出生于吉林樺甸，1974年參加工作，中共黨員，中央黨校研究生院在職研究生班政治學(xué)專業(yè)。

曾任七機部二院團委副書記，航天工業(yè)部團委副書記，航空航天工業(yè)部團委書記，航天工業(yè)總公司政治部組織部部長兼京區(qū)團委書記，中央國家機關(guān)團工委書記，共青團十三屆中央常委，中共煙臺市委副書記（掛職），中央國家機關(guān)工委企業(yè)工作部部長，中央企業(yè)工委宣傳部部長，國務(wù)院國資委宣傳工作局（黨委宣傳部）局長（部長）。

現(xiàn)任國務(wù)院國資委黨委委員、副秘書長兼機關(guān)服務(wù)管理局（離退休干部管理局）臨時黨委書記。主管工作：

協(xié)助王勇、姜志剛同志工作，兼任機關(guān)服務(wù)管理局（離退休干部管理局）臨時黨委書記。

（二）監(jiān)事會主席

丹笑山

呂黃生

劉學(xué)良

閆克慶 徐良

季曉南

劉怡

李克

尋寰中

董樹奎

李東序

楊堅 熊志軍

武保忠

王壽君

羅漢

孫來燕

石大華

國一民

潘良 馬力強

李萍

李志群

時希平

郜風(fēng)濤

（三）正副秘書長

杜淵泉

閻曉峰

協(xié)助王勇、黃淑和、邵寧同志工作。

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郭建新

協(xié)助王勇、黃丹華、姜志剛同志工作。

二： 委內(nèi)廳局

（一）辦公廳

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、委主任書記辦公室、秘書一處、秘書二處、保密檔案處、信息調(diào)研處、信訪辦公室、信息化工作處。機構(gòu)職責(zé)：

負責(zé)機關(guān)文電、會議、機要、保密、信息、檔案、信訪和安全保衛(wèi)等工作；承擔(dān)黨委會和委主任辦公會議決定事項的督辦工作。主 任：王選文

副主任：李偉、張桂萍、隆小培 副巡視員：韓凌、范建林 副局級干部：王銨

（二）法規(guī)局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、政策法規(guī)一處、政策法規(guī)二處、政策法規(guī)三處。機構(gòu)職責(zé)：

起草國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督的法律法規(guī)草案，承擔(dān)機關(guān)規(guī)章和政策性文稿審核協(xié)調(diào)工作；承擔(dān)機關(guān)有關(guān)規(guī)范性文件的合法性審核工作；研究國有企業(yè)改革發(fā)展中的有關(guān)法律問題；承辦機關(guān)法律事務(wù)。局 長：周渝波

男，1960年生，北京大學(xué)經(jīng)濟法研究生。1982年7月本科畢業(yè)于西南政法大學(xué)法律專業(yè)，北京航空航天大學(xué)、北京交通大學(xué)和西南政法大學(xué)兼職教授。長期在工業(yè)部門和經(jīng)濟綜合部門工作，負責(zé)有關(guān)工業(yè)行業(yè)和企業(yè)管理、國企改革工作。八十年代曾任兼職律師，后被評聘為高級經(jīng)濟師，歷任原化學(xué)工業(yè)部政策法規(guī)司法規(guī)處處長、原國家石油和化學(xué)工業(yè)局政策法規(guī)司副司長，原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會經(jīng)濟法規(guī)司副司長，現(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會政策法規(guī)局局長。曾發(fā)表多篇國企國資改革與經(jīng)濟法專業(yè)論文，主編《社會主義市場經(jīng)濟與現(xiàn)代企業(yè)制度法律知識讀本》、《關(guān)貿(mào)總協(xié)定和知識產(chǎn)權(quán)概論》、《企業(yè)合同管理實務(wù)》等著作。

副局長：孫才森、張華、肖福泉

（三）規(guī)劃局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、規(guī)劃一處、規(guī)劃二處、規(guī)劃三處、科技處。機構(gòu)職責(zé)：

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研究提出國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的政策建議；研究提出發(fā)展具有國際競爭力的大公司大企業(yè)集團的政策、措施；指導(dǎo)所監(jiān)管企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；審核所監(jiān)管企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，承擔(dān)對所監(jiān)管企業(yè)重大投資決策履行出資人職責(zé)的工作。局 長：張忠林

副局長：白英、劉玉岐、賈立克 副巡視員：陳 鴻、袁曉德

（四）評價局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、統(tǒng)計處、評價處、清產(chǎn)核資處、企業(yè)一處、企業(yè)二處。機構(gòu)職責(zé)：

