第一篇：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理的通知

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理的通知（銀監(jiān)發(fā)【2009】74號）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為了進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品的管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，認(rèn)真評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)每個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括機(jī)構(gòu)客戶適合度及真實(shí)需求背景、銷售管理及信息披露、風(fēng)險(xiǎn)控制及考核激勵(lì)機(jī)制、后評價(jià)及法律文本、管理信息系統(tǒng)等方面，加強(qiáng)對薄弱環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定或完善相關(guān)的機(jī)構(gòu)客戶適合度評估制度，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和機(jī)構(gòu)客戶分類的基礎(chǔ)上，對每筆衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行充分的適合度評估：

（一）評估與機(jī)構(gòu)客戶交易的衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度，據(jù)此對衍生產(chǎn)品進(jìn)行分類，并至少每年復(fù)核一次衍生產(chǎn)品分類的合理性，進(jìn)行相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理；

（二）根據(jù)機(jī)構(gòu)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)等評估其成熟度，據(jù)此對機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行分類，并至少每年復(fù)核一次機(jī)構(gòu)客戶分類的合理性，進(jìn)行相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)客戶適合度評估的結(jié)果，與有真實(shí)需求背景的機(jī)構(gòu)客戶敘做與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易，并獲取由機(jī)構(gòu)客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實(shí)性；

（二）機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；

（三）是否存在與本條第（一）點(diǎn)中確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。

四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)客戶交易的衍生產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)特征應(yīng)與作為真實(shí)需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)特征具有合理的相關(guān)度，不得將機(jī)構(gòu)客戶的人民幣債務(wù)作為敘做掛鉤非人民幣市場指標(biāo)的衍生產(chǎn)品的交易需求背景。

五、在符合機(jī)構(gòu)客戶需求背景的情況下，取得衍生產(chǎn)品交易資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可與機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易，在營銷與交易時(shí)應(yīng)首先選擇基礎(chǔ)的、簡單的、自身具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品。

六、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定或完善衍生產(chǎn)品銷售人員的內(nèi)部培訓(xùn)、資格認(rèn)定及授權(quán)管理制度，加強(qiáng)對銷售人員的持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，及時(shí)跟進(jìn)針對新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和資格認(rèn)定，并建立嚴(yán)格的問責(zé)制度。通過資格認(rèn)定并具備有效授權(quán)的銷售人員方可向機(jī)構(gòu)客戶介紹、營銷衍生產(chǎn)品。在向機(jī)構(gòu)客戶介紹衍生產(chǎn)品時(shí)，銷售人員應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞较驒C(jī)構(gòu)客戶明示其已通過內(nèi)部資格認(rèn)定并具備有效授權(quán)。

七、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向機(jī)構(gòu)客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書面資料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；

（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；

（三）與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露；

（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設(shè)和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和置信度的合理性分析；

（五）應(yīng)向機(jī)構(gòu)客戶充分揭示的其他信息。

八、與機(jī)構(gòu)客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易之前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)獲取由機(jī)構(gòu)客戶提供的聲明、確認(rèn)函等形式的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性；

（二）衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否具備有效的授權(quán)；

（三）機(jī)構(gòu)客戶是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，以及該筆交易是否符合第三條第（二）點(diǎn)中確認(rèn)的交易目的或目標(biāo)；

（四）機(jī)構(gòu)客戶對于該筆衍生產(chǎn)品交易在第七條第（四）點(diǎn)中所述的最差可能情況是否具備足夠的承受能力；

（五）需要由機(jī)構(gòu)客戶聲明或確認(rèn)的其他事項(xiàng)。

九、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)上收其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。對于發(fā)生重大衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)取消其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。

十、在衍生產(chǎn)品銷售過程中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)客觀公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)，不得誤導(dǎo)機(jī)構(gòu)客戶對市場的看法，不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)或縮小產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，不得以任何方式向機(jī)構(gòu)客戶承諾收益。

十一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分尊重機(jī)構(gòu)客戶的獨(dú)立自主決策，不得將交易衍生產(chǎn)品作為與機(jī)構(gòu)客戶敘做其他業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的附加條件。

十二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)自主營銷，不得以任何方式與非境內(nèi)注冊的機(jī)構(gòu)雇傭的銷售人員共同向機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品銷售或變相共同銷售，不得接受機(jī)構(gòu)客戶直接指定非境內(nèi)注冊的機(jī)構(gòu)作為“背對背”平盤交易對手的衍生產(chǎn)品交易。

十三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)客戶的信用評級、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素，確定相關(guān)的授信及信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，謹(jǐn)慎采用不附帶其他信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的授信方式與機(jī)構(gòu)客戶敘做衍生產(chǎn)品交易，并對一定信用評級以下的機(jī)構(gòu)客戶限制與其敘做衍生產(chǎn)品交易。

十四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定或完善相關(guān)的衍生產(chǎn)品交易信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確當(dāng)與機(jī)構(gòu)客戶交易的衍生產(chǎn)品處于不同程度的市值虧損或現(xiàn)金流虧損時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將采取的要求機(jī)構(gòu)客戶追加保證金或抵（質(zhì)）押品、提供合格擔(dān)保等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的具體方式及金額比例，并以適當(dāng)?shù)姆绞较驒C(jī)構(gòu)客戶明示相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可能對機(jī)構(gòu)客戶產(chǎn)生的影響。

十五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注“背對背”交易中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注機(jī)構(gòu)客戶與境外交易對手雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)、所交易的衍生產(chǎn)品的市值變化對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響、境內(nèi)外交易適用不同法律的風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

十六、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向機(jī)構(gòu)客戶提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場信息，至少每個(gè)月對與機(jī)構(gòu)客戶交易的衍生產(chǎn)品進(jìn)行市值重估，將市值重估的結(jié)果以評估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示函等形式通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向機(jī)構(gòu)客戶書面提供，并確保相關(guān)材料及時(shí)送達(dá)機(jī)構(gòu)客戶。當(dāng)市場出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，應(yīng)適當(dāng)提高市值重估的頻率，并及時(shí)向機(jī)構(gòu)客戶書面提供市值重估的結(jié)果。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每半年對上述市值重估的頻率和質(zhì)量進(jìn)行評估。

十七、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步提高自主創(chuàng)新能力、交易管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，應(yīng)謹(jǐn)慎涉足自身不具備定價(jià)能力的衍生產(chǎn)品交易。對于自身不具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)向報(bào)價(jià)方獲取關(guān)鍵的估值參數(shù)及相關(guān)信息，并通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向機(jī)構(gòu)客戶書面提供此類信息，以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。

十八、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)確定科學(xué)合理的利潤目標(biāo)，并制定科學(xué)合理的考核評價(jià)與長效激勵(lì)約束機(jī)制，引導(dǎo)相關(guān)部門和人員誠實(shí)守信、合規(guī)操作，不得過度追求盈利，不得將與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門的利潤目標(biāo)及考核激勵(lì)機(jī)制簡單掛鉤。

