第一篇：中國證券監(jiān)督管理委員會、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范

【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)（2003）56號 【發(fā)布日期】2003-08-28 【生效日期】2003-08-28 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

中國證券監(jiān)督管理委員會、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于 規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知

(證監(jiān)發(fā)（2003）56號)

各上市公司及其控股股東：

為進一步規(guī)范上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，有效控制上市公司對外擔保風險，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、進一步規(guī)范上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來

上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，應當遵守以下規(guī)定：

（一）控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應當嚴格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出；

（二）上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：

1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；

2、通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；

3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；

4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；

5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務；

6、中國證監(jiān)會認定的其他方式。

（三）注冊會計師在為上市公司年度財務會計報告進行審計工作中，應當根據(jù)上述規(guī)定事項，對上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項說明，公司應當就專項說明作出公告。

二、嚴格控制上市公司的對外擔保風險

上市公司全體董事應當審慎對待和嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務風險，并對違規(guī)或失當?shù)膶ν鈸．a(chǎn)生的損失依法承擔連帶責任?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得強制上市公司為他人提供擔保。

上市公司對外擔保應當遵守以下規(guī)定：

（一）上市公司不得為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個人提供擔保。

（二）上市公司對外擔保總額不得超過最近一個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)的50%。

（三）上市公司《章程》應當對對外擔保的審批程序、被擔保對象的資信標準做出規(guī)定。對外擔保應當取得董事會全體成員2/3以上簽署同意，或者經(jīng)股東大會批準；不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的被擔保對象提供債務擔保。

（四）上市公司對外擔保必須要求對方提供反擔保，且反擔保的提供方應當具有實際承擔能力。

（五）上市公司必須嚴格按照《上市規(guī)則》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，認真履行對外擔保情況的信息披露義務，必須按規(guī)定向注冊會計師如實提供公司全部對外擔保事項。

（六）上市公司獨立董事應在年度報告中，對上市公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。

三、加大清理已發(fā)生的違規(guī)占用資金和擔保事項的力度

（一）上市公司應自本《通知》發(fā)布之日起一個月內(nèi)，按照本《通知》規(guī)定，對上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生的資金往來、資金占用以及對外擔保情況進行自查。

自查報告應在規(guī)定期限內(nèi)上報公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案，經(jīng)各地派出機構(gòu)審核或檢查后，應在最近一期年度報告中作為重大事項予以披露。

（二）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應當指導和協(xié)調(diào)國有控股上市公司解決違規(guī)資金占用、關(guān)聯(lián)擔保問題，要求有關(guān)控股股東尊重、維護上市公司經(jīng)營自主權(quán)和合法權(quán)益，促進上市公司依法經(jīng)營管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，增強上市公司的市場競爭力。

（三）上市公司董事會應當針對歷史形成的資金占用、對外擔保問題，制定切實可行的解決措施，保證違反本《通知》規(guī)定的資金占用量、對外擔保形成的或有債務，在每個會計年度至少下降30%。

（四）上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金，原則上應當以現(xiàn)金清償。在符合現(xiàn)行法律法規(guī)的條件下，可以探索金融創(chuàng)新的方式進行清償，但需按法定程序報有關(guān)部門批準。

（五）嚴格控制關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金。關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，應當遵守以下規(guī)定：

1、用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務體系，并有利于增強上市公司獨立性和核心競爭力，減少關(guān)聯(lián)交易，不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或沒有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)。

2、上市公司應當聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務資格的中介機構(gòu)對符合以資抵債條件的資產(chǎn)進行評估，以資產(chǎn)評估值或經(jīng)審計的賬面凈值作為以資抵債的定價基礎(chǔ)，但最終定價不得損害上市公司利益，并充分考慮所占用資金的現(xiàn)值予以折扣。

審計報告和評估報告應當向社會公告。

3、獨立董事應當就上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨立意見，或者聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務資格的中介機構(gòu)出具獨立財務顧問報告。

4、上市公司關(guān)聯(lián)方的以資抵債方案應當報中國證監(jiān)會批準。中國證監(jiān)會認為以資抵債方案不符本《通知》規(guī)定，或者有明顯損害公司和中小投資者利益的情形，可以制止該方案的實施。

5、上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會審議批準，關(guān)聯(lián)方股東應當回避投票。

四、依法追究違規(guī)占用資金和對外擔保行為的責任

（一）中國證監(jiān)會與國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國資委”）等部門加強監(jiān)管合作，共同建立規(guī)范國有控股股東行為的監(jiān)管協(xié)作機制，加大對違規(guī)占用資金和對外擔保行為的查處力度，依法追究相關(guān)當事人的法律責任。

（二）上市公司及其董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員違反本《通知》規(guī)定，中國證監(jiān)會將責令整改，依法予以處罰，并自發(fā)現(xiàn)上市公司存在違反本《通知》規(guī)定行為起12個月內(nèi)不受理其再融資申請。

（三）上市公司控股股東違反本《通知》規(guī)定或不及時清償違規(guī)占用上市公司資金的，中國證監(jiān)會不受理其公開發(fā)行證券的申請或其他審批事項，并將其資信不良記錄向國資委、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和有關(guān)地方政府通報。

國有控股股東違反本《通知》規(guī)定的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對直接負責的主管人員和直接責任人依法給予紀律處分，直至撤銷職務；給上市公司或其他股東利益造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。非國有控股股東直接負責的主管人員和直接責任人違反本《通知》規(guī)定的，給上市公司造成損失或嚴重損害其他股東利益的，應負賠償責任，并由相關(guān)部門依法處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

五、其他

本《通知》所稱“關(guān)聯(lián)方”按財政部《企業(yè)會計準則――關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定執(zhí)行。納入上市公司合并會計報表范圍的子公司對外擔保、與關(guān)聯(lián)方之間進行的資金往來適用本《通知》規(guī)定。

六、本通知自發(fā)布之日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二零零三年八月二十八日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

融和你我 創(chuàng)新運營

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

一：主要領(lǐng)導

（一）委領(lǐng)導

主任、黨委書記

王勇

王勇，男，漢族，1955年12月出生于遼寧蓋州，1969年參加工作，中共黨員，畢業(yè)于哈爾濱工業(yè)大學技術(shù)經(jīng)濟工程專業(yè)，獲工學碩士學位，研究員，2000年獲國務院批準享受政府特殊津貼。

曾在黑龍江省建設(shè)兵團、七機部、航天部、航天總公司230廠工作，歷任廠長助理兼副總經(jīng)濟師、副廠長、常務副廠長、廠長兼黨委副書記（正局級），航天總公司政治部副主任兼京區(qū)黨委副書記，航天總公司人事勞動教育局負責人（主持工作），中國航天科工集團公司副總經(jīng)理、黨組成員，中組部企業(yè)干部辦公室主任，中組部干部五局局長，國務院國資委副主任、黨委副書記，國務院副秘書長、機關(guān)黨組成員，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局局長、黨組書記。主管工作：

負責全面工作，分管人事局。副主任、黨委副書記

黃淑和

黃淑和，男，1954年10月出生于廣東紫金，畢業(yè)于中山大學中文系文學專業(yè)，中共黨員。1978年7月參加工作,工作后歷任：國務院辦公廳信訪局干部、辦公室副主任；中共中央辦公廳、國務院辦公廳信訪局研究室副主任；國務院辦公廳副處級、正處級、副司級秘書。國務院經(jīng)濟貿(mào)易辦公室政策法規(guī)司副司長。國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會經(jīng)濟法規(guī)司副司長、司長，辦公廳主任，副秘書長兼機關(guān)服務管理局（離退休干部管理局）局長，黨組成員。國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會副主任、黨組成員?，F(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委副書記。中共第十六屆中央紀律檢查委員會委員。主管工作：

分管政策法規(guī)局、綜合局、外事局、中國經(jīng)濟出版社。副主任、黨委副書記

邵寧

邵寧，男，1952年7月出生，籍貫浙江杭州，中共黨員，碩士研究生畢業(yè)。1969年1月在陜西省延安縣插隊，1978年4月考入清華大學機械工程系，取得工學學士和碩士學位。畢業(yè)后到國家經(jīng)委辦公廳、綜合局工作。1988年機構(gòu)改革后任國家計委綜合司副處長、經(jīng)濟研究中心綜合組副處長、處長，宏觀經(jīng)濟研究院綜合研究部副主任。1996年調(diào)國家經(jīng)貿(mào)委任企業(yè)司副司長、司長，企業(yè)改革司司長，國家經(jīng)貿(mào)委副秘書長。現(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委副書記。主管工作：

分管企業(yè)改革局、企業(yè)改組局、研究局（行業(yè)協(xié)會聯(lián)系辦公室）、研究中心。

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副主任、黨委委員

黃丹華

黃丹華，女，1958年1月出生于四川成都，中共黨員。1975年參加工作，四川成都溫江縣金馬鄉(xiāng)知青，1982年畢業(yè)于成都中醫(yī)藥大學醫(yī)學系，1997年獲得四川大學經(jīng)濟學碩士學位，歷任：成都中醫(yī)藥大學醫(yī)學系政治輔導員、團總支書記，成都中醫(yī)藥大學團委副書記，共青團成都市委副書記，共青團四川省委副書記、黨組副書記兼直屬機關(guān)黨委書記、四川省青年聯(lián)合會副主席、主席、四川省政協(xié)七屆常委、四川省人大八屆常委、共青團十三屆中央委員；共青團四川省委書記、黨組書記、共青團十三屆中央常委；中共四川綿陽市委副書記；共青團中央書記處書記兼直屬機關(guān)黨委書記、中華全國青年聯(lián)合會副主席、常務副主席；國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會黨委委員、紀委書記；現(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委委員。中共第十六屆中央紀律檢查委員會委員。主管工作：