承辦所監(jiān)管企業(yè)財務(wù)預(yù)決算的有關(guān)工作；完善所監(jiān)管企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度，對所監(jiān)管企業(yè)負責(zé)人進行和任期考核；建立健全國有企業(yè)績效評價指標(biāo)體系，綜合考核所監(jiān)管企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；研究提出所監(jiān)管企業(yè)重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究的意見和措施；承擔(dān)所監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)損失核銷工作；承擔(dān)國有資產(chǎn)統(tǒng)計分析工作。局 長：沈 瑩 副局長：廖家生、鄔紅兵 副巡視員：閆祖強

（五）產(chǎn)權(quán)局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、股權(quán)處、監(jiān)管處、評估處、產(chǎn)權(quán)一處、產(chǎn)權(quán)二處。機構(gòu)職責(zé)：

研究提出完善國有產(chǎn)權(quán)管理的意見，擬訂國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記、劃轉(zhuǎn)、處置及產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處等方面的規(guī)章制度和管理辦法；承擔(dān)所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記、劃轉(zhuǎn)、處置及產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處等工作；承擔(dān)所監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)評估項目的核準(zhǔn)和備案工作；審核所監(jiān)管企業(yè)資本金變動、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及發(fā)債方案；監(jiān)督、規(guī)范國有產(chǎn)權(quán)交易。局 長：鄧志雄 副局長：謝 軍、陶瑞芝 副巡視員：郜志宇

（六）改革局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、企業(yè)管理處、企業(yè)體制處、公司集團處、企業(yè)重組處、地方企業(yè)改革處。機構(gòu)職責(zé)：

研究提出國有企業(yè)改革的政策建議；指導(dǎo)國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；擬訂所監(jiān)督企業(yè)合并、股份

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制改造、上市、合資等重組方案和國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的組建方案，對其中需要國有股東決定的事項提出意見；承辦所出資的國有獨資公司章程的審核工作。局 長：白英姿

1962年11月出生，中共黨員，碩士研究生。1984年北京大學(xué)法律系畢業(yè)?，F(xiàn)任國務(wù)院國資委企業(yè)改革局局長，先后在國家經(jīng)委、國家體改委、國務(wù)院生產(chǎn)辦、國家經(jīng)貿(mào)委、國務(wù)院國資委工作，長期從事國有企業(yè)改革工作。曾任中國證監(jiān)會第九、十、十一屆上市公司發(fā)行審核委員會委員。曾榮獲中央國家機關(guān)巾幗建功先進個人、國資委直屬機關(guān)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員等稱號 副局長：劉文炳、王潤秋、于寶恒

（七）改組局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、企業(yè)改組一處、企業(yè)改組二處、企業(yè)改組三處、董事會工作處。機構(gòu)職責(zé)：

指導(dǎo)所監(jiān)管企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制和富余人員分流工作，配合有關(guān)部門做好下崗職工的安置工作；推進所監(jiān)管企業(yè)廠辦大集體的改革工作；指導(dǎo)國有企業(yè)董事會建設(shè)工作；繼續(xù)完成原全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作辦公室有關(guān)工作。局 長：李 冰 副局長：秦永法 副局長：吳同興 副巡視員：郭小偉

（八）分配局

機構(gòu)設(shè)置： 機構(gòu)職責(zé)：

提出國有企業(yè)收入分配制度改革的指導(dǎo)意見；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，承擔(dān)調(diào)控所監(jiān)管企業(yè)工資分配總體水平的工作，提出所監(jiān)管企業(yè)負責(zé)人薪酬制度和激勵辦法并組織實施；按照有關(guān)規(guī)定，規(guī)范所監(jiān)管企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費和職工福利保障。局 長：于 吉 副局長：李燕斌、殷長波 副巡視員：劉建平

（九）綜合局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、考核一處、考核二處、考核三處、考核四處。機構(gòu)職責(zé)：

綜合研究國有經(jīng)濟和所監(jiān)管企業(yè)的運行狀況；聯(lián)系所監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)、應(yīng)急管理、節(jié)能減排、環(huán)境

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保護和維護穩(wěn)定等工作；承擔(dān)指導(dǎo)和監(jiān)督地方國有資產(chǎn)管理的具體工作。局 長：劉南昌

副局長：趙世堂、劉源、段曉鋒

（十）收益局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、預(yù)算一處、預(yù)算二處、審計一處、審計二處。機構(gòu)職責(zé)：

組織所監(jiān)管企業(yè)上交國有資本收益；承擔(dān)擬訂國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)制度工作；承辦國有資本經(jīng)營預(yù)決算編制和執(zhí)行有關(guān)工作；組織開展所監(jiān)管企業(yè)負責(zé)人離任和任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。局 長：劉德恒 副局長：魏 偉、陳 軍

（十一）監(jiān)事局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、聯(lián)絡(luò)處、一處、二處、三處、調(diào)研處。機構(gòu)職責(zé)：