十九、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定或完善針對與機(jī)構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的定期后評價(jià)制度，包括對合規(guī)銷售、風(fēng)險(xiǎn)控制、考核激勵(lì)機(jī)制等內(nèi)部管理制度的定期后評價(jià)。此外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過實(shí)地訪問、電子郵件、傳真、電話錄音等可記錄的方式建立或完善對機(jī)構(gòu)客戶的定期回訪制度，針對合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容認(rèn)真聽取機(jī)構(gòu)客戶的意見，并及時(shí)反饋。

二十、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定或完善針對衍生產(chǎn)品交易總協(xié)議、合同等相關(guān)法律文本的評估及管理制度，至少每半年根據(jù)機(jī)構(gòu)客戶及交易對手的情況，對涉及到的衍生產(chǎn)品交易協(xié)議、合同文本及其效力、效果進(jìn)行評估，并對適用境內(nèi)外法律的相關(guān)協(xié)議、合同文本加深理解和掌握，有效防范相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二十一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立或完善衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、按交易對手等方面進(jìn)行分類的管理信息的完整性與有效性。

二十二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)客戶對已交易的衍生產(chǎn)品進(jìn)行重組交易適用本通知。本通知所稱機(jī)構(gòu)客戶是指除個(gè)人客戶和金融機(jī)構(gòu)以外的客戶。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本通知的要求制定相應(yīng)的落實(shí)方案，完善相關(guān)的管理制度，并于2009年10月31日之前將落實(shí)及完善情況一式兩份書面報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和外國銀行分行的管理行及單一分行。

二〇〇九年七月三十一日

第二篇：銀監(jiān)會(huì)修改金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法

銀監(jiān)會(huì)修改金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2011年第1號

《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改<金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法>的決定》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第101次主席會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

主席：劉明康

二〇一一年一月五日

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改

《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的決定

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》作如下修改：

一、第二條修改為：“本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司，以及經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國銀監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，適用本辦法?！?/p>

二、第四條修改為：“本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)按照交易目的分為兩類：

（一）套期保值類衍生產(chǎn)品交易。即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起，為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的衍生產(chǎn)品交易。此類交易需符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定，并劃入銀行賬戶管理。

（二）非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。即除套期保值類以外的衍生產(chǎn)品交易。包括由客戶發(fā)起，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為滿足客戶需求提供的代客交易和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的交易；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為承擔(dān)做市義務(wù)持續(xù)提供市場買、賣雙邊價(jià)格，并按其報(bào)價(jià)與其他市場參與者進(jìn)行的做市交易；以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起，運(yùn)用自有資金，根據(jù)對市場走勢的判斷，以獲利為目的進(jìn)行的自營交易。此類交易劃入交易賬戶管理?！?/p>

三、第四條與第五條之間增加一條：“本辦法所稱客戶是指除金融機(jī)構(gòu)以外的個(gè)人客戶和機(jī)構(gòu)客戶。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向客戶銷售的理財(cái)產(chǎn)品若具有衍生產(chǎn)品性質(zhì)，其產(chǎn)品設(shè)計(jì)、交易、管理適用本辦法，客戶準(zhǔn)入以及銷售環(huán)節(jié)適用中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。對個(gè)人衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)評估和銷售環(huán)節(jié)適用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定?！?/p>

四、第五條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，接受中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督與檢查。

獲得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)從事與其自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。”

五、第六條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事與外匯、商品、能源和股權(quán)有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場內(nèi)衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)具有中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格，并遵守國家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定。”

六、第六條與第七條之間增加一條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資格分為以下兩類：

（一）基礎(chǔ)類資格：只能從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；

（二）普通類資格：除基礎(chǔ)類資格可以從事的衍生產(chǎn)品交易之外，還可以從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。

根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，監(jiān)管部門可以對其具體的業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品種類等實(shí)施差別化資格管理?！?/p>

七、第七條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請基礎(chǔ)類資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度；

（二）具有接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上、從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少1名，風(fēng)險(xiǎn)模型研究人員或風(fēng)險(xiǎn)分析人員至少1名，熟悉套期會(huì)計(jì)操作程序和制度規(guī)范的人員至少1名，以上人員均需專崗專人，相互不得兼任，且無不良記錄；

（三）有適當(dāng)?shù)慕灰讏鏊驮O(shè)備；

（四）具有處理法律事務(wù)和負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)檢查的專業(yè)部門及相關(guān)專業(yè)人員；

（五）滿足中國銀監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；

（六）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件?！?/p>

八、第七條與第八條之間增加一條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請普通類資格，除具備上述基礎(chǔ)類資格條件以外還需具備以下條件：

（一）完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；

（二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生產(chǎn)品交易活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)管理的資歷，且無不良記錄；

（三）嚴(yán)格的業(yè)務(wù)分離制度，確保套期保值類業(yè)務(wù)與非套期保值類業(yè)務(wù)的市場信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、損益核算有效隔離；

（四）完善的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理框架；

（五）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件?！?/p>

九、第八條修改為：“外資銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料，經(jīng)審查同意后，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)由總行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y 監(jiān)局提交申請材料；外國銀行擬在中國境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)由其在華管理行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批。

外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獲得其總行（地區(qū)總部）的正式授權(quán)，且其母國應(yīng)當(dāng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力。

申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的外國銀行分行，如果不具備第九條或第十條所列條件，其總行（地區(qū)總部）應(yīng)當(dāng)具備上述條件。同時(shí)該分行還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)對交易品種和限額作出明確規(guī)定；

（二）除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易通過對其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

其他由屬地監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批；其他由中國銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接向中國銀監(jiān)會(huì)提交申請材料，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批?！?/p>

十、第九條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送以下文件和資料（一式三份）：

（一）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書或展業(yè)計(jì)劃；

（二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；

（三）衍生產(chǎn)品交易會(huì)計(jì)制度；

（四）主管人員和主要交易人員名單、履歷；

（五）衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)敞口量化規(guī)則或風(fēng)險(xiǎn)限額授權(quán)管理制度；

（六）交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性測試報(bào)告；

（七）中國銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件和資料。

外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，若不具備第九條或第十條所列條件，除報(bào)送其總行（地區(qū)總部）的上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局報(bào)送以下文件：

（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；

（二）除其總行另有明確規(guī)定外，其總行（地區(qū)總部）出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過總行（地區(qū)總部）交易系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤，并由其總行（地區(qū)總部）負(fù)責(zé)平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的承諾函?！?/p>

十一、第十一條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定提交的交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報(bào)告，原則上應(yīng)當(dāng)由第三方獨(dú)立做出?！?/p>

十二、第十二條增加一項(xiàng)作為第二項(xiàng)：“新業(yè)務(wù)、產(chǎn)品審批制度及流程?！?/p>

十三、第十三條修改為：“中國銀監(jiān)會(huì)自收到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照本辦法提交的完整申請資料之日起三個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)?！?/p>

十四、第十五條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)、資本實(shí)力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，確定是否適合從事衍生產(chǎn)品交易及適合從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，在開展新的業(yè)務(wù)品種、開拓新市場等創(chuàng)新前，應(yīng)當(dāng)書面咨詢監(jiān)管部門意見。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐步提高自主創(chuàng)新能力、交易管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，謹(jǐn)慎涉足自身不具備定價(jià)能力的衍生產(chǎn)品交易。銀行業(yè) 7 金融機(jī)構(gòu)不得自主持有或向客戶銷售可能出現(xiàn)無限損失的裸賣空衍生產(chǎn)品，以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)或掛鉤指標(biāo)的再衍生產(chǎn)品。”