分管規(guī)劃發(fā)展局、產(chǎn)權(quán)管理局、宣傳工作局（黨委宣傳部）、直屬機關(guān)黨委。副主任、黨委委員

金陽

金陽，男，漢族，籍貫遼寧錦州，1954年6月出生，中共黨員，管理工程專業(yè)碩士研究生畢業(yè)。1971年12月參加工作，歷任鞍鋼修建部工人、團支部書記、黨支部副書記，鞍鋼黨委辦公室機要員、秘書、正科級秘書，鞍鋼團委副書記、書記，鞍鋼房產(chǎn)公司黨委書記、經(jīng)理，鞍鋼組織人事部部長，鞍鋼黨委常委、組織人事部部長，鞍鋼黨委副書記兼新鋼鐵公司黨委書記，遼寧省委組織部副部長（正廳級），中央組織部組織局副局長（正局級）、人才工作局局長、中央人才工作協(xié)調(diào)小組辦公室主任、干部五局局長?，F(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委委員。主管工作：

分管企業(yè)領(lǐng)導人員管理一局、企業(yè)領(lǐng)導人員管理二局、黨建工作局（黨委組織部）、干部教育培訓中心。

副主任、黨委委員

孟建民

孟建民，男，漢族，籍貫山西應縣，1959年11月出生，中共黨員，經(jīng)濟學博士。1975年9月參加工作，歷任青海省地質(zhì)局出納、會計，財政部商貿(mào)金融財務司、國家國有資產(chǎn)管理局商貿(mào)司科員、副主任科員、副處長，國務院清產(chǎn)核資辦公室綜合組組長（正處級），財政部清產(chǎn)核資辦公室副主任（副司級），財政部統(tǒng)計評價司司長，國務院國資委統(tǒng)計評價局（清產(chǎn)核資辦公室）局長（主任），國務院國資委副秘書長兼統(tǒng)計評價局（清產(chǎn)核資辦公室）局長（主任），國務院國資委副秘書長兼業(yè)績考核局局長?，F(xiàn)任國務院國資委副主任、黨委委員。主管工作：

分管財務監(jiān)督與考核評價局、收益管理局、國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會、監(jiān)事會工作局(國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室)、監(jiān)事會工作技術(shù)研究中心、國企績效評價中心。紀委書記、黨委委員

強衛(wèi)東

強衛(wèi)東，男，漢族，籍貫河北大城，1953年3月出生，中共黨員，中央黨校研究生學歷。

融和你我 創(chuàng)新運營

1970年6月參加工作，曾在解放軍0503部隊（戰(zhàn)士）、國家地質(zhì)總局602廠、鐵路運輸高級法院工作。1987年調(diào)監(jiān)察部工作，歷任主任科員、副處長、處長。1993年中央紀委監(jiān)察部合署辦公后，歷任中央紀委第四紀檢監(jiān)察室處長、副主任。2003年6月任中央紀委第一紀檢監(jiān)察室主任。2008年2月任中央紀委、中央組織部巡視工作辦公室主任（副部長級）?，F(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會紀委書記、黨委委員。主管工作：

主持國資委紀委工作，分管監(jiān)察部駐國資委監(jiān)察局、國資委巡視辦。副主任、黨委委員

姜志剛

姜志剛，男，漢族，1960年8月出生于江蘇東海，1982年參加工作，中共黨員，畢業(yè)于西北工業(yè)大學航空工程專業(yè)，獲工程碩士，研究員級高工。2000年獲國務院批準享受政府特殊津貼。

曾任成都飛機工業(yè)公司團委副書記、書記，裝配廠十五車間副主任、主任，成都飛機工業(yè)公司董事、副總經(jīng)理、黨委副書記，中國航空工業(yè)第一集團公司人力資源部部長，中央組織部企業(yè)干部辦公室副局級調(diào)研員、干部五局副局長，國務院國資委企業(yè)領(lǐng)導人員管理一局副局長、企業(yè)領(lǐng)導人員管理二局局長。

現(xiàn)任國務院國資委副主任、黨委委員。主管工作：

分管辦公廳（黨委辦公室）、企業(yè)分配局、群眾工作局（黨委群眾工作部、黨委統(tǒng)戰(zhàn)部）、機關(guān)服務管理局（離退休干部管理局）、信息中心。

國資委黨委委員、副秘書長兼機關(guān)服務管理局（離退休干部管理局）臨時黨委書記

杜淵泉

杜淵泉，男，漢族，1956年5月出生于吉林樺甸，1974年參加工作，中共黨員，中央黨校研究生院在職研究生班政治學專業(yè)。

曾任七機部二院團委副書記，航天工業(yè)部團委副書記，航空航天工業(yè)部團委書記，航天工業(yè)總公司政治部組織部部長兼京區(qū)團委書記，中央國家機關(guān)團工委書記，共青團十三屆中央常委，中共煙臺市委副書記（掛職），中央國家機關(guān)工委企業(yè)工作部部長，中央企業(yè)工委宣傳部部長，國務院國資委宣傳工作局（黨委宣傳部）局長（部長）。

現(xiàn)任國務院國資委黨委委員、副秘書長兼機關(guān)服務管理局（離退休干部管理局）臨時黨委書記。主管工作：

協(xié)助王勇、姜志剛同志工作，兼任機關(guān)服務管理局（離退休干部管理局）臨時黨委書記。

（二）監(jiān)事會主席

丹笑山

呂黃生

劉學良

閆克慶 徐良

季曉南

劉怡

李克

尋寰中

董樹奎

李東序

楊堅 熊志軍

武保忠

王壽君

羅漢

孫來燕

石大華

國一民

潘良 馬力強

李萍

李志群

時希平

郜風濤

（三）正副秘書長

杜淵泉

閻曉峰

協(xié)助王勇、黃淑和、邵寧同志工作。

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郭建新

協(xié)助王勇、黃丹華、姜志剛同志工作。

二： 委內(nèi)廳局

（一）辦公廳

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、委主任書記辦公室、秘書一處、秘書二處、保密檔案處、信息調(diào)研處、信訪辦公室、信息化工作處。機構(gòu)職責：

負責機關(guān)文電、會議、機要、保密、信息、檔案、信訪和安全保衛(wèi)等工作；承擔黨委會和委主任辦公會議決定事項的督辦工作。主 任：王選文

副主任：李偉、張桂萍、隆小培 副巡視員：韓凌、范建林 副局級干部：王銨

（二）法規(guī)局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、政策法規(guī)一處、政策法規(guī)二處、政策法規(guī)三處。機構(gòu)職責：

起草國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督的法律法規(guī)草案，承擔機關(guān)規(guī)章和政策性文稿審核協(xié)調(diào)工作；承擔機關(guān)有關(guān)規(guī)范性文件的合法性審核工作；研究國有企業(yè)改革發(fā)展中的有關(guān)法律問題；承辦機關(guān)法律事務。局 長：周渝波

男，1960年生，北京大學經(jīng)濟法研究生。1982年7月本科畢業(yè)于西南政法大學法律專業(yè)，北京航空航天大學、北京交通大學和西南政法大學兼職教授。長期在工業(yè)部門和經(jīng)濟綜合部門工作，負責有關(guān)工業(yè)行業(yè)和企業(yè)管理、國企改革工作。八十年代曾任兼職律師，后被評聘為高級經(jīng)濟師，歷任原化學工業(yè)部政策法規(guī)司法規(guī)處處長、原國家石油和化學工業(yè)局政策法規(guī)司副司長，原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會經(jīng)濟法規(guī)司副司長，現(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會政策法規(guī)局局長。曾發(fā)表多篇國企國資改革與經(jīng)濟法專業(yè)論文，主編《社會主義市場經(jīng)濟與現(xiàn)代企業(yè)制度法律知識讀本》、《關(guān)貿(mào)總協(xié)定和知識產(chǎn)權(quán)概論》、《企業(yè)合同管理實務》等著作。

副局長：孫才森、張華、肖福泉

（三）規(guī)劃局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、規(guī)劃一處、規(guī)劃二處、規(guī)劃三處、科技處。機構(gòu)職責：

融和你我 創(chuàng)新運營

研究提出國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的政策建議；研究提出發(fā)展具有國際競爭力的大公司大企業(yè)集團的政策、措施；指導所監(jiān)管企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；審核所監(jiān)管企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，承擔對所監(jiān)管企業(yè)重大投資決策履行出資人職責的工作。局 長：張忠林

副局長：白英、劉玉岐、賈立克 副巡視員：陳 鴻、袁曉德

（四）評價局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、統(tǒng)計處、評價處、清產(chǎn)核資處、企業(yè)一處、企業(yè)二處。機構(gòu)職責：

承辦所監(jiān)管企業(yè)財務預決算的有關(guān)工作；完善所監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核制度，對所監(jiān)管企業(yè)負責人進行和任期考核；建立健全國有企業(yè)績效評價指標體系，綜合考核所監(jiān)管企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；研究提出所監(jiān)管企業(yè)重大資產(chǎn)損失責任追究的意見和措施；承擔所監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)損失核銷工作；承擔國有資產(chǎn)統(tǒng)計分析工作。局 長：沈 瑩 副局長：廖家生、鄔紅兵 副巡視員：閆祖強