按照有關(guān)規(guī)定，承擔(dān)國有企業(yè)監(jiān)事會的日常管理工作。局 長：王文斌

副局長：吳華松、趙紅嚴(yán)、方炳興 巡視員：郭國榮 副巡視員：張振良

（十二）企干一局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、一處、二處、三處、四處。機構(gòu)職責(zé)：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，承擔(dān)對所監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的考察工作并提出任免建議；考察推薦董事、監(jiān)事及獨立董事人選；探索符合社會主義市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、評價和選任方式；擬訂向國有控股和參股公司派出國有股權(quán)代表的方案。局長：莊樹新

副局長：魯紅星、李

偉 副巡視員：李有榮

（十三）企干二局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、一處、二處、三處、四處、五處、六處。

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機構(gòu)職責(zé)：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，承擔(dān)對所監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的考察工作并提出任免建議；考察推薦董事、監(jiān)事及獨立董事人選；探索符合社會主義市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、評價和選任方式；擬訂向國有控股和參股公司派出國有股權(quán)代表的方案。局 長：宋亞晨

副局長：孟凡良、王武斌、王禮 副巡視員：張亞楠、李慧芳、張明明

（十四）黨建局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、組織處、黨員教育管理處、黨建處（培訓(xùn)處）。機構(gòu)職責(zé)：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)黨的組織建設(shè)和黨員教育、管理工作。局 長：劉漢濱 副局長：卜玉龍、熊潔 副巡視員：牛志強

（十五）宣傳局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、宣傳處、新聞處、企業(yè)文化處（研究會秘書處）、思想教育處。機構(gòu)職責(zé)：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)黨的思想建設(shè)、精神文明建設(shè)和宣傳工作；指導(dǎo)和推進所監(jiān)管企業(yè)思想政治工作和企業(yè)文化建設(shè)工作；負責(zé)對外宣傳和新聞工作。局 長：盧衛(wèi)東

盧衛(wèi)東，男，1961年生。1984年畢業(yè)于中國人民大學(xué)哲學(xué)系。曾在高等院校從事馬克思主義哲學(xué)的教學(xué)研究工作。先

后在中央國家機關(guān)工委、中央企業(yè)工委、國務(wù)院國資委在從事宣傳思想工作?，F(xiàn)任國務(wù)院國資委宣傳局副局長。副局長：韓天、毛一翔 副巡視員：金思宇

（十六）群工局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、工會工作處、統(tǒng)戰(zhàn)處、青年工作處。機構(gòu)職責(zé)：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)所監(jiān)管企業(yè)的工會、青年、婦女工作，承擔(dān)中央企業(yè)團工委的日常工作；指導(dǎo)所監(jiān)管企業(yè)的統(tǒng)戰(zhàn)工作和知識分子工作。

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局 長：謝俊

副局長：郭保民、張相紅 中央企業(yè)團工委書記：許高峰 副巡視員：王 黎

（十七）研究局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、研究一處、研究二處、行業(yè)協(xié)會處。機構(gòu)職責(zé)：

承擔(dān)調(diào)查研究國有資產(chǎn)管理體制改革、國有企業(yè)改革發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)等重大問題的工作；起草重要文件和報告；聯(lián)系有關(guān)行業(yè)協(xié)會。局 長（行業(yè)協(xié)會聯(lián)系辦公室主任）：彭華崗 副局長：趙欣、楚序平

行業(yè)協(xié)會聯(lián)系辦公室副主任：武愛河

副巡視員：張 濤

（十八）外事局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、一處、二處、國際交流中心。機構(gòu)職責(zé)：

承擔(dān)機關(guān)和直屬單位的外事工作，開展國際交流與合作。局 長：陸志軍 副局長：徐愛波、姜維亮

（十九）人事局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、調(diào)配處、干部一處、干部二處、干部三處（勞資處）。機構(gòu)職責(zé)：

按照管理權(quán)限，負責(zé)機關(guān)和直屬單位的人事管理工作。局 長：劉 強 副局長：卞衛(wèi)東、汪飛 副巡視員：龔曉沈

（二十）管理局

機構(gòu)設(shè)置：

辦公室、離退休干部管理辦公室、服務(wù)中心管理辦公室、國有資產(chǎn)管理辦公室、財務(wù)（審計）辦公室綜合處、財務(wù)（審計）辦公室機關(guān)處、財務(wù)（審計）辦公室直屬處、人事（黨委）辦公室。