十五、第十六條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并配備履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)處理職責(zé)所需要的具備相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的工作人員?！?/p>

十六、第十七條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或其授權(quán)專業(yè)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評價(jià)，確保其與機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、管理水平相一致。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)增加評估頻度?！?/p>

十七、第十八條與第十九條之間增加一條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員應(yīng)當(dāng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)；審核評估和批準(zhǔn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架；并能通過獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和完善的檢查報(bào)告系統(tǒng)，隨時(shí)獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。在此基礎(chǔ)上，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對其自身衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況進(jìn)行評估，并將上一評估報(bào)告一式兩份于每年一月底之前報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)?！?/p>

十八、第十九條、第二十一條與第二十九條合并修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針、衍生產(chǎn)品交易目的及對市場走向的預(yù)測選擇與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)敞口的指標(biāo)和方法。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度，制定并定期審查和更新各類衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額、應(yīng)急計(jì)劃和壓力測試的制度和指標(biāo)，制定限額監(jiān)控和超限額處理程序。

在進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行分級授權(quán)和敞口風(fēng)險(xiǎn)管理制度，任何重大交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的專業(yè)委員會(huì)或高級管理層審批。在因市場變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行止損制度。

對在交易活動(dòng)中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管，要實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)和懲處?！?/p>

十九、第十九條與第二十條之間增加一條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的授權(quán)管理。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)上收其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中明確重大交易風(fēng)險(xiǎn)的類別特征，并規(guī)定取消交易權(quán)限的程序。對于發(fā)生重大衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)取消其衍生產(chǎn)品交易權(quán)限。”

二十、第二十條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷的人員分開，不得相互兼任；風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測或控制人員可以直接向高級管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)本辦法第四條所列的分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)從事套期保值類與非套期保值類衍生產(chǎn)品交易的交易人員不得相互兼任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所從事的上述不同類別衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)信息相互隔離?！?/p>

二十一、第二十三條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識(shí)別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的。在履行本條要求時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)誠實(shí)信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件?！?/p>

二十二、第二十四條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書面資料，相關(guān)披露以單獨(dú)章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn)，不得以頁邊、頁底、腳注或小字體等方式說明，內(nèi)容包括但不限于：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；

（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；

（三）與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露；

（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設(shè)和臵信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和臵信度的合理性分析；

（五）應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示的其他信息。”

二十三、第二十五條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯灰讓κ中庞蔑L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚪灰讓κ置魇鞠嚓P(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可能對其產(chǎn)生的影響?！?/p>

二十四、第二十六條與第二十七條之間增加三條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債管理部門根據(jù)本機(jī)構(gòu)的真實(shí)需求背景決定發(fā)起交易和進(jìn)行交易決策。”

“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)計(jì)提交易敞口的市場風(fēng)險(xiǎn)資本，市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，其標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實(shí)施動(dòng)態(tài) 11 差異化管理。標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”

二十五、第二十七條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，做好充分的流動(dòng)性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力?！?/p>

二十六、第二十八條與第三十七條合并修改為“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度，明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項(xiàng)責(zé)任，包括但不限于：交易文件的生成和錄入、交易確認(rèn)、軋差交割、交易復(fù)核、市值重估、異常報(bào)告、會(huì)計(jì)處理等。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理，由職能部門定期檢查?！?/p>

二十七、第二十八條與第二十九條之間增加兩條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定對衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行清算，確保履行交割責(zé)任，規(guī)范處理違約及終止事件，及時(shí)識(shí)別并控制操作風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、交易對手等進(jìn)行分類的管理信息完整、有效?！?/p>

二

十八、第三十二條與第三十三條之間增加一條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善針對衍生產(chǎn)品交易合同等相關(guān)法律文本的評估及 12 管理制度，至少每年根據(jù)交易對手的情況，對涉及到的衍生產(chǎn)品交易合同文本的效力、效果進(jìn)行評估，加深理解和掌握，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

二

十九、第三十四條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對于衍生產(chǎn)品交易制度和業(yè)務(wù)的內(nèi)審應(yīng)當(dāng)具有以下要素：

（一）確保配備數(shù)量充足且具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和技能的內(nèi)審人員；

（二）建立內(nèi)審部門向董事會(huì)的獨(dú)立報(bào)告路線?！?/p>

三

十、第三十五條修改為：“中國銀監(jiān)會(huì)可以檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)?！?/p>

三

十一、第三十八條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員（包括主管、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、分析師、交易人員等）、機(jī)構(gòu)違反本辦法的有關(guān)規(guī)定違規(guī)操作，造成本機(jī)構(gòu)或者客戶重大損失的，該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、主管人員和直接責(zé)任人給予記過直至開除的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任?！?/p>

三

十二、第三十九條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進(jìn)行處罰?！?/p>

三

十三、第四十條修改為：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法或者中國銀監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，根據(jù)其性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，予以處罰?！?/p>

三

十四、第四十一條修改為：“對未能有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以暫停或終止其衍生產(chǎn)品交易資格，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰?！?/p>

三

十五、第三章《風(fēng)險(xiǎn)管理》與第四章《罰則》之間增加一章《產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務(wù)》共十三條：

“第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定完善客戶適合度評估制度，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上，對衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行充分的適合度評估：

（一）評估衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度，對衍生產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)分類，并至少每年復(fù)核一次其合理性，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；

（二）根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)等評估其成熟度，對客戶進(jìn)行相應(yīng)分類，并至少每年復(fù)核一次其合理性，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

第四十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶適合度評估結(jié)果，與有真實(shí)需求背景的客戶進(jìn)行與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實(shí)性；

（二）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；

（三）是否存在與本條第一項(xiàng)確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與客戶交易的衍生產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)特征應(yīng)當(dāng)與作為真實(shí)需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)特征具有合理的相關(guān)度，在營銷與交易時(shí)應(yīng)當(dāng)首先選擇基礎(chǔ)的、簡單的、自身具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品。

第四十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品銷售人員的內(nèi)部培訓(xùn)、資格認(rèn)定及授權(quán)管理制度，加強(qiáng)對銷售人員的持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，及時(shí)跟進(jìn)針對新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和資格認(rèn)定，并建立嚴(yán)格的管理制度。通過資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)的銷售人員方可向客戶介紹、營銷衍生產(chǎn)品。在向客戶介紹衍生產(chǎn)品時(shí)，銷售人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚩蛻裘魇酒湟淹ㄟ^內(nèi)部資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書面資料，相關(guān)披露以單獨(dú)章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn)，不得以頁邊、頁底或腳注以及小字體等方式說明，內(nèi)容包括但不限于：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；

（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；

（三）與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露；

（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設(shè)和臵信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和臵信度的合理性分析；

（五）應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示的其他信息。

第四十九條 在衍生產(chǎn)品銷售過程中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)，不得誤導(dǎo)客戶對市場的看法，不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)或縮小產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，不得以任何方式向客戶承諾收益。