（五）產(chǎn)權(quán)局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、股權(quán)處、監(jiān)管處、評估處、產(chǎn)權(quán)一處、產(chǎn)權(quán)二處。機構(gòu)職責：

研究提出完善國有產(chǎn)權(quán)管理的意見，擬訂國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記、劃轉(zhuǎn)、處置及產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處等方面的規(guī)章制度和管理辦法；承擔所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記、劃轉(zhuǎn)、處置及產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處等工作；承擔所監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)評估項目的核準和備案工作；審核所監(jiān)管企業(yè)資本金變動、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及發(fā)債方案；監(jiān)督、規(guī)范國有產(chǎn)權(quán)交易。局 長：鄧志雄 副局長：謝 軍、陶瑞芝 副巡視員：郜志宇

（六）改革局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、企業(yè)管理處、企業(yè)體制處、公司集團處、企業(yè)重組處、地方企業(yè)改革處。機構(gòu)職責：

研究提出國有企業(yè)改革的政策建議；指導國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；擬訂所監(jiān)督企業(yè)合并、股份

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制改造、上市、合資等重組方案和國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的組建方案，對其中需要國有股東決定的事項提出意見；承辦所出資的國有獨資公司章程的審核工作。局 長：白英姿

1962年11月出生，中共黨員，碩士研究生。1984年北京大學法律系畢業(yè)。現(xiàn)任國務院國資委企業(yè)改革局局長，先后在國家經(jīng)委、國家體改委、國務院生產(chǎn)辦、國家經(jīng)貿(mào)委、國務院國資委工作，長期從事國有企業(yè)改革工作。曾任中國證監(jiān)會第九、十、十一屆上市公司發(fā)行審核委員會委員。曾榮獲中央國家機關(guān)巾幗建功先進個人、國資委直屬機關(guān)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員等稱號 副局長：劉文炳、王潤秋、于寶恒

（七）改組局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、企業(yè)改組一處、企業(yè)改組二處、企業(yè)改組三處、董事會工作處。機構(gòu)職責：

指導所監(jiān)管企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制和富余人員分流工作，配合有關(guān)部門做好下崗職工的安置工作；推進所監(jiān)管企業(yè)廠辦大集體的改革工作；指導國有企業(yè)董事會建設(shè)工作；繼續(xù)完成原全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作辦公室有關(guān)工作。局 長：李 冰 副局長：秦永法 副局長：吳同興 副巡視員：郭小偉

（八）分配局

機構(gòu)設(shè)置： 機構(gòu)職責：

提出國有企業(yè)收入分配制度改革的指導意見；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，承擔調(diào)控所監(jiān)管企業(yè)工資分配總體水平的工作，提出所監(jiān)管企業(yè)負責人薪酬制度和激勵辦法并組織實施；按照有關(guān)規(guī)定，規(guī)范所監(jiān)管企業(yè)負責人職務消費和職工福利保障。局 長：于 吉 副局長：李燕斌、殷長波 副巡視員：劉建平

（九）綜合局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、考核一處、考核二處、考核三處、考核四處。機構(gòu)職責：

綜合研究國有經(jīng)濟和所監(jiān)管企業(yè)的運行狀況；聯(lián)系所監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)、應急管理、節(jié)能減排、環(huán)境

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保護和維護穩(wěn)定等工作；承擔指導和監(jiān)督地方國有資產(chǎn)管理的具體工作。局 長：劉南昌

副局長：趙世堂、劉源、段曉鋒

（十）收益局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、預算一處、預算二處、審計一處、審計二處。機構(gòu)職責：

組織所監(jiān)管企業(yè)上交國有資本收益；承擔擬訂國有資本經(jīng)營預算有關(guān)制度工作；承辦國有資本經(jīng)營預決算編制和執(zhí)行有關(guān)工作；組織開展所監(jiān)管企業(yè)負責人離任和任期經(jīng)濟責任審計工作。局 長：劉德恒 副局長：魏 偉、陳 軍

（十一）監(jiān)事局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、聯(lián)絡(luò)處、一處、二處、三處、調(diào)研處。機構(gòu)職責：

按照有關(guān)規(guī)定，承擔國有企業(yè)監(jiān)事會的日常管理工作。局 長：王文斌

副局長：吳華松、趙紅嚴、方炳興 巡視員：郭國榮 副巡視員：張振良

（十二）企干一局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、一處、二處、三處、四處。機構(gòu)職責：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，承擔對所監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導人員的考察工作并提出任免建議；考察推薦董事、監(jiān)事及獨立董事人選；探索符合社會主義市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)領(lǐng)導人員考核、評價和選任方式；擬訂向國有控股和參股公司派出國有股權(quán)代表的方案。局長：莊樹新

副局長：魯紅星、李

偉 副巡視員：李有榮

（十三）企干二局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、一處、二處、三處、四處、五處、六處。

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機構(gòu)職責：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，承擔對所監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導人員的考察工作并提出任免建議；考察推薦董事、監(jiān)事及獨立董事人選；探索符合社會主義市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)領(lǐng)導人員考核、評價和選任方式；擬訂向國有控股和參股公司派出國有股權(quán)代表的方案。局 長：宋亞晨

副局長：孟凡良、王武斌、王禮 副巡視員：張亞楠、李慧芳、張明明

（十四）黨建局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、組織處、黨員教育管理處、黨建處（培訓處）。機構(gòu)職責：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負責所監(jiān)管企業(yè)黨的組織建設(shè)和黨員教育、管理工作。局 長：劉漢濱 副局長：卜玉龍、熊潔 副巡視員：牛志強

（十五）宣傳局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、宣傳處、新聞處、企業(yè)文化處（研究會秘書處）、思想教育處。機構(gòu)職責：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負責所監(jiān)管企業(yè)黨的思想建設(shè)、精神文明建設(shè)和宣傳工作；指導和推進所監(jiān)管企業(yè)思想政治工作和企業(yè)文化建設(shè)工作；負責對外宣傳和新聞工作。局 長：盧衛(wèi)東

盧衛(wèi)東，男，1961年生。1984年畢業(yè)于中國人民大學哲學系。曾在高等院校從事馬克思主義哲學的教學研究工作。先

后在中央國家機關(guān)工委、中央企業(yè)工委、國務院國資委在從事宣傳思想工作?，F(xiàn)任國務院國資委宣傳局副局長。副局長：韓天、毛一翔 副巡視員：金思宇

（十六）群工局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、工會工作處、統(tǒng)戰(zhàn)處、青年工作處。機構(gòu)職責：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)所監(jiān)管企業(yè)的工會、青年、婦女工作，承擔中央企業(yè)團工委的日常工作；指導所監(jiān)管企業(yè)的統(tǒng)戰(zhàn)工作和知識分子工作。

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局 長：謝俊

副局長：郭保民、張相紅 中央企業(yè)團工委書記：許高峰 副巡視員：王 黎

（十七）研究局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、研究一處、研究二處、行業(yè)協(xié)會處。機構(gòu)職責：

承擔調(diào)查研究國有資產(chǎn)管理體制改革、國有企業(yè)改革發(fā)展和領(lǐng)導班子建設(shè)等重大問題的工作；起草重要文件和報告；聯(lián)系有關(guān)行業(yè)協(xié)會。局 長（行業(yè)協(xié)會聯(lián)系辦公室主任）：彭華崗 副局長：趙欣、楚序平

行業(yè)協(xié)會聯(lián)系辦公室副主任：武愛河

副巡視員：張 濤

（十八）外事局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、一處、二處、國際交流中心。機構(gòu)職責：

承擔機關(guān)和直屬單位的外事工作，開展國際交流與合作。局 長：陸志軍 副局長：徐愛波、姜維亮

（十九）人事局

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、調(diào)配處、干部一處、干部二處、干部三處（勞資處）。機構(gòu)職責：

按照管理權(quán)限，負責機關(guān)和直屬單位的人事管理工作。局 長：劉 強 副局長：卞衛(wèi)東、汪飛 副巡視員：龔曉沈

（二十）管理局

機構(gòu)設(shè)置：

辦公室、離退休干部管理辦公室、服務中心管理辦公室、國有資產(chǎn)管理辦公室、財務（審計）辦公室綜合處、財務（審計）辦公室機關(guān)處、財務（審計）辦公室直屬處、人事（黨委）辦公室。

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機構(gòu)職責：

負責所屬離退休干部工作機構(gòu)、機關(guān)服務中心的各項管理工作；負責機關(guān)和所屬單位的國有資產(chǎn)、財務等行政管理工作；負責指導、監(jiān)管所聯(lián)系協(xié)會的國有資產(chǎn)和財務等工作。黨委書記：杜淵泉（兼）局 長：張文宏

副局長：徐華 副局長：周勇 副局長：張曉群

辦公室主任：楊元萍

離退辦主任：

中心辦主任：

國資辦主任：張麗

財務（審計）辦主任：胡燕平

人事（黨委）辦主任：劉倩

（二十一）機關(guān)黨委

機構(gòu)設(shè)置：

辦公室、組織部（統(tǒng)戰(zhàn)部）、宣傳部、直屬機關(guān)工會辦公室、直屬機關(guān)團委、直屬機關(guān)紀委辦公室。機構(gòu)職責：