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機構(gòu)職責(zé)：

負責(zé)所屬離退休干部工作機構(gòu)、機關(guān)服務(wù)中心的各項管理工作；負責(zé)機關(guān)和所屬單位的國有資產(chǎn)、財務(wù)等行政管理工作；負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)管所聯(lián)系協(xié)會的國有資產(chǎn)和財務(wù)等工作。黨委書記：杜淵泉（兼）局 長：張文宏

副局長：徐華 副局長：周勇 副局長：張曉群

辦公室主任：楊元萍

離退辦主任：

中心辦主任：

國資辦主任：張麗

財務(wù)（審計）辦主任：胡燕平

人事（黨委）辦主任：劉倩

（二十一）機關(guān)黨委

機構(gòu)設(shè)置：

辦公室、組織部（統(tǒng)戰(zhàn)部）、宣傳部、直屬機關(guān)工會辦公室、直屬機關(guān)團委、直屬機關(guān)紀(jì)委辦公室。機構(gòu)職責(zé)：

負責(zé)機關(guān)和在京直屬單位的黨群工作。書 記：黃丹華（兼）

黃丹華，女，1958年1月出生于四川成都，中共黨員。1975年參加工作，四川成都溫江縣金馬鄉(xiāng)知青，1982年畢業(yè)于成都中醫(yī)藥大學(xué)醫(yī)學(xué)系，1997年獲得四川大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位?，F(xiàn)任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委委員，全國總工會副主席（兼職）。常務(wù)副書記：曾堅

副書記兼直屬機關(guān)紀(jì)委書紀(jì)：楊建一 副書記：王平

直屬機關(guān)工會主席：呂秋菊 直屬機關(guān)紀(jì)委副書紀(jì)：馬明偉

（二十二）紀(jì)委監(jiān)察局

機構(gòu)設(shè)置：

辦公室、辦公室綜合處、辦公室信訪處、政策研究室、宣傳教育室、黨風(fēng)廉政建設(shè)室、執(zhí)法監(jiān)察室、一室、一室一處、一室二處、二室、二室一處、二室二處、三室、審理室。機構(gòu)職責(zé)：

按照有關(guān)規(guī)定，負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)的紀(jì)律檢查工作。

融和你我 創(chuàng)新運營

紀(jì)委副書記、監(jiān)察局局長：邵春保 紀(jì)委副書記：夏忠仁、阮國平

監(jiān)察局副局長：謝琳、周輝

辦公室主任：應(yīng)紅

政策研究室主任：李正義

宣傳教育室主任：郭建武

黨風(fēng)廉政建設(shè)室主任：楊旭 執(zhí)法監(jiān)察室主任：邵飛 一室主任：袁先立 二室主任：胡賢政 三室主任：王傳夫 四室主任：羅景一

副局級紀(jì)律檢查員、監(jiān)察專員：尹元、姜力、關(guān)秀云、鄭霄紅、李黎、牟衛(wèi)國、肖軍生 副局級紀(jì)律檢查員：

（二十三）國資委巡視辦

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、聯(lián)絡(luò)處。機構(gòu)職責(zé)：

承擔(dān)擬訂計劃、政策研究、制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)等工作；向巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告巡視工作中的重要情況、向巡視組傳達巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組作出的決策和部署；配合有關(guān)部門對巡視工作人員進行培訓(xùn)、考核、調(diào)配、任免、監(jiān)督和管理；配合巡視組對國資委黨委、巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定事項進行督辦；對中央企業(yè)開展巡視工作進行指導(dǎo)；辦理國資委巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組和中央巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室交辦的其他事項。

主 任：李春德

三：委直屬事業(yè)單位

（一）信息中心

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、規(guī)劃發(fā)展處、統(tǒng)計分析處、研究咨詢處、網(wǎng)站工作部、系統(tǒng)運行處、應(yīng)用開發(fā)處 機構(gòu)職責(zé)：

1:研究國資委信息化建設(shè)和電子政務(wù)實施的總體規(guī)劃、計劃、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理規(guī)范。2:構(gòu)建和維護國務(wù)院國資委信息網(wǎng)絡(luò)和應(yīng)用平臺，承擔(dān)國資委及相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)及咨詢工作。3:承擔(dān)國資委互聯(lián)網(wǎng)站等相關(guān)網(wǎng)站的建設(shè)、運營維護。

4:統(tǒng)計分析監(jiān)測國有重點企業(yè)經(jīng)濟運行、分析研究國有企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r。5:推進中央企業(yè)以及地方國資委的信息化工作。

融和你我 創(chuàng)新運營

6:承辦國資委交辦的其他事項。主

任：石治平副主任：王緒君 總經(jīng)濟師：張銘

（二）培訓(xùn)中心

（三）中國經(jīng)濟出版社

第三篇：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于做好2003中央企業(yè)財務(wù)決算

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資評價[2003]104號 【發(fā)布日期】2003-10-31 【生效日期】2003-10-31 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國法院網(wǎng)