第五十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分尊重客戶的獨(dú)立自主決策，不得將交易衍生產(chǎn)品作為與客開展其他業(yè)務(wù)的附加條件。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶的信用評級制度，并結(jié)合客戶的信用評級、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素，確定相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，限制與一定信用評級以下客戶的衍生產(chǎn)品交易。

第五十二條 與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易之前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等形式的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）客戶進(jìn)行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性；

（二）衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否具備有效的授權(quán)；

（三）客戶是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，以及該筆交易是否符合第四十五條第二項(xiàng)確認(rèn)的交易目的或目標(biāo)；

（四）客戶對該筆衍生產(chǎn)品交易在第四十八條第四項(xiàng)所述的最差可能情況是否具備足夠的承受能力；

（五）需要由客戶聲明或確認(rèn)的其他事項(xiàng)。

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向客戶提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場信息，定期將與客戶交易的衍生產(chǎn)品的市值重估結(jié)果以評估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示函等形式，通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方 式向客戶書面提供，并確保相關(guān)材料及時(shí)送達(dá)客戶。當(dāng)市場出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高市值重估的頻率，并及時(shí)向客戶書面提供市值重估的結(jié)果。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對上述市值重估的頻率和質(zhì)量進(jìn)行評估。

第五十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對于自身不具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)向報(bào)價(jià)方獲取關(guān)鍵的估值參數(shù)及相關(guān)信息，并通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供此類信息，以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對與客戶交易的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類確定科學(xué)合理的利潤目標(biāo)，制定科學(xué)合理的考核評價(jià)與長效激勵(lì)約束機(jī)制，引導(dǎo)相關(guān)部門和人員誠實(shí)守信、合規(guī)操作，不得過度追求盈利，不得將與客戶交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門的利潤目標(biāo)及考核激勵(lì)機(jī)制簡單掛鉤。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的定期后評價(jià)制度，包括對合規(guī)銷售、風(fēng)險(xiǎn)控制、考核激勵(lì)機(jī)制等內(nèi)部管理制度的定期后評價(jià)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過實(shí)地訪問、電子郵件、傳真、電話錄音等可記錄的方式建立或完善對客戶的定期回訪制度，針對合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容認(rèn)真聽取客戶的意見，并及時(shí)反饋?！?/p>

三

十六、原《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中的“金融機(jī)構(gòu)”全部修改為“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”。

本決定自公布之日起實(shí)施。

《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理辦法

（根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第101次主席會(huì)議《關(guān)于修改〈金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的決定》修訂）

第一章 總

則

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，有效控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司，以及經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國銀監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融工具。

第四條 本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)按照交易目的分為兩類：

（一）套期保值類衍生產(chǎn)品交易。即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起，為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的衍生產(chǎn)品交易。此類交易需符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定，并劃入銀行賬戶管理。

（二）非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。即除套期保值類以外的衍生產(chǎn)品交易。包括由客戶發(fā)起，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為滿足客戶需求提供的代客交易和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的交易；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為承擔(dān)做市義務(wù)持續(xù)提供市場買、賣雙邊價(jià)格，并按其報(bào)價(jià)與其他市場參與者進(jìn)行的做市交易；以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起，20 運(yùn)用自有資金，根據(jù)對市場走勢的判斷，以獲利為目的進(jìn)行的自營交易。此類交易劃入交易賬戶管理。

第五條 本辦法所稱客戶是指除金融機(jī)構(gòu)以外的個(gè)人客戶和機(jī)構(gòu)客戶。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向客戶銷售的理財(cái)產(chǎn)品若具有衍生產(chǎn)品性質(zhì)，其產(chǎn)品設(shè)計(jì)、交易、管理適用本辦法，客戶準(zhǔn)入以及銷售環(huán)節(jié)適用中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。對個(gè)人衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)評估和銷售環(huán)節(jié)適用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，接受中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督與檢查。

獲得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)從事與其自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事與外匯、商品、能源和股權(quán)有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場內(nèi)衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)具有中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格，并遵守國家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定。

第二章 市場準(zhǔn)入管理

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資格分為以下兩類：

（一）基礎(chǔ)類資格：只能從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；

（二）普通類資格：除基礎(chǔ)類資格可以從事的衍生產(chǎn)品交易之外，還可以從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，監(jiān)管部門可以對其具體的業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品種類等實(shí)施差別化資格管理。

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請基礎(chǔ)類資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度；

（二）具有接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上、從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少1名，風(fēng)險(xiǎn)模型研究人員或風(fēng)險(xiǎn)分析人員至少1名，熟悉套期會(huì)計(jì)操作程序和制度規(guī)范的人員至少1名，以上人員均需專崗專人，相互不得兼任，且無不良記錄；

（三）有適當(dāng)?shù)慕灰讏鏊驮O(shè)備；

（四）具有處理法律事務(wù)和負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)檢查的專業(yè)部門及相關(guān)專業(yè)人員；

（五）滿足中國銀監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；

（六）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請普通類資格，除具備上述基礎(chǔ)類資格條件以外還需具備以下條件：

（一）完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；

（二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生產(chǎn)品交易活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)管理的資歷，且無不良記錄；

（三）嚴(yán)格的業(yè)務(wù)分離制度，確保套期保值類業(yè)務(wù)與非套期保值類業(yè)務(wù)的市場信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、損益核算有效隔離；

（四）完善的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理框架；

（五）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十一條 外資銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料，經(jīng)審查同意后，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)由總行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請材料；外國銀行擬在中國境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)由其在華管理行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批。

外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獲得其總行（地區(qū)總部）的正式授權(quán)，其母國應(yīng)當(dāng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力。

申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的外國銀行分行，如果不具備第九條或第十條所列條件，其總行（地區(qū)總部）應(yīng)當(dāng)具備上述條件。同時(shí)該分行還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)對交易品種和限額作出明確規(guī)定；

（二）除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過對其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

其他由屬地監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批；其他由中國銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接向中國銀監(jiān)會(huì)提交申請材料，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)審批。

第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送以下文件和資料（一式三份）：

（一）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書或展業(yè)計(jì)劃；

（二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；

（三）衍生產(chǎn)品交易會(huì)計(jì)制度；

（四）主管人員和主要交易人員名單、履歷；

（五）衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)敞口量化規(guī)則或風(fēng)險(xiǎn)限額授權(quán)管理制度；

（六）交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性測試報(bào)告；

（七）中國銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件和資料。

外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，若不具備第九條或第十條所列條件，該分行除報(bào)送其總行（地區(qū)總部）的上述文件和資料外，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局報(bào)送以下文件：

（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；

（二）除其總行另有明確規(guī)定外，其總行（地區(qū)總部）出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過總行（地區(qū)總部）交易系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤，并由其總行（地區(qū)總部）負(fù)責(zé)進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的承諾函。

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交的衍生產(chǎn)品交易會(huì)計(jì)制度，應(yīng)當(dāng)符合我國有關(guān)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。我國未規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn)。外國銀行分行可以遵從其母國/總行會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定提交的交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報(bào)告，原則上應(yīng)當(dāng)由第三方獨(dú)立做出。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程（業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)交易前臺(tái)、中臺(tái)與后臺(tái)分離的原則）和針對突發(fā)事件的應(yīng)急計(jì)劃；