負責機關(guān)和在京直屬單位的黨群工作。書 記：黃丹華（兼）

黃丹華，女，1958年1月出生于四川成都，中共黨員。1975年參加工作，四川成都溫江縣金馬鄉(xiāng)知青，1982年畢業(yè)于成都中醫(yī)藥大學醫(yī)學系，1997年獲得四川大學經(jīng)濟學碩士學位?，F(xiàn)任國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任、黨委委員，全國總工會副主席（兼職）。常務副書記：曾堅

副書記兼直屬機關(guān)紀委書紀：楊建一 副書記：王平

直屬機關(guān)工會主席：呂秋菊 直屬機關(guān)紀委副書紀：馬明偉

（二十二）紀委監(jiān)察局

機構(gòu)設(shè)置：

辦公室、辦公室綜合處、辦公室信訪處、政策研究室、宣傳教育室、黨風廉政建設(shè)室、執(zhí)法監(jiān)察室、一室、一室一處、一室二處、二室、二室一處、二室二處、三室、審理室。機構(gòu)職責：

按照有關(guān)規(guī)定，負責所監(jiān)管企業(yè)的紀律檢查工作。

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紀委副書記、監(jiān)察局局長：邵春保 紀委副書記：夏忠仁、阮國平

監(jiān)察局副局長：謝琳、周輝

辦公室主任：應紅

政策研究室主任：李正義

宣傳教育室主任：郭建武

黨風廉政建設(shè)室主任：楊旭 執(zhí)法監(jiān)察室主任：邵飛 一室主任：袁先立 二室主任：胡賢政 三室主任：王傳夫 四室主任：羅景一

副局級紀律檢查員、監(jiān)察專員：尹元、姜力、關(guān)秀云、鄭霄紅、李黎、牟衛(wèi)國、肖軍生 副局級紀律檢查員：

（二十三）國資委巡視辦

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、聯(lián)絡(luò)處。機構(gòu)職責：

承擔擬訂計劃、政策研究、制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)等工作；向巡視工作領(lǐng)導小組報告巡視工作中的重要情況、向巡視組傳達巡視工作領(lǐng)導小組作出的決策和部署；配合有關(guān)部門對巡視工作人員進行培訓、考核、調(diào)配、任免、監(jiān)督和管理；配合巡視組對國資委黨委、巡視工作領(lǐng)導小組決定事項進行督辦；對中央企業(yè)開展巡視工作進行指導；辦理國資委巡視工作領(lǐng)導小組和中央巡視工作領(lǐng)導小組辦公室交辦的其他事項。

主 任：李春德

三：委直屬事業(yè)單位

（一）信息中心

機構(gòu)設(shè)置：

綜合處、規(guī)劃發(fā)展處、統(tǒng)計分析處、研究咨詢處、網(wǎng)站工作部、系統(tǒng)運行處、應用開發(fā)處 機構(gòu)職責：

1:研究國資委信息化建設(shè)和電子政務實施的總體規(guī)劃、計劃、技術(shù)標準、管理規(guī)范。2:構(gòu)建和維護國務院國資委信息網(wǎng)絡(luò)和應用平臺，承擔國資委及相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)及咨詢工作。3:承擔國資委互聯(lián)網(wǎng)站等相關(guān)網(wǎng)站的建設(shè)、運營維護。

4:統(tǒng)計分析監(jiān)測國有重點企業(yè)經(jīng)濟運行、分析研究國有企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展狀況。5:推進中央企業(yè)以及地方國資委的信息化工作。

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6:承辦國資委交辦的其他事項。主

任：石治平副主任：王緒君 總經(jīng)濟師：張銘

（二）培訓中心

（三）中國經(jīng)濟出版社

第三篇：中國證券監(jiān)督管理委員會公告

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

[2011]41號

為增強上市公司2011年報告的真實性、準確性、完整性和及時性，提

高上市公司信息披露質(zhì)量，維護資本市場“三公”原則，各上市公司及相關(guān)會計師事務所應當嚴格遵照本公告的要求，切實做好2011年年報編制、審計和披露工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項公告如下：

一、總體要求

上市公司應嚴格遵守信息披露規(guī)范要求，認真執(zhí)行公司信息披露事務管理制度，做好2011年年報披露工作。上市公司應嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，真實、公允地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，做好2011年財務報告的編制工作。

上市公司應按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求建立健全與財務報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，提高信息披露質(zhì)量。上市公司應建立健全內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，維護信息披露的公平原則。

2011年年報審計是我國新審計準則實施的第一年，各會計師事務所及相關(guān)注冊會計師在上市公司年報審計過程中應嚴格按照新審計準則要求開展審計，提高風險防范意識，有效執(zhí)行質(zhì)量控制制度，勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，做好2011年年報審計工作。

二、建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，提高信息披露質(zhì)量

（一）強化責任意識，提高信息披露質(zhì)量

上市公司應完善信息披露管理制度，強化信息披露責任意識，建立內(nèi)部責任追究機制，促進董事、監(jiān)事和高級管理人員勤勉盡責。

上市公司應在年報“內(nèi)部控制”部分披露建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況。報告期內(nèi)發(fā)生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業(yè)績預告修正等情況的，應逐項如實披露更正、補充或修正的原因及影響，并披露董事會對有關(guān)責任人采取的問責措施及處理結(jié)果。

（二）建立健全內(nèi)部控制制度，重視內(nèi)控信息的披露

上市公司應當按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的相關(guān)要求建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度。境內(nèi)外同時上市的公司應當按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》等的要求披露董事會出具的內(nèi)部控制自我評價報告和注冊會計師出具的財務報告內(nèi)部控制審計報告。鼓勵試點上市公司披露上述報告，主板上市公司自2012年起全面執(zhí)行。試點上市公司如果僅針對母公司及重要子公司進行了內(nèi)部控制的建設(shè)、評價和審計工作，需要在內(nèi)部控制自我評價報告和財務報告內(nèi)部控制審計報告中明確說明實施的范圍和界定依據(jù)。

上市公司應在報告“內(nèi)部控制”部分披露建立財務報告內(nèi)部控制的依據(jù)，本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的具體情況，包括缺陷發(fā)生的時間、對缺陷的具體描述、缺陷對財務報告的潛在影響，已實施或擬實施的整改措施、整改時間表、整改責任人及整改效果。

上市公司應在年報“內(nèi)部控制”部分披露董事會對于內(nèi)部控制責任的聲明。聘請注冊會計師對財務報告內(nèi)部控制進行審計的公司，如果注冊會計師出具的審計報告與公司的自我評價意見不一致，公司應解釋原因。應于2012年開始實施內(nèi)部控制規(guī)范的主板上市公司，應在年報“董事會報告”部分披露建立健全內(nèi)部控制體系的工作計劃和實施方案。

出具內(nèi)部控制自我評價報告的上市公司，應在年報“監(jiān)事會報告”部分就董事會內(nèi)部控制自我評價報告明確表示意見。

（三）建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，防范內(nèi)幕交易

上市公司應按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，根據(jù)內(nèi)幕信息的流轉(zhuǎn)做好內(nèi)幕信息知情人登記管理工作。上市公司監(jiān)事會應對內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的實施情況進行監(jiān)督。

上市公司應在年報“董事會報告”部分披露內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的建立及執(zhí)行情況，本對內(nèi)幕信息知情人買賣本公司股票及其衍生品種的自查情況及其責任追究情況，上市公司及相關(guān)人員因內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行或涉嫌內(nèi)幕交易被監(jiān)管部門采取監(jiān)管措施及行政處罰情況。

（四）規(guī)范募集資金的使用，充分披露對外投資情況，有效防范經(jīng)營風險

上市公司應遵守募集資金使用的有關(guān)規(guī)定，依法披露募集資金使用的相關(guān)情況。嚴禁違規(guī)使用募集資金進行投資理財?shù)男袨?。非金融機構(gòu)上市公司在開展委托理財、委托貸款等對外投資事項時應認真分析該投資方式的風險及影響，有效防范經(jīng)營風險，切實履行對外投資的法定審批程序和信息披露義務。

上市公司應在年報“董事會報告”部分詳細披露報告期內(nèi)公司投資理財?shù)那闆r，包括資金來源、簽約方、投資份額、投資期限、產(chǎn)品類型、預計收益、投資盈虧、是否涉訴等，并充分披露上述投資事項的表決程序及潛在風險。委托貸款除比照前述要求進行披露外，另需披露委托貸款的對象。

（五）增強誠信意識，切實履行相關(guān)承諾

上市公司、控股股東及實際控制人應增強誠信意識，切實履行在股改、資產(chǎn)重組、首次公開發(fā)行及再融資、股權(quán)激勵等事項中所作的各項承諾。對不守信者的相關(guān)信息，中國證監(jiān)會將記入誠信檔案。

上市公司應在年報“重要事項”部分說明各承諾事項在報告期內(nèi)的履行情況，詳細列示承諾方、承諾類型、承諾事項、承諾時間、承諾期限、承諾的履行情況等。如承諾未能及時履行的，應說明未完成履行的具體原因及下一步計劃。

（六）解決同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易，維護關(guān)聯(lián)交易的公允性

上市公司應積極通過并購重組、整體上市等方式增強主業(yè)的獨立性、完整性和透明度，從根本上解決同業(yè)競爭、減少關(guān)聯(lián)交易。確實不能減少的關(guān)聯(lián)交易，應定價公允，并嚴格履行相關(guān)決策程序和信息披露義務。