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

關(guān)于做好2003中央企業(yè)財務(wù)決算工作的通知

(國資評價[2003]104號)

各中央企業(yè)：

為認真做好2003中央監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）財務(wù)決算工作，全面、客觀地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，促進提高企業(yè)財務(wù)決算信息質(zhì)量，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、財務(wù)決算是企業(yè)會計期間資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)效益、資本保值增值等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握企業(yè)運營狀況的重要手段，也是考核企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、評價企業(yè)經(jīng)營績效的基本依據(jù)。各企業(yè)要高度重視財務(wù)決算工作，加強對所屬子企業(yè)財務(wù)決算編制的督促落實工作，做到“早組織、早準(zhǔn)備、早布置、早落實”，確保按時保質(zhì)完成2003財務(wù)決算編制工作任務(wù)。

二、在2003財務(wù)決算編制工作中，各企業(yè)要嚴(yán)格按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，在進行財產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認和資產(chǎn)質(zhì)量核實的基礎(chǔ)上，以經(jīng)營內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟交易事項的會計帳簿為基本依據(jù)，認真組織企業(yè)總部及所屬子企業(yè)財務(wù)決算編制和報表合并工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。

三、在2003財務(wù)決算編制工作中，各企業(yè)要嚴(yán)格成本費用管理，按照國家規(guī)定的成本開支范圍、費用開支標(biāo)準(zhǔn)以及遞延資產(chǎn)分期攤銷年限，規(guī)范提留。要注意嚴(yán)格控制企業(yè)人工成本。各企業(yè)要在2003財務(wù)決算編制工作中，結(jié)合企業(yè)清產(chǎn)核資工作，認真清理以前的潛虧掛賬，如實反映歷史遺留問題，經(jīng)審批后合理消化和處理，并認真總結(jié)經(jīng)驗和查找原因。企業(yè)在2003財務(wù)決算編制中嚴(yán)禁出現(xiàn)新的潛虧掛賬，健全企業(yè)財務(wù)管理制度，堵塞管理漏洞。

四、在2003企業(yè)財務(wù)決算工作中，各企業(yè)要認真遵循會計完整性原則，做到財務(wù)決算編制范圍齊全，財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，全面、完整地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

（一）財務(wù)決算要以經(jīng)營內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)營業(yè)務(wù)事項的會計賬簿為基礎(chǔ)進行編制，全面、完整地反映企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)的收入、成本和現(xiàn)金流入（出）等狀況，不得漏報、不得留有賬外賬和私設(shè)“小金庫”。

（二）按照國家規(guī)定的財務(wù)決算編制范圍，將所有境內(nèi)外各級子企業(yè)（含全資、控股）、分支機構(gòu)納入財務(wù)決算編制范圍，以全面反映企業(yè)的財務(wù)狀況。

（三）企業(yè)所屬境外企業(yè)原則上應(yīng)按統(tǒng)一的財務(wù)決算表式填報，因情況特殊暫不能按統(tǒng)一的財務(wù)決算表式填報的可填報境外表式，但必須納入企業(yè)財務(wù)決算合并范圍。

（四）企業(yè)所屬經(jīng)營性事業(yè)單位，應(yīng)按規(guī)定要求執(zhí)行統(tǒng)一的企業(yè)會計制度，尚未執(zhí)行企業(yè)會計制度的所屬事業(yè)單位，應(yīng)將資產(chǎn)和財務(wù)數(shù)據(jù)并入企業(yè)財務(wù)決算報表中，以完整反映企業(yè)的經(jīng)營成果。

（五）企業(yè)所屬基建工程項目要與企業(yè)財務(wù)并賬，尚未并賬的應(yīng)將基建項目的相關(guān)財務(wù)決算內(nèi)容一并納入企業(yè)財務(wù)決算報表中，以完整反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況。

五、為確保2003財務(wù)決算的真實性，企業(yè)及所屬子企業(yè)編制財務(wù)決算工作中要認真遵循會計真實性、準(zhǔn)確性原則，按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定和會計核算工作要求，正確采用統(tǒng)一的會計政策和會計估計，不得隨意變更會計政策、濫用會計估計。

（一）企業(yè)財務(wù)決算要以經(jīng)過核對無誤的相關(guān)會計賬簿進行編制，并根據(jù)真實的交易、事項會計記錄等資料，按照規(guī)定的會計核算原則及具體會計處理方法，對各項會計要素進行合理確認和計量。

（二）企業(yè)要按照國家有關(guān)固定資產(chǎn)折舊政策，對本企業(yè)采取的固定資產(chǎn)折舊年限、折舊方法、固定資產(chǎn)凈殘值率等進行認真核對和清理，未經(jīng)批準(zhǔn)，各企業(yè)不得擅自變更固定資產(chǎn)折舊政策。