（二）新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品審批制度及流程；

（三）交易品種及其風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（四）衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)；

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部審計(jì)制度；

（六）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開發(fā)的管理制度及后評價(jià)制度；

（七）交易員守則；

（八）交易主管人員崗位責(zé)任制度，對各級主管人員與交易員的問責(zé)制度和激勵(lì)約束機(jī)制；

（九）對前、中、后臺(tái)主管人員及工作人員的培訓(xùn)計(jì)劃；

（十）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

第十六條 中國銀監(jiān)會(huì)自收到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照本辦法提交的完整申請資料之日起三個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，須對其風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行嚴(yán)格審核，并出具有關(guān)交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)須統(tǒng)一通過其總行（部）系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤，并由總行（部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

上述分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到其總行（部）授權(quán)或授權(quán)發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi)，持其總行（部）的授權(quán)文件向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)告。

外國銀行分行所獲授權(quán)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向中國銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)、資本實(shí)力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，確定是否適合從事衍生產(chǎn)品交易及適合從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，在開展新的業(yè)務(wù)品種、開拓新市場等創(chuàng)新前，應(yīng)當(dāng)書面咨詢監(jiān)管部門意見。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐步提高自主創(chuàng)新能力、交易管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，謹(jǐn)慎涉足自身不具備定價(jià)能力的衍生產(chǎn)品交易。銀行業(yè) 金融機(jī)構(gòu)不得自主持有或向客戶銷售可能出現(xiàn)無限損失的裸賣空衍生產(chǎn)品，以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)或掛鉤指標(biāo)的再衍生產(chǎn)品。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并配備履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)處理職責(zé)所需要的具備相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的工作人員。

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或其授權(quán)專業(yè)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評價(jià)，確保其與機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、管理水平相一致。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)增加評估頻度。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員應(yīng)當(dāng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)；審核評估和批準(zhǔn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架；并能通過獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和完善的檢查報(bào)告系統(tǒng)，隨時(shí)獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。在此基礎(chǔ)上，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年一次對其自身衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況進(jìn)行評估，并將上一評估報(bào)告一式兩份于每年一月底之前報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針、衍生產(chǎn)品交易目的及對市場走向的預(yù)測，選擇與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)敞口的指標(biāo)和方法。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度，制定并定期審查更新各類衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額、應(yīng)急計(jì)劃和壓力測試的制度和指標(biāo)，制定限額監(jiān)控和超限額處理程序。

在進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行分級授權(quán)和敞口風(fēng)險(xiǎn)管理制度，任何重大交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)經(jīng)由董事會(huì)或其授權(quán)的專業(yè)委員會(huì)或高級管理層審批。在因市場變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行止損制度。

對在交易活動(dòng)中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管，要實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)和懲處。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)上收其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中明確重大交易風(fēng)險(xiǎn)的類別特征，并規(guī)定取消交易權(quán)限的程序。對于發(fā)生重大衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)取消其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷的人員分開，不得相互兼任；風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測或控制人員可以直接向高級管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)本辦法第四條所列的分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)從事套期保值類與非套期保值類衍生產(chǎn)品交易的交易人員不得相互兼任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所從事的上述不同類別衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)信息相互隔離。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定明確的交易員、分析員、銷售人員等從業(yè)人員資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性對業(yè)務(wù)銷售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保其具備必要的技能和資格。

第二十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要制定合理的成本和資產(chǎn)分析測算制度和科學(xué)規(guī)范的激勵(lì)約束機(jī)制，不得將衍生產(chǎn)品交易和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的收入與當(dāng)期績效簡單掛鉤，避免其過度追求利益，增加交易風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制帶薪休假。

第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對于衍生產(chǎn)品交易制度和業(yè)務(wù)的內(nèi)審應(yīng)當(dāng)具有以下要素：

（一）確保配備數(shù)量充足且具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和技能的內(nèi)審人員；

（二）建立內(nèi)審部門向董事會(huì)的獨(dú)立報(bào)告路線。

第二十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制法律風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時(shí)應(yīng)當(dāng)參照國際及國內(nèi)市場慣例，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善針對衍生產(chǎn)品交易合同等法律文本的評估及管理制度，至少每年根據(jù)交易對手的情況，對涉及到的衍生產(chǎn)品交易合同文本的效力、效果進(jìn)行評估，加深理解和掌握，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識(shí)別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的。在履行本條要求時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)誠實(shí)信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。

第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯灰讓κ中庞蔑L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚪灰讓κ置魇鞠嚓P(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可能對其產(chǎn)生的影響。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，按市價(jià)原則管理市場風(fēng)險(xiǎn)（衍生產(chǎn)品的市值評估可以合理利用第三方獨(dú)立估值報(bào)價(jià)），調(diào)整交易規(guī)模、類別及風(fēng)險(xiǎn)敞口水平。

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債管理部門根據(jù)本機(jī)構(gòu)的真實(shí)需求背景決定發(fā)起交易和進(jìn)行交易決策。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)計(jì)提此類衍生產(chǎn)品交易敞口的市場風(fēng)險(xiǎn)資本，市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，其標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門可根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實(shí)施動(dòng)態(tài)差異化管理。標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，做好充分的流動(dòng)性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度，明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項(xiàng)責(zé)任，包括但不限于：交易文件的生成和錄入、交易確認(rèn)、軋差交割、交易復(fù)核、市值重估、異常報(bào)告、會(huì)計(jì)處理等。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理，由職能部門定期檢查。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定對從事的衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行清算，確保履行交割責(zé)任，規(guī)范處理違約及終止事件，及時(shí)識(shí)別并控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、交易對手等進(jìn)行分類的管理信息完整、有效。

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定報(bào)送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他報(bào)告。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或重大業(yè)務(wù)損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴(kuò)大，同時(shí)將有關(guān)情況及時(shí)主動(dòng)向中國銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運(yùn)行系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向中國銀監(jiān)會(huì)報(bào)告具體情況。

第四十三條 中國銀監(jiān)會(huì)可以檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)。

第四章 產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務(wù)

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定完善客戶適合度評估制度，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上，對衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行充分的適合度評估：

（一）評估衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度，對衍生產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)分類，并至少每年復(fù)核一次其合理性，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；

（二）根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)等評估其成熟度，對客戶進(jìn)行相應(yīng)分類，并至少每年復(fù)核一次其合理性，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

第四十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶適合度評估結(jié)果，與有真實(shí)需求背景的客戶進(jìn)行與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實(shí)性；

（二）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；

（三）是否存在與本條第一項(xiàng)確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與客戶交易的衍生產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)特征應(yīng)當(dāng)與作為真實(shí)需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)特征具有合理的相關(guān)度，在營銷與交易時(shí)應(yīng)當(dāng)首先選擇基礎(chǔ)的、簡單的、自身具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品。