上市公司應在年報“公司治理”部分披露公司是否存在因部分改制、行業(yè)特性、國家政策或收購兼并等原因?qū)е碌耐瑯I(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易問題；如存在，應披露相應的解決措施、工作進度及后續(xù)工作計劃。公司、控股股東和實際控制人已對此作出承諾的，應在年報“重要事項”部分披露承諾的解決期限、解決方式及承諾的履行情況。

（七）規(guī)范關(guān)聯(lián)方資金往來，嚴禁違規(guī)占用，保障上市公司資金安全

上市公司應規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方之間的資金往來，完善關(guān)聯(lián)方資金往來的管理制度，防范關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金，保護公司及股東的合法權(quán)益。上市公司如根據(jù)公司制度將資金存放在集團財務公司的，應制定并嚴格執(zhí)行決策程序，確保資金安全和公司財務獨立性。

上市公司應在年報“重要事項”部分如實披露關(guān)聯(lián)方資金往來情況。上市公司發(fā)生控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況的，應充分披露資金占用期初余 4 額、發(fā)生額、償還額、期末余額、占用原因、預計償還方式及清償時間。公司應同時披露年審注冊會計師對資金占用的專項審核意見。上市公司與集團公司發(fā)生資金往來的，應詳細披露相關(guān)的決策程序和資金安全保障措施，以及期初余額、發(fā)生額、償還額、期末余額、利息收入、利息支出情況。

（八）增強社會責任意識，鼓勵披露社會責任報告

上市公司應增強社會責任意識，積極承擔社會責任。鼓勵上市公司披露社會責任報告。社會責任報告應經(jīng)公司董事會審議通過，并以單獨報告的形式在披露報告的同時在指定網(wǎng)站對外披露。上市公司應充分認識和披露公司在社會責任履行中的差距和不足，避免“報喜不報憂”的選擇性披露情況。

列入環(huán)保部門公布的污染嚴重企業(yè)名單或存在其他重大社會安全問題的上市公司及其子公司，應在年報“董事會報告”部分披露公司存在的問題和整改情況。沒有重大環(huán)?；蚱渌卮笊鐣踩珕栴}的公司，需明確披露“公司不存在重大環(huán)保或其他重大社會安全問題”。如報告期內(nèi)被行政處罰，應披露處罰事項、處罰措施及整改情況。

（九）完善利潤分配政策，積極回報股東，增強利潤分配的透明度

上市公司應樹立回報股東的意識，提升股東回報，在綜合分析企業(yè)經(jīng)營發(fā)展實際、股東要求和意愿、社會資金成本、外部融資環(huán)境等因素的基礎(chǔ)上，科學決定公司的利潤分配政策。同時應增強利潤分配的透明度，充分披露利潤分配信息，便于投資者進行決策。

上市公司應在年報“董事會報告”部分以列表方式明確披露公司前三年股利分配情況或資本公積轉(zhuǎn)增股本情況，以及前三年現(xiàn)金分紅的數(shù)額、與凈利潤的比率。同時應披露本次股利分配預案或資本公積轉(zhuǎn)增股本預案。

上市公司應當披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，說明是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會決議的要求，分紅標準和比例是否明確和清晰，相關(guān)的決策程序和機制是否完備，獨立董事是否盡職履責并發(fā)揮了應有的作用，中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合法權(quán)益是否得到充分維護等。對現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或變更的，應當詳細說明調(diào)整或變更的條件和程序是否合規(guī)和透明。對于本報告期內(nèi)盈利但未提出現(xiàn)金利潤分配預案的公司，應詳細說明未分紅的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途。

（十）創(chuàng)業(yè)板上市公司應重視核心競爭力和風險等非財務信息的披露

創(chuàng)業(yè)板公司應強化對核心競爭力及風險等非財務信息的披露，應按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第30號—創(chuàng)業(yè)板上市公司報告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會公告〔2009〕33號）的要求，如實披露核心競爭力及其重要變化以及對公司的影響,全面披露可能對公司未來發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標產(chǎn)生不利影響的各種風險因素。

在討論公司的核心競爭力、風險因素時，應充分結(jié)合其現(xiàn)階段所面臨的特定環(huán)境，結(jié)合公司所處行業(yè)以及所從事的業(yè)務特征進行有針對性的分析。對公司的核心優(yōu)勢、研發(fā)投入、風險因素等進行討論時，可提供必要的財務數(shù)據(jù)予以細化說明。討論與分析應充分解釋財務數(shù)據(jù)的變動原因及其可能反映的重大趨勢。鼓勵公司披露管理層在經(jīng)營管理活動中使用的各種關(guān)鍵業(yè)績指標，并披露關(guān)于指標計算的假設(shè)、計算方法等有助于投資者理解的背景信息。引用外部資料、數(shù)據(jù)應有充分、客觀的依據(jù)，并應說明資料、數(shù)據(jù)的來源。

（十一）優(yōu)化年報摘要的披露內(nèi)容，提高年報信息的有效性

為解決年報摘要中部分披露內(nèi)容信息含量低、信息冗余問題，各上市公司應在保證上市公司充分披露年報信息的前提下，簡化2011年年報摘要披露的內(nèi)容與格式，提高年報披露的有效性。上市公司應按照《2011年上市公司報告 6 摘要披露格式》（見附件）要求進行2011年年報摘要的披露。

三、正確理解會計準則及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，保證財務信息披露質(zhì)量

（一）恰當界定會計估計變更的生效日期

一般情況下，會計估計變更應自該估計變更被董事會等相關(guān)機構(gòu)正式批準后生效。上市公司董事會決議中確定的會計估計變更采用時點，除有確鑿證據(jù)表明導致會計估計變更的相關(guān)情況在決議日之前即已存在的，應當嚴格按照會計準則及有關(guān)監(jiān)管規(guī)定確定會計估計變更的適用時點。

（二）合理區(qū)分資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項與非調(diào)整事項

在報告資產(chǎn)負債表日后事項期間發(fā)生的有關(guān)事項中，判斷某一事項屬于報告調(diào)整事項還是非調(diào)整事項，取決于該事項表明的情況在報告資產(chǎn)負債表日或資產(chǎn)負債表日以前是否已經(jīng)存在。對于報告資產(chǎn)負債表日后事項期間發(fā)生的債務重組交易，如重組協(xié)議簽訂于日后事項期間，不屬于報告資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項。

（三）關(guān)注非同一控制下企業(yè)合并成本的計量

非同一控制下企業(yè)合并中，作為購買方的上市公司以發(fā)行本公司股票作為合并對價的，一般情況下，企業(yè)合并成本應以上市公司股票在購買日的公開市場價格為基礎(chǔ)計算確定。在董事會就企業(yè)合并事項的決議公告日到購買日之間時間間隔較長，且在此期間公司股票價格出現(xiàn)較大幅度波動的情況下，如果作為合并對價發(fā)行的股票同時附有一定限售期和限售條件的，可以采用適當?shù)墓乐导夹g(shù)確定公司發(fā)行股票的價值，并據(jù)此計算企業(yè)合并成本。在極特殊的情況下，如果上市公司能夠證明被購買方的公允價值可以更為可靠地確定，也可以以被購買方在購買日的公允價值為基礎(chǔ)計算確定企業(yè)合并成本。

（四）合理確定金融資產(chǎn)及非金融資產(chǎn)的公允價值，充分披露公允價值確定基礎(chǔ)

公司對于按照企業(yè)會計準則規(guī)定采用公允價值計量的金融資產(chǎn)，應當采用適當方法合理確定公允價值，并以此為基礎(chǔ)對相關(guān)交易事項進行處理。在采用估值技術(shù)確定金融資產(chǎn)公允價值時，應充分關(guān)注估值模型以及計算參數(shù)的合理性，并在附注中詳細披露估值模型、重要參數(shù)的選取依據(jù)和估值過程，以及必要的敏感性分析。如果兩年內(nèi)對相同或類似項目均采用了估值技術(shù)確定公允價值，但估值結(jié)果存在重大差異的，還應說明差異的原因。

本期發(fā)生以明顯高于賬面價值的價格出售長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)交易的，應在附注中比照金融資產(chǎn)公允價值的披露要求說明交易作價的基礎(chǔ)和依據(jù)。

（五）結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務狀況，合理判斷和披露非經(jīng)常性損益項目及信息

公司應結(jié)合公司實際情況和具體經(jīng)營業(yè)務的特點，正確理解、判斷非經(jīng)常性損益項目，并對重要的非經(jīng)常性損益項目增加必要的附注說明。對于涉及計入當期損益的政府補助，應在營業(yè)外收入項目附注中充分披露補助的具體性質(zhì)、內(nèi)容、形式和取得時間。對于公司在以前作為非經(jīng)常性損益列報，但報告因經(jīng)營業(yè)務等的變化導致不再作為非經(jīng)常性損益的，應在附注中作出說明。

（六）以控制為基礎(chǔ)合理確定委托、受托經(jīng)營情況下的合并范圍

公司應正確理解控制的含義，以同時擁有被投資方或其他主體財務和日常生產(chǎn)經(jīng)營決策的主導權(quán)以及相應享有與決策權(quán)有關(guān)的經(jīng)營損益為判斷依據(jù)，確定控制能力的存在，并以控制為前提確定合并報表范圍。在存在委托、受托經(jīng)營的情況下，受托方公司應結(jié)合實際情況從委托或受托經(jīng)營企業(yè)的財務和經(jīng)營決策權(quán)，相關(guān)經(jīng)濟利益、風險和報酬的歸屬，以及合同期限的長短、可撤銷性等方面綜合 8 判斷控制權(quán)的歸屬，并對判斷的結(jié)果和依據(jù)作出充分披露。