（三）企業(yè)應(yīng)按照會計核算規(guī)定要求，不得應(yīng)提不提、應(yīng)攤不攤或者多提多攤成本（費用），造成企業(yè)經(jīng)營成果不實。

（四）企業(yè)不得利用會計政策和會計估計變更，以及各項減值準(zhǔn)備的計提、轉(zhuǎn)回等手段，人為掩飾企業(yè)真實經(jīng)營狀況。對于企業(yè)計提損失轉(zhuǎn)回情況、原因，需在財務(wù)決算中予以說明。

企業(yè)會計政策和會計估計的確定和變更等事項，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定報國資委備案。

六、在2003財務(wù)決算編制工作中，各企業(yè)要認真遵循會計穩(wěn)健性和可比性原則，分類制定各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的標(biāo)準(zhǔn)和方法，合理預(yù)算各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，定期對計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備逐項進行認定、計算，如實、客觀地反映企業(yè)實際發(fā)生的資產(chǎn)損失；企業(yè)財務(wù)決算的編制基礎(chǔ)、編制原則、編制依據(jù)和編制方法及各項財務(wù)指標(biāo)口徑應(yīng)當(dāng)保持前、后各期一致，各期間財務(wù)決算數(shù)據(jù)保持銜接，如實反映間企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的變動情況。

七、各企業(yè)要嚴(yán)格按照財政部《合并會計報表暫行規(guī)定》（財會計[1995]11號）和國資委有關(guān)合并財務(wù)決算編制工作要求，認真做好合并財務(wù)決算報表編制工作，并按照規(guī)定的合并范圍、合并口徑和合并方法，如實編制財務(wù)決算合并報表。企業(yè)2003財務(wù)決算合并范圍因特殊情形發(fā)生變動需進行調(diào)整的，應(yīng)于結(jié)賬日之前將調(diào)整的企業(yè)名單、變動原因、相關(guān)材料，以及由此對合并財務(wù)決算報表帶來的影響等情況，報國資委備案。

八、各企業(yè)應(yīng)當(dāng)進一步完善財務(wù)決算注冊會計師審計工作制度，注冊會計師的審計報告作為企業(yè)財務(wù)決算報告的必備要件，須與企業(yè)財務(wù)決算報告一并報國資委。

（一）企業(yè)應(yīng)按照“公開、公平、公正”的原則，采取公開招標(biāo)或其他合理方式委托會計師事務(wù)所進行財務(wù)決算審計。

（二）按照“統(tǒng)一委托、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一組織”的工作原則，企業(yè)對公司總部及所屬子企業(yè)的財務(wù)決算審計工作實施統(tǒng)一管理，并將所委托會計師事務(wù)所資質(zhì)證明材料，于當(dāng)年12月31日前報國資委備案。

（三）企業(yè)應(yīng)根據(jù)會計師事務(wù)所及注冊會計師提出的審計意見進行財務(wù)決算調(diào)整；企業(yè)對審計意見存有異議且未進行財務(wù)決算調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在上報財務(wù)決算時，向國資委提交說明材料。

（四）按照國家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)財務(wù)決算尚不需經(jīng)會計師事務(wù)所及注冊會計師審計的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照要求進一步完善內(nèi)審制度，確保本企業(yè)財務(wù)決算的真實性和完整性。

九、在2003中央企業(yè)財務(wù)決算編制和審核工作中，各企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)制度和規(guī)定，強化各項財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，提高各類報表和數(shù)據(jù)的編制質(zhì)量，杜絕弄虛作假、故意調(diào)節(jié)企業(yè)經(jīng)營成果的行為，避免財務(wù)決算報表數(shù)據(jù)失真。

（一）不得以調(diào)整財務(wù)決算合并范圍、采用成本法核算控股子企業(yè)或重大長期投資項目，以及合并報表賬項抵消不充分方式調(diào)節(jié)企業(yè)經(jīng)營成果。

（二）不得少轉(zhuǎn)或不轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，避免在有關(guān)會計科目中存在成本費用掛賬現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）不允許不攤或少攤費用、多計或少計利息，以及在建工程完工后不及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，不計提折舊。

（四）不得以隨意變更所采用的會計政策和會計估計，不體現(xiàn)高風(fēng)險投資損失以及通過調(diào)整期初項目等手段調(diào)節(jié)企業(yè)經(jīng)營成果。