第四十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品銷售人員的內(nèi)部培訓(xùn)、資格認(rèn)定及授權(quán)管理制度，加強(qiáng)對銷售人員的持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，及時(shí)跟進(jìn)針對新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和資格認(rèn)定，并建立嚴(yán)格的管理制度。通過資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)的銷售人員方可向客戶介紹、營銷衍生產(chǎn)品。在向客戶介紹衍生產(chǎn)品時(shí)，銷售人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚩蛻裘魇酒湟淹ㄟ^內(nèi)部資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書面資料，相關(guān)披露以單獨(dú)章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn)，不得以頁邊、頁底或腳注以及小字體等方式說明，內(nèi)容包括但不限于：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；

（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；

（三）與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露；

（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設(shè)和臵信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和臵信度的合理性分析；

（五）應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示的其他信息。

第四十九條 在衍生產(chǎn)品銷售過程中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)，不得誤導(dǎo)客戶對市場的看法，不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)或縮小產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，不得以任何方式向客戶承諾收益。

第五十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分尊重客戶的獨(dú)立自主決策，不得將交易衍生產(chǎn)品作為與客戶開展其他業(yè)務(wù)的附加條件。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶的信用評級制度，并結(jié)合客戶的信用評級、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素，確定相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，限制與一定信用評級以下客戶的衍生產(chǎn)品交易。

第五十二條 與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易之前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等形式的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：

（一）客戶進(jìn)行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性；

（二）衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否獲得有效的授權(quán)；

（三）客戶是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，以及該筆交易是否符合第四十五條第二項(xiàng)確認(rèn)的交易目的或目標(biāo)；

（四）客戶對于該筆衍生產(chǎn)品交易在第四十八條第四項(xiàng)所述最差可能情況下是否具備足夠的承受能力；

（五）需要由客戶聲明或確認(rèn)的其他事項(xiàng)。

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向客戶提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場信息，定期將與客戶交易的衍生產(chǎn)品的市值重估結(jié)果以評估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示函等形式，通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供，并確保相關(guān)材料及時(shí)送達(dá)客戶。當(dāng)市場出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高市值重估頻率，并及時(shí)向客戶書面提供市值重估結(jié)果。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對上述市值重估的頻率和質(zhì)量進(jìn)行評估。

第五十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對于自身不具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)向報(bào)價(jià)方獲取關(guān)鍵的估值參數(shù)及相關(guān)信息，并通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供此類信息，以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對與客戶交易的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類確定科學(xué)合理的利潤目標(biāo)，制定科學(xué)合理的考核評價(jià)與長效激勵(lì)約束機(jī)制，引導(dǎo)相關(guān)部門和人員誠實(shí)守信、合規(guī)操作，不得過度追求盈利，不得將與客戶交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門的利潤目標(biāo)及考核激勵(lì)機(jī)制簡單掛鉤。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的定期后評價(jià)制度，包括對合規(guī)銷售、風(fēng)險(xiǎn)控制、考核激勵(lì)機(jī)制等內(nèi)部管理制度的定期后評價(jià)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過實(shí)地訪問、電子郵件、傳真、電話錄音等可記錄的方式建立完善對客戶的定期回訪制度，針對合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容認(rèn)真聽取客戶的意見，并及時(shí)反饋。

第五章 罰 則

第五十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進(jìn)行處罰。

第五十八條 對未能有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以暫?；蚪K止其衍生產(chǎn)品交易資格，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法或者中國銀監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，根據(jù)其性質(zhì) 38 分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，予以處罰。

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員（包括主管、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、分析師、交易人員等）、機(jī)構(gòu)違反本辦法有關(guān)規(guī)定違規(guī)操作，造成本機(jī)構(gòu)或者客戶重大經(jīng)濟(jì)損失的，該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、主管人員和直接責(zé)任人給予記過直至開除的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第六十一條 本辦法由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十二條 此前公布的有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)定，與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。對于本辦法規(guī)定的內(nèi)容，法律或行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三篇：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2016〕44號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會(huì)管金融機(jī)構(gòu)：

現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

2016年9月27日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局與地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一章 總則

第一條 為提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國家開發(fā)銀行。

第三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。

各類風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。

（二）全覆蓋原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

（三）獨(dú)立性原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配臵，建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。

（四）有效性原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動(dòng)性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：

（一）風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（四）管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；

（五）內(nèi)部控制和審計(jì)體系。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)推行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化，形成與本機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、價(jià)值準(zhǔn)則、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達(dá)和監(jiān)督機(jī)制，推動(dòng)全體工作人員理解和執(zhí)行。

第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保障制度執(zhí)行，對全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行自我評估，健全自我約束機(jī)制。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管。

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，向公眾披露全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。

第十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)文化；

（二）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；

（三）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好和確保風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)立；

（四）審批重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（五）監(jiān)督高級管理層開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理；

（六）審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

（七）審批全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)的信息披露；

（八）聘任風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）或其他高級管理人員，牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理；

（九）其他與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的職責(zé)。

董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的部分職責(zé)。

第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與董事會(huì)下設(shè)的戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)等其他專門委員會(huì)的溝通機(jī)制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)決策。

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當(dāng)納入監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施責(zé)任，執(zhí)行董事會(huì)的決議，履行以下職責(zé)：

（一）建立適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制；

（二）制定清晰的執(zhí)行和問責(zé)機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額得到充分傳達(dá)和有效實(shí)施；

（三）根據(jù)董事會(huì)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定風(fēng)險(xiǎn)限額，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度；

（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，定期評估，必要時(shí)予以調(diào)整；

（五）評估全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)管理狀況并向董事會(huì)報(bào)告；

（六）建立完備的管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；

（七）對突破風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)進(jìn)行處理；

（八）風(fēng)險(xiǎn)管理的其他職責(zé)。

第十五條 規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）納入高級管理人員。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）或其他牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高級管理人員應(yīng)當(dāng)保持充分的獨(dú)立性，獨(dú)立于操作和經(jīng)營條線，可以直接向董事會(huì)報(bào)告全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）應(yīng)當(dāng)事先得到董事會(huì)批準(zhǔn)，并公開披露。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）的原因。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線承擔(dān)制定政策和流程，監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職情況的審計(jì)責(zé)任。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，牽頭履行全面風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；

（二）牽頭協(xié)調(diào)識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向高級管理人員報(bào)告；

（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額及風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況及時(shí)預(yù)警、報(bào)告并提出處理建議；

（四）組織開展風(fēng)險(xiǎn)評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理的政策流程在基層分支機(jī)構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

在境外設(shè)有機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)木惩怙L(fēng)險(xiǎn)管理框架、政策和流程。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和各類風(fēng)險(xiǎn)管理部門充足的資源、獨(dú)立性、授權(quán)，保證其能夠及時(shí)獲得風(fēng)險(xiǎn)管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的需要。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟(jì)變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險(xiǎn)偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重。風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機(jī)制銜接，在機(jī)構(gòu)內(nèi)傳達(dá)并執(zhí)行。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險(xiǎn)偏好至少進(jìn)行一次評估。

第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定的風(fēng)險(xiǎn)偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃的制定依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性；