（七）貫徹實質(zhì)重于形式原則，合理確定交易的經(jīng)濟實質(zhì)及相關(guān)會計處理原則

公司應根據(jù)對有關(guān)交易的經(jīng)濟實質(zhì)進行分析確定相關(guān)的會計處理政策。在年報編制過程中，公司應合理分析盈利模式和交易方式創(chuàng)新對交易經(jīng)濟實質(zhì)的影響，在此基礎(chǔ)上確定會計政策，特別應關(guān)注債權(quán)與股權(quán)的劃分、實質(zhì)上風險的轉(zhuǎn)移與形式上追溯權(quán)的關(guān)系等，按照最能夠反映有關(guān)交易經(jīng)濟實質(zhì)的方式進行會計處理。

四、嚴守職業(yè)道德、加強內(nèi)部管理，切實履行應盡的審計程序

（一）健全獨立性制度，杜絕內(nèi)幕交易

會計師事務所應通過制度安排，明確對項目參與人員的獨立性要求，組織員工對本人及父母、配偶、子女及其配偶股票買賣情況進行自查，包括但不限于買賣股票、自查中發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，并于2012年5月31日前將相關(guān)情況書面報告中國證監(jiān)會會計部。

（二）加強質(zhì)量復核，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量

會計師事務所應按照業(yè)務質(zhì)量控制準則的要求，制定并實施適合自身特點的業(yè)務質(zhì)量復核體系。復核中應關(guān)注項目組是否已就涉及意見分歧的事項、其他疑難問題或爭議事項進行適當咨詢；業(yè)務工作底稿是否反映項目組針對重大判斷執(zhí)行的工作，以及是否支持得出的結(jié)論。會計師事務所應建立業(yè)務質(zhì)量檢查、評價與責任追究機制，對審計程序執(zhí)行不到位和未嚴格履行復核程序等情況進行責任追究。

（三）規(guī)范內(nèi)部控制審計，切實推進整合審計

對于聘請注冊會計師對財務報告內(nèi)部控制進行審計的公司，注冊會計師應按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及其實施意見的要求執(zhí)行與財務報告相關(guān)內(nèi)部控制的審計。內(nèi)部控制審計過程中，注冊會計師應堅持自上而下的審計方法，注重結(jié)合整合審計的要求，充分了解與認定有關(guān)的交易處理流程，識別出企業(yè)層面的控制及業(yè)務流程中可能發(fā)生的錯報風險和相關(guān)的控制，測試控制設(shè)計和運行的有效性，并出具恰當?shù)膶徲嬕庖?。?nèi)部控制審計獲取的審計證據(jù)和形成的結(jié)論應同時考慮財務報表審計中所進行的實質(zhì)性測試結(jié)果，切實將整合審計落到實處。

（四）關(guān)注異常情況，保持應有的職業(yè)懷疑態(tài)度

注冊會計師應當將風險評估貫穿于審計全過程，關(guān)注銷售確認、存貨管理、資金往來等重要業(yè)務環(huán)節(jié)的異常情況，考慮是否存在重大錯報風險，以及是否可以通過追加審計程序降低風險。

1.關(guān)注關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的完整性和公允性

注冊會計師應認真學習企業(yè)會計準則及有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，按照實質(zhì)重于形式原則判斷交易是否公允，交易對方是否為未識別的關(guān)聯(lián)方。必要時，注冊會計師可以執(zhí)行查詢工商資料、征詢律師意見、實地走訪、向重要股東和關(guān)鍵管理人員實施函證等程序識別關(guān)聯(lián)方。對于管理層以前未識別或未向注冊會計師披露的關(guān)聯(lián)方或重大關(guān)聯(lián)交易，注冊會計師應重新評估被審計單位識別關(guān)聯(lián)方的內(nèi)部控制是否有效，以及是否存在管理層舞弊導致的重大錯報風險。

2.有效執(zhí)行存貨監(jiān)盤程序

注冊會計師要高度重視存貨監(jiān)盤的重要性，對財務報表存在重大影響的存貨要安排足夠的審計人員現(xiàn)場監(jiān)盤。由于被審計單位存貨的性質(zhì)或位置等原因?qū)е?10 無法實施監(jiān)盤程序的，注冊會計師應當考慮能否實施替代審計程序，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)證明期末存貨的數(shù)量和狀況。無法實施存貨監(jiān)盤，也無法實施替代審計程序以獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的，注冊會計師應當考慮對審計意見的影響。

3.嚴格履行函證程序

注冊會計師應對詢證函保持必要的控制，確保函證過程不受被審計單位影響。在未收到回函的情況下，注冊會計師應嚴格實施替代審計程序，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。對于回函與預期存在差異的情況，注冊會計師應保持高度的職業(yè)懷疑態(tài)度，充分分析差異原因，不得僅以管理層解釋作為證據(jù)。

4.重視集團財務報表審計

集團項目合伙人首先應從規(guī)模和風險兩個角度合理識別重要組成部分，并確定擬執(zhí)行的工作類型，不得通過將重要組成部分變更為不重要的組成部分回避應執(zhí)行的工作；其次應及時了解組成部分注冊會計師實施的風險評估程序和風險應對措施，并在此基礎(chǔ)上確定直接參與的程度及采取的應對措施。合并過程中，集團項目合伙人應注意所有組成部分是否已包括在集團財務報表中，重大調(diào)整是否恰當反映并得到管理層的正確處理和授權(quán)、是否有適當證據(jù)支持并充分記錄，集團內(nèi)部交易、未實現(xiàn)內(nèi)部損益及內(nèi)部往來余額是否核對一致并抵銷，并恰當考慮組成部分期后事項對集團財務報表的影響。

中國證監(jiān)會將在年報披露過程中對上市公司報告財務信息披露質(zhì)量進行復核，并在年報結(jié)束后對有關(guān)會計師事務所進行現(xiàn)場檢查，一旦發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題，中國證監(jiān)會將依法追究上市公司、會計師事務所及相關(guān)注冊會計師的責任。

中國證券監(jiān)督管理委員會 二○一一年十二月三十日

第四篇：小金庫-國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

附件2

國有及國有控股企業(yè)“小金庫”治理工作補充報表編制說明

一、填報范圍

本套補充報表的填報范圍包括企業(yè)集團及所屬各級子企業(yè)。

二、填報要求

集團總部及所屬各級子企業(yè)不論是否為合并報表單位，只填報本級企業(yè)情況，由各級合并單位進行匯總報送上一級單位，集團總部負責對全級次統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行匯總報送。匯總報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)要建立完整的樹形結(jié)構(gòu)。

三、國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況明細表

（一）編制方法。

本表按企業(yè)設(shè)立的“小金庫”逐項進行填列。

（二）有關(guān)指標解釋。

1.小金庫名稱：按設(shè)立“小金庫”的具體部門或主體填寫。2.2007年底小金庫余額：反映截至2007年底，“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值合計。

“小金庫”余額包括現(xiàn)金余額、銀行存款余額、固定資產(chǎn)原值、有價證券初始投資額、對外長期股權(quán)投資初始投資額、對外借款余額等。

3.2008年初至今新增金額：反映自2008年初至2010年9月30日（自查工作結(jié)束日），新增加的各種表現(xiàn)形式的“小金庫”資金數(shù) 額和資產(chǎn)原值合計，即累計增加額。

4.至今累計金額：反映2007年底“小金庫”余額加上2008年初至今新增金額的合計。

5.2008年初至今支出金額：反映以各項形式表現(xiàn)的“小金庫”從2008年初至2010年9月30日支出的合計。

6.2010年9月底小金庫余額：反映截至2010年9月30日，“小金庫”各項表現(xiàn)形式的資金滾存余額和資產(chǎn)原值合計。

四、國有及國有控股企業(yè)特殊管理資金（資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表

（一）編制方法。

本表按企業(yè)特殊管理資金（資產(chǎn)）的情況，逐項分析填列。

（二）有關(guān)指標解釋。

1.期間增加金額：反映從2008年初到2010年6月30日，企業(yè)留存海外收益、表外資產(chǎn)、特殊管理資金等項目增加的金額，以及增加的離岸公司戶數(shù)。

2.期間減少金額：反映從2008年初到2010年6月30日，企業(yè)留存海外收益、表外資產(chǎn)、特殊管理資金等項目減少的金額，以及減少的離岸公司戶數(shù)。

3.留存海外的收益：反映企業(yè)在境外通過IPO籌資、投資分紅派息等各種途徑所收到的、目前仍然存放在海外的資金總額。

4.離岸公司運作資金：指離岸公司本身資金賬戶內(nèi)的貨幣資金。5.表外資產(chǎn)：反映企業(yè)因各種原因未納入財務決算報表核算的資產(chǎn)，包括“撥改貸”資金和經(jīng)營性基本建設(shè)資金形成的“兩金資產(chǎn)”、國債資金、代管國家資產(chǎn)等。對于因不具有控制權(quán)而未納入合并范圍的子企業(yè)及所屬資產(chǎn)，由于母公司已通過長期股權(quán)投資在賬內(nèi)核算，因此不作為本次統(tǒng)計的賬外資產(chǎn)處理。

6.工會管理的資金：反映企業(yè)代為管理的按照工會法等有關(guān)規(guī)定按職工工資總額一定比例提取的工會經(jīng)費。

7.代管的社保資金：反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定為本企業(yè)職工建立的、并由本企業(yè)代為管理（含委托企業(yè)年金管理委員會等專業(yè)機構(gòu)）的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、企業(yè)年金、補充醫(yī)療保險等保險資金。