十、財務(wù)決算編制管理工作是企業(yè)財務(wù)監(jiān)管工作的一項重要內(nèi)容，國資委將依法對企業(yè)財務(wù)決算的編制工作、審計質(zhì)量進行監(jiān)督，并組織對企業(yè)財務(wù)決算的真實性、完整性進行核查。在2003財務(wù)決算工作基礎(chǔ)上，各企業(yè)要認真總結(jié)經(jīng)驗，積極研究探索，強化對所屬子企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管，逐步形成科學(xué)、完善的企業(yè)財務(wù)決算編制管理工作機制。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○三年十月三十一日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強中央企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員 【發(fā)布文號】國資發(fā)評價[2009]317號 【發(fā)布日期】2009-11-05 【生效日期】2009-11-05 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強中央企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)事項的通知

(國資發(fā)評價[2009]317號)

各中央企業(yè)：

近年來，中央企業(yè)認真履行社會責(zé)任，積極參與國家救災(zāi)、扶危濟困等救助活動，有效推動了我國公益事業(yè)發(fā)展。為進一步規(guī)范中央企業(yè)對外捐贈行為，維護國有股東權(quán)益，引導(dǎo)中央企業(yè)正確履行社會責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》和《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就加強中央企業(yè)對外捐贈管理的有關(guān)事項通知如下：

一、加強對外捐贈行為規(guī)范管理。隨著我國公益事業(yè)的發(fā)展，企業(yè)對外捐贈支出的范圍和規(guī)模不斷擴大，各中央企業(yè)要加強對外捐贈事項的管理，認真履行社會責(zé)任，積極參與救助捐贈活動，規(guī)范對外捐贈行為，有效維護股東權(quán)益。集團總部應(yīng)當(dāng)制訂和完善對外捐贈管理制度，對集團所屬各級子企業(yè)對外捐贈行為實行統(tǒng)一管理，明確對外捐贈事項的管理部門，落實管理責(zé)任，規(guī)范內(nèi)部審批程序，細化對外捐贈審核流程；要根據(jù)自身經(jīng)營實力和承受能力，明確規(guī)定對外捐贈支出范圍，合理確定集團總部及各級子企業(yè)對外捐贈支出限額和權(quán)限；應(yīng)將日常對外捐贈支出納入預(yù)算管理體系，細化捐贈項目和規(guī)模，嚴(yán)格控制預(yù)算外捐贈支出，確保對外捐贈行為規(guī)范操作。

二、規(guī)范界定對外捐贈范圍。企業(yè)對外捐贈范圍為：向受災(zāi)地區(qū)、定點扶貧地區(qū)、定點援助地區(qū)或者困難的社會弱勢群體的救濟性捐贈，向教科文衛(wèi)體事業(yè)和環(huán)境保護及節(jié)能減排等社會公益事業(yè)的公益性捐贈，以及社會公共福利事業(yè)的其他捐贈等。各中央企業(yè)用于對外捐贈的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確，應(yīng)為企業(yè)有權(quán)處分的合法財產(chǎn)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)和實物資產(chǎn)等，不具處分權(quán)的財產(chǎn)或者不合格產(chǎn)品不得用于對外捐贈。中央企業(yè)經(jīng)營者或者其他職工不得將企業(yè)擁有的資產(chǎn)以個人名義對外捐贈。除國家有特殊規(guī)定的捐贈項目之外，中央企業(yè)對外捐贈應(yīng)當(dāng)通過依法成立的接受捐贈的慈善機構(gòu)、其他公益性機構(gòu)或政府部門進行。對于有關(guān)社會機構(gòu)、團體的攤派性捐贈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法拒絕。企業(yè)對外捐贈應(yīng)當(dāng)誠實守信，嚴(yán)禁各類虛假宣傳或許諾行為。

三、合理確定對外捐贈規(guī)模。各中央企業(yè)對外捐贈應(yīng)當(dāng)充分考慮自身經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、負債水平、現(xiàn)金流量等財務(wù)承受能力，堅持量力而行原則，合理確定對外捐贈支出規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。中央企業(yè)對外捐贈支出規(guī)模一般不得超過企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定的最高限額；盈利能力大幅下降、負債水平偏高、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)或者大幅減少的企業(yè)，對外捐贈規(guī)模應(yīng)當(dāng)進行相應(yīng)壓縮；資不抵債、經(jīng)營虧損或者捐贈行為影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，除特殊情況外，一般不得安排對外捐贈支出。

四、嚴(yán)格捐贈審批程序。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對外捐贈的審批管理，嚴(yán)格內(nèi)部決策程序，規(guī)范審批流程。企業(yè)每年安排的對外捐贈預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)經(jīng)過企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)批準(zhǔn)同意。對外捐贈應(yīng)當(dāng)由集團總部統(tǒng)一管理，所屬各級子企業(yè)未經(jīng)集團總部批準(zhǔn)或備案不得擅自對外捐贈。對于內(nèi)部制度規(guī)定限額內(nèi)并納入預(yù)算范圍的對外捐贈事項，企業(yè)捐贈管理部門應(yīng)當(dāng)在支出發(fā)生時逐筆審核，并嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序；對于因重大自然災(zāi)害等緊急情況需要超出預(yù)算規(guī)定范圍的對外捐贈事項，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交董事會或類似決策機構(gòu)專題審議，并履行相應(yīng)預(yù)算追加審批程序。