（二）為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量；

（三）愿意承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)的最大水平；

（四）風(fēng)險(xiǎn)偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險(xiǎn)、資本、流動(dòng)性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。上述定量指標(biāo)通過風(fēng)險(xiǎn)限額、經(jīng)營計(jì)劃、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)的安排；

（五）對不能定量的風(fēng)險(xiǎn)偏好的定性描述，包括承擔(dān)此類風(fēng)險(xiǎn)的原因、采取的管理措施；

（六）資本、流動(dòng)性抵御總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)的水平；

（七）可能導(dǎo)致偏離風(fēng)險(xiǎn)偏好目標(biāo)的情形和處臵方法。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書面的風(fēng)險(xiǎn)偏好中明確董事會(huì)、高級管理層和首席風(fēng)險(xiǎn)官、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險(xiǎn)部門在制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)偏好過程中的職責(zé)。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)偏好的機(jī)制。

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)偏好目標(biāo)被突破時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析原因，制定解決方案并實(shí)施。

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，對風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行調(diào)整。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報(bào)告和處理制度。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險(xiǎn)集中度、流動(dòng)性、交易目的等。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會(huì)或高級管理層報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)限額使用情況。

風(fēng)險(xiǎn)限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)相應(yīng)的糾正措施和報(bào)告程序，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序

第二十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，包括各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制或緩釋，風(fēng)險(xiǎn)加總的方法和程序；

（二）風(fēng)險(xiǎn)定性管理和定量管理的方法；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

（四）壓力測試安排；

（五）新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)變更的風(fēng)險(xiǎn)評估；

（六）資本和流動(dòng)性充足情況評估；

（七）應(yīng)急計(jì)劃和恢復(fù)計(jì)劃。

第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)和法人層面對各附屬機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線，對表內(nèi)和表外、境內(nèi)和境外、本幣和外幣業(yè)務(wù)涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制或緩釋。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定每項(xiàng)業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。未制定的，不得開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險(xiǎn)。對能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理對各類風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性、各類風(fēng)險(xiǎn)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。

第二十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

第三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用內(nèi)部模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性。董事會(huì)和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，明確報(bào)告的內(nèi)容、頻率和路線。

報(bào)告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)的整體狀況；風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險(xiǎn)在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動(dòng)性抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計(jì)、保障支持、驗(yàn)證評估以及壓力測試結(jié)果運(yùn)用。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響。

壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和各項(xiàng)經(jīng)營管理決策中。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動(dòng)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、從事重大收購和投資等可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展上述活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查同意，并經(jīng)董事會(huì)或董事會(huì)指定的專門委員會(huì)批準(zhǔn)。

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)評估資本和流動(dòng)性的充足情況，確保資本、流動(dòng)性能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃，確保能夠及時(shí)應(yīng)對和處理緊急或危機(jī)情況。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及在壓力情況（包括會(huì)嚴(yán)重威脅銀行生存能力的壓力情景）下應(yīng)當(dāng)采取的措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述計(jì)劃，確保其充分性和可行性。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管要求，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機(jī)構(gòu)的恢復(fù)計(jì)劃，明確本機(jī)構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營的各項(xiàng)關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運(yùn)營的行動(dòng)方案。

第三十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，保持風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性、有效性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求并確保各附屬機(jī)構(gòu)在整體風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架下，建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、政策流程，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，規(guī)范內(nèi)部交易，防止風(fēng)險(xiǎn)傳染。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確定與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)的外包活動(dòng)范圍。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃制定、新產(chǎn)品審批、內(nèi)部定價(jià)、績效考評和薪酬激勵(lì)等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并有效實(shí)施。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序建立規(guī)范的文檔記錄。

第五章 管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能夠在集團(tuán)和法人層面計(jì)量、評估、展示、報(bào)告所有風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)品和交易對手風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)模和構(gòu)成。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和管理決策的需要：

（一）支持識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測和報(bào)告所有類別的重要風(fēng)險(xiǎn)；

（二）支持風(fēng)險(xiǎn)限額管理，對超出風(fēng)險(xiǎn)限額的情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測、預(yù)警和控制；

（三）能夠計(jì)量、評估和報(bào)告所有風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)品和交易對手的風(fēng)險(xiǎn)狀況，滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要；

（四）支持按照業(yè)務(wù)條線、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)類型、行業(yè)、地區(qū)、集中度等多個(gè)維度展示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)暴露情況；

（五）支持不同頻率的定期報(bào)告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險(xiǎn)加總需求；

（六）支持壓力測試工作，評估各種不利情景對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

第四十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相匹配的信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制，積累真實(shí)、準(zhǔn)確、連續(xù)、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告，以及資本和流動(dòng)性充足情況的評估。

第六章 內(nèi)部控制和審計(jì)

第四十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，定期審查和評價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理，遵循獨(dú)立性、客觀性原則，不斷提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。

第七章 監(jiān)督管理

第四十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序等報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，并至少按報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入法人監(jiān)管體系中，并根據(jù)本指引全面評估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性和有效性，提出監(jiān)管意見，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)加以完善。

第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實(shí)施對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于監(jiān)管評級、風(fēng)險(xiǎn)提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報(bào)、監(jiān)管會(huì)談、與內(nèi)外部審計(jì)師會(huì)談等。

第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層等進(jìn)行充分溝通，并視情況在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議上通報(bào)。

第五十一條 對不能滿足本指引及其他規(guī)范性文件中關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第八章 附則

第五十二條 各類具體風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十三條 經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第五十四條 本指引自2016年11月1日起施行。本指引實(shí)施前已有規(guī)范性文件如與本指引不一致的，按照本指引執(zhí)行。

第四篇：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶投訴處理機(jī)制

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶投訴處理機(jī)制

切實(shí)做好金融消費(fèi)者保護(hù)工作的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2012〕13號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

為保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，有效化解社會(huì)矛盾，促進(jìn)銀行業(yè)提高服務(wù)水平，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)牢固樹立公平對待金融消費(fèi)者的觀念，并將其融入公司治理和企業(yè)文化建設(shè)當(dāng)中，建立健全金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將關(guān)注和維護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益作為重要職責(zé)之一，并確保高級管理層有效履行相應(yīng)職責(zé)?？傂泻透骷壏种C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定一名高級管理人員負(fù)責(zé)維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益工作。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善客戶投訴處理機(jī)制，制定投訴處理工作流程，落實(shí)崗位責(zé)任，及時(shí)妥善解決客戶投訴事項(xiàng)，積極預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或指定投訴處理部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、處理客戶投訴事項(xiàng)。

四、投訴處理工作人員應(yīng)當(dāng)充分了解法律、行政法規(guī)、規(guī)章和銀監(jiān)會(huì)有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，熟悉金融產(chǎn)品與金融服務(wù)情況，掌握本機(jī)構(gòu)有關(guān)

十、對銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)辦的投訴事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)辦要求處理，并及時(shí)向交辦機(jī)構(gòu)報(bào)告處理結(jié)果。

十一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行客戶投訴源頭治理，定期分析研究客戶投訴、咨詢的熱點(diǎn)問題，及時(shí)查找薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，從運(yùn)營機(jī)制、操作流程、管理制度等體制機(jī)制方面予以重點(diǎn)改進(jìn)，切實(shí)維護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。