8.職工持股會管理的資金：反映本企業(yè)代職工管理的職工持股會實際持有的貨幣資金、公司股權(quán)、有價證券等各種形式的資產(chǎn)。如果公司股票已經(jīng)上市，則應按相應時點的市場價格統(tǒng)計計算。

9.職工互助資金：反映企業(yè)代為管理的內(nèi)部職工幫困互助基金等。

10.代為保管的職工工資：反映不能及時發(fā)放給職工等原因，由企業(yè)代職工臨時保管的工資及其所產(chǎn)生的利息等。

11.名義工資差額：反映一些境外企業(yè)或中外合資企業(yè)財務賬簿上負擔的職工名義工資總額，與職工實際領(lǐng)取工資總額之間的差額資金。

12.企業(yè)慈善基金會管理的資金：反映企業(yè)作為主要出資人組織設(shè)立的慈善基金會所擁有或者管理的資金、有價證券、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)總額。

第五篇：中國證券監(jiān)督管理委員會信訪工作規(guī)則

中國證券監(jiān)督管理委員會信訪工作規(guī)則(試行)

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范證券期貨信訪工作，保護信訪人的合法權(quán)益，維護信訪秩序，根據(jù)《信訪條例》，制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則所稱證券期貨信訪，是指公民、法人或者其他組織(以下統(tǒng)稱信訪人)采用書信、電子郵件、傳真、電話、走訪等形式，向中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)及其派出機構(gòu)就證券期貨監(jiān)管工作反映情況，提出建議、意見或者投訴請求，并被依法處理的活動。

第三條 證券期貨信訪事項包括：

(一)舉報有關(guān)機構(gòu)或者個人違反證券期貨法律、行政法規(guī)、規(guī)章的行為；(二)舉報中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)工作人員的違法、違紀、失職、瀆職行為；(三)對證券期貨監(jiān)管工作或者政策提出建議和意見；(四)其他涉及證券期貨監(jiān)管職責的信訪事項。

前款第(一)項的機構(gòu)包括證券發(fā)行人、上市公司、證券經(jīng)營機構(gòu)、期貨經(jīng)營機構(gòu)、基金管理公司、基金托管銀行、基金代銷機構(gòu)、證券期貨投資咨詢機構(gòu)、證券期貨資信評估機構(gòu)，以及從事證券業(yè)務的律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等單位。

第四條 證券期貨信訪工作堅持統(tǒng)一政策、當?shù)靥幚?，分級負責，誰主管、誰負責，深入調(diào)查研究、以事實為依據(jù)，依法、合規(guī)、及時、就地解決問題與疏導教育相結(jié)合的原則。

第五條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)建立統(tǒng)一領(lǐng)導、部門協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌兼顧，各負其責的信訪工作機制，實行信訪監(jiān)督工作制度，依法處理信訪事項。

第六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)充分利用現(xiàn)有政務信息網(wǎng)絡(luò)資源，建立信訪信息系統(tǒng)，加強內(nèi)部信訪信息交流，提高辦理效率。同時，為信訪人提出信訪事項、查詢信訪事項辦理情況提供便利。

第二章 信訪工作的機構(gòu)和職責范圍

第七條 本規(guī)則所稱信訪工作機構(gòu)，是指中國證監(jiān)會辦公廳信訪處和中國證監(jiān)會派出機構(gòu)確定的具體負責信訪工作的機構(gòu)。

信訪工作機構(gòu)應當足額配備信訪工作人員，為信訪工作提供必要的物質(zhì)保障。中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)及會內(nèi)有關(guān)部門應當確定一名負責人主管本部門的信訪工作，并指定一名信訪工作聯(lián)系人。

第八條 中國證監(jiān)會辦公廳信訪處履行下列信訪工作職責：(一)登記、接收、交辦、轉(zhuǎn)送信訪人提出的信訪事項；(二)承辦上級機關(guān)交由處理的信訪事項；(三)協(xié)調(diào)處理重要信訪事項；(四)督促檢查信訪事項的處理；(五)向信訪人回復信訪事項；(六)研究、分析信訪情況，及時向上級機關(guān)及本單位領(lǐng)導報告正在發(fā)生或可能發(fā)生的重大、緊急信訪事項；

(七)開展調(diào)查研究，提出完善政策和改進工作的建議；(八)對中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的信訪工作進行業(yè)務指導。

中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的信訪工作機構(gòu)履行前款第(一)項至第(七)項規(guī)定的信訪工作職責。

第九條 中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)及會內(nèi)有關(guān)部門應當在信訪工作機構(gòu)的組織協(xié)調(diào)下，按各自職責分工認真辦理中國證監(jiān)會辦公廳信訪處交由處理的信訪事項，及時反饋工作進展情況和結(jié)果，積極協(xié)助接待群眾來訪，提供與信訪工作有關(guān)的專業(yè)性意見，做好后勤服務和安全保障工作。

第十條 中國證監(jiān)會實行信訪工作責任制。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)按照監(jiān)管工作職責，負責處理屬于本轄區(qū)職責范圍內(nèi)的信訪事項及中國證監(jiān)會辦公廳信訪處交辦的信訪事項，減少和避免重復上訪和越級上訪。

第三章 信訪事項的接訪

第十一條 信訪工作機構(gòu)應當為信訪人提供便利條件，在辦共場所或者通過報紙、網(wǎng)站等媒體向社會公布其通信地址、電子信箱、投訴電話、傳真號碼、信訪接待時間和地點等相關(guān)事項。

第十二條 信訪工作機構(gòu)應當提供必要的來訪接待場所。

信訪人采用走訪形式信訪的，接訪人員應當告知其到接待場所提出。

第十三條 信訪人采用走訪形式信訪的，接訪人員應當指導其填寫《信訪人來訪登記表》，記載信訪人姓名(名稱)、單位或地址等內(nèi)容。必要時，可以復印信訪人的身份證明，進行錄像、錄音。

5名以上信訪人就同一理由以集體走訪形式信訪(以下簡稱集體上訪)，接訪人員應當告知其推選人數(shù)不超過5人的代表到接待場所提出信訪事項。

第十四條 業(yè)務、政策性較強的信訪事項，信訪部門認為如有必要，可以商請有關(guān)部門配合做好接待工作。須共同接待的，有關(guān)部門工作人員應當在信訪工作機構(gòu)要求的時間內(nèi)到達接待場所。

第十五條 可能造成重大社會影響的復雜、疑難、突發(fā)性緊急信訪事項或者信訪信息，信訪工作機構(gòu)應當立即報告本單位主管信訪工作的領(lǐng)導，有關(guān)部門在職權(quán)范圍內(nèi)依法采取措施，果斷、緊急處理，防止不良影響的發(fā)生、擴大、惡化。

必要時，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)將有關(guān)情況及時報告中國證監(jiān)會和有關(guān)地方人民政府。第十六條 信訪人采用走訪形式信訪的，接訪人員應當要求其提供書面材料；信訪人提出投訴請求的，應當要求其在書面材料中載明信訪人的姓名(名稱)、住址和請求、事實、理由。

信訪人提供書面材料確有困難，以口頭形式提出信訪事項，特別是涉及投訴請求的，接訪人員應當認真、耐心聽取其陳述，準確記錄其姓名(名稱)、住址和請求、事實、理由，并由信訪人簽字或按手印確認。

第十七條 采用走訪形式的信訪人反映情況完畢、有關(guān)材料已被登記、接收，或者信訪工作機構(gòu)已將書面答復意見當面遞交信訪人的，接訪人員應當告知其盡快離開接待場所。第十八條 信訪人違反《信訪條例》第十八條、第二十條規(guī)定，有下列情形之一的，接訪人員可以停止接待，同時，對信訪人進行勸阻、批評或者教育，并通知本單位負責保衛(wèi)工作的部門加強安全工作；經(jīng)勸阻、批評和教育無效的，由負責保衛(wèi)工作的部門通知公安機關(guān)：(一)拒絕到指定的接待場所提出信訪事項、拒絕按要求推選代表提出信訪事項，或者擅自進入辦公場所；

(二)在辦公場所周圍、公共場所非法聚集，圍堵、沖擊證券監(jiān)管機構(gòu)，攔截公務車輛，損壞公私財物，或者堵塞、阻斷交通；

(三)攜帶危險物品、管制器具；

(四)侮辱、毆打、威脅、要挾工作人員，或者非法限制他人人身自由；

(五)在信訪接待場所滯留、滋事，或者將生活不能自理的人棄留在信訪接待場所；(六)煽動、串聯(lián)、脅迫、以財物誘使、幕后操縱他人信訪或者以信訪為名借機斂財；(七)其他擾亂公共秩序、妨害國家和公共安全的行為。

第十九條 信訪人通過電話形式信訪的，接訪人員應當認真填寫《電話記錄表》，并請對方說明聯(lián)系辦法；信訪內(nèi)容涉及投訴的，接訪人員還應當記錄信訪人的姓名(名稱)、住址和請求、事實、理由。必要時，可以錄音。

信訪人通過書信、傳真、電子郵件信訪的，信訪工作機構(gòu)應當指定專人拆封、閱讀、編號、登記。

中國證監(jiān)會會內(nèi)有關(guān)部門及派出機構(gòu)的非信訪工作部門接到采用書信、傳真、電子郵件等形式的信訪材料，應及時轉(zhuǎn)交本單位的信訪工作機構(gòu)。