五、建立備案管理制度。國資委對中央企業(yè)對外捐贈事項實行備案管理制度。以下情況應(yīng)當(dāng)專項報國資委（評價局）備案，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會：

（一）各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本通知要求，對本企業(yè)對外捐贈管理制度進行修訂或完善，并于2009年12月31日前報國資委備案。以后需要對管理流程、支出限額等關(guān)鍵因素進行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對管理制度進行修改完善，并及時報國資委備案。

（二）中央企業(yè)對外捐贈支出應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)預(yù)算管理，并形成專項報告，對全年對外捐贈預(yù)算支出項目、支出方案及支出規(guī)模等預(yù)算安排作出詳細說明，并對上年捐贈的實施情況及捐贈預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié)。中央企業(yè)對外捐贈預(yù)算專項報告隨財務(wù)預(yù)算報告報送國資委。

（三）中央企業(yè)捐贈行為實際發(fā)生時捐贈項目超過以下標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)報國資委備案同意后實施：凈資產(chǎn)（指集團上年末合并凈資產(chǎn)，下同）小于100億元的企業(yè)，捐贈項目超過100萬元的；凈資產(chǎn)在100億元至500億元的企業(yè)，捐贈項目超過500萬元的；凈資產(chǎn)大于500億元的企業(yè)，捐贈項目超過1000萬元的。

（四）對于突發(fā)性重大自然災(zāi)害或者其他特殊事項超出預(yù)算范圍需要緊急安排對外捐贈支出，不論金額大小，中央企業(yè)在履行內(nèi)部決策程序之后，及時逐筆向國資委備案。

六、加強監(jiān)督檢查。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對外捐贈事項的財務(wù)監(jiān)督工作，在實際發(fā)生對外捐贈支出后，應(yīng)當(dāng)規(guī)范賬務(wù)處理，并將有關(guān)支出情況向社會公開。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對外捐贈項目實施效果的后續(xù)跟蹤，有條件的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)組織對重大捐贈項目進行現(xiàn)場檢查或?qū)徲?，督促受益對象發(fā)揮捐贈的最大效益。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計、中介機構(gòu)審計等多種渠道開展監(jiān)督檢查工作，及時查找企業(yè)在制度建設(shè)、工作組織、決策程序、預(yù)算安排、項目實施和財務(wù)處理等方面存在的問題，認真整改。派駐企業(yè)的監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)將企業(yè)對外捐贈管理與實施情況納入監(jiān)督檢查范圍。國資委將不定期組織對企業(yè)捐贈管理情況進行抽查，對制度不健全、未按規(guī)定程序決策、未及時向國資委報備等不規(guī)范行為，督促企業(yè)及時整改；對在對外捐贈過程中存在營私舞弊、濫用職權(quán)、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)等違法違規(guī)行為的，予以依法處理。

各中央企業(yè)要高度重視對外捐贈管理工作，積極參與社會公益事業(yè)，認真履行社會責(zé)任，堅持量力而行原則，完善制度，嚴(yán)格程序，規(guī)范管理，切實有效維護股東權(quán)益。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于開展中央企業(yè)法制建設(shè)和

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資廳法規(guī)[2004]263號 【發(fā)布日期】2004-11-08 【生效日期】2004-11-08 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳

關(guān)于開展中央企業(yè)法制建設(shè)和知識產(chǎn)權(quán)工作情況調(diào)查的通知

(國資廳法規(guī)[2004]263號)

各中央企業(yè)：

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，加強中央企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控，調(diào)查了解大型中央企業(yè)總法律顧問制度建設(shè)進展情況，推進中央企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)工作，現(xiàn)將《中央企業(yè)法制建設(shè)和知識產(chǎn)權(quán)工作情況調(diào)查表》印發(fā)給你們，請根據(jù)實際工作情況填寫，并將《調(diào)查表(一)》和《調(diào)查表(二)》分別于2004年11月30日、12月30日前報送國資委政策法規(guī)局。

Email ： fagui@sasac.gov.cn

附件：（略）

1、中央企業(yè)法制建設(shè)和知識產(chǎn)權(quán)工作情況調(diào)查表(一)

2、中央企業(yè)法制建設(shè)和知識產(chǎn)權(quán)工作情況調(diào)查表(二)

國資委辦公廳

二

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