十二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對各分支機(jī)構(gòu)客戶投訴處理工作的管理，將投訴處理工作納入經(jīng)營績效考評和內(nèi)控評價(jià)體系，及時(shí)研究解決投訴處理工作中存在的問題，確保客戶投訴處理機(jī)制的有效性。

十三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮法律合規(guī)部門在客戶投訴處理和維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益工作中的作用，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，確保依法合規(guī)經(jīng)營，切實(shí)維護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。

十四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益的教育培訓(xùn)工作，切實(shí)提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平。

十五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到大規(guī)模投訴，或者投訴事項(xiàng)重大，涉及眾多金融消費(fèi)者利益，可能引發(fā)群體性事件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

十六、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其各級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好金融消費(fèi)者投訴統(tǒng)計(jì)、分析工作，并每半年形成報(bào)告，于每年1月30日和7月30日前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于2012年7月20日前將客戶投訴管理辦法、投訴渠道、投訴處理部門及其負(fù)責(zé)人和聯(lián)系人的名單報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。此后如客戶

第五篇：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2010〕102號

為進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范、有序、健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，健全并嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部操作規(guī)程。

二、本通知所稱信貸資產(chǎn)是指確定的、可轉(zhuǎn)讓的正常類信貸資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓與處臵不適用本通知規(guī)定。

信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出方應(yīng)征得借款人同意方可進(jìn)行信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，但原先簽訂的借款合同中另有約定的除外。

三、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)做好對擬轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查，包括但不限于借款方資信狀況、經(jīng)營情況、信貸資產(chǎn)用途的合規(guī)性和合法性、擔(dān)保情況等。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)將擬轉(zhuǎn)入的信貸資產(chǎn)提交授信審批部門進(jìn)行嚴(yán)格審查、核實(shí)，復(fù)評貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。

四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵守真實(shí)性原則，禁止資產(chǎn)的非真實(shí)轉(zhuǎn)移。

轉(zhuǎn)出方不得安排任何顯性或隱性的回購條款；轉(zhuǎn)讓雙方不得采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠(yuǎn)期回購等方式規(guī)避監(jiān)管。

五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵守整體性原則，即轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括全部未償還本金及應(yīng)收利息，不得有下列情形：

（一）將未償還本金與應(yīng)收利息分開；

（二）按一定比例分割未償還本金或應(yīng)收利息；

（三）將未償還本金及應(yīng)收利息整體按比例進(jìn)行分割；

（四）將未償還本金或應(yīng)收利息進(jìn)行期限分割。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓銀團(tuán)貸款的，轉(zhuǎn)出方在進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)優(yōu)先整體轉(zhuǎn)讓給其他銀團(tuán)貸款成員；如其他銀團(tuán)貸款成員均無意愿接受轉(zhuǎn)讓，且對轉(zhuǎn)出方將其轉(zhuǎn)給銀團(tuán)貸款成員之外的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無異議，轉(zhuǎn)出方可將其整體轉(zhuǎn)讓給銀團(tuán)貸款成員之外的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

六、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵守潔凈轉(zhuǎn)讓原則，即實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)移。

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認(rèn)變更后的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉(zhuǎn)出方在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)當(dāng)征求保證人意見，保證人同意后，可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；如保證人不同意，轉(zhuǎn)出方應(yīng)和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質(zhì)押物，以實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的安全轉(zhuǎn)讓。

擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應(yīng)當(dāng)完成抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交占有、交付，確保擔(dān)保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在簽訂信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確雙方權(quán)利和義務(wù)，轉(zhuǎn)出方應(yīng)當(dāng)向轉(zhuǎn)入方提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)涉及的法律文件和其他相關(guān)資料；轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)行使信貸資產(chǎn)的日常貸后管理職責(zé)。

七、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)出方將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等完全轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方后，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)終止確認(rèn)該項(xiàng)信貸資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)在表內(nèi)確認(rèn)該項(xiàng)信貸資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進(jìn)行管理；轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)做到銜接一致，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在任何時(shí)點(diǎn)上均不得落空。

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)調(diào)整。

八、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”的規(guī)定及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。

九、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定，不得使用理財(cái)資金直接購買信貸資產(chǎn)。

十、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不論是轉(zhuǎn)入還是轉(zhuǎn)出，應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求及時(shí)完成相應(yīng)信息的報(bào)送，并應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)開展的整體情況；

（二）具體的轉(zhuǎn)讓筆數(shù)，每一筆交易的標(biāo)的、金額、交易對手方、借款方、擔(dān)保方或擔(dān)保物權(quán)的情況等；

（三）信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況；

（四）其他需要報(bào)告的情況。

十一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)未能審慎經(jīng)營，違反本通知規(guī)定的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，責(zé)令其暫停信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，給予相應(yīng)處罰，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇一〇年十二月三日

銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè) 金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

近日，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（以下簡稱《通知》），督促和指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)范、有序、健康發(fā)展?！锻ㄖ芬筱y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間在開展正常類信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓前，信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)入方要做好對擬轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查和轉(zhuǎn)讓前的內(nèi)部授信審批，復(fù)評貸款風(fēng)險(xiǎn)度，審慎開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

《通知》第一次明確提出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該遵守的三原則，即真實(shí)性原則、整體性原則和潔凈轉(zhuǎn)讓原則。具體來說，就是要求資產(chǎn)真實(shí)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括全部未償還本金及應(yīng)收利息，要求實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)移。

為 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的潔凈轉(zhuǎn)讓，《通知》要求信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認(rèn)變更后的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉(zhuǎn)出方在 信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)當(dāng)征求保證人意見，保證人同意后，可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；如保證人不同意，轉(zhuǎn)出方應(yīng)和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質(zhì)押物，以實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn) 的安全轉(zhuǎn)讓；擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應(yīng)當(dāng)完成抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交占有、交付，確保擔(dān)保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移；轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)行使信貸資產(chǎn)的日常 貸后管理職責(zé)。

《通 知》要求信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)出方將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等完全轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方后，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)終止確認(rèn)該項(xiàng)信貸資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)在表內(nèi)確認(rèn)該項(xiàng)信貸 資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進(jìn)行管理；轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)做到銜接一致，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在任何時(shí)點(diǎn)上均不得落空；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方的資本充足率、撥備 覆蓋率、大額集中度、存貸比、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)調(diào)整。

《通知》對信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律要求、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、貸后管理及交易完成后的報(bào)告事項(xiàng)均提出了明確的要求，并規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得使用理財(cái)資金直接購買信貸資產(chǎn)，必須嚴(yán)格遵守信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)的各項(xiàng)要求。

此 次《通知》的發(fā)布，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)地開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)提出進(jìn)一步要求，將有效防止個(gè)別銀行利用信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行監(jiān)管套利、規(guī)避監(jiān)管或者盲目 擴(kuò)大表外信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)，有利于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分散信用集中度風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、提高資金運(yùn)用效率、加強(qiáng)流動(dòng)性管理和改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有利于 更好地防控金融體系風(fēng)險(xiǎn)、更好地保護(hù)客戶和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。