第二十條 信訪工作人員發(fā)現(xiàn)信訪件中存在威脅、恐嚇等言論，或信訪件中夾帶危險物品的，應當及時轉(zhuǎn)交本單位負責保衛(wèi)工作的部門。

第四章 信訪事項的受理、交辦、轉(zhuǎn)送

第二十一條 信訪工作機構(gòu)收到信訪事項，能夠當場答復是否受理的，應當當場書面答復；不能當場答復的，應當予以登記并填寫轉(zhuǎn)辦單，自登記之日起3日內(nèi)轉(zhuǎn)交有關(guān)部門辦理。有關(guān)部門自接到轉(zhuǎn)辦單之日起7日內(nèi)，做出是否受理決定，并將書面答復意見回復信訪工作機構(gòu)。如果有關(guān)部門認為不應由本部門辦理的，應在接到轉(zhuǎn)辦單當日提出書面意見，告知信訪工作機構(gòu)，由信訪工作機構(gòu)重新確定轉(zhuǎn)辦部門，填寫轉(zhuǎn)辦單后轉(zhuǎn)交有關(guān)部門辦理。信訪工作機構(gòu)在收到有關(guān)部門做出的是否受理回復之日起5日內(nèi)書面告知信訪人。但是，信訪人的姓名(名稱)、住址不清的除外。

第二十二條 有下列情形之一的，不予受理：(一)信訪事項不屬于中國證監(jiān)會職責范圍；

(二)依法已經(jīng)或者應當通過訴訟、仲裁、行政復議等法定途徑解決的投訴請求；(三)信訪人提出投訴請求，但未說明信訪人的姓名(名稱)、住址和請求、事實、理由或未按規(guī)定對其投訴材料進行確認；

(四)信訪事項已經(jīng)受理或者正在辦理，信訪人在規(guī)定期限內(nèi)再次提出同一信訪事項；(五)信訪人不服中國證監(jiān)會派出機構(gòu)做出的信訪事項書面答復意見，自收到答復意見之日起超過30日向中國證監(jiān)會請求復查；

(六)信訪人對中國證監(jiān)會依照本辦法規(guī)定做出答復意見或復查意見不服，仍然以同一事實和理由提出投訴請求。

對前款第(一)項規(guī)定的情形，信訪工作機構(gòu)應當告知信訪人到有關(guān)承擔法定職責的機關(guān)提出信訪事項；對前款第(二)項規(guī)定的情形，信訪工作機構(gòu)應當告知其依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。

第二十三條 對依照法定職責屬于中國證監(jiān)會處理的信訪事項，中國證監(jiān)會辦公廳信訪處根據(jù)其反映內(nèi)容的性質(zhì)、類型和涉及部門的職責權(quán)限，作分類處理，分別確定辦理單位或部門：

(一)上級機關(guān)交由處理的信訪事項，商會內(nèi)有關(guān)部門辦理；(二)舉報有關(guān)機構(gòu)或者個人違反證券期貨法律、法規(guī)、規(guī)章的信訪事項，填寫轉(zhuǎn)辦單后轉(zhuǎn)中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)辦理；涉及跨地區(qū)的重大投訴請求事項，轉(zhuǎn)會內(nèi)有關(guān)部門辦理；

(三)對證券期貨監(jiān)管工作及證券期貨市場提出建議、意見的信訪事項，填寫轉(zhuǎn)辦單后轉(zhuǎn)會內(nèi)有關(guān)部門辦理；

(四)檢舉、揭發(fā)中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)工作人員違法、違紀和失職、瀆職行為的事項，轉(zhuǎn)交紀檢、監(jiān)察部門辦理；

(五)信訪人對中國證監(jiān)會派出機構(gòu)所做出的信訪事項答復意見不服，提出復查請求的，填寫轉(zhuǎn)辦單后轉(zhuǎn)有關(guān)部門辦理；

(六)涉及證券、期貨交易所，證券業(yè)、期貨業(yè)協(xié)會，證券登記結(jié)算機構(gòu)職責范圍內(nèi)的信訪事項，填寫轉(zhuǎn)辦單后轉(zhuǎn)上述有關(guān)單位辦理。

信訪人直接向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，證券、期貨交易所，證券業(yè)、期貨業(yè)協(xié)會，證券登記結(jié)算機構(gòu)提出的信訪事項，由上述單位自行辦理。

第二十四條 信訪工作機構(gòu)收到下列信訪事項，應當提出受理、交辦、轉(zhuǎn)送的建議，報請本單位負責人閱批：

(一)群體性上訪、反復上訪和異常上訪等信訪人反映強烈的事項；(二)上級機關(guān)交辦的重要信訪事項；(三)其他情況重大、緊急的信訪事項。

第二十五條 辦理信訪事項的人員不得將信訪人檢舉、揭發(fā)、控告的材料，有關(guān)領(lǐng)導對其作出的批示，以及其他有關(guān)信息透露或者轉(zhuǎn)給被檢舉、揭發(fā)、控告的人員或者單位，不得隱匿、銷毀或者偽造信訪人的信訪材料。

第五章 信訪事項的辦理和督辦

第二十六條 中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)及會內(nèi)有關(guān)部門對交辦的信訪事項應當逐件進行登記、調(diào)查、核實，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、政策及我會實際情況，分別按以下方式辦理：

(一)對建議、意見類信訪事項，應當認真進行研究，有利于改進工作、促進證券期貨市場健康發(fā)展的，應當積極采納；

(二)對舉報、投訴類信訪事項，就舉報、投訴內(nèi)容對信訪人做出答復；

(三)對中國證監(jiān)會辦公廳信訪處交由復查的信訪事項，應重新進行核查，并出具復查意見。

第二十七條 本規(guī)則第二十六條第(二)項規(guī)定的事項，中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)及會內(nèi)承辦信訪事項的有關(guān)部門應當自受理信訪事項之日起55日內(nèi)辦結(jié)，代擬書面答復意見，經(jīng)本部門負責人審閱、簽字后，回復本單位信訪工作機構(gòu)。信訪工作機構(gòu)應當自收到回復之日起5日內(nèi)將書面答復回復信訪人。

重大、緊急，或事實清楚、政策明確的信訪事項，承辦信訪事項的有關(guān)部門應當從快辦理。情況復雜的，承辦信訪事項的派出機構(gòu)有關(guān)部門經(jīng)本派出機構(gòu)負責人批準，會內(nèi)有關(guān)部門經(jīng)分管會領(lǐng)導批準，可以適當延長辦理期限，但延長期限不得超過30日，并告知信訪人延期理由。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

中國證監(jiān)會交由派出機構(gòu)辦理的信訪事項，派出機構(gòu)還應當在書面答復信訪人的同時，將書面答復抄送中國證監(jiān)會辦公廳。

第二十八條 對本規(guī)則第二十六條第(三)項規(guī)定的事項，中國證監(jiān)會有關(guān)部門應當自收到復查請求之日起25日內(nèi)辦結(jié)，代擬書面復查意見，經(jīng)本部門負責人審閱、簽字后，回復信訪工作機構(gòu)。信訪工作機構(gòu)應當自收到回復之日起5日內(nèi)將書面答復回復信訪人。第二十九條 送達信訪人的書面意見，中國證監(jiān)會機關(guān)辦理的，加蓋信訪專用印章；派出機構(gòu)辦理的，加蓋派出機構(gòu)信訪專用印章。

第三十條 辦理或復查重大、敏感、復雜、疑難的信訪事項，可以組成聯(lián)合調(diào)查組進行調(diào)查。

對重大信訪事項的答復，必要時，應當報請本單位負責人閱批，或者提請本單位辦公會議審議。

第三十一條 信訪工作機構(gòu)發(fā)現(xiàn)本單位有關(guān)部門有下列情形之一的，應當督辦，提出改進建議，并報告本單位負責人：

(一)無正當理由未按規(guī)定的辦理期限辦結(jié)信訪事項的；(二)來按規(guī)定反饋信訪事項辦理結(jié)果的；(三)未按規(guī)定程序辦理信訪事項的；(四)不執(zhí)行信訪處理意見的；(五)違反本規(guī)定的其他情形。

收到改進建議的有關(guān)職能部門應當在30日內(nèi)書面反饋情況；未采納改進建議的，應當書面說明理由。

第三十二條 信訪工作機構(gòu)應當對信訪事項進行分析，從中發(fā)現(xiàn)有價值的信息和重要的、有代表性的問題，定期編發(fā)有關(guān)信訪資料，及時向本單位領(lǐng)導報告信訪反映的主要問題及轉(zhuǎn)送、督辦情況，并就信訪反映的突出問題提出處理或改進建議。

中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當每季向中國證監(jiān)會辦公廳報送本單位信訪事項的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、涉及內(nèi)容、辦理情況及情況分析。

第六章 附則

第三十三條 證券、期貨交易所，證券業(yè)、期貨業(yè)協(xié)會，證券登記結(jié)算機構(gòu)的信訪工作，參照本規(guī)則執(zhí)行。

第三十四條 辦理信訪事項過程中的公務回避、工作紀律、績效考核、行政處分以及檔案管理等事項，依照《行政監(jiān)察法》、《公務員法》、《檔案法》、《信訪條例》等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十五條 信訪人違反《信訪條例》第十九條規(guī)定，捏造、歪曲事實，誣告、陷害他人的，承擔有關(guān)民事、刑事等法律責任。

第三十六條 本規(guī)則自2005年7月14日起施行。